Ajuste Por Inflacion
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La empresa CORAL, SRL. Al término del perio balances de la partidas de acuerdo la tasa inflaccionaria EMPRESA CORAL, SRL BALANZA DE COMPRO AL 31/12/13 RD$ BANCO CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS POR COBRAR INVENTARIO MATERIALES GASTABLES SEGUROS ANTICIPADOS TERRENO EDIFICIO DEP. ACUM. EDIFICIO MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA DEP. ACUM. MOB. Y EQ. OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE ACTIVO EN ARRENDAMIENTO EDIFICIO DEP. ACUM. ACTIVO EN ARREN. EDIFICIO CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTO POR PAGAR CAPITAL UTILIDADES RETENIDAS VENTAS DEV. EN VENTAS DES. EN VENTAS COSTO DE VENTA SUELDOS VACACIONES SEGUROS MANT. EQUIPOS DE OFICINA TELEFONOS ENERGIA OTROS GASTOS TOTAL A- Prepare el Estado de Resultado Integral B- Realice los asientos de cierre del periodo C- Realice el Estado de Situación Financiera
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La empresa CORAL, SRL. Al término del periodo 2013 desea actualizar los balances de la partidas de acuerdo la tasa inflaccionaria del periodo es de 3.88%.
EMPRESA CORAL, SRL BALANZA DE COMPROBACION
AL 31/12/13RD$
BANCOCUENTAS POR COBRARDOCUMENTOS POR COBRARINVENTARIO MATERIALES GASTABLESSEGUROS ANTICIPADOS TERRENOEDIFICIODEP. ACUM. EDIFICIOMOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA DEP. ACUM. MOB. Y EQ. OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTEACTIVO EN ARRENDAMIENTO EDIFICIO DEP. ACUM. ACTIVO EN ARREN. EDIFICIOCUENTAS POR PAGARDOCUMENTO POR PAGARCAPITAL UTILIDADES RETENIDASVENTAS DEV. EN VENTASDES. EN VENTASCOSTO DE VENTASUELDOSVACACIONESSEGUROS MANT. EQUIPOS DE OFICINATELEFONOSENERGIAOTROS GASTOSTOTAL 18,315,100.00
A- Prepare el Estado de Resultado Integral B- Realice los asientos de cierre del periodoC- Realice el Estado de Situación Financiera
1- Clasifique las partidas monetarias y las no monetarias2- Determine el patrimonio fiscal3- Distribuya la proporción que le correspone a las partidas no monetarias y al patrimonio fiscal.4- Determine el ajuste por inflación
La empresa CORAL, SRL. Al término del periodo 2013 desea actualizar los balances de la partidas de acuerdo la tasa inflaccionaria del periodo es de 3.88%.
EMPRESA CORAL, SRL BALANZA DE COMPROBACION
152,100.00 1,355,000.00 450,000.00 4,100,000.00 4,500.00 180,000.00 4,300,000.00 2,800,000.00 (325,500.00) 1,022,500.00 (290,500.00) 1,240,000.00 400,000.00 (60,000.00)
1,540,000.00 3,500,000.00 4,500,000.00 3,855,000.00 4,920,100.00
85,000.00 30,000.00 1,450,000.00 350,000.00 150,000.00 200,000.00 355,000.00 180,000.00 125,000.00 62,000.00
18,315,100.00 18,315,100.00
3- Distribuya la proporción que le correspone a las partidas no monetarias y al
FECHA CUENTA DEBITO CREDITO12/31/2013 VENTAS 4,920,100.00
RESUMEN GOP 4,920,100.00
RESUMEN GOP 115,000.00 DEVOLUCIONES EN VENTAS 85,000.00 DESCUENTO EN VENTAS 30,000.00
RESUMEN GOP 1,450,000.00 COSTO DE VENTA 1,450,000.00
RESUMEN GOP 1,422,000.00 SUELDOS 350,000.00 VACACIONES 150,000.00 SEGUROS 200,000.00 MANT EQUIPO OFICINA 355,000.00 TELEFONOS 180,000.00 ENERGIA 125,000.00 OTROS GASTOS 62,000.00
RESUMEN GOP 1,933,100.00 UTILIDAD NETA 1,933,100.00
UTLIDAD NETA 193,310.00 BONIFICACIONES POR PAGAR 193,310.00
UTILIDAD NETA 504,539.10 ISR POR PAGAR 504,539.10
UTILIDAD NETA 61,762.55 RESERVA LEGAL 61,762.55
BANCO CUENTAS POR COBRAR 152,100.00 1,355,000.00
MATERIALES GASTABLES SEGUROS ANTICIPADOS 4,500.00 180,000.00
DEP. ACUM. EDIFICIO MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 325,500.00 1,022,500.00
ACTIVO EN ARRENDAMIENTO EDIFICIO DEP. ACUM. ACTIVO EN ARREN. EDIFICIO 400,000.00 60,000.00
CAPITAL UTILIDADES RETENIDAS 4,500,000.00 3,855,000.00
DES. EN VENTAS COSTO DE VENTA 30,000.00 30,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00
SEGUROS MANT. EQUIPOS DE OFICINA 200,000.00 200,000.00 355,000.00 355,000.00
OTROS GASTOS RESUMEN GOP 62,000.00 62,000.00 115,000.00 4,920,100.00
1,450,000.00 1,422,000.00 2,987,000.00 4,920,100.00 1,933,100.00 1,933,100.00
RESERVA LEGAL UTILIDAD NETA 61,762.55 193,310.00 1,933,100.00
504,539.10 61,762.55 759,611.65 1,933,100.00
1,173,488.36
DOCUMENTOS POR COBRAR INVENTARIO 450,000.00 4,100,000.00
TERRENO EDIFICIO 4,300,000.00 2,800,000.00
DEP. ACUM EQUIPO Y OFICINA, EQUIPO DE TRANSPORTE 290,500.00 1,240,000.00
CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTO POR PAGAR 1,540,000.00 3,500,000.00
VENTAS DEV. EN VENTAS 4,920,100.00 4,920,100.00 85,000.00 85,000.00
SUELDOS VACACIONES 350,000.00 350,000.00 150,000.00 150,000.00
TELEFONOS ENERGIA 180,000.00 180,000.00 125,000.00 125,000.00
BONIFICACION POR PAGAR ISR PAGAR 193,310.00 504,539.10
EMPRESA CORAL, SRLESTADO DE RESULTADO
Para el Periodo Terminado el 31/12/13VALORES EN RD$
INGRESOS
VENTAS 4,920,100.00 DEVOLUCIONES EN VENTAS (85,000.00)DESCUENTO EN VENTAS (30,000.00)INGRESOS POR VENTAS NETOS 4,805,100.00
COSTO DE VENTA 1,450,000.00 UTILIDAD BRUTA 3,355,100.00
GASTOS
SUELDOS 350,000.00 VACACIONES 150,000.00 SEGUROS 200,000.00 MANT. EQUIPOS DE OFICINA 355,000.00 TELEFONOS 180,000.00 ENERGIA 125,000.00 OTROS GASTOS 62,000.00 TOTAL GASTOS 1,422,000.00
UTILIDAD NETA 1,933,100.00 BONIFICACION POR PAGAR 193,310.00 UTILIDAD NETA 1,739,790.00 ISR 29% 504,539.10 UTILIDAD NETA 1,235,250.90 RESERVA LEGAL 61,762.55 UTILIDAD NETA 1,173,488.36
EMPRESA CORAL, SRL BALANZA DE COMPROBACION
PERIODO TERMINADO AL 31/12/2013VALORES EN RD$
BANCO 152,100.00 CUENTAS POR COBRAR 1,355,000.00 DOCUMENTOS POR COBRAR 450,000.00 INVENTARIO 4,100,000.00 MATERIALES GASTABLES 4,500.00 SEGUROS ANTICIPADOS 180,000.00 TERRENO 4,300,000.00 EDIFICIO 2,800,000.00 DEP. ACUM. EDIFICIO 325,500.00 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1,022,500.00 DEP. ACUM. MOB. Y EQ. OFICINA 290,500.00 EQUIPO DE TRANSPORTE 1,240,000.00 ACTIVO EN ARRENDAMIENTO EDIFICIO 400,000.00 DEP. ACUM. ACTIVO EN ARREN. EDIFICIO 60,000.00 CUENTAS POR PAGAR 1,540,000.00 DOCUMENTO POR PAGAR 3,500,000.00 BONIFICACION POR PAGAR 193,310.00 ISR PAGAR 504,539.10 CAPITAL 4,500,000.00 RESERVA LEGAL 61,762.55 UTILIDADES RETENIDAS 3,855,000.00 UTILIDAD NETA 1,173,488.36 TOTAL 16,004,100.00 16,004,100.00
EMPRESA CORAL, SRL BALANZA DE COMPROBACION
PERIODO TERMINADO AL 31/12/2013VALORES EN RD$
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTESBANCO 152,100.00 CUENTAS POR COBRAR 1,355,000.00 DOCUMENTOS POR COBRAR 450,000.00 INVENTARIO 4,100,000.00 MATERIALES GASTABLES 4,500.00 SEGUROS ANTICIPADOS 180,000.00 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 6,241,600.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENO 4,300,000.00 EDIFICIO 2,800,000.00 DEP. ACUM. EDIFICIO (325,500.00)MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1,022,500.00 DEP. ACUM. MOB. Y EQ. OFICINA (290,500.00)EQUIPO DE TRANSPORTE 1,240,000.00 ACTIVO EN ARRENDAMIENTO EDIFICIO 400,000.00 DEP. ACUM. ACTIVO EN ARREN. EDIFICIO (60,000.00)TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 9,086,500.00
TOTAL ACTIVOS 15,328,100.00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTESCUENTAS POR PAGAR 1,540,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAE 3,500,000.00 BONIFICACION POR PAGAR 193,310.00 ISR POR PAGAR 504,539.10 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 5,737,849.10
TOTAL PASIVOS 5,737,849.10
CAPITAL
CAPITAL 4,500,000.00 RESERVA LEGAL 61,762.55 UTILIDAD NETA 1,173,488.36 UTILIDADES RETENIDAS 3,855,000.00 TOTAL CAPITAL 9,590,250.90
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 15,328,100.00
PARTIDAD NO MONETARIAINVENTARIO 4,100,000.00 MATERIALES GASTABLES 4,500.00 SEGUROS ANTICIPADOS 180,000.00 TERRENO 4,300,000.00 EDIFICIO 2,800,000.00 DEP. ACUM. EDIFICIO 325,500.00 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1,022,500.00 DEP. ACUM. MOB. Y EQ. OFICINA 290,500.00 EQUIPO DE TRANSPORTE 1,240,000.00 ACTIVO EN ARRENDAMIENTO EDIFICIO 400,000.00 DEP. ACUM. ACTIVO EN ARREN. EDIFICIO 60,000.00 TOTAL 14,723,000.00
PARTIDAS MONETARIASBANCO 152,100.00 CUENTAS POR COBRAR 1,355,000.00 DOCUMENTOS POR COBRAR 450,000.00 CUETAS POR PAGAR (1,540,000.00)DOCUMENTOS POR PAGAR (3,500,000.00)BONIFICACION POR PAGAR (193,310.00)ISR POR PAGAR (504,539.10)TOTAL (3,780,749.10)
PATRIMONIO FISCAL
ACTIVOS TOTALES 15,328,100.00 PASIVOS TOTALES 5,737,849.10 TOTAL PATRIMONIO FISCAL 9,590,250.90
INFLACION 372,101.73
AJUSTE POR INFLACION ACTIVOS PORCENTAJE MONTO TOTAL
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
INVENTARIO 4,100,000.00 29% 372,101.73 108,608.04 MATERIABLES GASTABLES 4,500.00 0% 372,101.73 119.20 SEGUROS ANTICIPADOS 180,000.00 1% 372,101.73 4,768.16 TERRENO 4,300,000.00 31% 372,101.73 113,905.99 TOTAL 8,584,500.00 61% 372,101.73 227,401.39
ACTIVOS DEPRECIABLES
EDIFICIO 2,800,000.00 20% 372,101.73 74,171.34 MOB. Y EQUIPO OFICINA 1,022,500.00 7% 372,101.73 27,085.79 EQUIPO DE TRANSPORTE 1,240,000.00 9% 372,101.73 32,847.31 ACTIVO EN ARRENDAMIENTO 400,000.00 3% 372,101.73 10,595.91 TOTAL 5,462,500.00 39% 372,101.73 144,700.34
TOTAL 14,047,000.00 100% 372,101.73
