Alexandra Cárdenas G. Elizabeth Almeida T. Abril, 2011
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ELABORACION DE UNA PROPUESTA ESTRATÉGICA DE ANÁLISIS Y ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS PARA LA TOMA DE DECISIONES DEL GRUPO EMPRESARIAL CORPORATIVO HOLDINGDINE S.A.
Alexandra Cárdenas G.Elizabeth Almeida T.
Abril, 2011
ANTECEDENTES
Pocas organizaciones realmente consideran y gestionan los riesgos estratégicos a los que están expuestas.
Muchas analizan y gestionan riesgos operativos pocas lo hacen de forma sistémica y completa utilizando procesos que identifiquen, valoren, mitiguen y controlen el riesgo.
Hay organizaciones que centran su esfuerzo en la operativa diaria y las más avanzadas en la estrategia son escasas las que hacen una reflexión de los riesgos que pueden afectar su posición competitiva futura.
PROCESO METODOLÓGICO DE ANÁLISIS DE RIESGOS
ESTABLECER EL CONTEXTO
IDENTIFICAR RIESGOS
ANALIZAR RIESGOS
EVALUAR RIESGOS
TRATAR RIESGOS
CO
MU
NIC
AR
Y C
ON
SU
LTR
AR
MO
NIT
OR
EA
R Y
RE
VIS
AR
ESTABLECER EL CONTEXTOANDEC S.A.
500
1000
1500
2000
2500
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
PIB SECTOR CONSTRUCCIÓN
CONSTRUCCIÓN
-200.00 400.00 600.00 800.00
1,000.00 1,200.00 1,400.00 1,600.00
2006
2006
2006
2006
2006
2006
2007
2007
2007
2007
2007
2007
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2010
2010
2010
2010
2010
2010
Precio palanquilla
Precio palanquilla
El sector de la construcción es considerado el termómetro de la economía y uno de los que mayor aporte tienen al conformar el PIB
Esta industria es altamente dependiente de la evolución del precio de sus insumos
La principal subsidiaria del Grupo Corporativo Empresarial Holdingdine S.A.
Es uno de los principales fabricantes y comercializadores de acero a la fecha produciendo más de 2.4 mm de TN de varillas de acero para construcción.
Es una de las principales industrias proveedoras de insumos del sector de la construcción del país
ESTABLECER EL CONTEXTOANDEC S.A.
Se encuentra renovando los bienes de capital necesarios en su esquema productivo.
Certificación INEN y las normas ISO 9001:2000.
Los principales productos son: varillas soldables, alambre trefilado, mallas electro soldadas, armaduras conformadas, ángulos, alambrón , etc.
MODELO DEL PROCESO DE ACERÍAS NACIONALES DEL ECUADOR S.A.INCLUYE PROCESOS DEL SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD
Gestión de Recursos
Gestión dePlanificación
Asesoría Jurídica
PROCESOS ESTRATÉGICOS
PROCESOS CLAVES
Fabricación de Productos
Laminados en Caliente
Planificación dela Demanda y la Producción Captación y
Procesamientode Materia
Prima Acería
Fabricación de Palanquillas
PROCESOS DE APOYO
Responsabilidad SociaResponsabilidad
Social
PRODUCTOS
REQUISITO
C
L
I
E
N
T
E
S
C
L
I
E
N
T
E
S
Gestión Organizacional
Fabricación de Productos
Laminados en Frío y Conformados
Comercialización y Ventas
Gestión Talento Humano
Gestión de Logística
Gestión Financiera
Gestión Control de Calidad
Gestión Mantenimiento
Gestión Auditoría y Control
Gestión Análisis y Costos
Gestión de Ingeniería y Desarrollo
Gestión Sistemas
GESTIÓN GERENCIAL
Gestión de Seguridad Industrial
ESTABLECER EL CONTEXTOANDEC S.A.
37,990 37,521 44,188 39,749
59,232 64,513 71,038
84,162
173,724 174,228 180,695
15,819 12,902 18,109 10,618 19,818 20,808
29,684 34,760
101,058
78,746 77,133
-
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
160,000
180,000
200,000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
EVOLUCIÓN DE LA INVERSIÓN Y EL FINANCIAMIENTO(Expresado en miles de dólares)
ACTIVOS PATRIMONIO PASIVOS
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2007 2008 2009
97,833 187,155 147,872
156,747 283,814 207,506
140,300 205,523 176,134
COMPARATIVO INGRESOS PRINCIPALES COMPETIDORES
NOVACERO ADELCA ANDEC
ESTABLECER EL CONTEXTOANDEC S.A.
56,153 60,393 65,858
71,076
109,994 108,500 118,359
140,300
205,523
176,134 183,826
39,853 46,721 51,921 56,524
76,637 67,939 82,618 92,821
133,714 126,924
130,269
-
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
160,000
180,000
200,000
220,000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
MARGEN BRUTO EN VENTAS(Expresado en miles de dólares)
VENTAS COSTO
0
2,000
4,000
6,000
8,000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
2,591
1,447 1,581 1,824
5,314 6,234
5,202
7,147 7,255
4,533 4,586
EVOLUCIÓN IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO (miles de dòlares)
ESTABLECER EL CONTEXTOANDEC S.A.
FORTALEZASCentros de acopio de chatarraMejor resalte de la varilla para la adherencia al hormigón. Posicionamiento en la costa
DEBILIDADESFalta diversificación de productosMaquinarias trabajando a máxima capacidadDescuentos inferiores a la competencia
FODA
ESTABLECER EL CONTEXTOANDEC S.A.
IDENTIFICAR RIESGOS
MACRO RIESGO RIESGO CODIGO
Riesgo de mercado
Externos ME
En producto MP
En servicio MS
En distribución MD
En precio MCRiesgo de crédito Crédito CRiesgo de liquidez Liquidez L
Riesgo operacional
En producción OP
En investigación y desarrollo OID
En administración OA
En logística y abastecimiento OLA
Riesgo legal y de Reputación
Legal y de reputación LR
EMPRESA ANDEC S.A.EVALUACION MACRO RIESGOSFECHA
CODIGOA Ingreso B CostoC Talento HumanoD Comunidad y medio ambiente
DESCRIPCION
RECURSOS AMENAZADOS EN LA APLICACIÓN DEL ANALISIS DE RIESGOS
MATRIZ DE RIESGOS DE AMENAZAS Y DEBILIDADES
MATRIZ AMENAZAS VERSUS RECURSOS
MATRIZ ESCENARIOS DE RIESGOS
IDENTIFICAR RIESGOS
ANALIZAR Y EVALUAR RIESGOS
MATRIZ DE RIESGOS Y VULNERABILIDAD
PROBABILIDAD CODIGO VALORNO FRECUENTE NF 1BAJA FRECUENCIA BF 2FRECUENTE F 3MUY FRECUENTE MF 4
CONSECUENCIA CODIGO VALORINSIGNIFICANTE I 1MINIMO M 2GRAVE G 4CRITICO C 8
NIVEL DE PRIORIDAD PUNTAJE
ALTO 22 32MEDIO 12 21ACEPTABLE 4 11BAJO 1 3
TRATAMIENTO DE RIESGOS
MATRIZ DE TRATAMIENTO DE RIESGOS
CONSECUENCIA
Crítico Grave Mínimo Insignificante
NIVE
LES
DE R
IESG
O
Alto No aceptar el riesgo, se debe buscar un tratamiento que proporcione una mejor oportunidad
Medio
Aceptable La aceptación del riesgo requerirá un monitoreo o control extenso y una administración extensa
El riesgo es aceptable pero pueden haber tratamientos que proporcionen mejores oportunidades
Bajo
La cual debería basarse sobre una evaluación de costos del tratamiento del riesgo vs la oportunidad/beneficio representada por el riesgo
Aceptable
SISTEMA DE CONTROL DE RIESGOS
Elaboración y actualización continúa de la Matriz de identificación de Riesgos que conlleve a la Matriz de Tratamiento de Riesgos.
Desarrollo y seguimiento continuo del Plan Estratégico y Presupuesto Anual.
Existencia de Normas y Procedimientos internos. Ciclos de auditorías internas y externas
Implementar un comité corporativo de riesgos e inversiones
COMITÉ DE RIESGOS E INVERSIONES
Quienes tendrán a cargo:
Estar al tanto de la responsabilidad del manejo de riesgos, procesos y estructuras.
Definir las políticas corporativas de gestión y
tratamiento de riesgos . Garantizar estructuras adecuadas de gestión de
riesgos en todas las subsidiarias.
Garantizar el control centralizado de riesgos. Generar una cultura de control de riesgos.
ALINEAMIENTO GESTION ESTRATEGICA Y GESTIÓN DE RIESGO
Es necesario pasar de un formato convencional de fiscalizados y de fiscalizadora basado en el simple cumplimiento de normativa, a un enfoque de autorregulación y de supervisión basada en la administración de los riesgos.
Se propone:
• La expansión del concepto de riesgos
• Uso del modelo ERM (Enterprise Risk Management)
CONCLUSIONES
El análisis pormenorizado de la empresa ACERIAS NACIONALES DEL ECUADOR ANDEC S.A. contempla todos los procesos metodológicos de análisis de riesgos.
El proceso de análisis de riesgos es un proceso interactivo y componente crítico de un sistema de control interno efectivo.
La gestión de riesgo está comenzando a ser percibida como una nueva forma de administración estratégica de negocios, relacionando la estrategia del negocio con los riesgos cotidianos.
La exposición al riesgo de ACERIAS NACIONALES DEL ECUADOR ANDEC S.A. de acuerdo a la metodología empleada se encuentra en un nivel medio – alto, por lo que la Alta Dirección ha considerado tomar medidas correctivas en los riesgos de mayor impacto.
Modificar la estructura orgánica de la compañía definiendo el área de riesgos dentro de la Gerencia Corporativa de Finanzas.
Alinear la gestión estratégica del negocio a la operativización de la gestión de riesgo, basándose en los principios de un buen gobierno corporativo decir dirigidos a lograr resultados económicos, sociales y ambientales.
Considerar como una propuesta estratégica, el modelo de administración de análisis de riesgos realizado en la principal subsidiaria del grupo, ACERIAS NACIONALES DEL ECUADOR ANDEC S.A., para una implementación en el resto de subsidiarias que quedaron fuera del análisis del presente proyecto, que contribuyan al cumplimiento de la estrategia del grupo empresarial.
RECOMENDACIONES
El riesgo es un componente vital en los negocios, la importancia radica en cuan buena administración se
pueda tener del mismo