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“Lineamientos Generales para la Integración de los Informes Mensuales de
los Poderes Públicos, Organismos Auxiliares y Órganos Autónomos del
Estado de México ejercicio 2016”
PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO Órgano Superior de Fiscalización
Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
Departamento de Cuenta Pública a los Poderes del Estado y Organismos Autónomos
Calle Mariano Matamoros No. 124, Col. Centro, Toluca, México, C.P. 50000
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1
I N D I C E
1
Introducción
2
2
Objetivo
3
3
Ámbito de Aplicación
4
4
Marco Jurídico
5
5
Consideraciones Generales
6
6
Información Requerida
13
7
Anexos 15
PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO Órgano Superior de Fiscalización
Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
Departamento de Cuenta Pública a los Poderes del Estado y Organismos Autónomos
Calle Mariano Matamoros No. 124, Col. Centro, Toluca, México, C.P. 50000
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1. I N T R O D U C C I Ó N
En su carácter de Órgano Técnico de la Legislatura del Estado de México, el Órgano
Superior de Fiscalización cuenta con las atribuciones de fiscalizar en todo momento los
ingresos y egresos de las entidades fiscalizables, a efecto de comprobar que su
recaudación, administración y aplicación se apegue a las disposiciones legales,
administrativas, presupuestales, financieras y de planeación aplicables; y de verificar que
los informes mensuales se hayan presentado en los términos de las disposiciones legales
y reglamentarias conducentes, y se hayan elaborado conforme a los postulados básicos
de contabilidad gubernamental.
Derivado de lo anterior, se elaboran los Lineamientos Generales para la entrega de los
Informes Mensuales de los Poderes Públicos, Organismos Auxiliares y Autónomos del
Estado de México, los cuales establecen la información que las Entidades Fiscalizables
proporcionarán a este Órgano, así como los criterios generales que dicha información
deberá cumplir.
Es importante mencionar que la información requerida en el presente documento no es
limitativa, toda vez que los procedimientos pueden ampliarse de acuerdo a las
necesidades que surjan durante la revisión y de acuerdo a la solicitud de información.
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Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
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2. O B J E T I V O
Proporcionar una herramienta de apoyo útil, confiable y comprensible que permita la
integración de la información patrimonial y presupuestal, que los Poderes Públicos,
Organismos Auxiliares y Autónomos del Estado de México deberán proporcionar al
Órgano Superior de Fiscalización, con la finalidad de contribuir a la transparencia y
rendición de cuentas.
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3. Á M B I T O D E A P L I C A C I Ó N
El presente documento es aplicable a las siguientes Entidades Fiscalizables:
Poderes Públicos del Estado: Los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial
comprendiendo sus unidades y dependencias;
Órganos Autónomos: A los órganos que por disposición constitucional estén
dotados de autonomía;
Organismos Auxiliares: A los organismos públicos descentralizados, empresas de
participación estatal y fideicomisos públicos de la administración pública estatal.
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4. M A R C O J U R Í D I C O
La base jurídica para la solicitud de los informes mensuales a los Poderes Públicos,
Organismos Auxiliares y Autónomos del Estado de México se sustenta esencialmente en
los siguientes ordenamientos:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México;
Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México;
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y Municipios;
Ley General de Contabilidad Gubernamental;
Documentos emitidos por el CONAC.
Reglamento Interior del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México;
Código Financiero del Estado de México y Municipios;
Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización de los Recursos
Públicos Federales transferidos para su Administración, Ejercicio y Aplicación al
Gobierno del Estado Libre y Soberano de México, sus Municipios y en general a
cualquier Entidad, Persona Física o Moral, Pública o Privada, que se prevén en el
Presupuesto de Egresos de la Federación, así como los correspondientes al
Programa de Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS).
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5. C O N S I D E R A C I O N E S G E N E R A L E S
5.1 ENTREGA Y VALIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN
La información deberá entregarse en formato digital (DVD o CD, únicamente), que
contendrá las carpetas que se indican y que resulten aplicables:
El formato digital en el que se entregue la información, deberá estar plenamente
identificado, mediante el rótulo correspondiente. (Se solicita que sea en una
etiqueta especial para CD)
En el caso de los Poderes Públicos, se anotará el nombre completo de éstos. Así
mismo, se deberá indicar el número de CDs o DVDs.
Mes y año al que corresponda
la información
Siglas del Organismo
Auxiliar o Autónomo, Poder
Público
1. Estados Financieros y Presupuestales.
3. Anexos.
2. Conciliaciones Bancarias y Estados de
Cuenta.
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Si el informe mensual de enero y febrero se presenta con cifras preliminares debe
constar por escrito en el oficio de entrega.
En caso de presentar cifras preliminares se deberán entregar las definitivas
mediante un oficio en alcance al del mes entregado como preliminar.
El presentar el Informe Mensual con posterioridad a la fecha límite establecida, los
hará acreedores a una medida de apremio.
Las cifras presentadas como parte de la información se consideran como
definitivas. (a excepción de las que indiquen lo contrario)
5.2 PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN
Los Estados Financieros y presupuestales, así como sus notas deberán estar
rubricados como mínimo por el Director de Finanzas o su equivalente y el Titular
de la Entidad, y deberán incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de
decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son
razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”. Dando así
cumplimiento a lo establecido por el CONAC, en el documento denominado
Normas y Metodología para la Emisión de la Información Financiera y
Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y
Características de sus Notas.
Elaboró Revisó Autorizó
Nombre y Cargo
Nombre y Cargo
Nombre y Cargo
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Nota: La información no se recibirá, si no viene debidamente firmada.
Toda la información deberá entregarse en formato digital (Excel y pdf, este último
deberá contener las firmas de quien elaboró, revisó y autorizó).
Todos los campos de los formatos deberán estar requisitados. En caso de que en
algún mes no se presenten movimientos deberá indicarse en el mismo formato. Por
otra parte, si durante todo el ejercicio sujeto a revisión no se prevén movimientos
en algún formato, deberá manifestarse en el oficio de entrega de información
correspondiente. (ejemplo: el formato “x” no aplica para la entidad)
Dentro de la carpeta de Conciliaciones Bancarias se deberá crear una carpeta por
cada cuenta de Bancos, Inversiones Financieras de Corto y Largo Plazo.
Únicamente aquellos organismos que manejen un número considerable de cuentas
bancarias, estás podrán anexarse enlistadas (relacionadas con los formatos de
desglose) y con su auxiliar contable.
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Las Conciliaciones Bancarias, deberán contener como mínimo los siguientes
requisitos:
Carátula de la conciliación (ejemplo);
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Desglose de las partidas en conciliación (ejemplo);
Núm. de Cta. ______________________ Institución Financiera________________
___________
Cargos del Banco no correspondidos por la Entidad ___________
Cargos de la Entidad no correspondidos por el Banco ___________
Abonos del Banco no correspondidos por la Entidad ___________
Abonos de la Entidad no correspondidos por el Banco ___________
Saldo en Contabilidad ___________
Elaboró Revisó Autorizó
Nombre y Cargo Nombre y Cargo Nombre y Cargo
Conciliación Bancaria al ____________________________________________________
Saldo en Bancos
Núm. de Cta. ______________________ Institución Financiera________________
FechaReferencia / Núm.
ChequeConcepto Importe
Total
Conciliación Bancaria al ____________________________________________________
Cargos del Banco no correspondidos por la Entidad
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Núm. de Cta. ______________________ Institución Financiera________________
FechaReferencia / Núm.
ChequeConcepto Importe
Conciliación Bancaria al ____________________________________________________
Cargos de la Entidad no correspondidos por el Banco
Total
Núm. de Cta. ______________________ Institución Financiera________________
FechaReferencia / Núm.
ChequeConcepto Importe
Abonos del Banco no correspondidos por la Entidad
Total
Conciliación Bancaria al ____________________________________________________
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Estado de Cuenta Bancario; y
Auxiliar Contable. (Se podrá incluir un auxiliar de manera general de las cuentas
1112 Bancos y 1114 Inversiones Financieras).
Núm. de Cta. ______________________ Institución Financiera________________
FechaReferencia / Núm.
ChequeConcepto Importe
Conciliación Bancaria al ____________________________________________________
Abonos de la Entidad no correspondidos por el Banco
Total
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6. I N F O R M A C I Ó N R E Q U E R I D A
Carpeta Núm. 1 “Estados Financieros y Presupuestales”
Información Patrimonial:
Estado de Situación Financiera del mes y acumulado.
Estado de Actividades del mes y Acumulado.
Balanza de Comprobación Detallada.
Diario General de Pólizas.
Anexos al Estado de Situación Financiera.
Información Presupuestal:
Estado de Avance Presupuestal de Ingresos acumulado.
Estado de Avance Presupuestal de Egresos acumulado.
Conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables.
Conciliación entre los egresos presupuestarios y contables.
Estado analítico de ingresos.
Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos por objeto del
gasto (capítulo de gastos).
Carpeta Núm. 2 “Conciliaciones Bancarias y Estados de Cuenta”
Conciliaciones Bancarias (Carátula y Desglose de las Partidas en
Conciliación, se anexa Formato).
Estado de Cuenta Bancario.
Auxiliares Contables o anexos al Estado de Situación Financiera.
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Carpeta Núm. 3 “Anexos”
a) Notas a los Estados Financieros (Formato 1).
b) Análisis de Antigüedad de Saldos “Deudores y Cuentas por Cobrar” (Formato
2).
c) Anticipo a Proveedores (Formato 3)
d) Anticipo a Contratistas (Formato 4).
e) Programa Anual de Obra (Marzo).
f) Informe Mensual de Obra (Formato 5).
g) Informe Mensual de Adquisiciones (Formato 6).
h) Formato de Plazas Ocupadas (Formato 7).
i) Copia del oficio de las plazas autorizadas por la Secretaría de Finanzas.
j) Carátula de la nómina de cada quincena emitida por el sistema.
k) Relación del personal eventual o por contrato de honorarios.
l) Acuse bancario de la dispersión de la nómina que contenga el número de
registros pagados y el importe.
m) Contrataciones de Deuda (Formato 8).
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7. A N E X O S
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Entidad____________________________ Mes _______
1. Notas de Desglose
2. Notas de Memoria
3. Notas de Gestión Administrativa
El Organismo se deberá apegar a lo establecido en el documento emitido por la CONAC: Normas y Metodología para la
Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y Características de
sus Notas.
Elaboró Revisó Autorizó
Nombre y Cargo Nombre y Cargo Nombre y Cargo
1
3
5
2
4
Logo del Organismo
6
7
FORMATO 1
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
1. Logo del Organismo;
2. Nombre de la Entidad y Siglas;
3. Anotar el mes y el Año al cual corresponde la información proporcionada;
4. Notas de desglose.- Se amplía la información de los saldos de las cuentas
requiriéndose el desglose de las cuentas específicas de determinados rubros;
Ejemplo:
5. Notas de memoria.- aquellas que mantienen al día la memoria de las operaciones
que no han sido realizadas, pero que podrían darse en un futuro, así mismo indica
si existen derechos y obligaciones de terceros en posesión del ente;
Ejemplo:
Bancos y Tesorería Saldo al 31/01/13
1.1.1.2 Banamex No. 123456 1,523.6
1.1.1.3 Banamex No. 789101 2,874.4
1.1.2.1 Bancomer No. 786541 9,871.4
1.1.3.1 HSBC No. 9876543 23.1
Total 14,292.5
C U E N T A S D E O R D E N Saldo al 31/01/13
LEY DE INGRESOS ESTIMADA 15,000,000.0
LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR 7,584,580.1
LEY DE INGRESOS RECAUDADA 7,415,419.9
C U E N T A S D E O R D E N Saldo al 31/01/13
Presupuesto de Egresos Aprobado 15,000,000.0
Presupuesto de Egresos por Ejercer 5,875,876.8
Presupuesto de Egresos Comprometido 1,923,146.9
Presupuesto de Egresos Pagado 7,200,976.3
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6. Notas de gestión administrativa.- son todas aquellas que revelan el panorama
general del medio económico en el que se desempeña el ente público, quien es, a
que se dedica, etc., y tiene como objetivo proporcionar al lector un punto de partida
para la interpretación de los Estados Financieros. En este apartado se deberán
anotar los cambios de Servidores Públicos de mandos medios y superiores.
Ejemplo:
Naturaleza Jurídica
La Junta de Asistencia Privada del Estado de México es un Organismo Público
Descentralizado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, creado por
Decreto número 26 de la H. LIV Legislatura y publicado en la Gaceta de Gobierno
número 111 de fecha 12 de junio de 2001.
Objetivo
El organismo tiene como objetivo el cuidado, fomento, desarrollo, vigilancia,
asesoría y coordinación de las Instituciones de Asistencia Privada dentro del
territorio estatal.
Forma de Gobierno
La máxima autoridad de la Junta de Asistencia Privada del Estado de México está
a cargo del Órgano de Gobierno.
Cambio de Servidores Públicos
7. Firmas del personal que elaboró, revisó y autorizó el formato.
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DEUDORES S Y CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO
Entidad: Mes:
- - - - - -
CONCEPTOFECHA
CHEQUE
TOTAL
DEUDORES y CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO
A N T I G Ü E D A D
MENOS DE
30 DIAS30 DÍAS 60 DÍAS 90 DÍAS
MAS DE 90
DIAS
TOTAL A
COMPROBARNOMBRE DEL DEUDOR
NO.
CHEQUE
Logo del Organismo
FORMATO 21
23
4
5
6
7
8
9
10
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
“DEUDORES Y CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO”
1. Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes y el Año al cual corresponde la información proporcionada.
4. Nombre del Deudor (Persona Física/Persona Moral/GEM).
5. Número del cheque y/o documento a nombre del deudor que soporta el derecho de
cobro.
6. Concepto por el cual fue emitido el cheque y/o documento, ejemplo: Gastos a
Comprobar Gasolina.
7. Fecha en que se emitió el cheque.
8. Se anotará en cada columna el importe de cada deudor de acuerdo al número de
días de vencimiento.
9. Se suman los importes de manera horizontal.
10. Se suman los importes de manera vertical.
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ANTICIPO A PROVEEDORES
Entidad Mes
- -
- -
- -
ANTICIPO A
A N T I G Ü E D A
NOMBRE DEL
PROVEEDOR
NO. CHEQU
E
CONCEPT
O
FECH
A CHEQU
E
MENOS
DE 30
DIAS 30 DÍAS 60
DÍAS 90
DÍAS
MAS DE
90 DIA
TOTAL
A COMPROBA
R
TOTA
Logo del Organism
FORMATO 3 1
2 3
4
5
6
7
8
9
10
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
“ANTICIPO A PROVEEDORES”
1. Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes y el Año al cual corresponda la información proporcionada.
4. Nombre del Proveedor al que se le otorga el anticipo (Persona Física/Persona
Moral/GEM).
5. Número del cheque y/o documento a nombre del proveedor.
6. Concepto por el cual fue emitido el cheque y/o documento, ejemplo: Anticipo
por adquisición de equipo de cómputo.
7. Fecha en que se emitió el cheque.
8. Se anotará en cada columna el importe de cada proveedor de acuerdo al
número de días de vencimiento.
9. Se suman los importes de manera horizontal.
10. Se suman los importes de manera vertical.
PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO Órgano Superior de Fiscalización
Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
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ANTICIPO A CONTRATISTAS
Entidad: Mes:
- -
- -
- -
ANTICIPO A CONTRATISTAS
A N T I G Ü E D A D
NOMBRE DEL CONTRATISTA NO.
CHEQUE CONCEPTO O NOMBRE DE LA OBRA
FECHA CHEQUE
MENOS DE
30 DIAS 30 DÍAS 60 DÍAS 90 DÍAS MAS DE 90
DIAS
TOTAL A COMPROBAR
TOTAL
Logo del Organismo
FORMATO 4 1
2 3
4
5
6
7
8
9
10
PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO Órgano Superior de Fiscalización
Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero Subdirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
Departamento de Cuenta Pública a los Poderes del Estado y Organismos Autónomos
Calle Mariano Matamoros No. 124, Col. Centro, Toluca, México, C.P. 50000
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
“ANTICIPO A CONTRATISTAS”
1. Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes y el Año al cual corresponde la información proporcionada.
4. Nombre del Contratista a quien se otorga el anticipo (Persona Física/Persona
Moral/GEM).
5. Número del cheque y/o documento a nombre del contratista
6. Concepto o nombre de la obra por el cual fue emitido el cheque y/o
documento, ejemplo: Anticipo por la obra: XYZ
7. Fecha en que se emitió el cheque.
8. Se anotará en cada columna el importe de cada contratista de acuerdo al
número de días de vencimiento.
9. Se suman los importes de manera horizontal.
10. Se suman los importes de manera vertical.
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INFORME MENSUAL DE OBRA
Entidad: MES:
No.NOMBRE DEL
PROVEEDOR
NOMBRE DE LA OBRA Y/O
ACCIÓN
CUENTA
CONTABLE
PARTIDA
PRESUPUESTAL
FECHA DE INICIO DE
LA OBRA
% AVANCE
FINANCIERO DE
LA OBRA
% AVANCE
FÍSICO DE LA
OBRA
MONTO
AUTORIZADO
MONTO
CONTRATADO
MONTO EJERCIDO
EN EL MES
MONTO EJERCIDO
ACUMULADO
MONTO POR
PAGAR
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
IMPORTE ANTICIPO
A CONTRATISTAS
CONTRATACIONES DE OBRA PÚBLICA Y/O ACCIONES
Nombre y Cargo
Revisó
Nombre y Cargo Nombre y Cargo
Autorizó
Elaboró
Logo del OrganismoFORMATO 5
1
2 3
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
19 20 21
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
“CONTRATACIONES DE OBRA PÚBLICA”
1. Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes y el Año al cual corresponde la información proporcionada.
4. Número consecutivo.
5. Nombre del Proveedor o contratista, ya sea persona física o moral.
6. Nombre de la Obra y/o Acción.
7. Anotar la cuenta contable.
8. Anotar la partida presupuestal.
9. Fecha de inicio de la obra.
10. Porcentaje de avance financiero de la obra.
11. Porcentaje de avance físico de la obra.
12. Monto autorizado.
13. Monto contratado.
14. Monto ejercido en el mes.
15. Monto ejercido acumulado.
16. Monto por pagar.
17. Fuente de financiamiento (subsidio estatal, ingresos propios, fondos
federales, etc.)
18. Importe de los anticipos al contratista.
19. Firmas del personal que elaboró, revisó y autorizó el formato.
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FORMATO: ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS
Mes
No.
No. DE
REQUISICIÓN U
ORDEN DE
COMPRA
BIEN O
SERVICIO
ADQUIRIDO
ORIGEN DEL
RECURSO
PROCEDIMIENTO DE
ADQUISICIÓN
PRESUPUESTO
APROBADO
PRESUPUESTO
EJERCIDO
(MILES DE PESOS)
CUENTA
CONTABLE/
PARTIDA DEL
GASTO
PROVEEDOR PAGADO
Elaboró Revisó Autorizó
Nombre y Cargo Nombre y Cargo Nombre y Cargo
NOTA: Este formato solo se llenará con las adquisicones que se encuentran relacionadas en el formato anual de adquisiciones.
ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS
Entidad
CONTRATO
FECHA NÚMERO
POLIZA DE
REGISTRO
FECHA No.
PENDIENTE
DE PAGO
Comentarios
5
67 8 9
10
11
Logo del Organismo
1
2 3
12 13 14
17
415
16
18
FORMATO 6
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
“ADQUISICIONES, ENAJENACIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS”
1. Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes y el Año al cual corresponde la información proporcionada.
4. Número consecutivo.
5. No de Requisición u Orden de Compra.
6. Enlistar los bienes o servicios de acuerdo a la requisición u orden de compra.
7. Recurso con el cual se realiza la adquisición, ejemplo: Gasto Corriente, GIS 2014,
PAD 2015, etc.
8. Modalidad de procedimiento adquisitivo: Licitación Pública, Invitación Restringida o
Adjudicación Directa.
9. Presupuesto Aprobado para cada adquisición.
10. Fecha y Número de Contrato (s) con el que se realizan las adquisiciones,
enajenaciones, arrendamientos y/o servicios.
11. Presupuesto ejercido para cada adquisición.
12. Se deberá anotar la cuenta contable y/o partida del gasto utilizada para el registro,
ejemplo: 1241 Mobiliario y Equipo de Administración, 1145 Bienes en Tránsito,
3380 Servicios de Vigilancia, etc.
13. Se anotarán las pólizas contables desde el momento de su provisión, pagos
parciales realizados y el pago total.
14. Nombre del proveedor con quien se realiza las adquisiciones, enajenaciones,
arrendamientos y/o servicios.
15. Cantidad pagada en cada una de las pólizas registradas.
16. Monto pendiente de pago.
17. Se anotarán los comentarios que de acuerdo al Organismo sean necesarios para el
mejor entendimiento del formato.
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18. Firmas del personal que elaboró, revisó y autorizó el formato.
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FORMATO: PLAZAS OCUPADAS
Entidad Mes
CLASIFICACIÓN / CATEGORÍAPLAZAS AL INICIO DEL
MESALTAS BAJAS
PLAZAS AL FINAL
DEL MESCOMENTARIOS
TOTAL 0 0 0 0
Altas realizadas durante el mes
Nombre Clave ISSEMYM Clasificación / Categoría Nivel y Rango Salarial
Bajas realizadas durante el mes
Nombre Clave ISSEMYM Clasificación / Categoría Nivel y Rango Salarial
Revisó Autorizó
Nombre y Cargo Nombre y Cargo
PLAZAS OCUPADAS
1Logo del Organismo
2 3
4 5 76 8
10
9
FORMATO 7
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
“PLAZAS OCUPADAS”
1. Logo del Organismo;
2. Nombre de la Entidad y Siglas ;
3. Anotar el mes y el Año al cual corresponde la información proporcionada;
4. Clasificación / Categoría previstos por el Gobierno del Estado de México a través de la Secretaría de Finanzas;
5. Número de Plazas con las que inicia el mes sujeto a revisión, de acuerdo a la Clasificación / Categoría; son
únicamente plazas por persona (no importando las claves que tengan por horas clase)
6. Número de Altas y Bajas que se presentaron durante el mes sujeto a revisión;
7. Plazas con las que concluye el mes sujeto a revisión;
Plazas al Final del mes= Plazas al Inicio del mes + Altas – Bajas;
8. Se anotarán los comentarios que de acuerdo al Organismo sean necesarios para el mejor entendimiento de la
información presentada;
9. Detalle de los movimientos realizados durante el mes (Altas y Bajas);
Anotando Nombre Completo, Clave ISSEMYM (en caso de aplicar), Clasificación / Categoría; y
10. Firmas del personal que elaboró, revisó y autorizó el formato.
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LOGO
Entidad: (1)________________________ Al ______ de _________ de_______(2)
Plazo Pactado (14)
Reporte de la Deuda
Ejercicio 2016
Núm. (3)
Núm. de Cuenta
Bancaria y
Contable (4)
Acreedor (5) Aval/Garantía (6)Tipo de Empréstito
u Obligación (7)
Fecha del
Contrato (8)
Número de
Inscripción en el
Registro de Deuda
Pública (9)
Fecha de
Inscripción en el
Registro de Deuda
Pública (10)
Monto Original
Contratado (11)
Denominación (12)
Saldo al (13)Fuente o Garantía
de Pago (21)Destino (22)
Saldo del
Registro de
Deuda Pública (23)
Fecha de
Vencimiento (15)
Tasa de Interés de
Referencia (16)Sobretasa (17)
Tipo de
Comisión(es) (18)
Comisiones (19)
Periodicidad del
Pago del Servicio
de la Deuda y
Comisiones (20)
____________________________________
ELABORO (24) ________________________
REVISO (24)
________________________
AUTORIZO (24)
FORMATO 8
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INSTRUCTIVO DE LLENADO
“REPORTE DE LA DEUDA”
Objetivo: Mostrar el tipo de empréstito u obligaciones que integran la deuda, en la que se consideren monto, intereses, comisiones, tasa, fuente o garantía de pago, destino y saldo al final del ejercicio. Instructivo: 1. Entidad: Anotar el nombre de la entidad. 2. Al ___de ___de___: Anotar la fecha a la que corresponde la información que se reporta el Informe de Financiamientos; indicando día, mes y año, por ejemplo: al 31 de diciembre de 2015. 3. Núm.: Se asignará el número secuencial por cada empréstito u obligación. 4. Núm. de cuenta bancaria y contable: Se anotará el número de la cuenta bancaria en la que se depositaron los recursos obtenidos, además de la cuenta contable en la que se ve reflejado el registro. 5. Acreedor: Se refiere a las instituciones de crédito, tenedores bursátiles y/o personas físicas o morales de nacionalidad mexicana con quienes se contraigan las obligaciones o empréstitos. 6. Aval/Garantía: Se deberá indicar si el empréstito u obligación cuenta con un aval o garantía. De tratarse de un aval, se deberá señalar al ente público que funge como aval, obligado solidario, subsidiario u otro. En caso de tratarse de otro tipo de garantía de pago, indicarlo y especificar la información bajo otro renglón (llenarlo como otra obligación). Cuando no cuente con aval o garantía, señalar N/A (no aplica). 7. Tipo de Empréstito u Obligación: Se refiere al empréstito u obligación en específico, incluyendo sin limitar, crédito simple o revolvente, emisión bursátil, garantía de pago oportuno, arrendamientos, factoraje, etc. Adicionalmente, en caso de contratar financiamientos con bono de cupón cero, se deberá clasificar bajo los siguientes conceptos: a) bono cupón cero, si se adquirió con recurso federal, b) bono cupón cero estatal, si se adquirió con recurso estatal. En el caso de las líneas de crédito de factoraje, en caso de estar contratadas y no utilizadas, deberán incluirse en el listado, indicando el monto de la línea y el saldo en cero. 8. Fecha del Contrato: Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito fue suscrito.
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9. Número de inscripción en el Registro de Deuda Pública (Obligaciones y Empréstitos): Se refiere
al número de inscripción del Registro, en caso de no estar inscrito agregar N/A
10. Fecha de inscripción en el Registro de Deuda Pública (Obligaciones y Empréstitos): Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito fue inscrito en el Registro, en caso de no estar inscrito agregar N/A 11. Monto Original Contratado: Se refiere al monto original de la obligación o empréstito. 12. Denominación: Se refiere a la denominación en que se haya contratado la obligación o empréstito (pesos o UDIS). 13. Saldo al: Saldo de la obligación o empréstito al final del mes que corresponda del ejercicio 2016. 14. Plazo Pactado: Se refiere al plazo máximo (en días) de la obligación o empréstito. 15. Fecha de Vencimiento: Se refiere a la fecha en que la obligación o empréstito habrá de ser liquidada en su totalidad conforme a los criterios del contrato. 16. Tasa de Interés de Referencia: Se refiere a la tasa de interés, ya sea de referencia (TIIE, CETES, UDIBONOS, etc.), o bien en caso de tratarse de una tasa fija, hacer el señalamiento y agregar el porcentaje correspondiente. 17. Sobretasa: Se refiere a la sobretasa que habrá de añadirse a la tasa de referencia en caso de que se pacte una tasa variable. En caso de que la tasa pactada sea fija, este campo se debe señalar como N/A 18. Tipo de Comisión(es): Se refiere al tipo de comisión que acompañe a la obligación o empréstito, incluyendo sin limitar, apertura, anualidad, de estructuración, de seguimiento, contraprestaciones por garantías asociadas, gastos por contrato de cobertura, así como cualquier costo distinto al pago de intereses y amortizaciones de capital relacionados a la obligación o empréstito, etc. En caso de que aplique más de un tipo de comisión a un empréstito u obligación, incluirlos en su totalidad. 19. Comisiones: Se refiere al porcentaje o monto que corresponda por cada tipo de comisión previamente señalado. 20. Periodicidad de Pago del Servicio de la Deuda y Comisiones: Se deberá señalar la periodicidad del pago de intereses y capital (mensual, trimestral, cada 28 días, etc.), y en caso de que la comisión sea recurrente, especificar la periodicidad de su pago.
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21. Fuente o Garantía de Pago: Se refiere al recurso afectado como fuente o garantía para el pago de las obligaciones o empréstitos contraídos. En caso de no contar con fuente o garantía de pago específica, se deberá clasificar como quirografario. 22. Destino: Se refiere al fin para el cual fue contraída la obligación o empréstito de conformidad con lo establecido en el artículo 117 fracción VIII de la Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos. En el caso de las garantías, se deberán señalar los créditos garantizados de acuerdo al número secuencial asignado. 23. Saldo del Registro de Deuda Pública: Se refiere al saldo de la deuda que se informó al Gobierno de Estado de México por conducto de la Secretaría de Finanzas. 24. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar la profesión, nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, ya que esto lo invalidaría.
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FECHAS Y HORARIO DE ENTREGA Y VALIDACIÓN
DE LOS INFORMES MENSUALES
INFORME MENSUAL
2016 FECHA LÍMITE
ENERO 29/02/2016
FEBRERO 05/04/2016
MARZO 28/04/2016
ABRIL 30/05/2016
MAYO 28/06/2016
JUNIO 04/08/2016
JULIO 26/08/2016
AGOSTO 29/09/2016
SEPTIEMBRE 28/10/2016
OCTUBRE 30/11/2016
NOVIEMBRE 11/01/2017
DICIEMBRE 01/02/2017