Unidad 3.Proceso de Auditora

Actividad: De la auditora interna al proceso organizacional

Con base en el plan de auditora realizado en la actividad de la unidad 2, tome un (1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora continua) y realice los siguientes puntos:

a. Identifique el objetivo y convoque, mediante la realizacin de un memorando, a la asistencia de la Reunin de apertura. Disee un formato para la corroboracin del personal asistente, en ste mismo formato se debe plantear, adems de otros aspectos (objetivo de la auditora, criterios de auditora, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la reunin de apertura y cierre de la auditora.

FORMATO DE AUDITORIA

Reunin de apertura

Proceso organizacional: Logstica Compras

Fecha: 12 de noviembre de 2013

Objetivo: Verificar mediante auditoria interna que se est cumpliendo con el SGC de MRC al Suministrar materiales, insumos y servicios.

Criterios de Auditoria

SGC de MRC

Poltica de Gestin Financiera.

Poltica de Logstica y Servicio al Cliente

Manual de Procedimientos

Polticas Corporativa de MRC

Indicadores

Cumplimiento en compras y ventas.

Responsable Auditoria: Oficina Asesora de Control interno

Responsable rea: Superintendencia de Logstica

Asistentes:

Gerencia General

Secretaria de Gerencia

Superintendencia de Logstica

Supervisor de Logstica

Oficina Asesora de Control interno

b. Revisin documental durante la realizacin de la auditora.

NDocumento revisadoObservaciones del documento

1Poltica de Logstica y Servicio al Cliente

ltima actualizacin 18 de julio 2011

2Poltica de Gestin Financiera

ltima actualizacin 5 de enero 2013

3Manual de Procedimientos. Cap. Compras y Logstica.

ltima actualizacin 9 de febrero 2013

c. Comunicacin durante la auditora: defina las tcnicas o estrategias de comunicacin que usar durante la auditora.

La escucha activa.

d. Recoleccin y verificacin de informacin: defina qu tcnicas o estrategias de recoleccin y verificacin de informacin usar durante la auditora (ejemplo: lista de Chequeo).

Lista de chequeo, tcnicas de verificacin ocular, verbal, documental, fsicas y escritas.

e. Generacin de hallazgos de auditora:

Fecha: Fecha: 12 de noviembre de 2013Auditor(es): Oficina asesora de control interno.

Proceso auditado: comprasAuditado(s): Superintendencia de Logstica.

NEvidencia de auditoraCriterios de la auditoraHallazgos de la auditoraCNCMNCm

1Procedimientos de costos en materiales en bodega y stand-bypoltica de gestin financieraFalta agregar implementacin de procedimiento para costos en materiales de bodega y stand-byX

2formato nico de despachos, Manual de procedimientosCap. Compras y logstica No se tiene en cuenta el formato nico de despachos y recibo de mercanca en el procedimientoX

3Cambios organizacionalesPoltica de logstica y servicio al clienteFalta actualizacin de la poltica de logstica, cuya ltima actualizacin fue el 18 de julio 2011 y no se han agregado los cambios organizacionales del ao 2012X

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C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f. Prepare y realice las conclusiones de auditora. Se debe actualizar la Poltica de Gestin Financiera y crear un procedimiento para el manejo de costos en materiales de bodega y stand-by.

Se debe agregar el formato nico de despachos y recibo al manual de procedimientos.

Se debe actualizar la poltica de logstica y servicio al cliente puesto que no se han agregado los cambios organizacionales del ao 2012.

g. Realizacin de reunin de cierre: entregue el registro escaneado para verificar la ejecucin real de la auditora (Ver punto a. de sta actividad).

h. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

Por medio del proceso de auditoria se espera contar con un proceso estandarizado y documentado sobre la forma como debe realizarse la supervisin de actividades de una funcin las cuales arrojen resultados para la mejora continua con el fin de determinar el cumplimiento de los indicadores establecidos dentro de una organizacin.

Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 3 / Actividad De la auditora interna al proceso organizacional.

No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades unidad 3.