Ajustes
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AJUSTES CONTABLES PROPUESTOS POR EL AUDITOR 1 DEBE HABER 39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulado 41,375 39.1 Depreciación acumulada 59 Resultados acumulados 41375 59.1 Utilidades no distribuidas 59.1.1 Utilidad 2014 X/x Para regularizar el registro de la depreciación del ej. 2014 2 DEBE HABER 59 Resultados acumulados 11 240 59.1 Utilidades no distribuidas 59.1.1 Utilidad 2014 18 Servicios y otros contratos por anticipado 11 240 18.2 Seguros x/x Por la corrección de la omisión del consumo de seguro de diciembre del 2014 3 DEBE HABER 56 Resultados no realizados 46 381.25 56.3 Perdidas en activos financieros mantenidos para la venta 56.3.2 Perdida 11 Inversiones financieras 46 381.25 11.2 inversiones mantenidas para la venta 11.2.3 Valores emitidos por empresas 11.2.3.1 Acciones Banco Santander x/x Por la omisión de contabilizar la medición al valor
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AJUSTES CONTABLES PROPUESTOS POR EL AUDITOR
1DEBE HABER
39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulado41,375
39.1 Depreciacin acumulada
59 Resultados acumulados41375
59.1 Utilidades no distribuidas
59.1.1 Utilidad 2014
X/x Para regularizar el registro de la depreciacin del ej. 2014
2DEBE HABER
59 Resultados acumulados11 240
59.1 Utilidades no distribuidas
59.1.1 Utilidad 2014
18 Servicios y otros contratos por anticipado11 240
18.2 Seguros
x/x Por la correccin de la omisin del consumo de seguro de diciembre del 2014
3DEBEHABER
56 Resultados no realizados46 381.25
56.3 Perdidas en activos financieros mantenidos para la venta
56.3.2 Perdida
11 Inversiones financieras46 381.25
11.2 inversiones mantenidas para la venta
11.2.3 Valores emitidos por empresas
11.2.3.1 Acciones Banco Santander
x/x Por la omisin de contabilizar la medicin al valor razonable de las acciones en Banco Santander
4DEBEHABER
16 Cuentas por cobrar diversas9 276.25
16. 3 Intereses, regalas y dividendos
16.3.3 Dividendos
59 Resultados acumulados9 276.25
59.1 Utilidades no distribuidas
59.1.1 Utilidad 2014
x/x Por la omisin de los dividendos declarados por Banco Santander a nuestro favor
5DEBEHABER
45 Obligaciones financieras34 768
45.4 Otros instrumentos financieros por pagar
45.4.4 Pagar
59 Resultados acumulados34 768
59.1 Utilidades no distribuidas
59.1.1 Utilidad 2014
x/x Por la omisin de re expresar al cierre del ejercicio la deuda que se tiene en dlares
6DEBEHABER
45 Obligaciones financieras265 232
45.4 Otros instrumentos financieros por pagar
45.4.4 Pagar
45 Obligaciones financieras265 232
45.4 Otros instrumentos financieros por pagar
45.4.4 Pagar Bancario
45.4.4.1 Pagar bancario a corto plazo---------------79569.6
45.4.4.2 Pagar bancario a largo plazo--------------185662.4
X/x Por la reclasificacin del pagar bancario, a corto y largo plazo.
7DEBEHABER
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES15 876
12.3 Letras por cobrar
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES15 876
12.2 Anticipos de clientes
X/x Por error de recibir dinero y no registro como anticipo de clientes sino como cobro de una letra.
8DEBEHABER
20 Mercaderas6,580
20.1.1 Mercaderas manufacturadas
20.1.1.1 Costo
59 Resultados acumulados6580
59.1 Utilidades no distribuidas
59.1.1 Utilidad 2014
x/x Por la regularizacin del error cometido al considerar como gasto, a un costo vinculado a la mercadera
9DEBEHABER
59 Resultados acumulados6 590
59.1 Utilidades no distribuidas
59.1.1 Utilidad 2014
10 Efectivo y equivalente de efectivo6 590
10.1 Caja
x/x Por la regularizacin del gasto del ejercicio 2014
