Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis

7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis

1/52

Implementacin de un Plan deContinuidad del Negocio aplicado en el

rea de Contabilidad de una empresadedicada a la comercializacin demaquinarias y repuesto s.


2/52

PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO ( BCP)

BCP CONCEPTO

IMPORTANCIA OBJETIVOS


3/52

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO Y PROCEDIMIENTOS ANALTICPRELIMINARES

1. HISTORIA DE LA EMPRESA2. OBJETO SOCIAL3. IDENTIDAD CORPORATIVA

VISIN MISIN

4. VALORES5. POLTICA6. ANLISIS F.O.D.A.

FORTALEZAS

DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS


4/52

7. CLIENTESTABLA 2.7.1 Clientes

Fuente: Sistema Xass 8.1 Modulo X-ClientesElaboracin : Autores de Tesina

Ciudad Nmero deClientes Porcentaje

Daule 975 54%Babahoyo 623 34%Guayaquil 143 8%Otras 76 4%

total 1817 100%


5/52

8. PROVEEDORES

Grfico 2.8.1. Proveedores

Fuente: Sistema Xass 8.1 Modulo X-ProveedoresElaboracin : Autores de Tesina


6/52

ANLISIS DE IMPACTO DEL NEGOCPaso 1

Definir Objetivos, Alcance y Supuestos del BIA

Paso 2 Identificar Funciones Procesos del ne ocio

Paso 3 Valoracin de impactos financieros y operativos

Paso 4Identificar Procesos Crticos

Paso 5Identificar MTDs riorizar rocesos Crticos

Paso 6Identificar Sistemas Y A licaciones Crticos de IT

Paso 7-

Paso 8 Determinar RTO

Paso 9 Determinar RPO

Paso 10Determinar Procedimientos de trabajo

Paso 11Generar informacin sumaria del BIA


7/52

ANLISIS DE IMPACTO DEL NEGOCGrfico 3.1.2 Entradas y Salidas del BIA

Paso 1Definir Objetivos, Alcance y Supuestos del BIA

Paso 2Identificar Funciones y Procesos del negocio

Paso 3Valoracin de impactos financieros y operativos

Paso 4Identificar Procesos Crticos

Paso 5Identificar MTDs y priorizar procesos Crticos

Paso 6Identificar Sistemas Y Aplicaciones Crticos de IT

Paso 7Identificar recursos crticos No-IT

Paso 8Determinar RTO

Paso 9Determinar RPO

Paso 10Determinar Procedimientos de trabajo

Paso 11Generar informacin sumaria del BIA

Lista deFunciones yprocesos

Lista deProcesoscrticos

Lista deSistemas yaplicaciones

Lista deRecursos No-IT

Lista de RTOs

Lista de RPOs

Grados deimpactosfinancieros yoperativos

Lista de procesos

crticos, susMTDs y rangoscrticos

Lista priorizada desistemas yaplicaciones

Lista priorizadade recursos No-

IT

Lista deprocedimientosde trabajo

ObjetivosSumarizados


8/52

PASO 1: OBJETIVOS, ALCANCE Y

SUPUESTOS DEL BIA

OBJETIVOS

ALCANCE

SUPUESTOS


9/52

EVALUACIN DE RIESGO

Riesgos Humanos

Riesgos Naturales

Riesgos Tecnolgicos


10/52

Tabla 3.2.5.1 Tabla de Probabilidad y Vulnerabilidad

PosiblesAmenazas

Probabilidad Vulnerabilidad Riesgosdetectados1% 10% 30% 50% 1% 10% 30% 50%

Inundaciones

x x Daos deequipo,infraestructura afectada

Sismosx x Destruccinde

instalaciones

TormentaElctrica

x x Interferencias, equiposdaados

Incendios

x x Prdidahumanas,prdida deacceso a

equipos

Artefactosexplosivos

x x Prdidashumanas,destruccindeinstalaciones

Agresin fsicao moral

x x Dao a laintegridadde laspersonas

Robox x Interrupcin

deoperaciones

Marchas,mtines,plantones,etc.

x x No atencinal cliente

Acceso ainstalaciones

x x Robo deinformacin,interrupcinde procesos

Sabotajecomputacional

x x Prdida deinformacin


11/52

Los resultados obtenidos en la tabla de probabilidad y vulnerabilidadpresentan el impacto que puedan afectar a las operaciones de laempresa. Se justifican cada una de ellas a continuacin .

Sismos Incendios

Agresin fsica o moral Robo Acceso a las instalaciones

Amenaza Computacional Artefactos explosivos Marchas, mtines, plantones, etc


12/52

CUANTIFICACIN DE IMPACTOSSu infraestructura est aproximadamente constituida por:

Edificios $ 239.325,00

Muebles y Enseres, Equipos de Oficina $ 60.132,33

Equipos de Computacin, Software $ 50.335,38

Vehculos $ 76.252,50

TOTAL $ 426.045,21


13/52

PASO 2: IDENTIFICAR FUNCIONES Y PROCESOS DENEGOCIO

Tabla 3.3.1 Funciones y Procesos del negocioFunciones Procesos

Compras

Registrar rdenes de comprasRegistrar devoluciones enComprasRegistrar descuentos en ComprasRevisin estatutaria

Inventarios Actualizar existencia demercaderasReportar rdenes de pedido

VentasRegistrar rdenes de ventasRegistrar devoluciones en ventasRegistrar descuentos en ventas

Tributacin

Calcular pago de impuestoRegistrar pago de impuesto alSistemaValidar informacin del sistemaImportar informacin del sistemaXASS 8.1 al DIMM del SRI

Plan deCuenta

Registrar Cuentas Contables

Cartera Calcular monto de deudasincobrablesFuente y Elaboracin: Autores de Tesina


14/52

PASO 3: VALORACIN DE IMPACTOS FINANCIEROSOPERATIVOS

En este paso se realizan las valoraciones de losimpactos financieros y operativos de laempresa ante cualquier evento calamitoso a

sus funciones y proceso

La valoracin de impactos financieros mide la

extensin y el grado de severidad de lasprdidas financieras del negocio.


15/52

VALORACIN DE IMPACTOS FINANCIER

Latabla 3.4.1.1 lista los valores correspondientesa las prdidas mensuales de los procesos de lacompaa. (Vea seccin 3.12 Informacin Sumaria

del BIA)

La segunda parte categoriza cada impacto en un

nivel de severidad basado en su correspondienteprdida monetaria. A continuacin se especificanlos rangos de los niveles de severidad:


16/52

Tabla 3.4.1.1.1 Impactos Financieros y Niveles de Severidad

Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina

Funciones ProcesosPrdida

Financiera(por mes)

NivelDe

Severidad

ComprasRegistrar rdenes de compras $ 47.748,2 2Registrar devoluciones en Compras $ 12.345,34 1Registrar descuentos en Compras $ 30.234,5 1Revisin estatutaria $ 0 0

Inventarios Actualizar existencia de mercaderas $ 704.811,4 3Reportar rdenes de pedido $ 0 0

VentasRegistrar rdenes de ventas $ 278.398,7 3Registrar devoluciones en ventas $ 2.235,06 1Registrar descuentos en ventas $ 26.268,7 1Registrar Costo de Ventas $ 194.425,8 2

Tributacin

Calcular pago de impuesto $ 18.577,2 1Registrar pago de impuesto alSistema

$ 0 0

Validar informacin del sistema $ 0 0Importar informacin del sistemaXASS 8.1 al DIMM del SRI

$ 0 0

Plan deCuenta

Registrar Cuentas Contables $0 0

Cartera Calcular monto de deudas porCobrar$1293,7 1


17/52

Tabla 3.4.2.1 Grados de Impactos Operativos

Funciones ProcesosGrado de impactos operativos

Flujo de Caja Participacindel mercado CompetitividadSatisfaccin

del cliente

Compras

Registrarrdenes decompras

Alto Alto Muy alto Ninguno

Registrardevoluciones enCompras

Bajo Bajo Ninguno Ninguno

Registrardescuentos enCompras

Mediano Bajo Ninguno Ninguno

Revisinestatutaria Ninguno Ninguno Ninguno Ninguno

Inventarios

Actualizarexistencia demercaderas

Mediano Alto Muy alto Muy alto

Reportarrdenes depedido

Muy alto Alto Alto Alto

Ventas

Registrarrdenes deventas

Muy alto Muy alto Alto Mediano

Registrardevoluciones enventas

Mediano Bajo Bajo Ninguno

Registrardescuentos enventas

Mediano Bajo Bajo Ninguno

Registrar Costode Ventas Alto Bajo Bajo Ninguno

Tributacin

Calcular pago deimpuesto Alto Alto

Alto Mediano

Registrar pagode impuesto alSistema

Mediano Ninguno Bajo Ninguno

Validar

informacin delsistema Bajo Ninguno Bajo Ninguno

Importarinformacin delsistema XASS8.1 al DIMM delSRI

Bajo Ninguno Bajo Ninguno

Plan deCuenta

RegistrarCuentasContables

Mediano Bajo Bajo Bajo

CarteraCalcular montode deudas porCobrar

Muy alto Alto Alto Ninguna


18/52

PASO 4: IDENTIFICAR PROCESOS CRTICOS DNEGOCIO

Tabla 3.5.1 Procesos Crticos del Negocio

Funciones Procesos

Compras Registrar rdenes de comprasInventarios Actualizar existencia demercaderas

Ventas Registrar rdenes de ventasRegistrar Costo de VentasTributacin Calcular pago de impuesto

Cartera Calcular monto de deudas porcobrarFuente y Elaboracin: Autores de Tesina


19/52

PASO 5: IDENTIFICAR MTD Y PRIORIDADES DERECUPERACIN

Tabla 3.6.1 MTDS y Prioridades de Recuperacin

Funciones Procesos Crticos MTD Prioridades de

RecuperacinCompras Registrar rdenes de compras 6 das Inventarios Actualizar existencia de mercaderas 5 das Ventas Registrar rdenes de ventas 5 das 3Registrar Costo de Ventas 5 das 3

Tributacin Calcular pago de impuesto 6 das Cartera Calcular monto de deudas por cobrar 7 das Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina


20/52

PASO 6: IDENTIFICAR SISTEMAS Y APLICACIONES DE ITCRTICOS

Tabla 3.7.1 Procesos Crticos del Negocio y sus Sistemas y AplicacionesCrticas de IT

FuncionesCrticas delnegocio

Procesos Crticos del negocio Sistemas y Aplicaciones de IT Crticos

Compras Registrar rdenes de comprasSistema de informacin de proveedoresSistema de orden de compra

Aplicacin e-mailInventarios Actualizar existencia demercaderas

Sistema de administracin de inventario Aplicacin e-mail

Ventas

Registrar rdenes de ventasSistema de informacin de clientesSistema de orden de venta

Aplicacin e-mail

Registrar Costo de VentasSistema de administracin de Costo deventas

Aplicacin e-mail

Tributacin Calcular pago de impuestoSistema de administracin contableSistema DIMM (SRI)

Aplicacin e-mail

Cartera Calcular monto de deudas porcobrar

Sistema de informacin de clientesdeudores

Aplicacin e-mailFuente y Elaboracin: Autores de Tesina


21/52

PASO 7: RECURSOS CRTICOS NO-IT

Tabla 3.8.1 Recursos Crticos del rea de Trabajo

Procesos Crticos del negocioSistemas y Aplicaciones de IT Crticos

Tipo derecurso Detalles de Recurso

Registrar rdenes de compras Actualizar existencia de mercaderasRegistrar rdenes de ventasRegistrar Costo de VentasCalcular pago de impuestoCalcular monto de deudas por cobrar

Equipos deComunicacin

10 telfonos sencillos;1 telfono concontestadoraautomtica y llamadaen espera

Equipos devigilancia

4 cmaras devigilancia

Fax 1 fax

Impresoras2 impresorasmatriciales; 1impresora lser

Copiadora 1 copiadora

Papelera

Resmas de papelBond; esferogrficas;lpices; borradores;etc.

Muebles deoficina

5 islas con escritoriosy sillas; sala de sesincon una mesa y 6sillas



22/52

Tabla 3.8.2 Facilidades Crticas del rea de Trabajo

Procesos Crticos del negocio Facilidades del rea de trabajoRegistrar rdenes de compras Actualizar existencia demercaderasRegistrar rdenes de ventas

Registrar Costo de VentasCalcular pago de impuestoCalcular monto de deudas porcobrar

rea de trabajo de 200 mParqueadero capacidad 15 carros Aire acondicionado, calefaccin y sistemas deventilacinDetectores de humo y monxido de carbono,alarmas de fuego, luces de salida deemergenciaServicio higinico y bao capacidad 2personas



23/52

PASO 8: DETERMINAR TIEMPO OBJETIVO DERECUPERACIN (RTO)

Tabla 3.9.1 RTO y WRT para Sistemas IT

Funciones

Crticas delnegocio

Procesos

Crticos delnegocio

Sistemas y Aplicaciones deIT Crticos RTO WRT

ComprasRegistrar

rdenes decompras

Sistema de informacin deproveedores 3 das 2 das

Sistema de orden de compra 3 das 2 das

Aplicacin e-mail 2.5 das 2.5 das

Inventarios

Actualizarexistencia

demercaderas

Sistema de administracin deinventario 4 das 1 da


Ventas

Registrarrdenes de

ventas

Sistema de informacin declientes 4 das 1 da

Sistema de orden de venta 2.5 da 2.5 das Aplicacin e-mail 2.5 das 2.5 das

RegistrarCosto de

Ventas

Sistema de administracin deCosto de ventas 4 das 1 da

Aplicacin e-mail2.5 das 2.5 das

TributacinCalcularpago deimpuesto

Sistema de administracincontable 3 das 2 das

Sistema DIMM (SRI) 2.5 das 2.5 das


Cartera

Calcularmonto de

deudas porcobrar

Sistema de informacin declientes deudores 3 das 2 das




24/52

PASO 9: DETERMINAR PUNTO OBJETIVO DE RECUPERACIN(RPO)

En AGROPRODUZCA S.A. la informacin contable esalmacenada en un Cd una vez al mes y guardados comorespaldo en lo posterior; este almacenamiento representa elltimo respaldo de datos ante la posible prdida deinformacin como consecuencia de un siniestro.


25/52

PASO 10: IDENTIFICAR PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO

Tabla 3.11.1 PROCEDIMIENTOS DE TRABAJOProcesos Crticos del negocio Procedimientos de trabajo

Registrar rdenes de comprasProceso manual a travs de facturas de Comprasemitidas por los proveedores, cuya informacin estrespaldada en archivos manuales

Actualizar existencia de mercaderasProceso manual que se lleva a cabo a travs deKardex, mtodo promedio respaldado ponderado,cuya existencia est respaldada manualmente en lalista de inventario

Registrar rdenes de ventas Proceso manual con notas de venta y facturas de laempresaRegistrar Costo de Ventas Proceso manual

Calcular pago de impuesto Proceso manual de declaracin de impuesto,respaldado en formas y formatos del SRI

Calcular monto de deudas por cobrarProceso manual llevado a cabo a travs del registrode cobro en pagars, letras de cambio y otrosdocumentos legales, en custodia de la empresa



26/52

Paso 11: INFORMACIN SUMARIA DEL BIA

Tabla 3.12.1 Promedios estimados de procesos


Procesos PromediosRegistrar rdenes de compras $ 47.748,2Registrar devoluciones en Compras $ 12.345,34Registrar descuentos en Compras $ 30.234,5 Actualizar existencia de mercaderas $ 704.811,4

Registrar rdenes de ventas $ 278.398,67Registrar devoluciones en ventas $ 2.235,06Registrar descuentos en ventas $ 26.268,7Registrar Costo de Ventas $ 194.425,8Calcular pago de impuesto $ 18.577,2Calcular monto de deudas por Cobrar $1.293,7Utilidad $36.380,85


27/52

FASE A: IDENTIFICACIN DE REQUERIMIENTOS DERECUPERACIN

TABLA 4.1.1.1 Requerimientos y Opciones de Recuperacin

Fuente y Elaboracin : Autores de Tesina

REQUERIMIENTOS DERECUPERACIN OPCIN DE RECUPERACIN

Equipo de manejo de crisis, necesitaun rea de trabajo alternativa

AGROPRODUZCA S.A cuenta con dos sucursales(Babahoyo y Daule) que podrn ser usadas como

centro de manejo de crisis.Personal de trabajo, necesita un reade trabajo alternativa

Las dos sucursales (Babahoyo y Daule) funcionarancomo rea alternativa de trabajo para al personal.

Recuperacin del sistema XASS 8.1 La sucursal Daule cuenta con sistemas instalados einfraestructura adecuados para ser usada como unainstalacin alternativa de recuperacin de recursos IT.

Restauracin de registros crticosdaados.

La compaa cuenta con ayuda externa para restaurarregistros crticos daados.

Recuperar sistemas daados Ayuda de profesionales externos para solucionar losdaos que tuviera el sistema.

Restaurar datos Personal capacitado dentro de la empresa pararespaldar diariamente los datos.


28/52

Tabla 4.1.1.2 Opciones de Recuperacin

CATEGORA DE LASOPCIONES DE LARECUPERACIN

OPCIONES DERECUPERACIN

OPCIONES DEDESCRIPCIN

Infraestructura Propia Sucursales de compaa Son dos edificios que tiene laempresa

Empleados propios El personal trabajara en lasucursal asignada.

Parte del personal deAGROPRODUZCA trabajara enlas Sucursales ( Babahoyo yDaule)

Mtodo de adquisicin desistemas IT Pre- establecido

Existen sistemas IT adquiridos einstalados en las Sucursales queestn destinados solamente para

procesos de recuperacin.

Frecuencia de respaldo de datos MensualLos Datos son respaldados unavez al final de cada mes.

Mtodo reemplazar equiposdaados Adquirir conforme sea necesario

Los equipos daados sernreemplazados por proveedorescon las que la compaa cuenta

para abastecimientos de equipos.

Frecuencia de respaldo deinformacin Mensual

Los Datos son respaldados unavez al final de cada mes.


PASO 1: IDENTIFICAR REQUERIMIENTOS DERECUPERACIN


29/52

IDENTIFICACIN DEL CORE BUSINESS DEL NEGOCIO

Tabla 4.1.2.1 Core Business

Aos (Dlares) Aos (Porcentajes)Descripcin 2006 2007 2008 2006 2007 2008Maquinarias $ 705.500,00 $ 933.000,00 $ 3.009.208,36 37,62% 34,33% 75Implementos $ 139.505,00 $ 173.726,03 $ 229.244,26 7,44% 6.39% 5,Repuestos $ 675.509,83 $ 1.173.960,16 $ 531.800,91 36,02% 43,19% 13,Lubricantes $ 101.007,57 $ 58.364,11 $ 3.487,02 5,39% 2,15% 0,Rulimanes $ 121.450,50 $ 162.151,31 $ 92.431,39 6,48% 5,97% 2,Bandas $ 109.787,77 $ 144.932,27 $ 59.794,09 5,85% 5,33% 1,5 Accesorios $ 22.443.17 $ 71.693,04 $ 47.775,18 1,20% 2,64% 1,2

TOTAL $1.875.203,84 $ 2.717.826,92 $ 3.973.741,21 100% 100% 10Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina


30/52

VALIDACIN DE DATOS

Tabla 4.1.3.1 Rotacin de cuentas por cobrarFrmula Resultado Poltica Conclusin

Ventas. Netas_____Cuentas x Cobrar 946,976.09110,769.47 8.54 4.00 Con esta razn seconcluye que 9veces ms secobra dichacuenta por lo

tanto es estable.Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina


31/52

Tabla 4.1.3.2 Rotacin de las cuentas por pagarFrmula Resultado Poltica Conclusin

Compras__

Cuentas x Pagar

133600.52

15,000.00

8.91 15.00 Es estable ya

que el plazopara cancelar alproveedor es de15 das.



32/52

Tabla 4.1.3.3 Relacin ventas con capital contableFrmula Resultado Poltica Conclusin

Venta Netas____

Capital Contable

946,976.09

355,699.74

2.662 1.00 Las ventas se

realizan a unvalor mayor delcapitalcontable.



33/52

Tabla 4.1.3.4 Rotacin de Inventario

Frmula Resultado Poltica Conclusin

Costo de VentasInventario

290,081.8720,800.19

13.946 8.00 Con esta raznfinanciera seconcluye que laventa promedio deinventario es estableya que es 14 vecesmayor.



34/52

ORGANIGRAMA DE LA COMPAIA


35/52

Organigrama del rea de Contabilidad


36/52

Perfil AcadmicoGERENTE FINANCIERO CONTADOR GENERAL A SI ST EN TE C ON TA BL E 1 A SI ST EN TE CO NTAB LE 2 A SI ST EN TE C ON TA BL E 3 A SI ST EN TE CO NTAB LE 4

GILBERTO PALMA SILVIA TIGRERO VILLON IRIS FLORES JILDA MOREIRA LISBETH TOALA VANESSA MARURIEstudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios

Colegio: Americano. Colegio: 28 de mayo Colegio: Guayaquil Colegio: 28 de mayo Colegio: 28 de mayo Colegio: 28 de mayo

Titulo Obtenido: BachillerContable en comercio y

AdministracinTitulo Obtenido: Bachiller Contable

en comercio y Administracin


Administracin


Administracin


AdministracinTitulo Obtenido: Bachiller Contable


Universidad Catolica Universidad Estatal Universidad Catolica UNIVERSIDAD ESPOL

Titulo Obtenido: Ingenierocomercial Titulo Obtenido: Contador Publico

autorizadoTitulo Obtenido: Contador

Publico autorizadoEgresada de contador publico

autorizado

Doctorado direccin Estratgica

de los Recursos Humanos Maestra

Capacidad de influir en otros parael logro de objetivos comunes.

Desarrolla y motiva a su equipo yestablece estandares altos para simismos y para los demas. Crea un

clima laboral que contribuye allogro de los objetivos

Dirige, supervisa y controla elproceso contable del sistema

xass 8.1

Mantiene la contabilidad alda, de acuerdo con las

norma tributariasestablecidas por el SRI

Ingresa al modulo deInventario la informacin delos productos comprados

para determinar la existenciade productos en bodega

Verifica loscomprobantes de ingreso

y rdenes de pago.

Elabora informes transaccionalesmensuales y revisa las cuentas

de retenciones, ventas etc.

Capacidad de contribuir eficaz y

eficientemente a la obtencion deresultados,

Controla y supervisa los

registros de rdenes decompra

Tributacin Inventario Cobranza Anexos Transaccionales

Realiza los Formularios 103 y104

Verificar la mercaderia queimportada del exterior cumpla lasespecificaciones de acuerdo a las

ordenes de compras

Recuperar las carterasvencidas y detectar las

cuentas por cobrar vencidas, ingresar al sistema lainformacion diaria de la

cobranzas y los cuadres decaja de Matriz, sucursal

Babahoyo, sucursal daule

Validar la informacion del sistemaXass 8.1 modulo contabilidad al

DiMM del S.R.I

COMPETENCIA

Manejo de personal, Orden,Habilidad Analitica, Solucion de

problemas, Planificacon yRelaciones Interpersonales.

Analisis de los resultados dadospor sistema Xass 8.1 de losModulos CONTABILIDAD,INVENTARIO, CLIENTES,

PROVEEDORES, Tomar decisiones,Solucionar problemas,

Verificar informes contables.

CONOCIMIENTOS

HABILIDADES

DESARROLLADAS


37/52

PERFIL ACADEMICO IDEALTitulo Obtenido: Bachiller Contable



Administracin


Administracin


Administracin


Administracin


Administracin

Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior

EconomistaC.P.A ( CONTADOR PUBLICO

AUTORIZADO)Titulo Obtenido: Contador

Publico autorizadoTitulo Obtenido: Contador



Publico autorizadoDominio certificado del ingls

(TOEFL, IELTS,Cambridge) y manejo de

funciones financieras en Excelavanzado y software

especficos de simulacin

Manejo del ingls comoidioma extranjero, al menos

en competencia lectora









Experiencia profesional certificadaen el area finanzas (minimo 5 Aos)

Mnimo Tres (3) aos deexperiencia en el rea contable

general.

EXPERIENCIA MINIMO 2 AO ENAREAS AFINES




Maestria en direccin Estratgicade los Recursos Humanos.

Posgrado en Ciencias Empresariales

Doctorado en Analisis deestados financieros

S EM IN ARI OS TR IB UTA CI N S EM IN AR IO S I SO 14 00 1 S EM IN AR IO S TR IB UTA CI NMaestra en Auditoria o

Tributaria, SEMINARIOS DEMANEJO DEL DIMM ( S.R.I)

Capacidad de planificar, disear,poner en prctica temas y objetivos

estrategicos.

Capacidad de comunicar susconclusiones de un modo claro

y sin ambigedades

Capacidad para trabajoautnomo

Capacidad de comunicacin oraly escrita.

Capacidad de anlisis y sntesisde las cuentas por cobrar.

Capacidad de tratar situacionescomplejas y formular juicios

argumentados de los resultadosen los anexos transaccionales.

Conocimiento de normasinternacionales de informacinfinanciera (NIIF), reglamento de

informacin financiera de laconasev, legislacin laboral

Conocimiento de normasinternacionales de contabilidad

(NIC) y legislacin tributaria,analisis de estados financieros,

consolidacin de estadosfinancieros


(NIC) y legislacin tributaria,


(NIC)


(NIC)


(NIC) y legislacin tributaria,

Analizar las estrategias deempresas de competencia y los

modos deentrada en nuevos mercados

Estimular la existencia de unadecuado clima laboral dentro

de su grupo de trabajo.

Realiza los formularios dereteccin a la funte

Capacidad de estructurar yanalizar problemas de

devoluciones

Habilidad para analizar yemplear informacin de diversas

fuentes.

Habilidad para analizar anexostransaccionales.

Controlar eficaz y eficientemente ala obteccion de resultados, fijandolas prioridades que los llevan a la

obtencin de los mismos ysuperando los obstaculos que se

puedan presentar, logra resultadostanto en el corto como en el largo

plazo.

Habilidad para trabajar de formaautnoma

Ser capaz de realizar un anlisiscrtico, evaluacin y sntesis de

ideas nuevas y complejas.

Capacidad de generar nuevasideas (creatividad) ,

ingrementar ventas

Habilidades para recuperar yanalizar informacin de varias

fuentes

Capacidad para analizar y evaluarcon rigor los procesos de la

realidad econmica de la empresa

Capacidad para manejar elaspecto tributario de la empresa

en su totalidad

Inters por actualizar yperfeccionar permanentemente

sus conocimientos.

Mantener actualizacionconstante de los reportes de

cobranza en el tiempo oportuno

Estar capacitado para respondera cada necesidad tributaria

pertinente a la empresa

Tributacin Inventario Cobranza Anexos Transaccionales

Analizar y comprender el marcode tributacion vigente en el pais

aplicado a la empresa

Gestionar el mantenimiento yuso de los activos para mejorar

su rendimiento. Optimizarlos inventarios de materiales

Asegurar que se desarrolla eimplanta un sistema de gestin

de cobranza eficiente.

Efectuar la validacin y analisisde informacin que sera

accesible al DIMM del S.R.I. en eltiempo requerido.

CONOCIMIENTOS

HABILIDADES

DESARROLLADAS

COMPETENCIA

GERENTE DE FINANZAS CONTADOR GENERAL ASISTENTE CONTABLE 1 ASISTENTE CONTABLE 2 ASISTENTE CONTABLE 3 ASISTENTE CONTABLE 4

Motiva al equipo, y logra que losmiembros del equipo cumplan o seadhieran a los objectivos. Coordinay trasmite conocimientos propios alos empleados. Procura liderar mspor conviccin que por imposicin.

Llevar los registros contables ylibros oficiales de forma

ordenada y precisa.


38/52

PONDERACIN DE LAS REAS DE LA EMPRE

Areas Gerente General Gerente Finanzas Gerente Administ rativo Gerente Ventas

Area de Caja 3 3 2 4AREA Administrativo 5 3 4 3AREA de Auditoria 3 1 4 1AREA Contabilidad 4 5 2 4AREA Ventas 4 4 1 2

Promedio 4 3 3 3

Areas%porcentaje derepresentacin

Area de caja 0,155230105 20AREA administrativo 0,694998562 89

Area auditoria 0,063372425 8AREA contabilidad 0,42808802 55AREA ventas 0,781593242 100

Ponderacion GENERAL 0,781593242


39/52

PERFIL HUMANOHABILIDADES

INTERPERSONALES

CAPACIDAD

DE LIDERAZGO

CAPACIDAD

ORGANIZATIV

A

VISIONARIO

Gerente financiero 3 5 2 1

CONTADOR GENERAL 3 5 3 2ASISTENTE CONTABLE 1 1 3 2 2ASISTENTE CONTABLE 2 1 3 4 3ASISTENTE CONTABLE 3 3 1 4 1ASISTENTE CONTABLE 4 3 1 4 3

Ponderacion GENERAL 2 3 3 2

ALTA 5

BUENO 4MEDIA 3REGULAR 2BAJO 1

TABLA DE EQUIVALENCIA

Test of SS Whole Model vs. SS Residual (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Sett ings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\Libro2.DependntVariable

MultipleR

MultipleR

AdjustedR

SSModel

df Model

MSModel

SSResidual

df Residual

MSResidual

F p

Var1 1,000000 1,000000 1,000000 42,31250 4 10,57813 0,000000 2 0,000000 1,859551E+16 0,00

Correlations of Vectors in Design Matrix X (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\rCorrelation matrix for the vectorsin the design matrix X

Effect

Level Colum n E ffec t(F/R)

Col. 1HABILIDADES

INTERPERSONALES

Col. 2CAPACIDAD DE

LIDERAZGO

Col. 3CAPACIDAD

ORGANIZATIVA

Col. 4VISIONARIO

PONDERACIONVar1

HABILIDADES INTERPERSONALESCAPACIDAD DE LIDERAZGOCAPACIDAD ORGANIZATIVAVISIONARIOVar1

1 Fixed 1,000000 -0,000000 0,131306 -0,433013 0,4399412 Fixed -0,000000 1,000000 -0,682288 -0,250000 0,5080013 Fixed 0,131306 -0,682288 1,000000 0,454859 0,1733014 Fixed -0,433013 -0,250000 0,454859 1,000000 0,2540005 0,439941 0,508001 0,173301 0,254000 1,000000


40/52

PONDERACIN PERFIL IDEALHABILIDADES

INTERPERSONALES

CAPACIDAD

DE LIDERAZGO

CAPACIDAD

ORGANIZATIV

A

VISIONARIO

Gerente financiero 5 4 4 3

CONTADOR GENERAL 3 3 5 3

ASISTENTE CONTABLE 1 2 3 3 2




PONDERACION GENERAL 3 3 4 2

Analisis:

Parameter Estimates (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Sett ings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)Sigma-restricted parameterization

EffectPONDERACION

Param.PONDERACION

Std.Err PONDERACION

tPONDERACION

p-95,00%

Cnf.Lmt+95,00%Cnf.Lmt

PONDERACIONBeta ()

PONDERACIONSt.Err.

-95,00%Cnf.Lmt

+95,00%Cnf.Lmt

HABILIDADES INTERPERSONALESCAPACIDAD DE LIDERAZGOCAPACIDAD ORGANIZATIVAVISIONARIO

-0,982539 0,544694 -1,80384 0,213028 -3,32617 1,361089 -1,12616 0,624316 -3,81238 1,5600511,112156 0,608389 1,82803 0,209059 -1,50553 3,729844 1,28421 0,702508 -1,73844 4,306853

-0,103425 0,487614 -0,21210 0,851679 -2,20146 1,994610 -0,12708 0,599152 -2,70502 2,4508591,116185 0,640291 1,74325 0,223412 -1,63877 3,871137 0,93778 0,537952 -1,37684 3,252406

Univariate Tests of Signific ance for PONDERACION (Sheet1 in Imported from C:\Docum ents and .Sigma-restricted parameterizationEffective hypothesis decomposition

EffectSS Degr. of

FreedomMS F p

HABILIDADES INTERPERSONALESCAPACIDAD DE LIDERAZGOCAPACIDAD ORGANIZATIVAVISIONARIOError

2, 010425 1 2, 010425 3, 253829 0, 2130282, 064720 1 2, 064720 3, 341704 0, 2090590, 027797 1 0, 027797 0, 044988 0, 8516791, 877632 1 1, 877632 3, 038906 0, 2234121,235729 2 0,617864

Test of SS Whole Model vs. SS Residual (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)DependntVariable

MultipleR

MultipleR

AdjustedR

SSModel

df Model

MSModel

SSResidual

df Residual

MSResidual

F p

PONDERACION 0, 987811 0, 975770 0, 927310 49, 76427 4 12, 44107 1, 235729 2 0, 617864 20, 13560 0, 047873

Test of Whole Model, Adjusted for the Mean (Y=Mean) (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\E duardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.Dependnt

Variable

Multiple

R

Multiple

R

Adjusted

R

SS

Model

df

Model

MS

Model

SS

Residual

df

Residual

MS

Residual

F p

P ONDE RA CION 0, 750906 0, 563860 - 0, 090349 1, 597605 4 0, 399401 1, 235729 2 0, 617864 0, 646422 0, 682061

Correlations of Vect ors in Design Matrix X (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumenCorrelation matrix for the vectorsin the design matrix X

Effect

Level Colum n Effec t(F/R)

Col. 1HABILIDADES

INTERPERSONALES

Col. 2CAPACIDAD DE

LIDERAZGO

Col. 3CAPACIDAD

ORGANIZATIVA

Col. 4VISIONARIO

Col. 5PONDERACION

HABILIDADES INTERPERSONALESCAPACIDAD DE LIDERAZGOCAPACIDAD ORGANIZATIVAVISIONARIOPONDERACION

1 Fixed 1,000000 0,883452 0,306719 0,558744 0,1893892 Fixed 0,883452 1,000000 0,000000 0,158114 0,3429973 Fixed 0,306719 0,000000 1,000000 0,585540 0,1587774 Fixed 0,558744 0,158114 0,585540 1,000000 0,4338615 0,189389 0,342997 0,158777 0,433861 1,000000


41/52

CLASIFICACIN DE OPERACION

Crticos Factor Poltico (Cambio de leyes contables y Tributarias)

Dependencia Sistema XASS 8.1 Dependencia software Dimm para realizar declaraciones al

S.R.I Falta de personal


42/52

Vitales Factor Humano

Enlace Satelital con las sucursales de Babahoyo y Daule (InformacinActualizada de XASS 8.1) Respaldo de informacin mensual en almacenamiento externo (CD)

Sensitivos Entrega oportuna y rpida de los trabajos de las asistentes

contables, para que el contador general pueda realizar los informes

Respaldo manual de las operaciones contables de la empresa

No crticos Clasificacin del rea


43/52

FASE C: VALORACIN DE DISPONIBILIDAD DE TIEMPO

De acuerdo a los Requerimientos de Recuperacin de laempresa, Tenemos que el EAT asociado a la misma es de 2das, basado en opciones de adquisicin y entrega de recursos

y sistemas IT, en caso de ser necesarios

La informacin presentada en las Tablas 3.6.1 y 3.9.1,determinan los correspondientes MTD, RTO y WRT en menosde 8 das; por tanto se concluye que sta opcin es viabledebido a que el EAT de 2 das satisface los 8 das para laobtencin de los Requerimientos de Recuperacin


44/52

FASE D: VALORACIN COSTO-BENEFICIO

OPCIONES DE RECUPERACIN

Pre-Establecida Pre-Alquilada Adquirir Conforme


45/52

Tabla 4.4.1 Grados de Costo-Beneficio

OpcionesEsfuerzo de

RecuperacinCalidad Seguridad Control Costo

Pre-Establecida bajo alto alto alto medio

Pre-Alquilada alto medio medio medio medio

Adquirir Conformesea Necesario

alto bajo bajo bajo alto



46/52

DESARROLLO DEL PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCI

FASE 1: RESPUESTA INICIAL Y NOTIFICACIN

FASE 2: VALORACIN Y ESCALA DEL PROBLEMA

FASE 3: DECLARACIN DE DESASTRE

FASE 4: IMPLEMENTACIN DEL PLAN DE LOGSTICA

FASE 5: RECUPERACIN Y REASUNCIN

d d d


47/52

Equipo de Administracin de Crisis

Lder de Grupo de

Administracin de Crisis

Gilberto Palma

Director deValoracin de

Riesgos

Silvia Tigrero

Coordinador

Silvia Tigrero

Representantesde las Unidades

del Negocio

PresidenteGerente General

RecuperacinTcnica yOperativa

PersonalExterno

Equipo deRespuesta de

Emergencia

Iris FloresJilda Moreira

Valoracinde daos

PersonalExterno

Comunicacinde Crisis

Lisbeth Toala

Notificaciny Logstica

VanessaMaruri


48/52

PRUEBA DEL PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOC

VALORACIN DE LOS MTODOS DE PRUEBA

TABLA 6.2.1 Valoracin de mtodos de Prueba

MtodosValoracin

Costo Esfuerzo Interrupcin deoperacionesChecklist Test Bajo Bajo BajoWalktrhough Test Bajo Medio BajoSimulation test Medio Medio MedioParallel Test Medio Alto MedioFull-Interruption test Alto Alto Alto

Announced Test Medio Medio MedioUnannounced Test Medio Alto MedioFuente y Elaboracin: Autores de Tesina


49/52

MANTENIMIENTO DEL BCP

MONITOREO DE CAMBIOS

IMPACTOS RELACIONADOS CON LOS PROCESOS.

IMPACTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL

IMPACTOS RELACIONADOS CON LOS RECURSOS.

PLAN DE PRUEBA DE CONTINUIDAD DEL NEGOCI


50/52

PLAN DE PRUEBA DE CONTINUIDAD DEL NEGOCI

Grfico 7.3.2.1 Seleccin de Mtodo e Intervalos de prueba

Mtodos de Prueba

Checklist test Walkthrough test

Frecuencia: Mensual Frecuencia: Trimestral


51/52

CONCLUSIONES

AGROPRODUZCA S.A. cuenta con recursos tanto de IT y No-IT que pueden serafectados de manera significativa por eventos de interrupcin en sus actividades,en especial el rea de Contabilidad.

La organizacin cuenta en la actualidad con personal capacitado y especializadoque puede hacer frente a cualquier evento inesperado.

La empresa mantiene vnculos comerciales con Proveedores especializados deRecursos y Servicios, los cuales constituyen una excelente fuente de adquisicinoportuna de los mismos.

AGROPRODUZCA S.A., para garantizar el servicio de excelencia que ha brindado asus clientes; necesita tener disponibilidad de un BCP, que pueda ser utilizado antecualquier situacin de interrupcin.

El BCP aplicado a sta Organizacin debe cubrir toda el rea de Contabilidad.


52/52

RECOMENDACIONES

1.- Es necesario la implementacin de un BCP en AGROPRODUZCA S.A.,que cubra los requerimientos totales de su rea de contabilidad.

2.- El personal que labora en la empresa, previo a la capacitacin yentrenamiento orientado al BCP, responder de manera adecuada paraenfrentar cualquier crisis.

3.- La ayuda externa para las Opciones de Recuperacin en e BCP deAGROPRODUZCA S.A., es eficiente; con lo cual se asegura su ptimofuncionamiento.

4.- La aplicacin y mantenimiento del BCP orientado a los requerimientosdel rea de contabilidad de la empresa, permitir que sta contineoperando de manera normal ante cualquier siniestro

Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis

Documents

Transcript of Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis