ANÁLISIS DEL ENDEUDAMIENTO PARALELO EN COOPINDUMIL ...
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ANÁLISIS DEL ENDEUDAMIENTO PARALELO EN COOPINDUMIL MEDIANTE EL CRÉDITO DE LIBRANZAS. LAURA NAYIBE BALLEN SALAMANCA CAMILA ANDREA GUERRERO ORJUELA YULY STEFANY MARTÍNEZ ALDANA Fundación Universitaria Panamericana Facultad de ciencias empresariales Finanzas y negocios internacionales Bogotá, Colombia 2014
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ANÁLISIS DEL ENDEUDAMIENTO PARALELO EN COOPINDUMIL
MEDIANTE EL CRÉDITO DE LIBRANZAS.
LAURA NAYIBE BALLEN SALAMANCA
CAMILA ANDREA GUERRERO ORJUELA
YULY STEFANY MARTÍNEZ ALDANA
Fundación Universitaria Panamericana
Facultad de ciencias empresariales
Finanzas y negocios internacionales
Bogotá, Colombia
2014
ANÁLISIS DEL ENDEUDAMIENTO PARALELO EN COOPINDUMIL
MEDIANTE EL CRÉDITO DE LIBRANZAS.
LAURA NAYIBE BALLEN SALAMANCA
CAMILA ANDREA GUERRERO ORJUELA
YULY STEFANY MARTÍNEZ ALDANA
Proyecto de trabajo de Grado presentado como requisito para optar al título
de: Profesional en Banca y Finanzas.
Director (a):
Título (Ph.D., Magister, Economista, etc.) WILLIAM FERNANDEZ MELENDEZ.
Línea de Investigación:
Finanzas y Economía
Grupo de Investigación:
Grupo de Estudios en Gestión Empresarial
Fundación Universitaria Panamericana
Facultad de ciencias empresariales
Banca y finanzas
Bogotá, Colombia
2014
Dedicatoria.
El resultado de una etapa que en poco tiempo terminara,
llena de esfuerzo, dedicación y aprendizaje.
Un acercamiento a la vida real donde cada paso que se da es
el inicio de una oportunidad para crecer personal y
profesionalmente.
Paso que damos gracias al acompañamiento y apoyo de
nuestros padres, docentes y compañeros, a nuestro grupo de
trabajo que a pesar de las adversidades se mantiene y nunca
dejo de creer en las capacidades que como equipo se
poseen, el convivir día y día acompañadas una de la otra.
Y a la comunidad Académica Panamericana por la
oportunidad brindada.
Nuestra recompensa se encuentra en el esfuerzo y no
en el resultado. Un esfuerzo total es una victoria completa.
Mahatma Gandhi (1869-1948) Político y pensador indio.
Agradecimientos.
Agradecemos el apoyo y el conocimiento brindado por la doctora María Elcira
Zabala Vásquez Gerente Coopindumil y de sus funcionarios, quienes confiaron en
nosotras para desarrollar el proyecto sobre el análisis del endeudamiento paralelo
en Coopindumil mediante el crédito de libranzas, de la misma forma agradecemos
el apoyo de los docentes del grupo de investigación en Gestión Empresarial de la
Universidad Panamericana, en especial al profesor William Fernández Meléndez
quien siempre estuvo presente en el proceso y nos brindó las asesorías, apoyo y
orientaciones pertinentes para el desarrollo de nuestra investigación.
Declaración.
Los autores certifican que el trabajo enviado es de su autoría, para su elaboración se
han respetado las normas de citación tipo APA, de fuentes textuales y de parafraseo
de la misma forma que las cita de citas y se declara que ninguna copia textual
supera las 400 palabras. Por tanto, no se ha incurrido en ninguna forma de plagio, ni
por similitud ni por identidad. Los autores son responsables del contenido y de los
juicios y opiniones emitidas.
Se autoriza a los interesados a consultar y reproducir parcialmente el contenido del
trabajo de investigación titulado Análisis del endeudamiento paralelo en
Coopindumil mediante el crédito de libranzas, siempre que se haga la respectiva
cita bibliográfica que dé crédito al trabajo, sus autores y otros.
LAURA NAYIBE BALLEN S. CAMILA ANDREA GURRERO O.
YULY STEFANY MARTINEZ A. WILLIAM FERNADEZ MELENDEZ
Contenido Pág.
Resumen - Palabras claves ……………………………………………….11
Abstract–Keywords ………………………………………………………12
Introducción ……………………………………………………………….13
Planteamiento del problema ………………………………………………..15
Justificación ………………………………………………………………..17
Objetivos ………………………………………………………………..19
Capítulo 1.
Marco referencial…...………………………………………………………..20
1.1 Antecedentes ………………………………………………………...20
1.2 Marco conceptual …………………………………………………………33
1.3 Marco legal …………………………………………………………36
Capítulo 2.
Diseño Metodológico ...……….…………………………………………….39
2.1 Tipo de diseño ………………………………………………………… 39
2.2 Hipótesis ………………………………………………………………..41
2.3 Población y muestra …………………………………………………….42
2.4 Instrumentos ……………………………………………………………42
2.5 Procedimiento ………………………………………………………….43
2.6 Consideraciones éticas ………………………………………………… 43
Capítulo 3.
Resultados ………………………………………………………………….44
Capítulo 4.
Conclusiones …………………………………………………………….........68
Recomendaciones …………………………………………………………..69
Lista de Referencias ………..………………………………………….........72
Lista de tablas
Pág.
Tabla 1:.Flujograma de proceso de crédito ……………………………………52
Tabla 2: Relación de edades de cartera de diciembre de 2012 a junio de .…….53
Tabla 3 Relación de edades de cartera de julio de 2013 a febrero de 2014……...54
Tabla 4: Cupo de Crédito por modalidad ………….….……….…..………….…56
Tabla 5: Tasas de interés y plazos por modalidad de crédito…...….…………….57
Lista de Cuadros
Pág.
Cuadro 1: Crédito Cooperativo y de Libranzas en España ….…..………….….30
Cuadro 2: Los grupos Cooperativos y el crédito cooperativo…….….…………..31
Cuadro 3: Calificación de la Cartera……………………….…….….…………...54
Cuadro 4: Calificación por nivel de riesgo…….….……………………………..54
Cuadro 5: Variaciones Monetarias ………….….……………………………..63
Lista de Gráficas.
Pág.
Gráfica 1: Comportamiento Cartera Calificación A …….……….…..…57
Gráfica 2: Comportamiento Cartera Calificación B ……………….…………..58
Gráfica 3: Comportamiento Cartera Calificación C …………………………...59
Gráfica 4: Comportamiento Cartera Calificación D ……………………..…….60
Gráfica 5: Comportamiento Cartera Calificación E ……………………..…….61
Gráfica 6: Nivel de riesgo ……………………..…………………………….62
Gráfica7: Riesgo Frente al Total de la Cartera En Coopindumil ……………62
Resumen
Esta investigación pretende realizar el análisis de la problemática actual
que se presenta por el Endeudamiento paralelo frente a las variaciones en el
Indicador de Calidad de Coopindumil, en el tiempo de desembolso de un crédito
por medio de libranza; se planea estudiar e identificar las causas, políticas y
estrategias que permitan medir la variaciones y el riesgo por el endeudamiento;
proporcionando medidas de seguimiento y control que ayuden a minimizar el
riesgo que puede poner en amenaza la operatividad de la entidad.
Planteando posibles soluciones a un fenómeno que principalmente afecta
el sector solidario, ya que durante este proceso el cliente puede realizar un nuevo
trámite con otra entidad como reestructuraciones, Prepago de obligaciones; entre
otras.
Palabras Claves
Cooperativas, Crédito de Libranzas, Financiamiento, Sector Solidario,
Riesgo, Endeudamiento Paralelo, indicador de calidad, Restructuraciones,
Prepago de obligaciones.
Abstract
This paper intends to perform the analysis of the current problems
presented by the parallel debt to changes in the Quality Indicator Coopindumil
time of disbursement of credit by warrant; planning to study and identify the
causes, policies and strategies to measure the variations and risk for the debt;
providing monitoring and control measures, to help minimize the risk that you can
put in threat the operation of the entity.
Pose possible solutions to a phenomenon that affects the solidarity sector,
since during this process the customer can make a new process with another entity
as restructuring, prepayment obligations; inter.
Keywords
Cooperatives, Credit warrants, Funding, Outreach Sector, Risk, Parallel
Debt, quality indicator, restructurings, prepayment obligations.
Introducción.
La investigación que se pretende realizar se basa en el estudio del
endeudamiento paralelo, conocido como el otorgamiento de un crédito en dos
entidades financieras al mismo tiempo, donde entra a operar la libranza de la
entidad que registre las ordenes de descuento primero en la pagaduría y el otro
crédito para pago por ventanilla.
Se realizara el análisis del comportamiento que se presenta en el
otorgamiento de los créditos de libranzas en la Cooperativa de Trabajadores de la
Industria Militar (COOPINDUMIL)y el impacto que tienen sobre el Indicador de
Calidad de la entidad, teniendo en cuenta que es necesario que la cooperativa
identifique y analice el comportamiento de los créditos por medio de Libranzas
para lograr los objetivos y metas planteadas; brindando las bases necesarias que
ayuden a conocer la situación actual del producto y los factores por los cuales se
presentan las variaciones del indicador en la cartera; para evitar que se presente el
incremento el riesgo crediticio y el endeudamiento paralelo en Coopindumil.
El proyecto está direccionado al análisis y planteamiento de posibles
soluciones, ya que cada etapa se basa en el reconocimiento y análisis de procesos
que optimicen el otorgamiento del crédito por medio de las libranzas, con el fin de
evitar que se presente un incremento en el indicador de cartera especialmente por
el endeudamiento paralelo; que permitan mantener los índices promedios
estipulados para el indicador de cartera por la Supersolidaria;donde cada análisis
conduce al cumplimiento de los objetivos específicos para plantear la solución de
la problemática presentada actualmente en Coopindumil.
Así mismo se busca plantear alternativas que lleven a identificar y
generar posibles soluciones de los comportamientos que están afectando la cartera
morosa de la entidad; en Coopindumil se puede identificar que los créditos de
libranza se han convertido en un atractivo sistema para los empleados, debido
principalmente a la facilidad que encuentran en el procedimiento de desembolso,
los tiempos y la forma de pago; son créditos que al ser descontados de nómina
evitan que el cliente tenga que acercarse a la entidad a realizar el pago por
ventanilla y soportar largas filas.
Los créditos de libranzas se tramitan aproximadamente en ocho días donde
se realiza el respectivo estudio, análisis de endeudamiento y desembolso en la
cuenta suministrada por el titular; para tramitar el crédito se debe tener un
convenio previo con la pagaduría que realiza el pago al empleado por la
prestación de sus servicios; en el caso de Coopindumil se otorgan únicamente a
los Funcionarios, pensionados y ex funcionarios de la Industria Militar
(INDUMIL); que se encuentren asociados a la cooperativa.
Por otra parte los montos dependen del convenio suscrito y la capacidad de
pago, que el asociado presente en el momento de estudio del crédito donde se
tienen en cuenta los ingresos y egresos registrados en el desprendible de pago.
Actualmente el problema radica en el proceso posterior del desembolso; al
momento que entra a operar el descuento de la primera cuota del crédito otorgado
al asociado; ya que se está presentando el desplazamiento de la cuota del
desprendible de nómina, es decir, entro a operar un descuento primero por otra
entidad financiera y la cuota queda para pago por ventanilla, generando que el
asociado incurra en mora en sus obligaciones crediticias con Coopindumil al
presentar sobreendeudamiento; donde el desconocimiento no lo exime de la
responsabilidad.
Para las Entidades Financieras se hace necesario fortalecer su portafolio
de servicios y estar en el rango de competencia que se observa en el mercado ; en
este caso, se desea desarrollar en Coopindumil un análisis que permita identificar
las causas de las variaciones del indicador de cartera vencida, por el
endeudamiento paralelo; teniendo en cuenta que esta entidad presenta un índice de
morosidad superior al 4,52% (SUPERSOLIDARIA 2014)establecido por la
Supersolidaria en el consolidado de las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
La necesidad de establecer un plan de mejoramiento en el indicador de
cartera vencida como medida de recuperación para evitar comprometer la
estabilidad financiera de la cooperativa, es el factor primordial para llevar a cabo
esta investigación.
OBJETIVOS
Objetivo General
Identificar la situación actual y el impacto del endeudamiento paralelo por medio
del crédito de Libranzas que se presenta en Coopindumil.
Objetivos Específicos
Analizar el procedimiento de estudio y desembolso de las libranzas.
Identificar las principales causas de las variaciones del Indicador de
Calidad en Coopindumil en el último año, por el endeudamiento paralelo.
Plantear medidas de seguimiento y control para minimizar las variaciones
del indicador de calidad y el riesgo crediticio en las libranzas presentado
por el endeudamiento paralelo.
Capítulo 1.
Marco referencial
1.1 Antecedentes
Para esta parte del proyecto se encuentra la historia del nacimiento del sector
cooperativo y con este el sector solidario y los cambios que han transcurrido
desde entonces hasta la actualidad, ofreciendo una visión e introducción del tema
que se va a trabajar en esta investigación
Reseña histórica de las cooperativas
El origen de las Cooperativas en Colombia surge desde las antiguas
sociedades indígenas, debido a la percepción que los chibchas tenia al ignorar la
propiedad individual de las tierras con el fin de aprovechar la igualdad y la
participación de todas las tribus, referenciando así a las actuales Cooperativas de
Ahorro y Crédito.
Por otra parte la cultura occidental de la Antigua Grecia expone por el
Olimpo Griego el control democrático en esos tiempos debido a las luchas por el
derecho al voto, la política, la educación y las doctrinas religiosas “(Uribe Garzon
1993) citado por Asociación Colombiana de Cooperativas [ASCOOP]”;
predominando elementos que hoy contribuyen a la Economía Solidaria
igualmente específica “los elementos comunitarios de la época las cuales
desarrollaron formas asociativas y comunales en sus colonias clandestinas cuando
lograban fugarse.” (Jaramillo, Manual de Cooperativismo y Economia Solidaria.
2005, 113); teniendo en cuenta el planteamiento del autor citado anteriormente se
puede observar como desde las estructuras precolombinas se presentaba una
figura de Cooperativismo teniendo una relación directa con el Estado, creando un
ambiente favorable con el gobierno como un mecanismo que sirve para atenuar
los efectos negativos y los problemas que generaban los diferentes enfoques del
capitalismo en el impulso al que Estado enfrentaba en el papel de la economía.
La intervención de la revolución Industrial se caracterizó por el gran
desorden que se desato debido a las protestas durante la reprimida por el Estado,
el sindicalismo, que propuso lograr leyes favorables para el trabajador ya que
tenía causas no muy favorables para ellos pues no siempre recibían su salario en
dinero “(Uribe Garzon 1993) citado por Asociación Colombiana de Cooperativas
[ASCOOP]”, por ser este demasiado bajo, obligada a los trabajadores a someterse
a los tenderos que por concederles crédito exigían un valor mayor por la
mercancía, junto con las demás circunstancias desfavorables que acompañan a
esta clase de ventas a crédito teniendo como base el Cooperativismo de los
tiempos.
En Colombia a mediados del siglo XIX se desarrolló el mutualismo en los
principales centros urbanos, en contra de las opiniones de los comerciantes
establecidos y de otros ciudadanos, abrieron un pequeño almacén, en la llamada
Callejuela del Sapo, pero, para sorpresa de los comerciantes que les auguraron un
rotundo fracaso, la incipiente institución fue creciendo e incluyendo en su
organización a muchas personas de localidades aledañas.(Jaramillo, Manual
Cooperativismo y Economia Solidaria 2005, 120)
Debido a estos acontecimientos el cooperativismo y el sindicalismo fueron
estrechamente ligados al surgimiento del éxito de las sociedades que se basaron en
los propósitos fundamentales de un miembro representante y vocero otorgándoles
el derecho al voto, generando la igualdad de sexos entre los miembros de la
sociedad, la asignación de un dividendo a dichos miembros, garantizando que
todos los beneficios fueran disfrutados dependiendo de la cantidad de compras
hechas los individuales, pasos principales para el importante crecimiento del
poder económico.
Por otra parte el cooperativismo de consumo se extendía por la Gran
Bretaña y pasaba a otros países del continente europeo como Francia, Alemania,
Italia, los países escandinavos y otros territorios, aparecían casi simultáneamente
nuevas formas de cooperación en el campo económico y social. (Departamento
Juridico 2000)
Pertinentemente el cooperativismo es democrático y promueve a que las
tierras o propiedades se fundamenten sobre bases comunitarias y colectivas de
servicio social y no personal, como se ha venido tratando el cooperativismo es el
conjunto de la práctica de la igualdad, la justicia, ayuda mutua, esfuerzo propio,
honestidad responsabilidad social, democracia, sacrificio y por sobre todo
solidaridad pues es la esencia de las Cooperativas el velar por el bienestar de
todos aquellos miembros sin vulnerar sus derechos y velando por construir
grandes logros en la sociedad.(Herrera Castillo, Cooperativismo: historia, realidad
y sus bondades 2014)
Ahora bien el cooperativismo por medio de un grupo de personas pretende,
expandir la creación de empresas donde los asociados dirigen, desarrollan,
controlan y planifican los procesos productivos, para difundir bienes y servicios
que permitan cumplir a cabalidad las expectativas, logros y metas de los
miembros de todo el sistema cooperativo. “Las cooperativas generan valor
agregado a la economía, pues suman en el crecimiento y desarrollo económico, en
el Producto Interno Bruto. También generan nuevas fuentes de empleo, se crea
inversión y desarrollan infraestructuras para el bienestar de sus
asociados”(Herrera Castillo, Cooperativismo: historia, realidad y sus bondades
2014) .
Si bien es cierto como se cita anteriormente las empresas y la economía
del mercado basados en los principios y propósitos del Cooperativismo generan
grandes beneficios al existir un compromiso con la comunidad, con la economía
del país y el medio ambiente, creando una esperanza para el crecimiento en base a
las reglas de la democracia, la solidaridad, el respeto mutuo, entre otros atributos
que son necesarios para el éxito de las empresas; de modo similar Millán Díaz y
Carmen Marcuello concuerdan con los favorables escenarios que las Cooperativas
le representan a la Economía como lo afirman, “Las sociedades cooperativas son
uno de los agentes más dinámicos de la Economía Social; reflejando la relación
con variables macroeconómicas, en concreto, el PIB”(Diaz Fonseca y Marcuello
Servós 2010)
Misión Kemmerer.
Posteriormente de que ocurrió la gran crisis comercial y financiera de
1920-21, que llevo a la renuncia de en esa entonces el presidente Marco Fidel
Suárez, se creó un ambiente en la economía que los llevo al análisis y la
convicción de que la causa de esa, y de las anteriores crisis colombianas desde
1886, recaía en la carencia de un sistema administrativo y financiero. El Congreso
resolvió, por la Ley de 1922, se constituyera un ente capaz de regular los
procedimientos prácticos que realizaban las entidades de préstamos; para lo cual
fue necesario crear “el Banco de la República y facultar al gobierno para traer una
Misión de técnicos extranjeros que pudieran estructurar la organización
administrativa mediante el destierro perpetuo del papel moneda, considerado el
culpable principal de las crisis económicas.”(Santos Molano 1942) Citado por
(Banco de la República 2005), en otras palabras fue necesaria la Constitución del
Banco de la República para prestar al Gobierno los servicios de consignación de
los fondos públicos o de Tesorería, crédito, colaboración en la contratación de
préstamos internos y externos, la administración de los títulos de deuda pública y
fue el encargado de la emisión de billetes.
Cabe resaltar que en su momento el presidente Marco Fidel Suarez,
decidió asumir la responsabilidad de la crisis de 1921, motivado por la presión
que le exigía la renuncia causada por la crisis y no por el hecho de haber
garantizado prestamos con sus propios sueldos, sintetizando en las razones más
relevantes para el hecho en mención, como lo era el hecho explícito de un alza de
precios sin precedentes, seguida de una baja fatal, por otra parte “el oro de
Estados Unidos por millones, emitido en el país, trabajando en la casa de moneda
y si sobraba dinero, se invertía en negocios que dejaban margen, sin subsanar en
precios, lo que hizo más grande el desequilibrio de ellos” (Santos Molano 1942)
Citado por (Banco de la República 2005);
.
Así pues satisfechos con la repentina prosperidad, todo el país se lanzó en
especulaciones. Donde surgen compañías de aeroplanos; grandes hoteles;
propiedades de bienes raíz sin justificación; un abuso del crédito hipotecario, lo
cual impacto con gran relevancia la economía e impulso a la Crisis Inmobiliaria
que durante el período 1993-1997, tuvo una doble característica: “apalancarse en
el crédito bancario (llegando a representar el 10 % del PIB) y generarse a través
de esquemas especulativos a nivel de los constructores más que de los propietario
de terrenos.”(Toro 2014)
Debido a que la economía de Estados Unidos presentaba un
estancamiento, decidieron implementar medidas que activaran de nuevo las
economías, reduciendo los tipos de interés no solo para controlar la inflación sino
para administrar el tipo de cambios en los precios de las viviendas, transcurrido un
periodo corto de tiempo el precio de la vivienda comenzó a caer en buena parte de
los Estados Unidos.
Estimulando las reducciones hipotecarias por impago de la deuda, razón
por la cual el sistema financiero estadounidense comenzó a sufrir problemas de
solvencia al tener estancada su inversión crediticia con inmuebles cuyo valor
disminuía y seguiría haciéndolo por mucho tiempo.
Lo que llevó a la quiebra a gran porcentaje de entidades relacionadas con
el negocio hipotecario en el plazo de un año, pues la crisis inmobiliaria ya se
había trasladado a la Bolsa de Valores, causando que el índice bursátil de la
construcción estadounidense cayera un 40%.
Hechos circunstanciales que originaron la pérdida de credibilidad de las
instituciones Hipotecarias y Financieras, dando pasó a las Cooperativas pues estas
ya se encontraban desde 1939 pero muchas de ellas no eran legales; luego de
formalizar algunos productos o modalidades de colocación las cuales entraron en
auge luego de que los bancos y las entidades Hipotecarias perdieran la
credibilidad por la crisis financiera, en 1959 se inicia la integración de las
Cooperativas con UCONAL (Unión de Cooperativas a Nivel Nacional) y
ASCOOP (Asociación Colombiana de Cooperativas) organismos de integración y
representación de las Cooperativas, desarrollando actividades en diversos campos,
tales como la salvaguarda de un marco normativo adecuado para el sector
solidario, la incidencia ante las instancias de gobierno, nacional, regional o local,
la promoción de la integración gremial y económica de las cooperativas y la
difusión de las ideas y el pensamiento cooperativo(Ascoop s.f.).
Impulsando sus actividades en los sectores de ahorro y crédito, trabajo
asociado, aporte y crédito, de producción agroindustrial, multiactivas, transporte,
educación, salud, servicios funerarios, comercialización, artes gráficas, vigilancia
y seguridad privada, minería, servicios alimenticios y servicios administrativos.
En virtud de lo anterior se legalizan dichas entidades en 1963, que se
dedicarían inicialmente a la formación de una filosofía solidaria y a las técnicas de
organización de cooperativas por medio de estrategias en la Captación lideradas
por UCONAL, tras “el esfuerzo de este movimiento que tuvo fuertes incidencias
en las estructuras organizacionales de las cooperativas de ahorro y crédito de
Colombia y desempeñó a su vez un papel clave en las transformaciones a
entidades financieras propiamente dichas” (Sanchez Cabrera 2006); en otras
palabras UCONAL fue la organización que dinamizo el objetivo, la
transformación, administración de los recursos financieros de cada socio,
formación y capacitación para las cooperativas de ahorro y crédito.
En 1985 la Superintendencia Bancaria es la encargada de vigilar, controlar
y regular las Cooperativas, debido a que el sector resultó amortiguado, por las
actuaciones irregulares de los administradores de varias de las más importantes
entidades financieras, que utilizaron los recursos captados del público para
adquirir el control de empresas y efectuar préstamos a personas y entidades
vinculadas, sin contar con garantías adecuadas, situación que posteriormente llevó
al encarcelamiento de varios reconocidos banqueros y a la fuga de
otros(Superintendencia Financiera s.f.) producto del que depende que en 1997 se
causara la crisis del sector económico donde entran en liquidación entran en
liquidación UCONAL y BANCOOP, originando el cierre de más de 1200
Cooperativas; el Banco UCONAL se disuelve y sus oficinas pasan a la nueva
institución. situación originada por el estallido de la trágica crisis financiera
tailandesa, que no tardó mucho en esparcirse por toda la región; ya que fue la
crisis del Fondo Monetario Internacional que comenzó con la devaluación de la
moneda creando una fuerte pérdida de capitales pues “las entradas netas de los
países afectados, que superaban el 6% del PIB en 1995, se transformaron en
salidas equivalentes al 2% del PIB en 1997 y a más del 5% del PIB el año
siguiente” (Burton 2006), en otras palabras esta crisis fue causada básicamente
por la fragilidad que se vivía en diversas economías debido a la grave morosidad
causada por los consumidores, en un sector empresarial muy endeudado y con
exceso de inversiones en los sectores como el inmobiliario destruyendo la
confianza de los inversionistas agudizando la crisis, por los grandes ataques
especulativos; razones que impulsaron y dieron auge a las Cooperativas tras la
pérdida de confianza que la crisis causo al sistema financiero reactivando el sector
solidario.
Posteriormente en 1998 la Superintendencia de Economía Solidaria es la
encargada de vigilar las Cooperativas Financieras, por consiguiente dicha entidad
tiene a su cargo la planificación de políticas, la ejecución de programas y
proyectos siendo a su vez, el ejercicio del control de gestión de las mismas.
En la Actualidad se presenta un crecimiento anual de los activos del sector
cooperativo del 10.5% en términos reales; con balance creciente y positivo gracias
al nivel de especialización que ha obtenido en sectores solidario por medio de las
Libranzas y sus diversas Modalidades, como lo son el de salud, el asegurador, el
funerario, el agropecuario o el de transporte, para mencionar los que por tradición,
han sido de preferencia para los colombianos. La dirigente considera que los
resultados obtenidos ratifican la validez del modelo cooperativo como una
solución empresarial auto gestionada por sus asociados, que vela por la mejora de
la calidad de vida de los mismos. (Sanchez Lopez s.f.)
Teniendo como objetivo principal el que cualquier persona natural
empleadora, contratada por prestación de servicios, asociada a una cooperativa o
pre cooperativa, fondo de empleados o pensionada, pueda adquirir productos y
servicios financieros o bienes y servicios de cualquier naturaleza y Modalidad,
acreditados con su salario, sus pagos u honorarios o su pensión, siempre que
exista previa autorización expresa de descuento de nómina dada al empleador o
entidad pagadora.
Evidenciando un fenómeno generalizado, pues esta herramienta financiera
está ocasionando un endeudamiento paralelo ya que las personas naturales y
jurídicas se encuentran endeudadas simultáneamente en dos entidades Crediticias
o Financieras diferentes.
Cuadro 1a.Crédito Cooperativo y de Libranzas en España
Cuadro 1b.Crédito Cooperativo y de Libranzas en España
Fuente: (Ministerio de educación y ciencia 2006)
Cuadro 2. Los grupos cooperativos y el crédito cooperativo.
Fuente: (Gracia Gutierrez, Igual y Francisco 2001)
Con base en la historia de los créditos y la evolución de las formas de
intercambio de productos y servicios, la limitación del ingreso para poder suplir
las necesidades básicas, las ideas y proyectos de las personas, fueron algunas de
las causas de la existencia del crédito en general.
Los créditos de libranzas son unos de los mecanismos que para las
cooperativas garantizan el pago de una obligación por ser descuentos al salario del
asociado; teniendo en cuenta estos criterios se generan tres propósitos
fundamentales los cuales son la eliminación de las restricciones que tenían las
cooperativas para una refinanciación de la deuda, dar un mayor acceso a bienes y
servicios, tales como educación, planes complementarios de salud, auxilios
funerarios. A través de este tipo de crédito de Libranzas como lo plantea
Coopindumil para los funcionarios, ex funcionarios y pensionados de la Industria
Militar o Coopindumil con el único respaldo de su salario.
Aun así el endeudamiento de las familias se ha duplicado en los últimos
años, pues por las facilidades que los créditos de Libranzas, créditos hipotecarios
o de consumo otorgan a los inversionistas, fomentan la demanda de dichos
créditos en nuestra sociedad y esta fórmula de financiación resulta cada vez más
común, para la adquisición de cualquier necesidad por mínima que sea. “Las
últimas cifras publicadas por Banco de España revelan que la deuda financiera de
las familias españolas alcanzó al término de 2004 un nuevo máximo histórico con
595.183 millones de euros, el 74 % del Producto Interior Bruto (PIB) español”,
(Consumer Eroski 2005), como lo muestra la revista consumerEroski bien sea por
conocimiento previo o desconocimiento de la situación, los inversionistas sin
medir las consecuencias están causando sobreendeudamientos en su poder
crediticio pues el incremento de la deuda de sus obligaciones financieras se ven
afectadas; por el aumento del nivel de vida que cada día los hogares tiene por
causas en el incremento del coste de la vivienda, la reducción de los tipos de
interés, y la mayor confianza de los consumidores en su estabilidad laboral.
1.2 Marco Conceptual
En este espacio de la investigación se puede evidenciar, la definición de conceptos
claves utilizados dentro de esta investigación, que deben estar claros para la
comprensión del tema.
Cooperativismo.
Es un modelo económico y social perteneciente al sector de la economía
solidaria, “(…) centrado en la libertad, igualdad y participación.La cooperación es
un sistema práctico de armonizar los intereses humanos recibiendo ayuda y
colaboración de los demás y ofreciéndola en reprocidad (…)”.(Banco de la
República, Departamento Juridico 2000)
Crédito de Libranza.
Línea de crédito que opera como “un mecanismo de recaudo en el cual un
trabajador que adquiere un crédito con un tercero autoriza a su empleador a que le
retenga un valor determinado de su salario, bien sea quincenal o mensual, y se lo
traslade al banco para cubrir la cuota periódica”(Actualisece 2008) pactada con la
entidad financiera, teniendo en cuenta lo previsto en la ley sobre montos máximos
a descontar.
Esta línea de crédito es empleada por medio de diferentes modalidades de
crédito como libre inversión, consumo, hipotecaria etc., dirigida a empleados de
empresas públicas y/o privadas.
Endeudamiento Paralelo.
Suceso que ocurre durante el proceso de otorgamiento de crédito en la
fase estudio de aprobación o desembolso del mismo, generándose como la
adquisición de varios créditos en dos o más entidades financieras al mismo
tiempo.
Sobreendeudamiento.
Se produce a raíz de que personas naturales o jurídicas adquieren deudas
que sobre pasan su capacidad de endeudamiento, llegando a un punto en el que
sus ingresos no alcanzan para cubrir sus necesidades básicas y el pago de
obligaciones crediticias.
Según (Pro Consumidor RD 2012) “Si la suma total de las deudas supera
el 40% de la renta familiar disponible, la familia se encuentra en una situación de
alto riesgo de sobreendeudamiento” lo cual puede llegar a generar un gran
malestar en la entidades financieras puesto que los clientes que presenten
sobreendeudamiento son propensos a presentar morosidad en sus obligaciones
crediticias, provocando con esto un desmejoramiento del indicador de calidad de
cartera de la entidad.
Crédito de Consumo.
Es un préstamo de dinero con una tasa de interés estipulada por la
superintendencia financiera, dirigido a cualquier tipo de persona con capacidad de
endeudamiento y pago de la obligación, para libre inversión puesto que este puede
ser utilizado para compra de bienes, pago de servicios etc.
Reestructuración.
Es la modificación de las condiciones iniciales de un crédito el cual puede
incluir variación de la tasa de interés, plazo de pago y valor de la cuota mensual.
Indicador De Calidad
Porcentaje con el cual se mide el estado de la cartera de una entidad; para
ser calculado, se toma la cartera vencida frente al total de la cartera bruta.
1.2 Marco legal
En esta parte de la investigación se encuentra la reglamentación establecida para
el proceso de otorgamiento de libranzas y temas de mayor relevancia dentro del
proyecto como:
Ley 79 de 1.988 Artículo 1º El propósito de la presente ley es dotar al sector
cooperativo de un marco propicio para su desarrollo como parte fundamental de la
economía nacional(Lopez Lopez , y otros 1988); Como lo estipula esta ley se
evidencia que en Coopindumil su principio y objetivo es el cooperativismo
basados en el fortalecimiento de todos los integrantes u asociados.
Constitución Política de Colombia.
Garantiza y estipula los entes regulatorios para el seguimiento y control de
todas las entidades que hacen parte del sistema financiero y solidario como lo es
en este caso Coopindumil.
Funciones del Congreso: Artículo 150, numeral 19, literal d) Regular las
actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquiera otra relacionada
con el manejo, aprovechamiento e inversión de los recursos captados del
público.
Atribuciones del Presidente: Artículo 189, numeral 24 Ejercer, de
acuerdo con la ley, la inspección, vigilancia y control sobre las personas
que realicen actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquier otra
relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos
captados del público. Así mismo, sobre las entidades cooperativas y las
sociedades mercantiles.(Constitución Politica de 1991 2012)
Ley 1527 de 2012, regula la forma en que las empresas podrán descontar
los gastos que los trabajadores realicen en la adquisición de bienes y
servicios financiados con crédito.
(…) Una de las principales modificaciones que se introducen con esta
regulación es que permite ampliar el acceso al crédito para los
trabajadores de menores ingresos y para aquellos que tienen contrato de
prestación de servicios.(ASOBANCARIA 2012)La nueva Ley de
Libranza (1527 de 2012).
trabajo Artículo 59 literal b): Las cooperativas pueden ordenar retenciones
hasta de un cincuenta por ciento (50%) de salarios y prestaciones, para
cubrir sus créditos, en la forma y en los casos en que la ley las
autorice.(Ministerio de Protección Social 2011)
Ley Estatutaria 1581 De 2012. Habeas Data: Por la cual se dictan
disposiciones generales para la protección de datos personales.(Congreso
de la República 2012)
Capítulo 2.
2. Diseño Metodológico.
El diseño metodológico es la forma particular y los pasos a seguir para generar
informacióny la forma en que la investigación será desarrollada para darle solución al
planteamiento del problema y cumplimiento a cada uno de los objetivos.
2.1 Tipo de Diseño
La investigación para el análisis del Indicador de Calidad en Coopindumil
es de tipo descriptiva y explicativa debido a que se busca llegar a determinar las
situaciones y hechos observados en el proceso de la investigación que contribuyan
a identificar y justificar el comportamiento que se presenta en las variaciones del
indicador de calidad por el endeudamiento paralelo, conocimiento que se adquiere
mediante la formulación de preguntas que permitan dar posiblessoluciones y
continuidad a los procesos de obtención de resultados; estableciendo con estos,
relaciones de causa y efecto.
2.2 Hipótesis.
En la medida que se agilicen los procesos de desembolso de libranzas
según la modalidad permitirá que los Asociados no realicen un nuevo trámite con
otra entidad que genera el desembolso en menor tiempo o que efectúe primero el
descuento.
A mayor análisis del estudio para el desembolso de las Modalidades de
Libranzas en Coopindumil, menor será el Índice de Calidad.
La percepción del sobreendeudamiento de los Asociados es más eficaz
que el otorgamiento irresponsable de los Créditos.
A mayor cantidad de créditos otorgados a un mismo Asociado mayor
probabilidad de riesgo para que este incurra en morosidad.
2.3 Población y muestra.
Para el desarrollo del proyecto se toma como población una Cooperativa
del sector solidario ubicada en la Cra. 6 N° 12 C - 48 Ofi. 404 COOPINDUMIL,
Cooperativa de Trabajadores de la Industria Militar; lleva 50 años en el mercado,
se dedica a promover el ahorro y la colocación de créditos a sus asociados.
Cuenta aproximadamente con 1200 asociados y está controlada y vigilada
por la Superintendencia de Economía Solidaria de Colombia.
2.4 Instrumentos
Los instrumentos empleados para el análisis de las variaciones del
indicador de calidad en Coopindumil, son la indagación por medio de una
entrevista a los funcionarios de la entidad y la observación de las bases de datos
que plasmarán las variaciones que registra el indicador de cartera en cada una de
sus calificaciones, estas bases son suministradas por el área de cartera bajo previa
autorización por parte de la gerente de la cooperativa; además de conocer el
comportamiento que ha registrado la cooperativa en el desarrollo de sus
actividades por parte de los funcionarios de las diferentes áreas según las
preguntas realizadas a cada uno de ellos.
2.5 Procedimiento.
Para el cumplimiento de los objetivos se plantea el siguiente procedimiento:
- Planteamiento de la investigación a Coopindumil.
- Recolección de datos que contribuyan a la investigación.
- Análisis de las políticas de otorgamiento de las libranzas en Coopindumil.
- Realizar y analizar las gráficas del comportamiento obtenido en cada uno de los
meses del año 2013 y Enero- Febrero del 2014 en el área de cartera, según la base
de datos suministrada por la entidad.
- Planteamiento de resultados y posibles soluciones a las variaciones registradas
en el indicador de calidad durante el periodo de estudio.
- Entrega de la propuesta de mejora a Coopindumil como informe de resultados
de la investigación realizada.
2.6 Consideraciones Éticas.
Para el desarrollo de este proyecto Coopindumil suministra las bases
necesarias para el estudio del comportamiento de indicador de calidad según la
colocación que se registra por el crédito de libranza, bajo estricto cumplimiento de
confidencialidad como lo estipula la ley de protección y manipulación de Datos
“Habeas Data” Ley estatutaria 1581 del 2012.
Capítulo 3.
3. Resultados
Con base en el primer objetivo de la investigación y teniendo en cuenta las
políticas estipuladas del otorgamiento de créditos por medio de libranzas,
suministrado por las directivas de Coopindumil; se estudiaron detalladamente los
criterios generales para el funcionamiento, desarrollo y responsabilidades en
dicho proceso por descuento de nómina.
Teniendo en cuenta que la cartera de Libranzas, es una parte fundamental
de la cooperativa y está compuesta por todas las operaciones de crédito que se
otorguen y desembolsen bajo las distintas modalidades aprobadas de acuerdo al
reglamento de crédito de Coopindumil, precisamos que durante el tiempo de
estudio y desembolso de un crédito, algunos de los asociados adelantan otro
crédito, con una entidad diferente ocasionando endeudamiento paralelo; y
posteriormente generan que los descuentos de nómina no sean aplicados
completos o la orden de pago de Coopindumil deje de ser válida por la llegada de
otro descuento.
Generando con esto que el asociado pierda capacidad de pago por
Sobreendeudamiento e inicie a presentar mora en sus obligaciones crediticias con
la entidad, afectando con esto el indicador de calidad; aumentando el Riesgo
Crediticio, que es la probabilidad de que la cooperativa incurra en pérdidas y se
disminuya el valor de los activos como consecuencia de que sus asociados
deudores incumplan el pago de sus obligaciones en los términos acordados, o
que entre a operar primero un descuento de nómina con otra entidad financiera.
Cabe resaltar que los requisitos generales para el otorgamiento de los
créditos de Libranzas o por descuento de nómina para los asociados, son criterios
básicos para acceder a cualquier modalidad del crédito de libranzas; como dice el
reglamento No. V-04-A16 DEL 2012(COOPINDUMIL 2012):
Disponibilidad de recursos de la Cooperativa.
Cantidad de recursos que tiene disponible la cooperativa para seguir
colocando, actualmente tiene en colocaciones aproximadamente
7.500 millones.
Presentar la solicitud de crédito, debidamente diligenciada.
Como política interna debe estar diligenciado completamente el
formulario de solicitud de crédito de libranza sin enmendaduras o
tachones, con las respectivas firmas y huellas.
Constituir la correspondiente garantía según la modalidad del
crédito.
La garantía está respaldada por el pagaré y debe estar acompañada de
las órdenes de descuento con las respectivas firmas.
Suministrar la información general y financiera del asociado, y del
codeudor y estar inscritos en el libro de registro de Asociados.
Los datos que suministra el asociado en el formulario deben estar
debidamente actualizados; y en caso de haber codeudor debe llenar el
mismo formulario más los documentos requeridos (fot. Cédula,
certificado de ingresos, entre otros).
Demostrar capacidad de pago, ingresos y egresos del deudor.
La administración de la Cooperativa establece la capacidad de
endeudamiento de acuerdo a programas informáticos y observará que
de los ingresos presentados por el asociado debe permanecer en un
(50%) de su salario según la Ley 15 27 del 2012; una vez descontada
la cuota del crédito de la Cooperativa y los descuentos de Ley y otros
que llegare a tener. De acuerdo a la norma por la que se rige
INDUMIL a los empleados que devenguen hasta dos SMMLV como
mínimo deben recibir el 75% de un SMMLV(COOPINDUMIL 2012).
Solvencia del asociado, verificable a través de variables como el
nivel de endeudamiento, composición de los activos, pasivos,
patrimonio y contingencias del deudor, de acuerdo a las cifras
registrabas y verificadas en el estudio que se realiza antes de la
aprobación del crédito.
Tener aportes sociales en la suma requerida para el cupo de crédito
según la modalidad.
Acatar el presente ReglamentoNo. V-04-A16 DEL 2012y las
disposiciones de crédito que trace la Cooperativa una vez entregadas y
firmadas las políticas del crédito.
El asociado, adquiere el derecho al crédito cuando haya realizado
por lo menos dos aportes sin ninguna excepción.
Estar al día en sus obligaciones con la cooperativa. Haber
cancelado los aportes correspondientes.
No estar en mora en sus compromisos con la cooperativa.
Serán base para el cupo de crédito el monto de los aportes y
ahorros permanentes.
Todos los asociados que soliciten créditos deberán diligenciar y
firmar la carta de instrucciones anexa al pagaré para llenar espacios en
blanco.
Todos los asociados que soliciten créditos deberán firmar la
autorización para consulta en las centrales de riesgo la cual se
encuentra inmersa en la solicitud de crédito. (Coopindumil, 2012, p.3)
De acuerdo a la verificación de la capacidad de pago todo asociado está en
la obligación de demostrarla, para determinar el riesgo; donde debe anexar a las
solicitudes de crédito de Libranza, copia del desprendible de pago, mesada
pensional o en su defecto demostrar otros ingresos mensuales certificados por
contador público.(COOPINDUMIL 2012).
Para los asociados pensionados debe quedarles como mínimo la suma de
un salario mínimo legal mensual vigente.
Las condiciones generales de los créditos se estipulan tomados por la
administración de la Cooperativa quien llevará un registro de las fechas en que se
presenten las solicitudes, una vez llenen los requisitos para su trámite y se
abstendrá de recibir y registrar aquellas solicitudes que no cumplan con los
requisitos estipulados en el acuerdo.
Los topes individuales se toman por la sumatoria de los créditos de
Libranzas en cabeza de cada asociado según la modalidad, no puede ser mayor al
monto estipulado.
La amortización de créditos de Libranzas según la Modalidad se podrá
realizar por mensualidades vencidas. Se aceptarán abonos extraordinarios los
cuales podrán imputarse a elección del asociado a disminución del plazo y/o a
cuotas, las cuales se harán efectivas de manera inmediata. (Coopindumil, 2014,
p.4)
El manejo de abonos a las deudas en mora se aplicarán de acuerdo a la
antigüedad del crédito empleando rigurosamente en la siguiente forma, fondo de
solidaridad, intereses de mora, intereses corrientes y finalmente abono a capital
del crédito más antiguo y a los demás créditos si los hay. En caso que no
presenten mora, al crédito que elija el asociado.
La aceptación y el desembolsos de los créditos de Libranzas se estudiarán
y aprobaran por el ente respectivo y su desembolso se hará de acuerdo al orden de
“radicación, informando en el momento del desembolso en forma escrita al
asociado: Monto del crédito, Tasa de interés remuneratoria, corriente y moratoria,
nominal anual y sus equivalentes en términos efectivos anuales, plazo de
amortización incluyendo periodos de gracia. Modalidad de la cuota fija o variable,
forma de pago, descuento por nómina, pago por ventanilla, otros, periodicidad en
el pago de capital vencido o anticipado, y de intereses, tipo y
cobertura”.(Coopindumil, 2012, p. 5)
Finalmente Coopindumil en sus diversas modalidades de Crédito de
Libranzas obligan a los asociados a asegurar el cumplimiento de sus créditos,
otorgando garantías que podrán consistir en:
Garantías Personales: Las otorgadas mediante pagaré suscrito por:
o El asociado
o Deudores solidarios
Garantías Reales:
o Hipotecarias
o Fideicomiso de garantías
o Otras que a juicio de la Cooperativa se consideren
aceptables.
Para dar cumplimiento al segundo objetivo se realiza el análisis de las bases de
datos suministradas por Coopindumil
PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS DE LIBRANZAS EN COOPINDUMIL
DESCRIPCION DEL PROCESO
X
Solicitud del crédito (diligenciamiento de documentos)
X
Verificación de la capacidad de endeudamiento (proyección o liquidación del crédito)
X
Envió documentos para estudio y verificación de datos
X
Aprobación del crédito
X
Desembolso del crédito
X
Envió de las ordenes de descuento a indumil
X
Archivo del crédito
Tabla 1. Flujo grama de proceso de crédito. (Fuente; Coopindumil, elaboración propia de los autores).
COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA SEGÚN LA CATEGORÍA DE CLASIFICACIÓN.
Tabla 2. Relación de edades de cartera de diciembre de 2012 a junio de 2013. (Fuente; Coopindumil).
dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13
CATEGORIA A 7.655.881.208 91,61% 7.638.586.119 91,51% 7.636.895.728 91,53% 7.462.587.119 89,07% 7.496.589.576 90,06% 7.457.464.554 89,16% 7.580.654.177 91,99%
CATEGORIA B 162.056.137 1,94% 135.207.153 1,62% 75.267.346 0,90% 354.174.331 4,23% 215.405.017 2,59% 339.928.182 4,06% 136.894.341 1,66%
CATEGORIA C 152.768.826 1,83% 183.490.482 2,20% 224.641.544 2,69% 109.841.636 1,31% 228.747.663 2,75% 177.515.319 2,12% 262.269.554 3,18%
CATEGORIA D 294.455.852 3,52% 267.613.533 3,21% 269.773.486 3,23% 282.571.353 3,37% 245.723.270 2,95% 282.569.125 3,38% 152.543.007 1,85%
CATEGORIA E 91.633.180 1,10% 122.805.771 1,47% 137.017.457 1,64% 169.055.467 2,02% 137.570.291 1,65% 107.031.411 1,28% 108.013.429 1,31%
700.913.995 706.699.833 915.642.787 827.446.241 659.720.331
TOTAL CARTERA 8.356.795.203 100,00% 8.347.703.058 100,00% 8.343.595.561 100,00% 8.378.229.906 100,00% 8.324.035.817 100,00% 8.364.508.591 100,00% 8.240.374.508 100,00%
INDICADOR CALIDAD 8,39% 8,49% 8,47% 10,93% 9,94% 10,84% 8,01%
CRECIMIENTO INDICADOR 0,11% -0,02% 2,46% -0,99% 0,90% -2,84%
CRECIMIENTO CARTERA (9.092.145) (4.107.497) 34.634.345 (54.194.089) 40.472.774 (124.134.083)
-0,11% -0,05% 0,42% -0,65% 0,49% -1,48%
RELACION DE EDADES DE CARTERA
Tabla 3. Relación de edades de cartera de julio de 2013 a febrero de 2014. (Fuente; Coopindumil).
CATEGORIAS jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 ene-14 feb-14
CATEGORIA A 7.454.578.386 91,22% 7.364.956.624 90,72% 7.220.732.201 90,95% 7.119.146.883 90,99% 6.940.294.563 89,52% 6.829.731.271 89,66% 6.790.787.728 90,56% 6.712.011.500
CATEGORIA B 190.580.859 2,33% 280.725.668 3,46% 281.480.994 3,55% 243.226.717 3,11% 270.217.813 3,49% 157.008.318 2,06% 178.091.949 2,38% 218.521.510
CATEGORIA C 201.283.768 2,46% 139.397.555 1,72% 102.552.768 1,29% 115.786.995 1,48% 177.044.459 2,28% 258.430.674 3,39% 133.879.995 1,79% 247.700.948
CATEGORIA D 226.830.973 2,78% 229.763.006 2,83% 231.937.984 2,92% 225.214.287 2,88% 247.013.719 3,19% 263.854.604 3,46% 279.886.797 3,73% 185.691.217
CATEGORIA E 99.080.391 1,21% 103.264.606 1,27% 102.589.607 1,29% 121.125.297 1,55% 117.898.352 1,52% 108.214.032 1,42% 115.709.374 1,54% 162.508.981
717.775.991 753.150.835 718.561.353 705.353.296 812.174.343 787.507.628 707.568.115 814.422.656
TOTAL CARTERA 8.172.354.377 100,00% 8.118.107.459 100,00% 7.939.293.554 100,00% 7.824.500.179 100,00% 7.752.468.906 100,00% 7.617.238.899 100,00% 7.498.355.843 100,00% 7.526.434.156
INDICADOR CALIDAD 8,78% 9,28% 9,05% 9,01% 10,48% 10,34% 9,44% 10,82%
0,78% 0,49% -0,23% -0,04% 1,46% -0,14% 0,90% -1,38%
(68.020.131) (54.246.918) (178.813.905) (114.793.375) (72.031.273) (135.230.007) (118.883.056) 28.078.313
-0,83% -0,66% -2,20% -1,45% -0,92% -1,74% -1,56% 0,37%
RELACION DE EDADES DE CARTERA
Calificación de la Cartera por Edad de Vencimiento.
CATEGORIA CONSUMO VIVIENDA MICROCREDITO
A 0 - 30 Días 0 - 60 Días 0 - 30 Días
B 31 - 60 Días 61 - 150 Días 31 - 60 Días
C 61 - 90 Días 151 - 360 Días 61 - 90 Días
D 91 - 180 Días 361 - 540 Días 91 - 120 Días
E > 180 Días > 540 Días > 120 Días
Cuadro 3. Calificación de la Cartera. (Fuente; Coopindumil).
Calificación por Nivel de Riesgo
CATEGORIA RIESGO
A Normal
B Aceptable o Superior al normal
C Apreciable
D Significativo
E Incobrable
Cuadro 4. Calificación por nivel de riesgo. (Fuente; Coopindumil).
CUPO DE CRÉDITO POR MODALIDAD.
Tabla 4. Cupo de Crédito por modalidad.
No. Modalidad De Crédito
Libranza
Cupo De Crédito
1 LIBRE INVERSION Hasta el 500% de las sumatoria de
aportes y ahorros
2 TARJETA DE CRÉDITO
Hasta 150% del Salario Mensual del
Asociado, para salarios mayores a 2
SMMLV*, y el 100% del salario para
salarios menores a 2 SMMLV*
3 EXTRACUPO Hasta 4 SMMLV.
4 MERCADO Hasta 50% del Salario Mensual del
asociado
5 REFINANCIACIÓN VALOR DE LA DEUDA
6 COMPRA DE CARTERA Hasta la capacidad de pago y máximo
el 1000% la sumatoria de aportes y
ahorros.
7 CREDITRIM Hasta el 40 % Salario Mensual del
asociado
8 ACUERDO DE PAGOS Monto total de la deuda incluyendo
intereses 9 SERVICOOP Hasta 2 SMMLV*
10 CREDITO EDUCACION Valor de la matricula o gasto de grado
*SMMLV: Salarios mínimos mensuales legales vigentes.
(Fuente; Coopindumil).
TASAS DE INTERES Y PLAZOS POR MAODALIDAD DE CRÉDITO.
Tabla 5. Tasas de interés y plazos por modalidad de crédito.
No. Modalidad de Crédito de
Libranzas
Plazo
máximo en
meses
Tasa de Interés Vencida
NOMINA
L
ANUAL
EFECTIVA
ANUAL.
1 LIBRE INVERSION
01 - 18
19 - 36
37 - 48
49 - 60
61 - 72
14.00
15.00
16.00
17.00
18.00
14.93
16.08
17.23
18.39
19.56
2 TARJETAS DE CRÉDITO 01 - 12
13 - 24
15.00
16.00
16.08
17.23
3 EXTRACUPO 01 - 12
13 - 24
16.00
16.50
17.23
17.81
4 MERCADO 00 – 01
02 – 03
00.00
06.00
00.00
06.45
5 REFINANCIACIÓN
01 – 24
25 – 48
49 – 72
16.00
17.00
18.00
17.23
18.39
19.56
6 COMPRA DE CARTERA
01 - 12
13 - 24
25 - 36
37 - 48
49 - 60
14.00
15.00
16.00
17.00
18.00
14.93
16.08
17.23
18.39
19.56
7 CREDITRIM 01 - 03 13.00 13.80
8 ACUERDO DE PAGOS 01 – 18
19 – 36
37 – 48
16.00
17.00
18.00
17,23
18.39
19.56
9 SERVICOOP 01 - 12
13 - 24
25 - 36
14.00
15.00
16.00
14.93
16.08
17.23
10 CREDITO EDUCACION 01 - 06 12.00 12.68
(Fuente; Coopindumil).
Grafica 1. Comportamiento Cartera Calificación A.
(Fuente; Coopindumil, elaboración propia de los autores).
Se evidencia que en la categoría A (Normal) se ha presentado una
disminución significativa con base en la suministrada al cierre del 31 de diciembre
del 2012, a medida que va transcurriendo el tiempo se observa que los asociados
que presentaban un adecuado comportamiento en el pago de sus obligaciones,
pero la colocación disminuye significativamente por compras de cartera de Helm
Bank y Coopcafam.
6.000.000.000 6.200.000.000 6.400.000.000 6.600.000.000 6.800.000.000 7.000.000.000 7.200.000.000 7.400.000.000 7.600.000.000 7.800.000.000 8.000.000.000
CATEGORIA A
CATEGORIA A
Lineal (CATEGORIA A)
Grafica 2. Comportamiento Cartera Calificación B.
(Fuente; Coopindumil, elaboración propia de los autores).
Esta categoría B (Riesgo Aceptable) presenta aumento relevante en los
meses de Marzo y Mayo de 2013 (10,93%): Se evidenció un crecimiento en el
indicador de morosidad debido a endeudamiento múltiple por parte de asociados
con el banco Helm Bank y Coopcafam, haciendo que su capacidad de pago
disminuyera y los descuentos de nómina no operaran completos, para el mes de
Junio debido al prepago de obligaciones por parte de los asociados o
recuperaciones de cartera por medio de cobro persuasivo disminuye el índice de
morosidad, comportamiento que se vuelve cíclico y que depende de la gestión de
cobranza que se realice.
-
50.000.000
100.000.000
150.000.000
200.000.000
250.000.000
300.000.000
350.000.000
400.000.000
CATEGORIA B
CATEGORIA B
Lineal (CATEGORIA B)
Grafica 3. Comportamiento Cartera Calificación C.
(Fuente; Coopindumil, elaboración propia de los autores).
La categoría C (Apreciable) presenta comportamiento variable debido a
las reestructuraciones que se realizan a los créditos de los asociados, donde la
restructuración baja la categoría del crédito; si presenta un adecuado
comportamiento por lo menos de dos pagos la categoría aumenta, pero si se
evidencia lo contrario, la categoría continúa descendiendo.
-
50.000.000
100.000.000
150.000.000
200.000.000
250.000.000
300.000.000
CATEGORIA C
CATEGORIA C
Lineal (CATEGORIA C)
Grafica 4. Comportamiento Cartera Calificación D
. (Fuente; Coopindumil, elaboración propia de los autores).
En la categoría D (Significativo) se evidencia que por la adecuada gestión
de recuperación de cartera o cobro persuasivo disminuye la cartera de la
categoría, donde se establecieron adecuados acuerdos de pago, Otorgamiento de
créditos nuevos a los asociados morosos y prepago de los créditos.
-
50.000.000
100.000.000
150.000.000
200.000.000
250.000.000
300.000.000
350.000.000
CATEGORIA D
CATEGORIA D
Lineal (CATEGORIA D)
Grafica 5. Comportamiento Cartera Calificación E.
(Fuente; Coopindumil, elaboración propia de los autores).
Se observa que para esta categoría E (Incobrable) que inicialmente el
índice de cartera es alto por la implementación de reestructuraciones a los
asociados de la categoría D, quienes con este método buscan evitar los cobros
jurídicos, pese al reporte en las centrales de riesgo; para los meses de mayo a
septiembre se presentan pagos inesperados de los créditos otorgados a los
asociados debido a la disminución de las tasas de interés implementadas; la
cartera aumenta considerablemente para los meses de Octubre a Febrero por
reestructuraciones y el endeudamiento paralelo que se presenta con entidades
financieras como lo son principalmente los bancos.
-
20.000.000
40.000.000
60.000.000
80.000.000
100.000.000
120.000.000
140.000.000
160.000.000
180.000.000
CATEGORIA E
CATEGORIA E
Lineal (CATEGORIA E)
Grafica 6. Nivel de Riesgo.
(Fuente; Coopindumil, elaboración propia de los autores).
Grafica 7. Riesgo Frente al Total de la Cartera en Coopindumil.
(Fuente; Coopindumil, elaboración propia de los autores).
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%d
ic-1
2
ene-
13
feb-1
3
mar
-13
abr-
13
may
-13
jun
-13
jul-
13
ago-1
3
sep
-13
oct
-13
nov
-13
dic
-13
ene-
14
feb-1
4
RIESGO CREDITICIO
RIESGO CREDITICIO
-
1.000.000.000
2.000.000.000
3.000.000.000
4.000.000.000
5.000.000.000
6.000.000.000
7.000.000.000
8.000.000.000
9.000.000.000
TOTAL DE LA CARTERA EN COOPINDUMIL FRENTE A LA CARTERA MOROSA
CARTERA VENCIDA
TOTAL CARTERA
Lineal (CARTERAVENCIDA)
Lineal (TOTAL CARTERA )
La cartera presenta variaciones constantes debido a las fechas en que se
realizan los créditos y su respectivo desembolso. A medida que aumenta la cartera
vencida de la entidad podría presentarse un sobreendeudamiento y disminución
de liquidez que ponga en riesgo el funcionamiento de la cooperativa; debido a la
compra de cartera realizada por entidades financieras y al desplazamiento del
descuento por el endeudamiento paralelo.
Es un factor importante aunque la diferencia entre lo colocado y la cartera
vencida es alta, no se puede pasar por algo establecer estrategias que permitan
evitar que se presente el endeudamiento paralelo.
Con base en el análisis de los aspectos y el estudio de investigación en
COOPINDUMIL también se puede observar que la cartera presenta variaciones
constantes en cada una de las categorías de calificación, que se deben a la
disminución de colocación de cartera, por la compra de la misma que están
realizando el aumento de morosidad de los asociados, al cambio reciente de las
políticas para los descuentos de nómina, el otorgamiento de créditos nuevos a los
asociados morosos, descontando el saldo en mora y generando un nuevo
desembolso; y el retraso en los procesos de desembolso de los créditos de
libranzas en las diferentes modalidades permitiendo que los clientes realicen un
nuevo trámite con otra entidad la cual genera y reporta el desembolso en menor
tiempo y efectúa primero el descuento; de esta manera disminuye la capacidad de
pago del asociado originando un riesgo crediticio a Coopindumil; como
consecuencia del incumplimiento del deudor además del otorgamiento de
diversas modalidades del crédito de libranzas que Coopindumil genera a aun
mismo asociado ocasionándole sobreendeudamiento y motivando al asociado a
que realice una compra de cartera por otra entidad financiera que brinda tasas más
atractivas, mayores plazos; entre otros. Factores que actualmente hacen que el
indicador de calidad (porcentaje de cartera vencido frente al total de la cartera
bruta), tengan un índice superior al promedio presentado por el sector solidario
al cierre del 31 de cierre del 2013 4.54% y para Coopindumil del 10,34%, con
una diferencia del 5,8% sobrepasando el promedio establecido.
En comparación con el indicador de calidad para el 2012 se aprecia que en
el 2013 el indicador de la cartera morosa de la entidad aumenta 1.95%;
Coopindumil expresa que ante estos resultados obtenidos mes a mes las medidas
que implementaron para minimizar y prevenir este fenómeno fueron las
siguientes:
Para aumentar la colocación de créditos se realizó un estudio que
permitiera plantear y ejercer una disminución en las tasa de interés,
entrando en vigencia las tasas actuales (tabla 2).
Mayor seguimiento y control a los casos presentados de morosidad en
cada una de las edades de mora, mediante el proceso de llamadas, envió de
cartas y citaciones para llegar a los acuerdos de pago con el fin de evitar
los procesos de cobro jurídico.
Los cambios en las políticas para la capacidad en los descuentos de
nómina presentados por Indumil, definen que a partir de Agosto del 2013
a los asociados que devenguen hasta dos salarios mínimos deberá
quedarles no el 50% sino el 75% libre de un salario mínimo.
Para no intervenir con esta política y evitar el crecimiento del índice de
morosidad Coopindumil implementa a los asociados con la política anterior un
descuento por nomina habitual y el excedente por pago de ventanilla; y para los
nuevos créditos de los asociados, se adoptó la política que entro en vigencia.
Para los nuevos créditos a los asociados morosos no se han implementado
medidas adicionales a las estipuladas de no otorgar más de 3 créditos a un
asociado.
En los meses de Marzo-Junio-Septiembre y Diciembre se evidencia un
aumento del indicador de cartera debido a la línea de crédito CREDITRIM, línea
para los funcionarios de Indumil asociados a la cooperativa que reciben primas
extralegales; el crédito consiste en adelantar la prima con un solo pago a los tres
meses, para los meses de Enero-Abril-Julio-Octubre se realiza la colocación del
crédito.
Estas medidas implementadas evidencian que no fueron las mejores
adoptadas ya que no se observa un mejoramiento en el indicador de calidad de
Coopindumil; aun así el indicador de morosidad frente al total de cartera de
Coopindumil es del 10,82% para el mes de Febrero del 2014 sobre el total de
colocación de la cartera.
En variaciones monetarias se observa lo siguiente:
Cuadro 4. Variaciones Monetarias.
(Fuente; Coopindumil, elaboración propia de los autores).
Para las categorías A, B y D se presenta disminución en la cartera morosa,
pero en las categorías C y E se presenta un aumento significativo; el total de la
cartera disminuye debido a falta de colocación y el aumento de la cartera
incobrable.
dic-12 dic-13 CRECIMIENTO
CATEGORIA A 7.655.881.208 6.829.731.271 (826.149.937)
CATEGORIA B 162.056.137 157.008.318 (5.047.819)
CATEGORIA C 152.768.826 258.430.674 105.661.848
CATEGORIA D 294.455.852 263.854.604 (30.601.248)
CATEGORIA E 91.633.180 108.214.032 16.580.852
CATEGORIAS DE RIESGO 700.913.995 787.507.628 86.593.633
TOTAL CARTERA 8.356.795.203 7.617.238.899 (739.556.304)
Conclusiones.
Actualmente se presenta en Coopindumil disponibilidad de recursos para
colocación de créditos por el prepago de obligaciones de los socios a los cuales
Helm Bank les hizo compra de cartera, y un sobreendeudamiento por parte de
asociados al obtener créditos paralelos al solicitado en Coopindumil; el indicador
de calidad cada mes sobrepasa más el promedio establecido por la Supersolidaria,
lo cual pone en duda la operatividad de la cooperativa y los planes de acción que
se implementan para evitar el crecimiento de la cartera vencida; ocasionando que
se puedan establecer comparaciones acerca de la probabilidad de que pueda
ocurrir el cierre de la cooperativa como sucedió en el siglo IXX por presentarse
iliquidez en las entidades; y por no medir asertivamente la capacidad de
endeudamiento que tienen las personas.
El objetivo general fue cumplido puesto que en base a los resultados del
análisis realizado sobre el indicador de cartera de Coopindumil, se evidencio que
el endeudamiento paralelo puede generar una desestabilización financiera
afectando principalmente la cartera.
Para dar cumplimiento a los objetivos, se puede afirmar que una vez
realizado anteriormente el análisis del procedimiento de libranzas se obtiene como
resultado la falta de seguimiento que Coopindumil hace a los créditos de libranza
que otorga; ya que se limita al envió de los documentos a Indumil, no ejerce
controles de seguimiento a los documentos; ni establece comunicación asertiva
con los funcionarios encargados de efectuar los descuentos en el desprendible de
nómina de los empleados de Indumil, socios para Coopindumil, en el primer
objetivo específico.
En el segundo objetivo específico se determina que una vez observado el
comportamiento que presenta la cartera de Coopindumil se identifican entre las
principales causas del aumento y variaciones del indicador de calidad y el
endeudamiento paralelo; debido principalmente a la gestión del reporte que debe
realizar Indumil en sus aplicativos para que entre a operar el descuento de nómina
de sus empleados; ya que no está dando prioridad al convenio suscrito con
Coopindumil. Es por esto que Coopindumil está permitiendo que a los asociados
les entre a operar primero el descuento de otra entidad, por no establecer medidas
de seguimiento que garanticen el descuento efectivo de nómina para el pago de la
obligación otorgada a los asociados.
Todo ello generando que empiecen a darse las calificaciones en la cartera,
ya que los asociados no realizan el pago de la obligación por ventanilla al estar
convencidos de que el descuento está operando efectivamente.
Adicionalmente se determina que se debe implementar la compra de
cartera a los asociados de créditos con otras entidades financieras, asegurando de
esta manera que el descuento quede únicamente con Coopindumil, y a su vez
minimizar la probabilidad de que los asociados puedan pensar en sobre
endeudarse solicitando un crédito paralelamente con otra entidad del sector
financiero.
Para concluir es necesario que se implementen controles de seguimiento en
los siguientes procesos:
Una vez se envíen los documentos para realizar el descuento de nómina a
Indumil, ya que se debe trabajar en equipo para evitar que se presente
primero un descuento de otra entidad en el desprendible del asociado; se
debe realizar una llamada o una confirmación personal con Indumil que
permita identificar el recibido de las ordenes de descuento; además de
garantizar que a más tardar el día siguiente se realice la novedad en la
nómina para que entre a operar el descuento al asociado.
En el proceso de registrar las órdenes de pago para que entre a operar en el
desprendible de nómina del asociado el descuento; es asegurar con el
funcionario de Indumil que efectivamente se realizará la deducción en el
desprendible el mes siguiente de ser desembolsado el crédito; ya que una
vez se ha realizada la novedad el descuento opera habitualmente durante la
vida del crédito.
Cuando se archiven los documentos del crédito y transcurrido el mes de
desembolsado el crédito, verificar que efectivamente haya entrado a operar
el respectivo descuento; y de no ser así, informar al cliente a tiempo de la
novedad para que cancele por ventanilla, proceso que se debe realizar
mensualmente para evitar que el cliente entre en mora; es gestionar con
Indumil la verificación del descuento por medio de llamadas y envió de un
archivo mensual, por medio de la intranet que especifique los descuentos
de los asociados nuevos y antiguos.
Registro de llamadas realizadas a los asociados como medio de
verificación del seguimiento que se está llevando, además de llamadas por
concepto de fidelización a los asociados; donde se ofrezcan ampliaciones
de cupo, reducción de intereses por ponto pago, compra de cartera y un
programa de referidos.
Se realizarán 50 llamadas diarias a los morosos, 30 a los posibles
clientes para ofrecer créditos, y 15 más a los clientes que presentan un
adecuado comportamiento para ofrecer ampliaciones y tasas
preferenciales; en cada una de ellas se le pedirá un referido.
Inicialmente esta gestión se hará con el funcionario de recuperación
de cartera, ya que Coopindumil en este momento no está dispuesto a
contratar, más personal para realizar esta función; ya que la asamblea no
permite sobrepasar el presupuesto aprobado para cada año de
Coopindumil.
En el proceso de análisis de la capacidad de endeudamiento para el
otorgamiento del crédito de libranza se observa que el reglamento no está
actualizado con lo estipulado por Indumil al cierre del 2013; ya que es del 75% y
en el manual esta por el 77%.
Esta investigación no se compara con otras entidades financieras ya que no
fue posible la obtención de la información necesaria por políticas de
confidencialidad estipuladas; se hizo la gestión con el Banco de Bogotá, el Banco
Popular y la Cooperativa Multifin; además de la limitación del tiempo para el
desarrollo.
Recomendaciones.
Se sugieren como medidas de mejora para evitar el endeudamiento
paralelo y que este pueda poner en riesgo la operatividad de Coopindumil:
Seguimiento a cada uno de los procesos que requiere el otorgamiento y
desembolso del crédito de libranza, principalmente en el proceso de envió
a Indumil para que efectúen el descuento oportunamente.
Mayor análisis de la capacidad de endeudamiento que puede otorgarse a
los asociados en el crédito de libranzas; asegurando que cumplan con los
requisitos mínimos como lo son las solicitudes de crédito de Libranzas
debidamente diligenciadas y sin tachones o enmendaduras, copia del
desprendible de pago, mesada pensional o en su defecto demostrar otros
ingresos mensuales certificados por contador público.
Además de las ordenes de descuento, el pagare, la carta de instrucciones
debida mente firmadas como autorización cumplir con el crédito, las consultas y
reportes en Cifin y Ubica y por último la firma de las políticas establecidas por la
cooperativa para el otorgamiento del crédito.
Implementación de una nueva línea de crédito que esté basado en la
compra de cartera de entidades financieras, asegurando que el asociado
tenga únicamente en su desprendible de pago el descuento de
Coopindumil; es un tema de fidelización de clientes, ofreciendo reducción
de tasas, ampliación de plazos y beneficios adicionales; que sirvan como
reestructuración a las condiciones pactadas del crédito inicialmente.
Ampliación de la fuerza de ventas en la Industria militar con el fin de
recuperar los asociados y aumentar la colocación de la entidad; ya que se
observó esta en decrecimiento por la compra de cartera que han hecho sus
asociados por entidades financieras para el prepago del crédito, y el
endeudamiento con la otra entidad al obtener mejores beneficios por parte
de está.
Implementación de seguros de protección de cartera a los asociados al
momento de otorga el crédito, como medida de asegurar el pago de este.
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