ASOCIACIÓN DE EMPLEADOS DE LA ASOCIACIÓN DE...
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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS CARRERA DE INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORÍA C.P.A Tesis de Grado previa la obtención del título de Ingeniera en Finanzas y Auditoría C.P.A TEMA: “MANUAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA PARA LA HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES” AUTOR: MARÍA GABRIELA DEL SALTO ARMIJOS DIRECTOR DE TESIS: ING. HAROLD ALEXANDER MUÑOZ BENÍTEZ QUITO – ECUADOR
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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
CARRERA DE INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORÍA C.P.A
Tesis de Grado previa la obtención del título de
Ingeniera en Finanzas y Auditoría C.P.A
TEMA:
“MANUAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA PARA LA HOSTERÍA
PAMPALLACTA TERMALES”
AUTOR:
MARÍA GABRIELA DEL SALTO ARMIJOS
DIRECTOR DE TESIS:
ING. HAROLD ALEXANDER MUÑOZ BENÍTEZ
QUITO – ECUADOR
MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS
Aportación de Socios
CUENTAS POR COBRAR
-Préstamos por Cobrar
INTERESES
-Intereses por Préstamos
-Comisiones Ganadas
TOTAL DE INGRESOS DE
EFECTIVO
EGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por pagar
Pago de impuestos
Gastos bancarios
Salario del Contador
Seguros
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO
FLUJO NETO ECONÓMICO
10% Imprevistos
FLUJO NETO FINANCIERO
AUTORIZADO POR ELABORADO POR
ASOCIACIÓN DE EMPLEADOS DE LA ASOCIACIÓN DE MUNICIPALIDADES ECUATORIANAS
FLUJO DE CAJAAÑO:
i
DEDICATORIA
Esta tesis la dedico a mis padres y a mi hermano.
Ya que son ellos mi inspiración y sentido de superación,
en todos los proyectos presentes y futuros.
Los logros obtenidos hasta hoy son gracias a sus esfuerzos
y dedicación, sobre todo a la confianza que han depositado en mí,
que nunca les defraude en todos estos años.
Mi objetivo es que se sientan orgullos, que todo lo
que anhelaron está siendo cumplido
y todo esto gracias, a ellos, y su apoyo incondicional.
ii
AGRADECIMIENTO
Agradezco primero a Dios y a la virgen María,
ya que son quienes me han guiado estos años
de estudio, dedicación y superación.
También agradezco a mis profesores y compañeros ya que con la
enseñanza y comprensión de ellos esta lucha fue más llevadera.
Las enseñanzas no solo académica sino también
de compañerismo han ayudado a que pueda terminar
mi carrera con gran éxito.
Los conocimientos impartidos tanto de mi director de tesis como de mí
profesor informante fueron bases importantes para la realización y
culminación de este logro, no hubiese sido fácil sin la ayuda
incondicional y enseñanza de ellos.
iii
CERTIFICACIÓN
Yo, Ingeniero Harold Alexander Muñoz Benítez, docente de la Universidad Tecnológica
Equinoccial certifico que el presente documento, ha sido desarrollado por la señorita
MARIA GABRIELA DEL SALTO ARMIJOS, bajo mi dirección, habiendo realizado las
revisiones y correcciones necesarias para llegar a la culminación del mismo.
Ing. Harold Alexander Muñoz Benítez
DIRECTOR DE TESIS
iv
RESPONSABILIDAD
Yo MARÍA GABRIELA DEL SALTO ARMIJOS soy la autora intelectual y
responsable del contenido de esta Tesis.
MARÍA GABRIELA DEL SALTO ARMIJOS
Autor
v
ÍNDICE
Dedicatoria……………………………………………………………………………………......i
Agradecimiento…………………………………………………………………………………..ii
Certificación………………………………………………………….………………………..…iii
Responsabilidad………………………………………………….……………………………….iv
Capítulo I
1 Introducción…………………………………………….…………………………………...1
1.1 Antecedentes históricos……………………………………………………………………...1
1.2 Importancia práctica del estudio……………………………………………………………..2
1.3 Situación actual del tema de investigación…………………………………………………..3
1.4 Limitaciones del estudio……………………………………………………………………..3
1.5 Delimitaciones del estudio…………………………………………………………………...4
1.6 Alcance del trabajo…………………………………………………………………………..4
1.7 Objeto de estudio……………………………………………………………………………4
1.8 Sujeto de estudio…………………………………………………………………………….4
1.9 Objetivo general del estudio…………………………………………………………………5
1.10 Objetivos específicos del estudio……………………………………………………………5
1.11 Justificación del estudio……………………..………………………………………………5
1.12 Hipótesis o idea a defender del trabajo……………………………………………………...6
vi
Capítulo II
2. Marco de referencia……………………………………………………………………....7
2.1 Marco teórico…………………………………………………………………………......7
2.2 Características, geográficas y físicas del sector…………………………………...….…..9
2.3 Infraestructura Física y Vial……………………….……………………………….........10
2.4 Análisis del servicio y el alojamiento disponible en el cantón Quijos…………………..12
2.5 Hostales y pensiones …………………………………………………………………....14
2.6 Datos generales de la Hostería “Pampallacta Termales”………………………………..16
2.7 Misión de la Hostería “Pampallacta Termales”………………………………………....21
2.8 Visión de la Hostería “Pampallacta Termales”………………………………………....21
2.9 Estructura orgánica……………………………………………………………………...21
2.10 Organización…………………………………………………………….………………22
2.11 Funciones especificas administrativas…………………………………………………..22
2.12 Establecimientos de horarios para el cliente interno……………………………………23
2.13 Monitoreo de actividades……………………………………………………………….24
2.14 Contratación del personal ………………………………………………………………24
2.15 Políticas y normas de operación………………………………………………………...25
2.16 Administración de crédito………………………………………………………………25
2.17 Administración del efectivo………………………………………………………….…26
2.18 Planteamiento contable………………………………………………………………….27
2.19 Marco conceptual……………………………………..………………………………....27
2.19.1 Definición de términos conceptuales……………………………………………………27
2.19.2 Definición de términos operacionales……………………………………………………31
2.20 Marco legal………………………………………………………………………………41
2.21 Marco temporal…………………………………………………………………..............43
vii
2.22 Marco espacial……………………………………………………………………...........43
Capítulo III
3. Metodología de la investigación….……………………………………………………….44
3.1 Diseño o tipo de investigación…………………………………………………………….44
3.2 Métodos generales de investigación………………………………………………………44
3.3 Técnicas generales de investigación……………………………………………………..45
3.4 Población /muestra/unidades de observación…………………………………………....46
3.8 Tabulación y grafica de la información………………………………………………….46
3.9 Situación actual de la empresa…………………………………………………………...55
3.10 Organigrama estructural………………………………………………………………….56
3.11 Organigrama funcional…………………………………………………………………..57
3.12 Funciones y responsabilidades…………………………………………………………..58
3.12.1 Área administrativa……………………………………………………………………...58
3.12.2 Área financiera…………………………………………………………………………..60
3.12.3 Área de servicios………………………………………………………………………...61
3.13 Políticas…………………………………………………………………………….........65
viii
Capítulo IV
4 Propuesta “Manual de Administración Financiera”……………………………………….66
4.1 Organigrama propuesto estructural………………………………………………………...66
4.2 Organigrama propuesto funcional………………………………………………………….67
4.3 Funciones y responsabilidades propuestas…………………………………………………68
4.3.1 Área administrativa………………………………………………………………………...68
4.3.2 Área financiera……………………………………………………………………………..74
4.3.3 Área de servicios…………………………………………………………………………...79
4.4 Flujograma de cada área……………………………………………………………..…….87
4.5 Políticas financiera…………………………………………………………………………96
4.6 Técnicas de Control Contables………………………………………………………….....97
4.7 Estructura del Plan de Cuentas…………………………………………………………...101
4.8 Sistema contable………………………………………………………………………….107
4.9 Diseño de comprobantes o formularios………...…..………………………………….....125
4.10 Caso práctico……………………………………………………………………………..136
ix
Capítulo V
5. Conclusiones y Recomendaciones………………………………………………………159
5.1 Conclusiones……………………………………………………………………………..159
5.2 Recomendaciones………………………………………………………………………..160
5.3 Bibliografía…………………………………………………………………………........161
1
Capítulo I
1. Introducción
1.1 Antecedentes históricos
Hostería la Pampallacta Termales abrió sus puertas en el año 2.000 en el sector del pueblo de
Papallacta, su nombre se deriva justamente por la forma del terreno donde se encuentra ubicada
la hostería, “Pampallacta Termales”. Creada principalmente con la visión de ser una empresa
diferente con el objetivo de brindar varias alternativas de hospedaje así como también de
diversión, con el único fin de satisfacer la necesidad de los clientes.
La empresa en sus inicios comenzó como un pequeño restaurante y además trabajaba tan solo
con una piscina de agua termal, en esa época no se contaba con ninguna habitación.
En el lapso de un año y medio, el establecimiento vio la necesidad de ampliar sus instalaciones,
por lo que optó por construir dos habitaciones matrimoniales y dos cabañas familiares con la
capacidad de seis personas con el objetivo de ver el resultado que tenía. En ese tiempo las
habitaciones únicamente contaban con lo indispensable, es decir, baño privado y demás servicios
básicos.
Durante todo ese tiempo hubo un crecimiento notable de turistas tanto extranjeros como
nacionales que visitaban la hostería, es por eso que tuvo la iniciativa de crecer y construir más
habitaciones sencillas, obteniendo resultados medianamente favorables para el negocio ya que no
tenían la acogida que se esperaba, fueron épocas muy difíciles que vivieron en ese año ya que la
mayor parte de las habitaciones pasaban vacías entre semana y con un 60% a un 65% de
ocupación en fines de semana y feriados.
Después de haber pasado dos años trabajando con esas habitaciones y obteniendo pocos
resultados económicos se empezó a tener una nueva visión de cómo hacer las cosas. Ese tiempo
fue crucial para el crecimiento del negocio, ya que con el dinero ahorrado se comenzó a adecuar
2
a las habitaciones ya existentes con chimenea y una piscina pequeña tipo jacuzzi dentro de la
misma para ser llenada con agua termal, dándole un giro completamente diferente al negocio,
obteniendo resultados cada vez más positivos para la hostería ya que el porcentaje de ocupación
por cabaña aumento significativamente entre semana, fines de semana y feriados obteniendo así
un crecimiento inorgánico.
Viendo el buen resultado que tenían las habitaciones con sus nuevas adecuaciones, se comenzó a
construir desde cero, nuevas y mejores cabañas matrimoniales obteniendo un efecto cada vez
más positivo con la ampliación de ciertas áreas y de crear más habitaciones y lugares de
esparcimiento.
1.2 Importancia práctica del estudio
En toda empresa la inversión suele cubrir un significativo porcentaje dentro de los activos, por
tanto se espera que exista un extremado sentido de responsabilidad por parte de todos los
miembros que la conforman en cuanto a su administración y control.
Es imprescindible evaluar y verificar de manera permanente y por los responsables como se
desarrollan los procesos, para de esta manera asegurar que la gestión responde a los objetivos
previamente establecidos en los siguientes aspectos básicos: efectividad y eficiencia de las
operaciones; confiabilidad de los reportes financieros y cumplimiento de leyes, normas y
reglamentos que enmarcan la actuación administrativa.
Generalmente la empresa ha logrado manejar adecuadamente el control y administración
financiera; sin embargo en la hostería “Pampallacta Termales” se evidencia notoriamente la
ausencia de reglas internas que viabilicen y faciliten la administración financiera, sumada a la
errada actitud de creer que por ser una entidad familiar no se debe rendir cuenta a nadie.
3
1.3 Situación actual del tema de investigación
El alto nivel de competitividad que en la actualidad, rige el mundo empresarial, requiere que
cada empresa tenga una exacta comprensión de sus objetivos, metas y herramientas de gestión
que le permitan medir, controlar y mejorar su servicio y atención al cliente.
En los últimos años se ha observado una creciente evolución en lo que se refiere a la
especialización y perfeccionamiento, en el tema de infraestructura, mano de obra calificada,
calidad de servicio y buena atención. Se debe tratar de crear estandarización hacia el cliente
debido a que en la actualidad existe mucha competencia en el mercado.
Muchas de las empresas familiares no han logrado salir a flote debido a su desorganización y su
falta de dirección, se puede indicar que existen ciertos problemas que no se los han logrado
solucionar, como es la falta de organización y administración en varios procesos.
Es importante tener presente que si bien existen mejoras en el servicio, la principal dificultad y
objetivo de este proyecto es aumentar un control administrativo y financiero favoreciendo la
organización de la hostería, pues dificulta la expansión del servicio.
También se pretende tener un personal que se encuentre totalmente calificado para cada una de
las áreas, por factor logística el personal es de la zona o vive dentro de la hostería y es necesario
mantenerlos en constante capacitación para conservar el perfil de calidad característico del lugar
pero en el futuro las competencias deben mejorar en pro del cumplimiento de los objetivos del
proyecto.
1.4 Limitaciones del estudio
La principal limitación que se puede presentar al llevar a cabo este estudio, es la falta de
información, la cual no ha permitido que la Hostería Pampallacta Termales conozca los
resultados reales y evalúe estos en forma objetiva.
4
1.5 Delimitaciones del estudio
La elaboración y puesta en marcha del manual de Administración Financiera para la hostería
Pampallacta Termales el mismo que contará de:
Organigrama estructural
Organigrama funcional
Flujogramas de procesos
Funciones y responsabilidades de cada área
Políticas financieras
1.6 Alcance del trabajo
Al proponer un Manual de Administración Financiera para la empresa Hotelera “Pampallacta
Termales” debe considerar que el mismo debe ser planteado para seguir los procesos
administrativos y financieros para la aplicación de las normas contables, tanto nacionales como
internacionales relacionadas a las mismas y que rigen todas las transacciones económicas con la
finalidad de entregar una información que sea confiable y oportuna que sirva de base para la
toma de decisiones a nivel gerencial, para definir los lineamientos administrativos y financieros
que lleven a la empresa a alcanzar un adecuado control con la aplicación del presente manual.
1.7 Objeto de estudio
El objeto de estudio fue el campo Administrativo, Financiera de la hostería “Pampallacta
Termales.
1.8 Sujeto de Estudio
El sujeto de estudio fue la empresa Hotelera Pampallacta Termales ubicada en Ecuador, en el
Cantón Quijos en la provincia del Napo, pueblo de Papallacta.
5
1.9 Objetivo General del estudio
Elaborar un Manual de Administración Financiera para la hostería “Pampallacta Termales” con
el fin de contar con un instrumento que permita el conocimiento, comprensión y consulta por
parte de los usuarios en el manejo de la Administración Financiera.
1.10 Objetivos Específicos del estudio
Realizar un diagnóstico Administrativo Financiero para precautelar los recursos de la
Hostería “Pampallacta Termales”.
Identificar necesidades de administración financiera.
Identificar falencias en el manejo Administrativo-Financiero actual de la empresa para dar
una oportuna recomendación a la Hostería “Pampallacta Termales”.
Analizar la normativa que establece la ley de compañías, código de trabajo, ley de seguridad
social y adaptando las normas legales a las necesidades de la Hostería “Pampallacta
Termales”.
Presentar una propuesta de un manual administrativo financiero adaptado las necesidades
de la empresa.
1.11 Justificación del estudio
Frente a la competitividad que viven las empresas día a día, se debe tomar en cuenta varios
aspectos fundamentales para el buen desarrollo de la misma, como es la calidad del servicio,
atención al cliente de tal manera poder mejorar la asistencia empresarial, posicionando a la
organización dentro del sector en el que se desarrolla, generando fuentes de trabajo como un
aporte a la sociedad.
Al conocer la situación financiera de la organización, se puede llegar a saber las falencias que
ésta presenta y poder tomar decisiones de acuerdo a los resultados que brinda y así ser cada vez
6
más eficientes y eficaces de tal manera optimizar los recursos de la empresa y generar mayor
rentabilidad.
Posee un impacto ambiental positivo ya que el manual permitirá optimizar los recursos,
logrando que no haya desperdicios al momento de la operación.
1.12 Hipótesis o idea a defender del trabajo
La elaboración y su posterior implementación de un Manual de Administración financiera para la
Hostería “Pampallacta Termales” basado en la normativa legal vigente permitirá el uso eficaz,
eficiente y económico de sus recursos con el fin de lograr una mayor rentabilidad y control en
todas las transacciones que tiene la empresa.
7
Capítulo II
2. Marco de Referencia
2.1 Marco teórico
“Frente a la administración financiera y su gestión el responsable debe proveer todas las
herramientas para realizar las operaciones fundamentales de la empresa frente al control, en las
inversiones, en la efectividad del manejo de recursos, en la consecución de nuevas fuentes de
financiación en mantener la efectividad y eficiencia operacional y administrativa, en la
confiabilidad de la información financiera, en el cumplimiento de las leyes y regulaciones
aplicables, pero sobretodo en la toma de decisiones”.1
“Los manuales administrativos y financieros, son todos los sistemas de control contables y
administrativos utilizados actualmente en las organizaciones, establecidos por la dirección o
gerencia para que puedan realizar sus procesos de manera secuencial y ordenada, con el fin de
proteger sus activos y lograr la exactitud y veracidad de sus registros contables , es por eso, que
se ve la necesidad de manejar un adecuado Sistema de Control Interno en las organizaciones y
así poder salvaguardar y preservar los bienes de la empresa”.2
“En la actualidad, los negocios se ven enfrentados a un proceso de cambio cada vez más
acelerado, por tal razón las empresas, necesitan de mayores esfuerzos tendientes a la
adaptación, para que de esta manera los cambios sean percibidos como oportunidades y no como
amenazas y puedan así alcanzar el nivel de competitividad desaseada. La contabilidad al
permitir reflejar de manera fiel y precisa los hechos económicos y el control interno constituyen
los pilares fundamentales en que se deben basar las empresas para alcanzar dicho objetivo”.3,4
1Juan M. Gras y C.P. William A. Biese (2004) Impacto en la Normatividad Mexicana.
2PONCE, R. Raúl. A.: FINANZAS Y ECONOMIA , México, Revista FRONTERA NORTE ., edición 43, vol. 22, Pg. 159 -
186 Año 2010. 3LAMBING, PEGGY;KUEHL, CHARLES.: EMPRESARIOS: PEQUEÑOS Y MEDIANOS, ESPAÑOL; Editorial: PRENTICE
HALL; Edición: 1998.
8
“Podemos decir que un buen uso de un manual administrativo financiero incluye métodos y
medidas de coordinación ensambladas de forma tal que funcionen coordinadamente con fluidez,
seguridad y responsabilidad, que además de garantizar el cumplimiento de los objetivos permita
preservar con la máxima seguridad, el control de los recursos, las operaciones, las políticas
administrativas, las normativas económicas, la confiabilidad, la exactitud de las operaciones
anotadas en los documentos primarios y registradas por la contabilidad. En fin, debe coadyuvar a
proteger los recursos contra el fraude y el uso inadecuado”.56
“La complejidad de los problemas de administración y dirección de las empresas requieren que
el Control se impregne en los aspectos financieros, comerciales, administrativos y operativos.
Cada directivo debe garantizar que todas las actividades bajo su responsabilidad se cumplan
cabalmente, apoyar y asesorar a las personas a su cargo y hacerles un seguimiento continuo. Las
medidas correctivas que tome permitirán solucionar de forma oportuna los eventos que se
presenten en cualquier proceso”.67
“Por último, no queremos omitir el hecho de que la administración hotelera sobre la actividad
financiera de una empresa de este tipo puede clasificarse en diferentes áreas que resultan ser muy
importantes cuando se trata de la toma de decisiones por parte de los altos ejecutivos; mientras se
desarrolla el proceso de administración hotelera. Estas áreas comprenden los campos de
inversiones, el campo financiero y el campo correspondiente a la distribución de todos los
dividendos”.7
4LAMBING, PEGGY;KUEHL, CHARLES.: EMPRESARIOS: PEQUEÑOS Y MEDIANOS, ESPAÑOL; Editorial: PRENTICE
HALL; Edición: 1998. 5LAMBING, PEGGY;KUEHL, CHARLES.: EMPRESARIOS: PEQUEÑOS Y MEDIANOS, ESPAÑOL; Editorial: PRENTICE
HALL; Edición: 1998. 6DURAN, B. Enrique.: Universia Bussiness Review , El diseño de Un modelo integrado sobre control interno,
edición 4, Pg. 3 – 12 Año 2004. 7DURAN, B. Enrique.: Universia Bussiness Review , El diseño de Un modelo integrado sobre control interno,
edición 4, Pg. 3 – 12 Año 2004.
9
2.2 Características, geográficas y físicas del sector
Papallacta al encontrarse cerca del Antisana, un nevado con 5,755 m, y asentada en el descenso
de la cordillera, está sujeta a temperaturas que están en un rango de 8,4 a 21,5 grados centígrados
teniendo también la presencia de corrientes de aire que se hacen presente en su ascenso desde la
parte nororiente del valle del Quijos, para que la población tenga temperaturas bajas y que son
las más aconsejables para actividades como la ganadería en explotación lechera.
Las temperaturas promedio más bajas se registran en los meses de junio, julio y agosto, teniendo
una máxima media de 15 grados centígrados en el mes de junio y una mínima media de 4,8
grados centígrados en el mes de agosto.
Respecto a la humedad se podría anotar que se trata de una zona bastante húmeda, con un valor
de 89% de humedad relativa.
En lo que se refiere a la precipitación se dan valores mínimos para el mes octubre con 90.4 mm
y máximos de 218.7 mm en el mes de julio. Se notará que es todo lo contrario a la región
interandina que en estas épocas se encuentran con ausencia de precipitaciones.
Paralelamente se observa una temperatura absoluta de 0 grados centígrados con una humedad
relativa de 91% dándose la presencia de nieve en la parte alta de la cordillera, siendo otro
atractivo para los turistas que están de paso.
Por lo señalado, Papallacta tiene las características de zona fría, húmeda, con una precipitación
anual de 1,520 mm, se trata de una transición, clima apto para el cultivo de papas, cebollas,
habas y en ganadería para la explotación lechera. En la actividad turística aconsejable para
actividades de aventura, recreación y de salud.
Según datos estadísticos de la estación climatológica de Papallacta está ubicada a 78º 08’ de
longitud W y a 00º22’ de latitud S, a una elevación de 3,160 msnm.
La parroquia de Papallacta se encuentra localizada en la parte nororiental del Ecuador a 65 km de
Quito; en la provincia de Napo, cantón Quijos.
10
Por las condiciones climatológicas anotadas, se podrá indicar que un 72.3% de la población se
dedica a la ganadería ya que sus suelos generan pastos ricos en nutrientes, ayudando en la
explotación láctea a obtener leche con un alto porcentaje de grasa y baja acidez, materia prima
para el desarrollo de productos lácteos, es así que al momento existen 8 queseras en la población,
que sirven sus productos en el mercado local compuesto por sus habitantes, turistas y mercados
externos.
Un 58.3% de la población se dedica a la actividad turística que ha comenzado a tomar impulso
desde hace 8 años atrás gracias al mejoramiento de vías de acceso, por la presencia de
inversionistas se ha incrementado el turismo que hoy en día es la actividad que deja mayor
rentabilidad principalmente para el área hotelera generando así empleo para la comunidad en
general, como son los productores de trucha, carne, derivados de la leche y otro sector que se ha
visto sumamente favorecido son los taxistas de la zona.
De tal manera que a la población de Papallacta se le podría identificar de la siguiente manera:
Población mestiza
Según los datos del último censo, cuenta con 1,340 habitantes.
Debido al aumento de hoteles en la zona, se requiere de personal joven y más capacitado
ya que la mano de obra en esta área es muy escasa y levemente preparada para realizar
ciertos trabajos.
2.3 Infraestructura Física y Vial
Los pobladores de Papallacta eran Quichuas que habitaban en la zona desde la época de los
incas. “La primera ola de colonización llego a la zona en 1903, e incluso en sus territorios se
asentaron Papallacta y Baeza. La comuna de Jamanco se fundó en 1903, e incluyó en sus
territorios a la mayoría de la población de Papallacta, sus terrenos alrededor del pueblo y los
páramos.”8
8CONSTRUYENDO LA CONSERVACIÓN TURÍSTICA EN LA RESERVA ECOLÓGICA
CAYAMBE – COCA ECUADOR
11
En 1925 se construyó 200 kilómetros de camino de herradura, entre Pifo y Misahualli, para
facilitar la entrada del ejercito al oriente y para sacar productos del oriente como el café, el cacao
y la pita. En esa época, a fines de la década de los treinta, llega la segunda ola de los colonos que
se asentó en la zona.
Llegaron como funcionarios políticos enviados por razones administrativas, como individuos
contratados por el ejército, o como trabajadores de construcción de caminos y terminaron
quedándose.
En 1971 la compañía petrolera William Brothers llegó a la zona para empezar la exploración de
petróleo y se empezó la construcción de una carretera Quito – Papallacta.
Con la construcción de la carretera empezó a darse un cambio gradual de la agricultura hacia la
ganadería, la comercialización de la leche aumento con la presencia de nuevas compañías como
Nestlé. También llegaron nuevos colonos y creció la población del pueblo. Hoy en día casi no se
nota la presencia del oleoducto en Papallacta porque tiene instalaciones de operación a unos
pocos kilómetros río abajo del pueblo.
Con la nueva carretera empezaron a llegar algunas empresas que mejoraron el mercado local de
trabajo, sin embargo los puestos que ofrecían eran pocos ya que preferían traer gente
especializada de afuera. En 1970 llega la organización HCJB esta era una organización
evangélica sin fines de lucro y servicio a la comunidad ecuatoriana, llego a Papallacta para
construir un plan hidroeléctrico.
El transporte por la carretera y el flujo de colonos incrementa la pesca y la cacería en el páramo.
A fines de los años 80 llega el primer proyecto Municipal de Quito para transportar agua desde
los páramos de Antisana hasta la población urbana de la capital.
12
“En los 90 Papallacta cuenta con una población de 512 habitantes con un promedio de cuatro
hijos, sin duda el pueblo disfruta de mejores servicios que las otras poblaciones tienen agua
tratada para consumo humano y una red de aguas termales que llega a todas las casas, instalada
con el trabajo de varias mingas.” 9
La electricidad está conectada a un sistema nacional y la población paga por su uso al INECEL,
el pueblo cuenta con un sistema de alcantarillado.
Existe un sistema de recolección de basura sólida, pero no tiene como tratarla por lo que esto es
un factor negativo para la conservación de su flora, existe una iglesia católica, varios
establecimientos que prestan alojamiento y alimentación ubicados en el centro del pueblo que
junto con los pequeños negocios se han expandido rápidamente, vulcanizadoras, una escuela
primaria y un colegio.
Otro poder en el ámbito parroquial es la Junta Parroquial cuyo trabajo es cuidar los bienes
municipales y hacer de enlace entre el Pueblo y el Municipio.
Aunque durante la última década se han hecho obras de desarrollo en Papallacta, la mayoría de
los habitantes siguen utilizando estrategias tradicionales de agricultura, según estudios realizados
a esta parroquia, solo cinco familias de Papallacta carecen de tierras y son obreros de las
empresas que llegaron al pueblo en los últimos años.
2.4 Análisis del servicio y el alojamiento disponible en Papallacta
En el cantón quijos existen diferentes tipos de alojamientos para todo tipo de clase social
turística
9CONSTRUYENDO LA CONSERVACIÓN TURÍSTICA EN LA RESERVA ECOLÓGICA
CAYAMBE – COCA ECUADOR
13
TABLA No. 1
TIPO DE
ESTABLECIMIENTO RAZON SOCIAL PARROQUIA
HOTELES Termas de Papallacta Papallacta
HOSTERÍAS Pampallacta
Termales Papallacta
HOSTALES Choza de Don
Wilson Papallacta
Coturpa Papallacta
PENSIONES El Viajero Papallacta
Antisana Papallacta
RESIENCIALES El Saudi Papallacta
CABAÑAS Las Termas Papallacta
FUENTE: DIRECCIÓN DE TURISMO DEL CANTÓN QUIJOS
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
TABLA No. 2
TIPO DE
ESTABLECIMIENTO
CANTIDAD
EXISTENTE
HOTELES 1
HOSTERÍAS 1
HOSTALES 2
PENSIONES 2
RESIDÉNCIALES 1
CABAÑAS 1
TOTAL 8
FUENTE: DIRECCIÓN DE TURISMO DEL CANTÓN QUIJOS
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
14
GRÁFICO No. 1
FUENTE: INVESTIGACIÓN PARTICULAR
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
2.5 Hostales y pensiones
Hostal.- Es hostal todo establecimiento hotelero que, mediante precio, preste al público en
general servicios de alojamiento y alimentación y cuya capacidad no sea mayor de veintinueve ni
menor de doce habitaciones.
Pensión.- Es pensión todo establecimiento hotelero que, mediante precio, preste al público en
general servicios de alojamiento y alimentación y cuya capacidad no sea mayor de once
habitaciones ni menor de seis.
12%
12%
25% 25%
13%
13%
TIPO DE ESTABLECIMIENTO
HOTELES
HOSTERIAS
HOSTALES
PENSIONES
RESIENCIALES
CABANAS
15
Hostales y pensiones de tres estrellas.- Los hostales y pensiones de tres estrellas deberán contar
con los siguientes servicios:
a) De recepción, permanente atendido por personal capacitado. El recepcionista, además de
conocer el idioma español, tendrá conocimientos básicos de inglés. Los botones y mensajeros
dependerán de la recepción;
b) De pisos, para el mantenimiento de las habitaciones, su limpieza y preparación. Estará a cargo
de camareras cuyo número guardará relación con la capacidad del establecimiento, a razón de
una camarera por cada dieciséis habitaciones, debiendo contar por lo menos con una camarera,
cuando la capacidad sea inferior a ese número de habitaciones;
c) De comedor, El menú deberá permitir al cliente la elección entre tres o más especialidades
dentro de cada grupo de platos;
d) Telefónico, a través de una central atendida permanentemente, pudiendo ocuparse de este
servicio el personal de recepción;
e) De lavandería y planchado, que podrá ser propio del establecimiento o contratado; y,
f) Botiquín de primeros auxilios.
Hostales y pensiones de dos estrellas.- Los hostales y pensiones de dos estrellas, deberán
contar con los siguientes servicios:
a) De recepción, que deberá estar convenientemente atendido por personal que al mismo tiempo
se ocupará del servicio telefónico;
b) De pisos, para el mantenimiento de las habitaciones, su limpieza y preparación. Estará a cargo
de camareras cuyo número guardará relación directa con la capacidad del establecimiento, a
razón de una camarera por cada dieciocho habitaciones como mínimo, debiendo contar por lo
menos con una camarera, cuando la capacidad sea inferior a ese número de habitaciones;
c) De comedor. Este servicio deberá permitir a los clientes sustituir uno de los platos que
compongan el menú por el que a tal efecto deberá ofrecer el establecimiento en cada comida;
16
d) De lavandería y planchado, que podrá ser propio del establecimiento o contratado;
e) Teléfono público en la recepción; y, Botiquín de primeros auxilios.
Hostales y pensiones de una estrella.- Los hostales y pensiones de una estrella deberán contar
con los siguientes servicios:
a) Personal necesario para atender debidamente los servicios de recepción, de habitaciones y de
comedor;
b) Teléfono público en la recepción; y,
c) Botiquín de primeros auxilios.
Hostales residencia.- Es todo establecimiento que preste al público en general servicios de
alojamiento, debiendo ofrecer adicionalmente desayunos, para cuyo efecto podrá disponer de una
cafetería. No podrá contar con un restaurante y tendrá un máximo de veintinueve habitaciones y
un mínimo de doce.
Los hostales residencia deberán reunir las mismas condiciones exigidas para los hostales de su
categoría, excepto en lo referente a los servicios de comedor y cocina.10
2.6 Datos generales de la Hostería “Pampallacta Termales”
La hostería cuenta con una construcción aproximada de 800m2, distribuidos en 14 habitaciones
con una capacidad máxima de 4 a 6 de personas por habitación.
10
PROCESO PARA REGISTRO DE ESTABLECIMIENTOS TURÍSTICOS EN EL MINISTERIO DE TURISMO, Dra. Catalina Arregui
17
La “Hostería Pampallacta Termales”, tiene una capacidad de prestación del servicio de
alojamiento para 68 personas por cada noche de los 365 días del año o lo que equivaldría a
24,820 plazas (camas-noche) anuales.
“Las habitaciones están equipadas con todas las comodidades. Cuentan con baño privado, ducha
de agua caliente, chimenea, mini bar, y piscina pequeña tipo jacuzzi dentro de la misma.
Decoradas con estilo rustico y elegante ofreciendo una variedad de opciones en alojamiento.
Todas las instalaciones están diseñadas para su completa tranquilidad y descanso total.
Ofrece excelente variedad de comida típica de la zona, además comida vegetariana y platos a la
carta.
La hostería cuenta con cuatro piscinas de agua termal ricas en sulfato, sodio cloruro y magnesio.
Gracias a estos minerales su poder curativo es altamente efectivo, ayudándolo a la digestión,
problemas reumáticos y procesos desinflamatorios etc.”11
Condiciones Generales del Servicio:
a. Instalados en edificaciones cuya situación y aspectos corresponden a la categoría del
alojamiento.
b. Construidos con materiales de gran calidad.
c. Chimenea, leños propios para el propio usuario.
d. Agua fría y caliente corriente de una manera permanente.
e. Teléfono con comunicación directa a través de una central.
11
http://www.pampallactatermales.com/pampa1.html
18
Condiciones Particulares de cada pieza:
a. Dormitorios.- Se reservarán 7,00 m2. De superficie para cada cama individual, 12,00 m2. Para
cada cama de dos plazas y 5, 00 m2. Para cada literal.
b. Cuarto de Baño.- Dotado de tina ducha, lavabo bidet e inodoro, todos de gran calidad. Paredes
recubiertas de azulejos y piedra. Si la capacidad del alojamiento excediera a cuatro plazas
contará con otro cuarto de baño.
c. Sala de Estar-Comedor.- Tiene una superficie equivalente a 4, 00 m2. Por cada plaza sin que
en ningún caso pueda ser inferior a 16. 00 m2.
d. Chimenea.- Situada en pieza independiente de ladrillo o cemento a carbón.
e. Mobiliario y Decoración.- Amoblados y decorados de modo que se consiga el tono de
distinción que la categoría del alojamiento requiere.
19
GRÁFICO No. 2
DISTRIBUCIÓN DE LAS INSTALACIONES
Fuente: Hostería Pampallacta Termales
Distribución Instalaciones:
1. Entrada al Hotel
2. Lobby del Hotel
3. Recepción y Administración
4. Área de máquinas y bodega
5. Ingreso Parqueadero
6. Parqueadero
7. Piscina
8. Área de Juegos o descanso
2
3
4
7
7
6
5
7
8
1
20
GRÁFICO No. 3
HABITACIÓN TIPO
Fuente: Hostería Pampallacta Termales
1. Entrada a la habitación
2. Cama matrimonial
3. Chimenea
4. Guardarropa
5. Vestier
6. piscina tipo jacuzzi
7. Baño
21
SERVICIOS COMUNES:
a. Recepción atendida por personal uniformado.
b. Salón Social debidamente amoblado y decorado.
c. Central de teléfono, atendido permanentemente.
d. Botadero de basuras.
e. Estacionamiento para vehículos de uso exclusivo de los clientes.
f. Servicios de Bar de Restaurante o Cafetería prestados en los alojamientos a petición de los
clientes.
2.7 Misión de la Hostería “Pampallacta Termales”
Brindar un lugar con un clima vacacional extraordinario y único, comprometidos en garantizar la
satisfacción total, a través de la excelencia en el arte del servicio, con calidez, vocación de
servicio, oportunidad y respeto desarrollado en un ambiente familiar.
2.8 Visión de la Hostería “Pampallacta Termales”
Ser el mejor y más eficiente establecimiento hotelero de Papallacta, brindando un servicio de
alojamiento de primera y diferente, para satisfacer los requerimientos y necesidades de los
turistas, y alcanzar alta calidad en la prestación del servicio.
2.9 Estructura orgánica
Diseño de la organización caracterizada por una jerarquía descentralizada, procedimientos de
trabajo flexibles y dirección democrática, con comunicaciones informales y abiertas. 12
Es indispensable definir las diferentes actividades que se desarrollan en el sector hotelero, de
manera que exista un adecuado control para el servicio prestado con la finalidad de generar la
satisfacción total en el cliente.
12
JM Rosenberg, Diccionario de Administración y Finanzas, Edición 1995, Océano Centrum, Pág. 175
22
2.10 Organización
Es el ordenamiento de todas y cada una de las áreas de la empresa, es una de las funciones
principales que le atañe a la administración en forma permanente, porque con ello es muy seguro
lograr los resultados que se esperan. 13
No existe una estructura de organización eficiente, esta se la establece de acuerdo a la naturaleza
y objetivos de cada sector económico; para evaluar que el tipo de organización para un hotel sea
el adecuado debemos obtener como resultados.
Optimizar los costos
Calidad en el servicio
Satisfacer al cliente
Motivación del personal
Trabajo en equipo
Cumplimiento de objetivos generales
Reconocimiento a nivel del país
2.11 Funciones específicas Administrativas y Financieras
Conjunto de actividades afines, dirigidas a proporcionar a las unidades de una organización los
recursos y servicios necesarios para hacer factible la operación institucional. Actividad
preponderante que desarrolla la Administración Pública en el ejercicio de sus atribuciones.
Conjunto de actos administrativos realizados en cumplimiento de normas o leyes llevadas a cabo
por un órgano responsable del sector público.14
13
GUIZAR, Rafael, Desarrollo Organizacional, Mc Graw Hill, Mexico 1998, Primera edición, Pág. 98
14
http://www.definicion.org/funcion-administrativa
23
La función financiera es la actividad por la cual el administrador financiero prevé, planea,
organiza, integra, dirige y controla. Y esta consiste en el tamaño de la empresa. 15
2.12 Establecimientos de horarios para el cliente interno
Es muy importante establecer horarios para cada empleado de tal manera que podamos controlar
el cumplimiento de las funciones asignadas y garanticemos un servicio de calidad para los
clientes.
TABLA No. 3
CARGO HORA DE
INGRESO HORA DE SALIDA
GERENTE
PROPIETARIO ILIMITADO ILIMITADO
GERENTE
ADMINISTRATIVO ILIMITADO ILIMITADO
COCINERO 8:00 22:00
AYUDANTE DE
COCINA 8:00 21:00
CONTADOR Por horas Por horas
RECEPCIONISTA 8:30 20:00
CAMARERO 1 8:00 16:00
CAMARERO 2 14:00 22:00
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
15
http://www.mitecnologico.com/Main/ConceptoDefinicionFuncionFinanciera
24
2.13 Monitoreo de actividades
En su concepción más amplia, el monitoreo es una herramienta de gestión y de supervisión para
controlar el avance de los proyectos, programas o planes en ejecución, el cual proporciona
información sistemática, uniforme y fiable, permitiendo comparar los resultados con lo que se
planificó.
El monitoreo se puede efectuar con el análisis de la información, enviada por los diferentes
niveles, sin ir al terreno. Su objetivo es identificar logros y problemas, determinar su
importancia, analizar sus causas, y adoptar medidas pertinentes en forma inmediata.16
Para lograr un excelente desarrollo de funciones de cada empleado es indispensable una
adecuada supervisión que es realizada por el propietario poniendo mucho énfasis en el tema de
la limpieza puesto que es la carta de presentación para los clientes.
2.14 Contratación del personal
Es formalizar con apego a la ley la futura relación de trabajo para garantizar los intereses,
derechos, tanto del trabajador como la empresa. Cuando ya se aceptaron las partes es necesario
integrar su expediente de trabajo. La contratación se llevará a cabo entre la organización y el
trabajador. La duración del contrato será por tiempo indeterminado o determinado. El contrato
deberá ser firmado por el director general, el responsable directo y el trabajador. 17
Para la contratación del personal se debe manejar un proceso optimo de manera que se limite los
riesgos de que exista demasiada rotación del mismo puesto el medio es algo complicado contar
con personas con el perfil adecuado y dispuesto a trabajar.
16http:// es.wikipedia.org/wiki/monitoreo _de _actividades
17http://www.mitecnologico.com/Main/ConceptosContratacion
25
Estableciendo el siguiente proceso:
Anuncio en los medios de comunicación local sobre el perfil de la persona que se esté
necesitando
Recepción de hojas de vida
Selección de acuerdo a experiencia, estudios, referencias
Verificar referencias laborales y personales entrevista con la persona preseleccionada
Selección
2.15 Políticas y Normas de Operación
La política es una actividad orientada en forma ideológica a la toma de decisiones de un grupo
para alcanzar ciertos objetivos. También puede definirse como una manera de ejercer el poder
con la intención de resolver o minimizar el choque entre los intereses encontrados que se
producen dentro de una sociedad. 18
Políticas o Normas de Operación: se incluyen, en esta sección, los criterios o lineamientos
generales de acción que se determinan en forma explícita para facilitar la cobertura de
responsabilidad de las distintas instancias que participaban en los procedimientos.19
2.16 Administración de crédito
Administración de Crédito. Para conservar los clientes y atraer nueva clientela, la mayoría de las
empresas encuentran que es necesario ofrecer crédito. Las condiciones de crédito pueden variar
entre campos industriales diferentes, pero las empresas dentro del mismo campo industrial
generalmente ofrecen condiciones de crédito similares. Las ventas a crédito, que dan como
resultado las cuentas por cobrar, normalmente incluyen condiciones de crédito que estipulan el
18
http://definicion.de/politica/ 19
http://www.monografias.com/manual-contenido-normas-procedimientos/manual-contenido-normas-procedimientos2.shtml
26
pago en un número determinado de días. Aunque todas las cuentas por cobrar no se cobran
dentro el período de crédito, la mayoría de ellas se convierten en efectivo en un plazo inferior a
un año; en consecuencia, las cuentas por cobrar se consideran como activos circulantes de la
empresa. 20
En todas las empresas es importante determinar las políticas de crédito que van a operar tanto
para proveedores como para clientes ya que de esta manera se puede administrar eficazmente los
egresos e ingresos de efectivo.
Actualmente la hostería maneja su administración de crédito de manera verbal.
Crédito de Proveedores: hasta 15 días en lo que respecta a útiles de limpieza.
Crédito cliente: 30 días se otorga crédito a empresas, instituciones y clientes conocidos
2.17 Administración del efectivo
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus
actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de
dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento
de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los
dueños un rendimiento satisfactorio
Las empresas necesitan contar con efectivo suficiente para mantener la solvencia, pero no que
permanezca "ocioso" en el banco, ganando poco. Se debe buscar la forma de obtener utilidad de
20
http://www.buenastareas.com/ensayos/Administracion-Del-Credito/2748992.html
27
ello, ya sea invirtiendo en: inventario, títulos de valores negociables o algún proyecto de
inversión.21
Es necesario utilizar un flujo de caja aplicado para el sector hotelero ya que este permitirá una
futura y correcta administración y planificación de efectivo del negocio; y se lo recomienda
aplicarlo de manera mensual.
2.18 Planteamiento contable
Es la lista de cuentas ordenadas metódicamente creada e ideada de manera específica para una
empresa o ente, que sirve de base al sistema de procesamiento contable para el logro de sus
fines.22
En la actualidad la empresa no posee con un plan de cuentas ya que todos sus registros se los
hace de manera empírica y errónea. La hostería no cuenta con un planteamiento contable con el
cual se registre sus transacciones diarias, no cuentan con un sistema de control y es por ello que
no se saben exactamente cuál es la venta diaria así como también en cada cierre de cada período.
2.19 Marco Conceptual
2.19.1Definición de términos conceptuales
Administración.-“Conjunto de funciones que se realizan para administrar (gobernar, organizar
una economía)”.23
Acuerdo.- Convenio entre dos o más personas, exige algún tipo de formalización.24
21
http://www.buenastareas.com/ensayos/Administracion-De-Efectivo/108860.html
22
Paulina Aguayo Caballero, Contabilidad 1, asunción Paraguay 1996, Pág. 135
23PONCE, R. Raúl. A.: FINANZAS Y ECONOMÍA , México, Revista FRONTERA NORTE ., edición 43, vol. 22, Pg. 159 - 186 Año 2010
24JM. Rosenberg. Diccionario de Administración y Finanzas, Océano/Centrum edición 1995.
28
Archivo.- recopilación de documentos relacionados entre sí y tratados como una solo unidad. 25
Aguas Termales.-Entendemos por aguas termales a aquellas aguas que surgen de la Tierra de
modo espontáneo y que poseen un alto nivel de mineralización así como también temperaturas
superiores a los 5° C, lo cual hace que sean por lo general aguas cálidas o calientes.26
Balance.- documento contable en el que se asientan los activos y pasivos de una empresa y que
revela su riqueza neta en un momento determinado de tiempo. 27
Balance de situación.- informe contable que refleja la situación patrimonialde la empresa en un
día concreto. Se denomina balance porque en el sistema de contabilidad dedoble entrada, el
activo siempre es igual a la suma del pasivo exigible más los fondos propios. 28
Beneficio.- remuneración a favor del empresario por los riesgos asumidos por el o su
establecimiento, en la operación y dirección de una empresa. 29
Bienes muebles.-Todo equipo o mueble usados en la actividad empresarial.30
Caja chica.- fondo de una cantidad determinada del cual se extraen los pagos para los gastos de
pequeña cuantía. Este sistema es de uso común en los negocios. 31
Cancelar.- saldar, liquidar o liberar una deuda u otra obligación. 32
25JM. Rosenberg. Diccionario de Administración y Finanzas, Océano/Centrum edición 1995. 26http://www.definicionabc.com/geografia/aguas-termales.php
27JM. Rosenberg. Diccionario de Administración y Finanzas, Océano/Centrum edición 1995. 28JM. Rosenberg. Diccionario de Administración y Finanzas, Océano/Centrum edición 1995. 29JM. Rosenberg. Diccionario de Administración y Finanzas, Océano/Centrum edición 1995. 30JM. Rosenberg. Diccionario de Administración y Finanzas, Océano/Centrum edición 1995. 31JM. Rosenberg. Diccionario de Administración y Finanzas, Océano/Centrum edición 1995.
29
Calidad.-“Es un conjunto de propiedades inherentes a un objeto que le confieren capacidad para
satisfacer necesidades implícitas o explícitas”.33
Calidad de servicio.- “Es la percepción que el cliente tiene del mismo, es una fijación mental
del consumidor que asume conformidad con dicho producto o servicio y la capacidad del mismo
para satisfacer sus necesidades”.34
Control.-“Examen u observación cuidadosa que sirve para hacer una comprobación”.35
Cuentas por cobrar.- las que se adeudan a una empresa por la venta de mercancías basándose
en un sistema de cuenta corriente.
Cuentas por pagar.- pasivo representativo de la cantidad que debe un individuo o empresa a un
acreedor por las adquisiciones de mercancía o servicios basándose en un sistema de cuenta
corriente o de crédito a corto plazo.
Crédito.- operación por la que se proporcionan fondos al cliente.
Eficacia.-“Capacidad de lograr aquello que se pretende y que también aprenda a enfrentarse a
los problemas de la vida”.36
Eficiencia.-“Capacidad de hacer un trabajo minimizando el consumo de recursos”.37
Estados financieros: “Son los documentos que proporcionan informes periódicos a fechas
determinadas, sobre el estado o desarrollo de la administración de una compañía, es decir, la
información necesaria para la toma de decisiones en una empresa”.38
Fidelidad.- “Es un valor moral que faculta al ser humano para cumplir con los pactos y
compromisos adquiridos”.39
32JM. Rosenberg. Diccionario de Administración y Finanzas, Océano/Centrum edición 1995. 33 CHARRY, R. Alirio.: CONTROL INTERNO, El control interno y los principios de evaluación de gestión en las entidades del Estado, Colombia, Revista Gestiópolis., primera edición, vol……, Cap……., Pg. 2 – 6 Año……. 34 www.gestiopolis.com/canales5/emp/.../35.htm 35Viviana soledad landázuri polanco:. Manual de administración financiera y tributario año 2009.
36http://es.wikipedia.org/wiki/Servicio_de_calid%C3%B3n_eficiencia 37http://es.wikipedia.org/wiki/Servicio_de_atenci%C3%B3n_al_cliente 38 http://es.wikipedia.org/wiki/Estados_financieros
30
Liquidez.- “Representa la cualidad de los activos para ser convertidos en dinero efectivo de
forma inmediata sin pérdida significativa de su valor. De tal manera que cuanto más fácil es
convertir un activo en dinero se dice que es más líquido”.40
Manual.-“Documento, ya sea electrónico o impreso, que contiene las instrucciones de uso de
alguna materia”.41
Mora.- falta de paga de una deuda a su vencimiento
Moroso.- persona que no paga
Multa.- penalización impuesta por una autoridad a un sujeto por violación de la ley o las
ordenanzas
Normativa.- “Se refiere al establecimiento de reglas o leyes, dentro de cualquier grupo u
organización”.42
Proveedores.- “Compañías e individuos que proporcionan los recursos necesarios para que la
compañía y sus competidores produzcan bienes y servicios”.43
Piscina.- Se entiende por piscina a aquel espacio artificialmente creado en un terreno en el cual
se abre un pozo que se cubre con concreto o con otros materiales firmes y se rellena con agua
con fines recreativos.44
Rentabilidad.- “Capacidad que tiene algo para generar suficiente utilidad o beneficio”.45
Servicio al cliente.- “Un concepto de trabajo” y “una forma de hacer las cosas” que compete a
toda la organización, tanto en la forma de atender a los Clientes (que nos compran y nos
39 http://definicion.de/fidelidad/ 40es.wikipedia.org/wiki/Liquidez 41 www.alegsa.com.ar/.../manual%20de%20usuario.php 42 http://es.wikipedia.org/wiki/Normativa 43www.e-conomic.es<...>glosario de términos contables 44http://www.definicionabc.com/general/piscina.php
45http://www.crecenegocios.com/definicion-de-rentabilidad/
31
permiten ser viables) como en la forma de atender a los Clientes Internos, diversas áreas de
nuestra propia empresa.46
Tiempo.- “Es la magnitud física con la que medimos la duración o separación de
acontecimientos sujetos a cambio”.47
Utilidad.- “Satisfacción o beneficio que se puede obtener al realizar una transacción económica,
la utilidad es la base del valor que un individuo confiere a los bienes y servicios que consume”.48
Terma.- Se designa con el nombre de terma a un lugar que ha sido especialmente diseñado para
el relax de las personas que allí asistan.49
2.19.2 DEFINICIÓN DE TÉRMINOS OPERACIONALES
AMENITIES.- cortesías que se colocan en el baño de las habitaciones del hotel.
ARTÍCULOS COMPLEMENTARIOS.- artículos que se colocan en la habitación para
complementar el arreglo de las mismas.
BACK OFFICE.- oficinas ubicadas detrás del front desk, puede ubicarse aquí Reservaciones,
Archivos, Teléfonos, Contabilidad.
BABY COAT. - cuna.
BELL BOY: botones
BLANCOS.- se llama así a las sábanas, toallas y mantelería del hotel.
BOOKER.- persona que solicita un servicio en el hotel (hace la reserva).
46 Es.wikipedia.org/wiki/servicio_al_cliente 47 www.e-conomic.es<...>glosario de términos contables 48http://www.definicion.com.mx/utilidad.html
49http://www.definicionabc.com/general/terma.php
32
CAMA KING (KB).- son usadas generalmente en suites, son las más grandes, medidas: 2.10 x
2.10 o 2.00 x 2.00
CAMA QUEEN (QB).-son usadas en habitaciones simples o matrimoniales, dobles, medidas:
1.50 x 1.90.
CAMA TWIN (TB).- usadas en las habitaciones dobles y triples, medidas: 1.10 x 1.90.
CASH ADVANCE.- avance de dinero que da la recepción a un huésped por medio de su tarjeta
de crédito (no se incrementa al folio).
CHECK IN.- son los procesos mediante los cuales el/los huésped/es registra/n su ingreso a un
establecimiento hotelero.
CHECK OUT.-son los procesos mediante los cuales el/los huésped/es registran su salida de un
establecimiento hotelero con la cancelación final de su cuenta.
CONNECTING ROOM.- Habitaciones contiguas comunicadas por una puerta.
CORTESÍAS.- objetos que se colocan en la habitación puede estar incluidos los amenities.
CITY VIEW.- habitaciones con vista a la ciudad.
DEPARTURES.- mínimo de salidas para cierta fecha.
DUE OUT.- habitaciones que tienen que salir y aun no han salido.
EARLY CHECK OUT.- check out realizado antes de la hora indicada.
ESTANCIA.- días del huésped en el hotel.
EXTRA BED.- cama extra colocada en una habitación.
FULL FAIR.- tarifa completa adulto a partir de los 12 años.
FAM TRIP.- viaje de familiarización, con tarifas reducidas que se proporciona a los agentes de
viajes.
FOLIO.- cuenta que se apertura a la llegada del o los huéspedes.
33
FRONT DESK CLERK.- recepcionista
FRONT OFFICE.- departamento de recepción. Está compuesto por las siguientes áreas;
Recepción (FRONT DESK), Teléfonos o comunicaciones, Reservaciones y Conserjería.
FULL HOUSE.- casa llena, hotel lleno, ocupación 100%.
GRUPO.- se considera grupo a la reservación de habitaciones para 10 pax o más.
HABITACIÓN COMPLEMENTARIO- COMPLEMENTARY ROOM.- habitación con
tarifa cero.
HABITACIÓN DOBLE (DBL).- Habitación con dos camas pueden ser estas tipo twin o tipo
queen. Capacidad máxima 2 pax.
HABITACIÓN SIMPLES O MATRIMONIAL (SGL).- Habitación con una sola cama tipo
Queen. Capacidad 1-2 pax.
HABITACIÓN TRIPLE .- habitación con tres camas usualmente tipo twin capacidad máxima
3 pax.
HABITACIONES DISPONIBLES (RUN OF THE HOUSE).- la mejor habitación disponible
al momento del registro del huésped (preferencia de venta).
IN HOUSE.- Listado de huéspedes en casa.
INF- INFANTES.- niños comprendidos entre las edades de 0 y 3 años. Los infantes no pagan
ningún valor adicional por su alojamiento.
LATE CHECK OUT.- check out realizado posterior a la hora indicada.
LAY OVER.- pasajeros de un vuelo quedado que se alojan en el hotel.
LINO U OFFICE.- pequeñas bodegas de ama de llaves ubicadas en cada piso del hotel, surtidas
con el material necesario para el arreglo de las habitaciones de piso (se coloca a lado del
ascensor).
LLAVE MAESTRA.- llave que abre todas las habitaciones del hotel y que está a cargo del ama
de llaves y el jefe de recepción.
34
LOST AND FOUND.- lugar donde se lleva los objetos perdidos.
MISE EMPLACE.- puesta a punto
MOUNTAIN VIEW.- habitaciones con vista a la montaña.
NEAR FROM ELEVATOR.- habitaciones cercanas al elevador.
NO SHOW.- huésped que tiene una reservación confirmada pero que no llega al hotel.
SMOKING ROOM.- habitaciones para no fumadores.
OFFICE.- callejón entre el restaurante y la cocina, para que no haya ruido ni malos olores.
OUT OF OLDER.- habitaciones fuera de orden o bloqueadas (remodelación, mantenimiento).
OUT OF SERVICE.- habitaciones que se ponen fuera de servicio por temporada baja del hotel
(para abaratar costos, habitaciones sin atención).
OVERBOOKING.- sobreventa de habitaciones.
PAID OUT.- préstamo que da la recepción a un huésped y que es cargado a su cuenta,
normalmente no son montos muy altos.
PERMANENCIA.- noches comprendidas entre check in y check out.
PROFILE.- información personal de un huésped o empresa.
POOL VIEW.- habitaciones con vista a la piscina.
RANGO.- grupo de mesas del restaurante
REGIDURÍA DE PISOS.- departamento de ama de llaves.
RESERVA.- es un contrato tácito entre el establecimiento hotelero y el futuro huésped. En el
que el establecimiento se compromete a guardar el espacio y el huésped a pagar por el espacio.
ROPA DE CAMA.- está compuesta por; sabanas, cobijas, edredones o cobertores, cubre
colchón, fundas de almohada.
35
ROPA DE PISOS.- es todo lo que se utiliza para vestir el piso; ropa de cama, los blancos,
cortinas, los tapetes.
SMOKING ROOM.- habitaciones para fumadores.
STAY OVER.- salidas tardías, huésped que deja el hotel en una fecha posterior a la programada.
SUITE.- Habitación comprendida por dos ambientes; dormitorio, sala de estar. Existen
diferentes tipos de suites; Suite Presidencial (PTS), Suite Ejecutiva (EXS), Suite Junior (JRS),
Suite Familiar (FMS).
UNDER STAY.- salidas anticipadas, huésped que abandona el hotel antes de la fecha de salida
programada.
UP GRADE.- dar una mejor habitación sin costo adicional.
WAKE UP CALL.- llamada que se realiza para despertar a un huésped.
WALK IN.- clientes que llegan a alojarse en el hotel sin reservación previa.
WALK OUT.- persona que sale sin pagar.
FUNDAS DE ALMOHADA.- confeccionadas normalmente de hilo o algodón. Suelen tener
todas las mismas medidas (en las camas matrimoniales se colocan dos almohadas) y llevar, al
igual que las sabanas encimeras, jaretón y anagrama.
PROTECTORES, confeccionados de tela absorbente, puede ser completos o medios, según
sean iguales o un tercio de la sábana bajera. Sus medidas se adaptarán a los diversos tipos de
cama existentes en el hotel.
COBERTORES, confeccionados normalmente de lana o algodón. Su tamaño es ligeramente
inferior al de la sábana bajera. Sus medidas se adaptarán a los diversos tipos de cama que tenga
el hotel.
36
COLCHAS DE NOCHE, confeccionadas normalmente de hilo adamascado, algodón
adamascado o piqué de algodón. Su tamaño es similar al de los cobertores. Sus medidas se
adaptarán a los diversos tipos de cama existentes en el hotel.
COLCHAS DE DÍA, confeccionadas normalmente de poliéster o acrilán. Su tamaño debe ser
tal que les permita colgar a los lados de la cama, casi hasta el suelo. Sus medidas se adaptarán a
los diversos tipos de cama que tenga el hotel.
TOALLA DE BAÑO, confeccionada normalmente de felpa o rizo de algodón, para secarse al
salir de la tina o de la regadera.
TOALLA DE LAVABO, confeccionada normalmente de felpa o rizo de algodón, para secarse
las manos.
TOALLA FACIAL, confeccionada normalmente de hilo o crepé, para secarse la cara.
TOALLA DE BIDÉ, confeccionada normalmente de felpa o rizo de algodón, para la higiene
femenina.
TOALLA DESMAQUILLADORA, confeccionada normalmente de hilo o algodón, para
quitarse el maquillaje.50
50Estrella, M. (2007). RESERVAS. Materia, Front Desk . Quito, Pichincha, Ecuador: Universidad Tecnológica Equinoccial.
37
MANTELERÍA
El mantel es el vestido principal de la mesa. Salvo para comidas familiares (incluso en estas,
debería evitarlo), olvídese de mantelitos individuales y manteles de papel.
Es muy recomendable utilizar un bajo-mantel o muletón, que sirve para varias cosas importantes:
evitar que el mantel resbale, proteger la mesa de comidas calientes, evitar humedades por el
derrame de líquidos, proteger la mesa de golpes y evitar ruidos durante el servicio de mesa. El
muletón o bajo-mantel debe colgar, como mucho, un tercio de la distancia que haya desde la
mesa hasta el suelo. El color más utilizado y elegante es el blanco, y los colores pasteles suaves o
el color marfil.
SERVILLETAS
Es un elemento imprescindible en toda buena mesa. El tamaño más utilizado es de 50 x 60 cm.
aunque existen muchas variantes. Se doblan en forma de triángulo o de rectángulo y se dejan a la
izquierda del plato.
VAJILLAS
La vajilla es un elemento imprescindible en la mesa. Aunque existe diversidad de materiales, las
más habituales son de porcelana y de loza. Una vajilla debe contener, al menos en su formato
más básico: platos hondos, platos llanos y platos de postre. Las vajillas más completas pueden
llegar a tener un número de piezas elevado, aunque muchas de ellas no se suelen utilizar nada
más que en contadas ocasiones. Podemos encontrarnos vajillas con: platos y tazas de consomé,
soperas, salseras, bandejas de los más diversos tamaños y formas, platos especiales para
espárragos, caracoles, cuencos diversos, etc.
Algunos elementos que inicialmente no componen la vajilla, son los bajo-platos o platos de
presentación, cada más utilizados y muy elegantes. Se colocan como elemento decorativo, y
como base de la vajilla tradicional.
38
CUBIERTOS
El cuchillo se coloca a la derecha del plato, con el filo hacia adentro. La cuchara se coloca a la
derecha del cuchillo con la concavidad hacia arriba. Y el tenedor se coloca a la izquierda del
plato, con las puntas hacia arriba. La utilización es muy sencilla: se empieza utilizando los
cubiertos más alejados del plato (de fuera hacia adentro). Los cubiertos de postre se colocan en la
parte superior del plato, y en otras ocasiones solo se ponen en el momento de servir los postres.
Los cubiertos se colocan a 3 ó 4 cms. de distancia a cada lado del plato. Procure no manipular los
mismos cubiertos durante toda la comida. Cámbielos, siempre que le sea posible, para cada plato.
CUCHARA SOPERA. Cuchara de cavidad honda, de unos 22 cms. de largo. Utilizada para
sopas, purés, gazpachos y legumbres, principalmente.
TENEDOR MESA. Cubierto, del mismo tamaño que la cuchara, y dentado. Puede ser de 4 o 5
dientes, aunque hay muchos otros diseños. Utilizado para tortillas, la mayor parte de la verdura y
en compañía del cuchillo, la mayoría de las veces.
CUCHILLO DE MESA. De igual longitud que el tenedor y la cuchara, ligeramente dentado, la
mitad del filo aproximadamente. Utilizado para cortar alimentos.
PALA DE PESCADO. Cubierto de pala plana, ancha. Sin filo. Puede ser recto o ligeramente
curvado. Utilizado para pescado tanto con espina como sin ella.
TENEDOR DE PESCADO. Tenedor más plano que el de mesa y ligeramente más ancho.
Utilizado para los pescados. Si carecemos de estos cubiertos, se puede utilizar el tenedor de
mesa.
39
CUCHILLO DE CARNE. Suele ser algo más pequeño que el cuchillo de mesa, y con filo más
dentado. Utilizado para carnes magras, chuletones y carnes similares.
CUCHILLO AFILADOR. Utilizado para dar un mejor filo de corte al cuchillo de trinchar,
principalmente. Pero también utilizado con otros cuchillos, como por ejemplo, el cuchillo
jamonero.
CUCHILLO DE TRINCHAR. Cuchillo de grandes proporciones, aproximadamente unos
30cms. de longitud. Utilizado para trinchar aves y otras piezas de caza, cuando se sirven enteras
a la mesa.
CRISTALERÍA
La cristalería, al igual que la vajilla, marca y distingue una mesa. Las piezas básicas con las que
debemos contar en una cristalería son: copas de agua, copas de vino y copas de champán. Al
igual que en la cubertería, la variedad de piezas en cuanto a copas podemos decir que es casi
ilimitada. Cada bebida tiene su copa, en la mayoría de los casos. Podemos enumerar algunas:
copa de Brandy, copa de cóctel, vaso de Jerez, vaso de whisky, jarra de cerveza, etc. Todas las
piezas pueden encontrarse en la más amplia variedad de diseños, formas y colores.
Las copas, y cualquier pieza de cristal, queda muy brillante si se la friega con una combinación
de agua con vinagre y se deja secar en un escurridero, sin frotarla con ningún paño. No es
habitual colocar en la mesa más de 4 copas.
COPA DE AGUA. De gran tamaño, ligeramente abombada. Utilizada para agua y zumos. Solo
se llena, como mucho, hasta 4/5 de su capacidad.
40
COPA DE VINO. Copa ancha, de gran cavidad abombada. Antes eran algo más pequeñas que
las de agua, aunque ahora se empieza a imponer una gran copa. Solo se llena hasta 3/4 de su
capacidad.
COPA DE VINO BLANCO.- Algo más pequeña y estrecha que la de vino tinto (por su
necesidad de mantenerse frío). Al igual que el vino tinto, solo debe llenarse como mucho a 3/4
de su capacidad.
COPA DE JEREZ.- Ligeramente aflautada, tamaño medio y de pie corto. Utilizada para tomar
los vinos dulces y de Jerez. No debe llenarse más de 2/3 de la misma.
COPA DE CHAMPÁN.- Alta, de cuerpo largo y aflautado, y corta de pie. La finalidad es
retener las burbujas. No se deben utilizar las conocidas copas planas de champán Se pueden
llenar hasta 4/5 de su capacidad.
COPA DE VERMOUTH.- Copa corta y ancha en su boca, estrechándose a medida que se
acerca al pie. Es indicada para determinados cócteles.
COPA DE COÑAC.- Gran copa, de amplia cavidad abombada y pie muy corto. Pensada para
"abrazarla" con la mano y mantener templado su contenido. Utilizada para coñac y brandy. No se
debe llenar más de 1/3 de su capacidad.
COPA DE LICOR.- Pequeña, de pie muy corto y escasa capacidad. Utilizada para todo tipo de
licores, y una de la copas con más variantes en diseños y medidas. Se puede llenar hasta 4/5 de
su capacidad.
VASO DE TUBO.- Vaso alto (de unos 17-18 cms.), sin pie. Utilizado principalmente en
hostelería, para el servicio diverso de refrescos, copas y "cubatas". Se puede llenar hasta 5/6 de
su capacidad.
41
JARRA DE CERVEZA. Jarra de diverso tamaño, de cristal grueso, utilizada para tomar
cerveza. La más habitual es de medio litro. Se llena hasta que la espuma alcanza el borde.51
2.20 Marco Legal
La empresa ya constituida, es una empresa de turismo que ofrece los servicios de hospedaje,
alimentación, servicio de piscinas, spa y entretenimiento.
La hostería abrió sus puertas al público desde el años 2000, desde ese tiempo, cuenta con los
documentos en regla para así poder brindar el servicio sin ningún inconveniente. Sin embargo,
cabe mencionar que los permisos que emite el gobierno se los deben renovar cada año, es por eso
que a continuación se presentará los documentos únicos de funcionamiento.
Guía de trámites para la obtención de la licencia única anual de funcionamiento.
1. (LUAF):
Certificado el pago del 1 por 1000, en el Ministerio de Turismo.
2. Certificado de registro otorgado por el Ministerio de Turismo ( otorgado en el, por
la oficina provincial de turismo en la ciudad del Tena) con cierto requisitos:
Copia de RUC
Copia de cédula y papeleta de votación
Escritura o arrendamiento del local
Lista de precios
Fotos de alojamiento y menú del restaurante
51
PROTOCOLO Y ETIQUETA. (29 de Enero de 2009). Recuperado el 22 de Septiembre de 2010,
http://portafolioprotocoloyetiqueta.blogspot.com/2009/01/elementos-de-una-mesa.html
42
Certificado el pago del 1 por 1000 en el Ministerio de Turismo. El costo es gratuito
cuando es un establecimiento registrado.
3. Formulario actualizado de la planta turística:
Solicitud de inspección al local
4. Patente municipal:
Copia de cédula del propietario del local ( el costo varía de acuerdo al costo del local)
5. Copia de RUC.
6. Lista de precios del establecimiento turístico
7. Certificado de no adeudar al municipio
Cédula de ciudadanía y papeleta de votación
Estar al día en pago de impuesto y obligaciones contraídas con la municipalidad
8. Copia de la cédula y certificado de votación del propietario o representante legal
9. Copia de escritura del local o contrato de arrendamiento
10. Certificado actualizado emitido por el Ministerio de Salud Pública de Napo,
Hospital estatal de Baeza.
Personal que manipula alimentos , carnet de salud
Chequeo médico
Exámenes de laboratorio
Pago de $ 7,00
Para locales vigentes, presentar carnet de salud de empleados
Informe del inspector de sanidad
43
11. Certificado de cuerpo de bomberos:
Solicitudes de inspección de local
Copia de RUC
Cédula de ciudadanía
Compra de extintor
Pago base a categoría
12. Procedimiento final:
Presentar todos los requisitos en la oficina de turismo de Quijos
a) Certificado de pago o licencia anual de funcionamiento del año anterior
b) Copia del certificado del nombramiento del representante legal debidamente inscrito
en el registro de la propiedad.
2.21 Marco Temporal
El mundo actual se desarrolla en un entorno en su mayoría capitalista por lo que es factible que
se evidencien ya los efectos de la globalización en el mundo actual
El mundo actual tenido que atravesar grave crisis de índole económica y social, sin embargo las
expectativas se han mantenido estables en vista de que la crisis ha sido asumida de manera cauta
e inteligente.
2.22 Marco Espacial
Hostería Pampallacta termales se encuentra ubicada en la zona de Papallacta en la Vía
Interoceánica en el kilómetro 65 en la provincia de Napo
44
Capítulo III
3. Metodología de la Investigación
3.1 Diseño o tipo de investigación
Con respecto al trabajo de investigación que realizó se puede decir que desde el punto de vista de
la profundidad, esta investigación es explicativa, desde el criterio del investigador es
observacional, de acuerdo a la conducta de las variables se clasifica como correlacional y de
acuerdo al número de mediciones es vertical. Por lo tanto el diseño es explicativo –
observacional – correlacional y vertical.
3.2 Métodos generales de investigación
Método de análisis.
Proceso de conocimiento que se inicia por la identificación de cada una de las partes que
caracterizan una realidad. De esta manera se establece la relación causa- efecto entre los
elementos que componen el objeto de investigación.
Se utilizó este método en la revisión de literatura, archivos, y en la revisión de los diferentes
instrumentos utilizados para recoger datos
Método de síntesis.
Proceso de conocimiento que procede de lo simple a lo complejo, de la causa a los efectos, de la
parte de todo, de los principios a las consecuencias.
Este método se utilizó para la tabulación y gráfica de la información y para la elaboración del
documento científico final; tesis.
45
Método Inductivo.
Proceso de conocimiento que se inicia por la observación de fenómenos particulares con el
propósito de llegar a conclusiones y premisas generales que pueden ser aplicadas a situaciones
similares a la observada.
Se utilizó este método para conocer a profundidad la problemática que origina este estudio y el
entorno del problema, partiendo de los datos particulares para llegar a conclusiones generales, se
realiza a través de la aplicación de las entrevistas y la observación.
Método de Observación Científica.
Proceso de conocimiento por el cual se perciben deliberadamente ciertos rasgos existentes en el
objeto de conocimiento.
Durante todo el transcurso de la investigación se utilizó este método, desde la observación de la
problemática que originó este estudio hasta la alternativa de solución.
3.3 Técnicas generales de investigación
Revisión de literatura.- Se procederá a hacer la revisión de toda la literatura existente con
relación al tema: Administración Financiera.
Revisión de archivos.- Se revisó los archivos relacionados con la hostería los cuales permitieron
recopilar información necesaria para una adecuada toma de decisiones como es el buzón de
sugerencias, libro de visitas, y registro de huéspedes.
Entrevista.- Se realizó dos entrevistas, la primera al gerente administrativo de la Hostería y la
segunda al jefe de empleados con la finalidad de conocer las necesidades y falencias existentes.
Encuestas.- Se realizó una encuesta a los clientes para conocer su grado de satisfacción que
ellos tienen después de haber estado en la hostería.
46
Trabajo de campo.- Para recoger todos los datos procedentes de esta investigación y para llevar
a cabo las encuestas y entrevistas.
Observación.- Durante todo el proceso investigativo.
Consulta a expertos.- Con la finalidad de obtener una ayuda que guíe y oriente este trabajo
investigativo.
3.4 Población /muestra/unidades de observación
La población o muestra tomada para este estudio, es la estructura de la empresa Hotelera
“Pampallacta Termales” ubicada en la provincia del Napo, cantón Quijos, pueblo de Papallacta.
Se tomó como referencia tanto al personal, que trabaja en la empresa, los procesos
Administrativos- Financieros actuales y los turistas que visitan la zona para medir y evaluar la
situación Administrativa- Financiera y el grado de satisfacción de los clientes.
3.5 Tabulación y gráfica de la información
ENTREVISTA APLICADA A LOS DUEÑOS Y ENCUESTAS REALIZADAS AL
PERSONAL QUE LABORA EN LA HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES.
El propósito de la entrevista y de la encuesta es conocer de manera global si los dueños y
trabajadores de la hostería Pampallacta Termales se encuentran satisfechos con la actual
administración de la empresa, cuáles son sus quejas y sus requerimientos para conseguir un
mayor compromiso en la prestación de sus servicios, además verificar si se encuentran
capacitados.
Adicionalmente confirmar si están dispuestos a colaborar y adoptar a este nuevo enfoque para
mayores beneficios tanto individual como empresarial.
Los dueños consideran que la aplicación de este instrumento es importante para que el personal
tenga una línea de referencia de sus actividades y evitar contradicciones. Al preguntarle sobre el
manual de funciones afirma que no existe, y cree que es urgente e indispensable contar con uno
para guiar las acciones del Talento Humano de la empresa.
47
Con respecto a la evaluación del personal dice que debe ser diaria basada en el autocontrol para
obtener resultados reales tomando en cuenta cuatro aspectos fundamentales: el conocimiento, la
amabilidad, la imagen, y la capacidad de relacionarse. La toma de decisiones está centralizada a
nivel de gerencia sin considerar diferentes puntos de vista para beneficio de toda la organización.
Sus dueños afirman que el personal que labora en la hostería es el adecuado pero existe una
deficiente distribución de funciones, mismas que deben ser analizadas y reorganizadas para
aprovechar la capacidad del recurso al máximo. La medición de resultados solo se basa en
informes financieros con respecto a ingresos y gastos. Para finalizar aclara que la hostería cuenta
con una diversidad de paquetes turísticos para todo tipo de clientes.
Una vez obtenida la información se procedió a analizar, comparar y homologar lo que ha
permitido establecer el diagnóstico de la realidad actual de la hostería. Para una mejor ilustración
a continuación se presenta la información obtenida.
De acuerdo a lo planeado se procederá a aplicar las entrevistas, la primera al gerente general y la
segunda al gerente administrativo a los cuales se les planteo ocho preguntas.
1¿Tiene conocimiento, usted acerca de un manual de administración financiera?
Respuesta: las dos personas entrevistadas respondieron positivamente la pregunta.
Análisis e interpretación: según las respuestas dadas se puede notar claramente que son
personas conocedoras del tema que pueden aportar grandes ideas para el propósito de la
investigación debido a que todos están dispuestos al cambio y mejora continua de la hostería.
48
2 ¿Cree usted, que con la implementación de un manual de administración financiera se
podrá mejorar los servicios que ofrece la hostería?
Ambos coincidieron que si, debido a que han visto la necesidad de cambiar la organización
tradicional por las exigencias del mercado y sobre todo para satisfacer tanto al cliente interno
como externo. Además, manifestaron que en ocasiones anteriores se quiso elaborar un manual de
administración sin llegar a realizarlo puesto que todo quedo en palabras.
3 ¿Considera usted, que la actual organización estructural de la hostería, contribuye al
mejoramiento continuo de la organización?
Respuesta: Tienen claro que la actual organización estructural no es la adecuada y por ende no
contribuye al mejoramiento continuo de la misma.
Análisis e interpretación: con las respuestas se deja claro que es un aspecto que tiene que ser
revisado y que no existe una organización por lo que se debe empezar por concebir una
estructura orgánica adecuada, capaz de adaptarse a las necesidades de la hostería.
4 ¿Podría mencionar usted, con qué instrumentos administrativos cuenta la hostería?
Respuesta: aceptaron la inexistencia de un instrumento administrativo que permitirá una
adecuada organización de la hostería.
Análisis e interpretación: con esto se ve claramente que existe desconocimiento total de
documentos como un manual de administración financiera debido a que nunca se los ha
elaborado y la hostería es administrada a través de actividades que se desarrollan por costumbre
tradición o políticas de sus dueños.
49
5¿La hostería cuenta con un organigrama funcional?
Respuesta: manifestaron que actualmente poseen con un organigrama funcional que no está
acorde a los nuevos requerimientos administrativos.
Análisis e interpretación: al analizar las funciones del organigrama se pudo establecer que
existen algunas tareas que los empleados no las cumplen de acuerdo a lo establecido, además de
que existen otras ocupaciones que las realizan y no se encuentran descritas.
El personal que labora es quien vive la realidad de la hostería, cabe destacar que existe
trabajadores que mantiene cierto recelo al proporcionar información, por temor quizás o
simplemente porque piensa que se lo puede suplantar en sus tareas; así mismo, se pudo detectar
que se encuentran empleados que laboran en la empresa desde sus inicios por lo que su
experiencia es muy importante y se debe aprovechar para encontrar soluciones a los múltiples
problemas existentes. El análisis de los resultados obtenidos de las encuestas se presenta a
continuación.
50
TABLA No. 4
1. En la organización que usted labora, están
delimitadas las funciones del personal?
Colaborador Porcentaje
Si 4 40%
No 5 50%
A veces 1 10%
TOTAL 10 100%
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
GRÁFICO No. 4
El objetivo de esta interrogante es conocer si existe un documento técnicamente elaborado para
definir las funciones, actividades y tareas que deben asumir las diferentes unidades
administrativas que conforman la hostería.
Los datos obtenidos muestran que el 40% de los empleados afirman que en la organización están
delimitadas las funciones, un 50% dice que no existe delimitación de funciones, mientras que un
10% de los encuestados manifiesta que a veces al comenzar la jornada su jefe inmediato les
informa que funciones o actividades van a realizar durante el día de labor.
40%
50%
10%
si
No
A veces
51
TABLA No. 5
2. Conoce usted la existencia de un documento, en el
cual se determinen las tareas específicas que debe
realizar en su puesto de trabajo?
Colaborador Porcentaje
Si 4 40%
No 6 60%
TOTAL 10 100%
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
GRÁFICO No. 5
Se determinó hacer esta pregunta con el fin de determinar si cada persona que labora en la
hostería tiene claro quién debe realizar una o varias actividades que van a fin a su puesto de
trabajo para evitar la duplicidad de esfuerzos y de esta manera aumentar su rendimiento.
El 40% del personal se mostraron positivos a esta pregunta, mientras que un 60% respondieron
de manera negativa.
40%
60%
Si
No
52
TABLA No. 6
3. Como considera usted el actual manejo
administrativo de la hostería?
Colaborador Porcentaje
Excelente 3 30%
Buena 2 20%
Regular 4 40%
Mala 1 10%
TOTAL 10 100%
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
GRÁFICO No. 6
El objetivo de esta pregunta es conocer si la hostería posee una adecuada administración.
En este estudio, un 30% con una administración excelente, un 20% de ellos categorizan como
buena, 40%del personal estima que es regular y un 10% considera que es mala la administración.
30%
20%
40%
10%
Excelente
Buena
Regular
Mala
53
TABLA No. 7
4. En qué áreas regularmente la organización capacita al
personal?
Colaborador Porcentaje
Cocina 3 30%
Atención al cliente 5 50%
Buenas prácticas ambientales 0 0%
Protocolo y Etiqueta 2 20%
TOTAL 10 100%
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
GRÁFICO No. 7
La pregunta se la realizó con el fin de conocer si el personal recibe constantemente cursos de
capacitación que estén acordes a la realidad y evolución del mundo empresarial debido a que el
verdadero valor de una empresa reside en la gente que trabaja en ella.
El 30% de los encuestados respondieron que son capacitados en el área de cocina
significativamente un 50% afirma en atención al cliente, el 0% no son capacitados en buena
prácticas ambientales, un 20% señalan protocolo y etiqueta. Los resultados demuestran que
existe deficiencia en cuanto a capacitación y que el personal necesita cursos de actualización
debido a que es una herramienta muy necesaria e indispensable puesto que influye en un
desarrollo profesional y una mejora continúa en la hostería.
30%
50%
0%
20%
Cocina
Atencion al cliente
Buenas practica ambientales
Protocolo y Etiqueta
54
TABLA No. 8
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
GRÁFICO No. 8
Con esta pregunta se puede conocer los diferentes puntos de vista de el por qué este manual
administrativo financiero es positivo para la organización. El 40 % de los empleados consideran
que se mejorara el control, un 30% de manifiesta que se lograra optimizar los recursos y un 30%
opina que se podrá mejorar la delegación de funciones.
40%
30%
30%
Control
Optimiza los Recursos
Mejor delegaco de funciones
5. Por qué cree usted, que la implementación de un manual
administrativo financiero sea positivo para la hostería?
Colaborador Porcentaje
Control 4 40%
Optimiza los Recursos 3 30%
Mejor delegación de funciones 3 30%
TOTAL 10 100%
55
3.7 Situación actual de la empresa
Pampallacta Termales, una empresa familiar dirigida a prestar servicios de hospedaje,
alimentación y entretenimiento para las familias que visitan este maravilloso lugar.
Desde hace 12 años, Hostería Pampallacta abrió sus puertas al público con la finalidad de brindar
un servicio diferente y personalizado. Pensando en lo importante que es este proyecto y
analizando su potencial de crecimiento, surge la idea de elaborar un manual de administración
financiera, de tal manera poder pulir todos los defectos y errores que se están llevando a cabo y
así tener un mayor control administrativo como financiero de la empresa.
Para poder lograr esto, se analizará todas las falencias y así poder brindar una solución, por lo
que se enumeran las siguientes:
La Hostería no cuenta con un sistema de control.
No existe un adecuado sistema de inducción para contratación de nuevo personal.
No existe caja chica para gastos pequeños.
No existe un control inventarios.
No existe un plan de cuentas.
Con todos estos puntos, se puede dar un diagnóstico y así empezar a elaborar el manual
administrativo financiero que necesita la Hostería.
56
3.8 Organigrama estructural actual
GRÁFICO No. 14
GERENTE
PROPIETARIO
GERENTE
ADMINISTRATIVO
SECCIÓN DE
COMPRAS
RECEPCIÓN SECCIÓN
HABITACIONES
COCINA
CONTABILIDAD
57
3.9 Organigrama Funcional Actual
GRÁFICO No. 15
GERENTE
PROPIETARIO
1. Establece
políticas de la
empresa
GERENTE
ADMINISTRATIVO
1. Dirige las
labores
administrativas
ASISTENTE DE
COMPRAS
Realizara las
adquisiciones de
suministros necesarios
para el buen
funcionamiento
RECEPCIONISTA
Atiende los
requerimientos de
los clientes
CAMAREROS
Orden y limpieza
de todas las
habitaciones
COCINERO
Correcta
preparación de los
alimentos
CONTABILIDAD
1. Llevar los
balances y
registro de
movimientos de
la empresa
58
3.10 Funciones y Responsabilidades Actuales
3.10.1 Área Administrativa
GERENTE PROPIETARIO
FUNCIONES ACTUALES RESPONSABILIDADES ACTUALES
Contratación y selección del personal
capaz e idóneo para de las diferentes
funciones que se realizan en la hostería.
Manejo directo de los suministros y
materiales necesarios para el
desempeño del negocio.
Firmar como representante legal en las
declaraciones tributarias así como
también del cumplimiento con los
permisos legales que amerita el
negocio.
Recepción diaria de los valores
generados.
Velar por mantener un alto grado de
competitividad y el cumplimiento de
los objetivos planteados.
Se encarga de la toma de decisiones
ante cualquier circunstancia que se
presente.
Velar por el correcto funcionamiento y
prestación de servicios de la hostería.
Aprobar el presupuesto anual y de
cada área.
Establecer metas y objetivos.
Observar que los huéspedes y clientes
en la empresa estén bien atendidos.
Analizar los problemas de la empresa,
en el aspecto financiero,
administrativo, personal entre otros.
Planear las acciones que se realizan en
el hotel.
Vigilar las áreas de limpieza que los
huéspedes se sientan agradables
conforme al trabajo en general.
59
GERENTE ADMINISTRATIVO
FUNCIONES ACTUALES RESPONSABILIDADES ACTUALES
Administrar y autorizar préstamos para
empleados.
Elaboración de memos y cartas
Apoyo a la gerenta propietario en lo que
requiera
Atención al cliente
Establecer el presupuesto anual
Manejo de las cuentas corrientes y de
ahorros
Vigilar el buen uso de los activos del
área
Encargado de todos las áreas
administrativos relacionados con
recursos humanos, nómina, préstamos,
descuentos, vacaciones, etc.
Manejo del inventario
Metódico y organizado en su propio
trabajo, con la mentalidad analítica
clara, sabiendo basar las decisiones en
los intereses económicos de la empresa
hotelera, no solamente a corto plazo sino
a medio y largo plazo.
Elabora los horarios de trabajo del
personal
Controla la disciplina y la etiqueta de los
empleados
Interviene en el proceso de
reclutamiento de personal.
Es el responsable máximo de las áreas
de finanzas, administración y
contabilidad de la empresa.
Negociación con proveedores, para
términos de compras, descuentos
especiales, formas de pago y créditos.
En general, se encarga de los servicios
generales de la empresa incluyendo:
seguridad, limpieza, mantenimiento de
sistemas de uso general, etc.
60
3.10.2 Área Financiera
CONTADOR
FUNCIONES ACTUALES RESPONSABILIDADES ACTUALES
De acuerdo a la realidad de la hostería
los ingresos obtenidos en un inicio no
ameritaban la contratación de un
contador de planta.
Por lo que el contador realiza sus
actividades profesionales
semanalmente o según amerite el caso
Elaborar las declaraciones de impuestos
mensuales de retención en la fuente
Anexo Transaccional.
Desarrollar las demás funciones
relacionadas con su cargo que le sean
asignadas por su superior inmediato.
Elaborar la contabilidad de la hostería
de manera optima que reflejen
resultados confiables los mismos que
deberá entregar al propietario
mensualmente
Revisión mensual de la nómina, pagos
de aportes
Declaración de Impuestos de Iva y
Retención en la fuente.
Conciliaciones bancarias.
Presentar Estados Financieros en las
fechas establecidos de acuerdo con el
cronograma correspondiente
Velar por la adecuada conservación y
archivo de los soportes de la
información contable y los libros
auxiliares y oficiales conforme a las
normas legales vigentes.
61
3.10.3 Área de Servicios
ASISTENTE DE COMPRAS
FUNCIONES ACTUALES RESPONSABILIDADES ACTUALES
Se encarga de realizar las adquisiciones
de los suministros bienes y servicios
necesarios para el funcionamiento del
negocio para la disposición y
autorización del gerente propietario,
con su debido respaldo que viene ser la
factura legal.
En la actualidad en la hostería
Pampallacta Termales quienes realizan
las compras son el gerente propietario y
en la mayoría de los casos es el gerente
administrativo quien realiza las veces
de asistente de compras.
Se encarga de que el tema logístico de
la hostería sea atendiendo eficazmente
de manera que no se generen
contratiempos que ocasionen la falta de
calidad en el servicio prestado.
Mantener un adecuado control de los
productos que estén próximos a
caducarse.
Elaborar un registro de las compras que
ingresen a bodega.
62
RECEPCIONISTA
FUNCIONES ACTUALES RESPONSABILIDADES ACTUALES
Se encarga de recibir cordialmente a los
clientes, presentar los diferentes
servicios de hospedaje, realizar los
cobros respectivos, entregar y recibir la
llave de la habitación asignada: así
como también se encarga de presentar
las proformas solicitadas cuando
amerite y mostrar semanalmente al
contador un reporte del servicio
prestado con los valores recaudados.
Es la persona encargado de llevar el
control magnéticamente de la
disponibilidad de habitaciones y de
controlar que las mismas se mantengan
con total orden y limpieza antes y
después de su uso para lo cual notifica
al camarero encargado cuando se
presente la necesidad de atender una
habitación.
Venta de entradas a la piscina los fines
de semana y feriados.
Está encarga de atender las entradas y
salidas de los clientes, ingresarlos en el
sistema informático, cobrar las
estancias, informar a los otros
departamentos de todas las incidencias
que les ayuden en su labor efectiva,
asesorar a los huéspedes acerca de los
servicios que brinda el hotel y sobre
temas turísticos o de utilidad.
Conocimiento del sistema tarifario
Debe mantener un trato amable con el
personal, clientes y proveedores.
Capacidad de relacionarse con los
clientes.
Contabilidad general, manejo de pagos
en cheques, efectivo, tarjeta de crédito.
Retención en la fuente e IVA.
La realización de arqueos a caja menor
63
CAMAREROS
FUNCIONES ACTUALES RESPONSABILIDADES ACTUALES
Su función en el orden y limpieza de
todas las habitaciones y además
espacios físicos de las instalaciones de
la hostería para lo cual selecciona los
suministros y materiales de limpieza
necesarios se traslada a la habitación
donde realiza la verificación de que los
muebles de la habitación se encuentren
en buen estado. Realiza el cambio de
sabanas almohadas y toallas desempeña
la limpieza y desinsectación del baño y
pisos, coloca en la habitación los
materiales de aseo necesarios como
son: jabón, shampoo y papel higiénico.
Traslada a la lavandería las sabanas
usadas y comunica a la recepcionista la
finalización de la limpieza de la
habitación asignada.
Serán los responsables de mantener en
las condiciones adecuadas el utillaje
necesario y usarlo sin desperdiciarlo en
las cantidades necesarias que garanticen
el 100% de limpieza en la habitación.
Verificar que todas las sabanas, cobijas
y toallas se encuentren en perfecto
estado sin manchas o defectuosos.
Verificar que las habitaciones se
encuentren en perfectas condiciones
antes de ser entregadas a los huéspedes.
Se encarga del aseo y cuidado de
sabanas, cobijas y toallas.
64
COCINERO
FUNCIONES ACTUALES RESPONSABILIDADES ACTUALES
Garantizar la preparación y presentación
de los alimentos de manera adecuada y
eficiente.
Se ocupa de la condimentación de los
víveres, con sujeción al menú y
regímenes alimentarios que se les
facilite.
Tendrán a su cargo la despensa diaria,
cuidando de los artículos suministrados
por el asistente de compras, que irán
extrayendo a medida que los necesiten
para la confección del menú.
Evita el desperdicio de material sobrante
al elaborar platillos.
Prepara los platillos de acuerdo a lo
establecido en las recetas aprobadas.
Recibe y entrega su turno correctamente,
de acuerdo a lo establecido, para que no
haya interrupciones en el servicio.
Asegurarse de contar con los productos
necesarios para la operación de la cocina
para evitar escasez o desperdicio.
Lava toda la fruta y verdura en las
cantidades necesarias
Prepara alimentos fríos y frescos,
diariamente.
Realiza la preparación y presentación
oportuna de los alimentos.
Verifica que las ensaladas se preparen en
el menor tiempo posible antes del
servicio, preferentemente en el momento
que se ordenan.
Realiza decoraciones para el buffet que
ofrece la hostería
65
3.11 Políticas
Horarios y registro
La hora de salida es a la 1 de la tarde
Todos los huéspedes deben ser registrados en la recepción
No se permite el ingreso a personas que no están registradas en la hostería
Si existe una persona extra en la habitación el valor será cargado en la cuenta del cliente
Si desea prolongar su estadía tiene que comunicarse 24 a 12 horas de anticipación en recepción
Mascotas
Se prohíbe el ingreso de mascotas a las instalaciones
Reservaciones en la hostería
Las reservaciones se las realiza vía telefónica y vía email
Para garantizar su reservación se requiere un depósito mínimo del 50% del valor de la habitación
a la cuenta de corriente del banco pichincha a nombre de Pablo Javier González Coronel el
depósito garantizará la confirmación de su reserva.
Políticas de cancelación
Para cancelar una reservación, debe tomar en cuenta las siguientes formalidades
Cancelación antes de las 48 horas 100% de reembolso a favor del cliente
Cancelación entre 48 a 24 horas se factura el 50% del valor de una noche
Cancelación entre 24 a 0 horas se factura el 100% del valor de una noche de estadía
Las reservaciones pueden ser canceladas vía telefónica o vía email.
66
Capítulo IV
Propuesta Manual de Administración Financiera
4.1 Organigrama estructural propuesto
GRÁFICO No. 16
GERENCIA
GENERAL
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
SECCIÓN
JARDINERÍA
CONTABILIDAD
RECEPCIÓN
SECCIÓN
COCINA
SECCIÓN
HABITACIONES
AYUDANTE
DE COCINA SECCIÓN
GUARDIANÍA
SECCIÓN
BODEGA
POSILLERO
MESERO
ÁREA
FINANCIERA
ÁREA DE
ALIMENTOS Y
BEBIDAS
ÁREA DE
SERVICIOS
ÁREA
ADMINISTRATIVA
67
5.2 Organigrama funcional propuesto
GRÁFICO No. 17
GERENTE GENERAL
Actúa como representante legal de la
empresa planea, dirige y contrala las
actividades de la hostería
GERENTE ADMINISTRATIVO
Planificar y dirigir las actividades
Administrativas
ÁREA
ADMINISTRATIVA
S
ÁREA
FINANCIERA
ÁREA DE
SERVICIOS
ÁREA DE
ALIMENTOS Y
BEBIDAS
JARDINERO
Cuidado de los
jardines y espacios
verdes de la
hostería.
CONTADOR
Controlar las
actividades financieras
y contables de la
empresa.
RECEPCIÓNISTA
Atender las
necesidades de
información de los
clientes.
COCINERO
Preparación de los
alimentos, teniendo un
sentido exacto de la
preparación.
AUXILIAR
CONTABLE
Apoyar al contador en
las operaciones
contables.
CAMARERO
Mantener el orden y
aseo de las
habitaciones e
instalaciones.
AYUDANTE DE
COCINA
Apoyar en la
preparación de los
alimentos al cocinero
GUARDIA
Vigilancia de los
bienes mueble e
inmueble de la
hostería.
BODEGUERO
Registro de las
existencias de los
bienes y despacho de
los mismos
POSILLERO
Mantener el aseo y
cuidado de las vajillas
y cristalería.
PISCINERO
Atención al cliente
en todos los
servicios que presta
el área de piscina. MESERO
Servir los alimentos a
los clientes del
restauran.
68
4.3 Funciones y responsabilidades propuestas
4.3.1 Área administrativa
GERENCIA GENERAL
GERENTE GENERAL
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Dictar las políticas y normas de trabajo referentes a la prestación de los servicios
ofertados por la Hostería.
Fijar precios de servicios para eventos o compromisos sociales.
Efectuar las contrataciones para atención de banquetes, bodas, cócteles, fiestas y demás
eventos sociales; así como, seminarios, exposiciones, etc.
Programar cursos de capacitación y adiestramiento del personal, tendientes a mejorar
destrezas, habilidades y aptitudes de los empleados.
Imponer sanciones disciplinarias al personal de acuerdo a leyes, normas y reglamentos
internos.
Establecer los menús diarios de almuerzos y cenas, tomando en consideración las
reservaciones y contratos del mes.
Firmar cheques y comprobantes de egresos del pago.
Establecer paquetes promocionales, de acuerdo a la temporada y fijar descuentos según el
monto del servicio o el cliente.
69
RESPONSABILIDADESPROPUESTAS
Calidad de Servicios ofertados por la Hostería, de sus costos y de los beneficios. Brindar
un adecuado ambiente de trabajo.
Autorizar la adquisición de insumos, víveres, materiales, etc. después del análisis de
cotizaciones de precios.
Observar que los huéspedes y clientes se encuentren bien atendidos
Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado.
Hacerse responsable de algún reclamo, sugerencia o incomodidad del huésped al hotel.
Organizar algunos de los eventos tradicionales o extras que realiza el hotel de bienvenida.
Supervisar constantemente los desperfectos que suceden en el hotel.
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENTE ADMINISTRATIVO
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Es el responsable máximo de las áreas de finanzas, administración y contabilidad de la
empresa.
Supervisa normalmente las funciones de contabilidad, control presupuestario, tesorería,
análisis financiero, las auditorías y, en muchos casos, los sistemas de proceso de datos.
Supervisa, directamente o a través de su personal, de la veracidad de las cuentas de la
empresa en sus partidas de activo, pasivo y resultados.
Elabora de presupuestos que muestren la situación económica y financiera de la empresa,
así como los resultados y beneficios a alcanzarse.
70
Negociación con proveedores, para términos de compras, descuentos especiales, formas
de pago y créditos.
Negociación con clientes, en temas relacionas con crédito y pago de proyectos
Manejo del inventario
Se encarga de todos los temas administrativos relacionados con recursos humanos,
nómina, préstamos, descuentos, vacaciones, etc.
Vigila los servicios generales de la empresa incluyendo: seguridad, limpieza,
mantenimiento de sistemas de uso general, etc.
Vela por el buen fin de los saldos deudores de la empresa y creará las políticas
convenientes para evitar riesgos.
Define políticas relativas al archivo y destrucción de la documentación.
Es el encargado de la elaboración de presupuestos que muestren la situación económica y
financiera de la empresa, así como los resultados y beneficios a alcanzarse.
RESPONSABILIDADES PROPUESTAS
Se ocupa de la optimización del proceso administrativo, el manejo de las bodegas y el
inventario, y todo el proceso de administración de la empresa hotelera.
Presentación del presupuesto anual
Negociación con proveedores, para términos de compras, descuentos especiales, formas
de pago y créditos.
Supervisa las funciones de contabilidad, control presupuestario, análisis financiero.
Proponer a la presidencia las políticas de personal de la hostería
Llevar el control entrada y salida de los empleados.
Llevar la documentación de los colaboradores de la hostería
Planear ejecutar y dirigir la gestión administrativa y operativa de la hostería.
71
SECCIÓN JARDINERÍA
JARDINERO
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Mantener en orden y aseo los jardines y espacios verdes.
Reporte mensual de trabajos ejecutados en forma preventiva en los jardines y espacios
verdes
Cuidado de las herramientas a su cargo.
Realizar el inventario de las herramientas recibidas por lo menos una vez al mes.
Sugerir alternativas de solución a problemas que puedan presentarse o alternativas de
mejor estética.
Identifica las principales plantas ornamentales y conoce sus características
fundamentales y exigencias ambientales.
Planta árboles, arbustos y otras plantas ornamentales y realiza la siembra de céspedes
ajustándose al diseño que indiquen los croquis y/o planos.
Realizar de manera autónoma y precisa la preparación del terreno, las implantaciones de
elementos vegetales, las labores de mantenimiento de jardines, céspedes y plantas de
interior utilizando las técnicas y los medios manuales y mecánicos apropiados,
respetando las normativas vigentes sobre seguridad e higiene, protección del usuario y
del medio ambiente.
Aseo y cuidado de los uniformes entregados.
Otras funciones que la administración le asigne dentro del ámbito de su competencia.
72
RESPONSABILIDADESPROPUESTAS
Mantener el cuidado de jardines y de las herramientas a su cargo.
Prepara el suelo teniendo en cuenta las características físicas y químicas del terreno
Aplica racionalmente el agua de riego en función de las necesidades hídricas de las
plantas utilizando los diferentes sistemas de riego de superficie, aspersión y goteo.
Calcula y aplica los abonados más adecuados en función de los distintos tipos de suelos y
cultivos.
Identifica las plagas, la sintomatología de las enfermedades, las alteraciones fisiológicas
y las malas hierbas aplicando los métodos de lucha más adecuados contra los mismos.
Realiza la poda, mantenimiento y renovación de la estructura vegetativa en los distintos
sistemas así como de las diversas especies de árboles y arbustos ornamentales.
SECCIÓN GUARDIANÍA
GUARDIA
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Responder por la correcta vigilancia y cuidado de los bienes muebles e inmuebles de la
Hostería.
Cumplir con turnos de vigilancia diurnos y nocturnos entregando las pertenencias bajo su
custodia a quien le suceda en su cargo.
Observar el movimiento del personal que ingresa a la Hostería.
Controlar el ingreso de personas particulares fuera del horario de servicios regulares.
Constatar diariamente el buen estado de las seguridades de la entidad.
Informar diariamente y en forma oportuna de las novedades encontradas.
73
Supervisar el estacionamiento de los automóviles de los huéspedes y clientes.
Mantener el aseo y cuidado de los uniformes entregados.
Mantener el aseo y buena presentación de su área de trabajo
RESPONSABILIDADES PROPUESTAS
Cuidado y vigilancia de toda la Hostería y del equipo a su cargo.
Revisar que las puertas de las bodegas, almacén y área administrativa estén cerradas.
Llevar un reporte de entrada y salida de los proveedores y contratistas.
Realizar recorridos constantes en las áreas que así lo requieran.
Llevar un registro en el libro de novedades de los vehículos y las personas que ingresan o
salen de las instalaciones
Mantener los portones cerrados con candado.
74
5.3.2 Área financiera
CONTABILIDAD
CONTADOR GENERAL
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Mantener actualizado el sistema de control interno.
Implementar y mantener actualizado el sistema de contabilidad de acuerdo a las
necesidades de la empresa.
Planificar, dirigir, coordinar y supervisar la ejecución de las actividades del departamento
de contabilidad.
Codificación, jornalización, y mayorización de las transacciones contables.
Elaborar los Estados Financieros mensuales y anuales con sus respectivos anexos,
Elaboración de Conciliaciones bancarias.
Elaboración de roles de pago.
Elaboración de planillas de empleados y el pagos de aportes patronales de IESS
Elaboración de pago de Impuestos fiscales y sus respectivos anexos.
Constatación física de inventarios, activos fijos.
Presentar oportuna y permanentemente reportes informes financieros para la gerencia.
75
RESPONSABILIDADESPROPUESTAS
Proporcionar a la gerencia información contable – financiera en forma oportuna.
Cuidado de los muebles y equipos de contabilidad.
Realizar análisis de la información contable con el fin de brindar información que ayude
a la toma de decisiones por parte de la Gerencia.
Responder por la adecuada presentación y entrega oportuna de los balances, anexos e
informes exigidos por la gerencia y las entidades de control
Velar por la adecuada conservación y archivo de los soportes de la información contable
y los libros auxiliares y oficiales conforme a las normas legales vigentes.
Atender y dar respuesta en forma oportuna y con los soportes necesarios a los
requerimientos que las entidades de control y vigilancia envíen.
La realizar arqueos a caja menor
76
AUXILIAR DE CONTABILIDAD
AUXILIAR DE CONTABILIDAD
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Digitar comprobantes de ingreso, egreso, diario de caja, y de bancos.
Se encargará del archivo y custodia de toda la documentación recopilada en el
departamento.
Revisar la documentación contable y su soporte de manera previa a su registro.
Realizar un control de activos fijos que incluye codificación, verificaciones físicas, y
actualizaciones.
Verificar cálculos de operaciones del proceso contable.
Realizar constatación física del inventarío, activos fijos, suministros y materiales
Elaborar cotizaciones de servicios de hospedaje y alimentación Digitación de contratos
de servicios que vaya a prestar o recibir la Hostería cuando el cliente o proveedor
respectivamente lo requiera.
Realizar oficios, solicitudes y demás trabajos de secretaría.
Otras funciones que la administración le asigne dentro del ámbito de su competencia.
Preparar órdenes de compra detallando los artículos solicitados al proveedor.
77
RESPONSABILIDADESPROPUESTAS
Ayudar a la contadora con los trabajos y procesos contables. Cuidado de los muebles y
equipos de oficina.
Archiva documentos contables para uso y control interno.
Revisa y verifica planillas de retención de impuestos.
Totaliza las cuentas de ingreso y egresos.
Participa en la elaboración de inventarios.
Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.
SECCIÓN BODEGA
BODEGUERO
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Recepción de bienes, víveres y suministros de aseo adquiridos comprobando la cantidad
y especificaciones, según la factura de compra como respaldo.
Identificar, codificar, clasificar, almacenar y custodiar todos los artículos ingresados a
bodega; adoptando sistemas adecuados de almacenamiento y seguridad de los mismos.
Entregar cualquiera de las existencias de bodega mediante el respaldo de una orden de
requisición.
Intervenir en el levantamiento de los inventarios físicos de las existencias de bodegas.
Preparar y remitir periódicamente a contabilidad los saldos de las existencias en bodegas,
78
en base a los registros en Kárdex.
Elaborar un registro adecuado sobre objetos perdidos especificando el lugar, fecha, hora,
descripción detallada del artículo, quien encuentra, y alguna observación.
Procurar que los alimentos más antiguos en el almacén sean los primeros en utilizarse.
Mantener el aseo y cuidado de los uniformes entregados.
Otras funciones que la administración le asigne dentro del ámbito de su competencia.
RESPONSABILIDADESPROPUESTAS
Mantener la custodia de los bienes de bodega y la información financiera sobre las
existencias en stock actualizadas.
Mantener limpia la bodega.
Al recibir el material verificar que se encuentre de acuerdo a las condiciones de la factura.
No entregar alimentos sin una solicitud firmada por el jefe de cocina o uno de los
ayudantes.
79
5.3.2 Área de servicios
RECEPCIÓN
RECEPCIONISTA
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Registrar en ingresos del huésped (check in)
Verificar los datos de reserva, llenar la ficha de ingreso, libro o registro.
Comprobar la veracidad de los datos recibidos
Entregar la llave al huésped
Realizar el control de ocupación de las habitaciones en coordinación con el ama de llaves
o los camareros.
Venta de entradas a la piscina los fines de semana y feriados
Realizar la contabilidad de huéspedes, y otros consumos de los huéspedes.
Check out de los clientes, cierre de facturas y cobro de las mismas.
Elaborar con una semana de anterioridad la información sobre el menú, arreglo de
salones, número de personas y más detalles necesarios a todo el personal interesado en
las operaciones del evento.
Confirmar eventos y elaborar los datos del cuaderno de recepciones en donde la persona
que ha pactado el negocio (administrador o recepcionista) ha dejado figurando el trato a
una cartelera para el personal de distintas áreas organice y prepare todo el material
necesario.
80
RESPONSABILIDADESPROPUESTAS
Conocimiento del sistema tarifario
Procedimientos básicos de telefonía.
Términos técnicos de hotelería relativos a la recepción.
Mantener reglas de etiqueta y protocolo
Contabilidad general, manejo de pagos en cheque, efectivo, tarjetas de crédito.
Capacidad de relacionarse con los clientes.
Innovador, equilibrado emocionalmente, atento.
CAMARERO
CAMARERO
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Limpiar asear, ordenar las habitaciones.
Barrer, aspirar, lavar, pulir, remover manchas simples de sanitarios, pisos, minibar,
ventanas, paredes, muebles, espejos, cuadros, barrederas, equipos, y demás elementos de
la habitación y área social.
Adecuar la habitación para recibir al huésped
Verificar el funcionamiento de interruptores, luz televisión, Tv Cable, teléfono, control
remoto, aire acondicionado, ventana puerta, closets, ducha, visillo cortina, otros.
Detectar la presencia de insectos, olores y ruido excesivo.
Ordenar la habitación Ocupada
81
Arreglar la habitación, tender la cama, reponer las toallas, sábanas u otros elementos de
menaje.
Contar, revisar y clasificar la ropa de habitación para su envío a lavandería.
Operar equipos de trabajo
Brindar información del establecimiento al huésped.
Actuar como entre el huésped y otros departamentos de la hostería.
Cuidar la apariencia personal
Mantener la comunicación con los demás departamentos.
RESPONSABILIDADES PROPUESTAS
Técnicas de limpieza, ordenamiento y aseo.
Técnicas de montaje de cama.
Requisitos de higiene personal y seguridad en el trabajo.
Operación de equipos y aparatos de uso común de habitaciones.
Tomar decisiones rápido bajo presión
Practico, detallista, tradicional, discreto atento.
82
COCINERO
COCINERO
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Elaborar menú o carta
Definir el menú considerando la opinión del equipo de cocina y del salón.
Preparar las carnes, pescado y aves que se recibe de bodega y que el tamaño de las
proporciones sea suficiente y exacto.
Verificar los menús de los banquetes y los diarios, así como las predicciones del número
de cubiertos para huéspedes de ese día.
Elaborar una lista de mercado para su adquisición.
Recibir, contar o pesar dependiendo de la unidad de compra y verificar la calidad del
artículo recibido.
Una vez verificada la cantidad, calidad y precios; firmar la factura de compra y enviar a
contabilidad para el pago o registro de crédito correspondiente.
Mantener el aseo del área y utensilios de cocina.
Otras funciones que la administración le asigne dentro del ámbito de su competencia.
83
RESPONSABILIDADES PROPUESTAS
Elaboración del presupuesto anual y mensual para el área de cocina y costeo de platos.
Recetas básicas de la cocina nacional e internacional.
Técnicas de preparación de cocción, disposición, montaje y presentación de platos,
técnicas de servicio.
Manejo de equipos de cocina
Reflejos rápidos coordinación motriz fina
Detallista, metódico, confiable, atento, cordial, equilibrado emocionalmente, controlador.
AYUDANTE DE COCINA
AYUDANTE DE COCINA
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Preparar salsas, ensaladas, frituras y demás actividades que le asigne el cocinero.
Preparar las verduras y demás ingredientes que necesita el cocinero; Preparar las órdenes
pequeñas como desayunos, jugos, etc.
Preparar las órdenes para la piscina.
Encargarse del aseo y cuidado de sus uniformes.
Mantener el aseo y buena presentación de su área de trabajo.
Ayudar en la preparación de los salones de recepciones y banquetes y a montar la
mantelería, vajilla, cubiertos, y demás detalles del plano de piso.
Otras funciones que la administración le asigne dentro del ámbito de su competencia.
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RESPONSABILIDADESPROPUESTAS
Ayudar a que la preparación de los alimentos se haga de manera óptima y oportuna y del
cuidado de los equipos del área de cocina.
Manejo de equipos de cocina.
Proporciona los ingredientes de acuerdo a las recetas ya establecidas.
POSILLERO
POSILLERO
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Mantiene el máximo nivel de limpieza de los utensilios de cocina, incluyendo platos,
vasos, tazas, cubiertos, bandejas y equipo para servir y cocinar.
Mantener los pisos, asegurándose que estén secos y libres de residuos en todo momento.
Tiene la habilidad de ser cortés y de asumir responsabilidad ante cualquier circunstancia.
Preparar las vajillas, cristalería y demás implementos de cocina necesarios para montar
en los salones para banquetes y recepciones.
Inspeccionar que todos los artículos de vidrio y porcelana se encuentren en perfecto
estado sin manchas o defectuosos.
Realizar un conteo mensual de la vajilla, cristalería, cubiertos, y demás accesorios de
mesa que se encuentren en perfecto estado.
Ayudar en la preparación de los salones de recepciones y banquetes y a montar la
mantelería, vajilla, cubiertos, y demás detalles del plano de piso.
Cooperar con sus compañeros de trabajo cuando se le asignan tareas adicionales.
Otras funciones que la administración le asigne dentro del ámbito de su competencia.
85
RESPONSABILIDADESPROPUESTAS
Mantener el buen estado de los utensilios de cocina.
Tiene la responsabilidad de lavar los platos y de la limpieza de la cocina.
Responsable del mantenimiento de los pisos para asegurar que estén en condiciones que
no presenten ningún riesgo.
Se encarga del mantenimiento de los tapetes.
Trabaja con eficiencia para devolver los artículos limpios con rapidez y asegurar que se
cumplan las expectativas de los clientes.
Inspeccionar que todos los artículos de vidrio y porcelana se encuentren en perfecto
estado sin manchas o defectuosos.
MESERO
MESERO
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES PROPUESTAS:
Recibir y acomodar al cliente en la mesa
Presentar el menú o carta, aconsejar y orientar al cliente en la elección e incentivar el
consumo.
Reponer bebida, cubiertos, vajilla y utensilios.
Tomar el pedido de la mesa y explicar el tiempo que debe esperar hasta que esté listo.
Servir con eficiencia los alimentos y bebidas solicitados por el cliente.
86
Presentar una comanda con el detalle del pedido de la mesa a recepción para la respectiva
facturación.
Presentar la factura al cliente y esperar que realice el pago correspondiente para luego
llevar a recepción y solicitar el sello de cancelado en la factura, que debe entregar al
cliente.
Arreglar los salones de acuerdo al plano de piso que es la forma en que el cliente lo ha
contratado, organizar los salones o restaurantes requiera como el cliente, montando mesas
con mantelería, cubiertos y detalles de acuerdo al mapa de piso solicitado por el cliente.
Otras funciones que la administración le asigne dentro del ámbito de su competencia,
trasladar estructuras, sillas, mesas, carpas y vajilla y el montaje de las mismas cuando se
trate de compromisos a domicilio, así como el retorno de todo el.
RESPONSABILIDADES PROPUESTAS
Verificar que sus uniformes como la ropa de mesa, los cubiertos y vajillas se encuentren
limpios y en buen estado.
Normas de etiqueta y protocolo en la mesa y en el salón.
Técnicas para servir bebidas, licores y vinos.
Utilización de equipos, computadora, calculadora, fax otros.
Interpretación del lenguaje corporal, en particular gestual.
Realizar un conteo mensual de la vajilla, cristalería, cubiertos, y demás accesorios de
mesa.
Detallistas, atento, confiable, equilibrado emocionalmente.
87
4.4 Flujograma de cada área
FLUJOGRAMA DE COMPRAS
GGZGFG
Chef prepara
el pedido
(24 horas de
anticipación)
Revisa
inventario
de
productos
Requisición
de productos
(listado)
Nota de
despacho
de bodega
Requisición
de productos
(listado)
Hacer pedido
al proveedor
Existe
inventar
io
Despacha la
adquisición
de
productos
Emite nota
de
despacho
FACTURA
Recepción
de
productos/
registra
(sello)
Ingresar lo
adquirido al
sistema de
control de
inventarios
NOTA DE
INGRESO
A
BODEGA
FACTURA y
nota de ingreso
a bodega
Gerente de
restaurante
aprueba y autoriza
el pago de acuerdo
a lo preestablecido
FACTURA y
nota de
ingreso a
bodega
Contabilizar
(asiento de
diario) modulo
de control de
proveedores
Asiento de
diario y
comprobante
de retención
Solicitud de
pago
Elaborar
cheque
Cheque y
comprobante
de egreso
Obtener
firma
autoriza y
paga en caja
COCINA COMPRA BODEGA CONTABILIDAD ADMINISTRACIÓN
ARCHIVO
88
ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA CAMARERA
Inspección de la
habitación
Fin
Inicio
Traslado a la
bodega
Selecciona los
suministros y
materiales
Traslado a la
habitación
Retiro de sabanas
almohadas y toallas
Limpieza y desinfectación
de baños y pisos
Colocación de sabanas
toallas, jabones y papel
higiénico
Entrega de
habitación
BODEGA CAMARERA HABITACIÓN
89
ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL RESTAURANTE
Inicio
Solicita una
mesa
Analiza el
menú y realiza
el pedido
La mesera
registra el
pedido
Realiza el
pedido a
cocina
Prepara y
despacha el
pedido
Sirve el
pedido
Consume los
productos
Emite la pre
cuenta
Emite la
factura y
cobra la
cuenta
Prepara el
reporte diario
de caja
Baja de
Inventario
CLIENTE RESTAURANTE / MESA
COCINA RECEPCIÓN CONTABILIDAD
Envía
documentos a
contabilidad
Registra los
rubros en el
sistema
Fin
90
Verificación de la
reserva
ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA RECEPCIONISTA
Reservación
Registro manual
Retención de
pertenencias
Pago
Traslado a la habitación
Entrega de la
habitación
Fin
Inicio
Ingreso del huésped
CLIENTE RECEPCIONISTA CAMARERA
91
PROCESO PARA DEVOLUCIÓN DE COMPRAS
Inicio
Se revisa y
prepara los
productos a ser
devueltos al
proveedor
Retirar los
productos y
entrega nota
de crédito
Nota de
crédito
Revisar los
documentos y
los contabiliza
Hace efectiva
la nota de
crédito (resta)
para el
próximo pago
Fin
BODEGA/COMPRAS PROVEEDORES CONTABILIDAD CAJERA
92
CONTROL DE INVENTARIOS A CARGO DEL CONTADOR/ ADMINISTRADOR
Recuento
físico Hojas de
recuento
firmadas y
aprobadas
Control
supervisión,
análisis,
comprobación
Aprobación de
ajuste de
diferencias y
actualizaciones
Inventario
permanente
ajustado
aprobado
Contabilización
BODEGUERO ADMINISTRADOR CONTADOR
93
SELECCIÓN DEL PERSONAL
Inicio
Autorización
solicitud de
personal
Recibe solicitud
del personal que
solicite la hostería
Aplicará entrevista
y seleccionara
Colocará anuncios
en diarios y radios
Verificará
información de
hoja de vida
Recibirá hojas de
vida y solicitud
de empleo
Fin
Archivo
documentos
Solicitud de
personal
Elaborará el
registro del proceso
Aplicará entrevista
y seleccionara
definitivamente
Citará a los
candidatos para la
entrevista
RECEPCIONISTA GERENTE
GENERAL
GERENTE
ADMINISTRATIVO
Se procederá a
contratar el
personal
94
CONTRATACIÓN DE PERSONAL
Inicio
Fin
Formaliza el
proceso de
contratación
Asignará
condiciones
de servicio
Firma el
contrato
Redacta
contrato
Recibe el
contrato
Envía al Ministerio de
Relaciones Laborales
el contrato de trabajo
Procederá hacer el
aviso de entrada en el
IESS
GERENTE
ADMINISTRATIVO
EMPLEADO CONTADOR
95
PAGO EMPLEADOS
Inicio
Fin
Revisa
fondos y
autoriza pago
de la nómina
Aprueba la
nómina
general
Preparar el
reporte de
nómina
Prepara el rol
de pagos
individual
Revisa y
cancela el
sueldo por
transferencia
bancaria
Registra la
nómina en el
sistema
contable
CONTADOR GERENTE
ADMINISTRATIVO
NÓMINA
Archivo
EMPLEADO
Recibe y
firma el rol
96
4.5 Políticas financieras
Entre las políticas de descuento que ofrece la hostería se encuentran las siguientes:
OTORGAR UNA TARIFA CORPORATIVA
Esta política consiste en otorgar una tarifa con un 15% de descuento menos que la tarifa
normal. Esta política es aplicada a empresas que demuestren su capacidad de pago.
TARIFA PARA AGENCIAS DE VIAJES
Esta tarifa consiste en conceder un 10% de comisión a las operadoras turísticas.
PAGO EMPLEADOS
La forma de pago para todos los trabajadores será mensual
Los sueldos de los empleados se los pagará mediante cheque de la cuenta corriente
personal que se manejará para el negocio.
En el momento de recibir su remuneración, están obligados a revisar si esta correcta su
liquidación de sueldo.
El trabajador que no estuviere conforme con la liquidación de su sueldo o salario, deberá
presentar un reclamo dentro de los diez días siguientes, después de los cuales la
liquidación se presumirá aceptada por el trabajador. Pero si fuere detectado el error por la
Empresa, procederá a rectificarla en forma inmediata para satisfacción del trabajador.
PAGO PROVEEDORES
Establecer un día de la semana para realizar los pagos a proveedores, es recomendable
realizarlo los días viernes cada 15 días para retener el dinero dando mayor movimiento a
la cuenta y generar rendimiento.
97
TESORERÍA
La empresa se manejara con un monto de 200 dólares para la administración de caja
chica.
Los cheques recibidos por concepto de cancelación de facturas solo se aceptarán de
empresas y clientes frecuentes.
5.6 Técnicas de Control Contable
Las técnicas contables están creadas con el objetivo de consolidar los objetivos y métodos
generales de administración. Además, una técnica contable dará la pauta de lo que es la actividad
contable pertinente a los registros, tratamiento y presentación resumida de las transacciones
financieras. Las técnicas contables para aplicar en la hostería Pampallacta Termales.
POLÍTICAS DE COMPRAS
Elaborar y establecer un registro de proveedores y cotizaciones por artículo.
Elaborar órdenes de compra por cada proveedor, según requerimiento.
Confirmar que los pedidos lleguen oportuna y adecuadamente.
Optimizar el gasto y la utilización de recursos económicos disponibles.
Toda compra deberá ser autorizada por el administrador de la hostería previa solicitud.
Obtener por lo menos tres proformas para su análisis y aprobación, que no se basará solo
en el costo sino en la calidad, tiempo de entrega y plazo de pago.
Las compras deben tener su factura de sustento que cumpla con los requisitos que exige
la ley.
Por cada compra se elaborará un comprobante de ingreso pre numerado y secuencial.
Se realizará un presupuesto para las compras de productos e insumos.
Los pedidos se realizarán de acuerdo a la proyección de ventas semanales en lo que
98
refiere a productos perecibles; los no perecibles se hará mensualmente.
Una vez canceladas las facturas se devolverán a contabilidad para su respectivo registro y
archivo.
POLÍTICA DE VENTAS
Los ingresos de las ventas serán recibidos únicamente en caja y deben respaldarse con las
facturas o cintas de la máquina registradora
El reporte de ventas diarias deberá ser igual al valor de caja.
En el reporte diario de ventas se detallará los montos en efectivo, crédito a empresas y
tarjetas de crédito.
Para efectuar las ventas a crédito se solicitará al cliente la tarjeta de identificación
otorgada por cada institución.
Se actualizará semanalmente el registro de clientes que tienen acceso al crédito
POLÍTICAS DE VALORACIÓN DE INVENTARIOS
La compra de materia prima se registrará en el kardex utilizará el método costo promedio
ponderado por tratarse de productos perecibles.
Las mercaderías se registrará en el sistema de inventario permanente
El costo de los productos a vender se realizará por órdenes de producción.
El control de inventarios se hará mediante la revisión de kardex y por constatación física
y se comprobará con los registros contables.
CAJA CHICA
Se creará un fondo de caja chica
Se mantendrá un fondo de caja chica, el mismo que se utilizará exclusivamente en gastos
de menor cuantía, y se solicitará su reposición cuando se haya utilizado el 75% del fondo
para evitar se quede sin fondos.
99
Se realizará un incremento al fondo de caja chica, previo análisis y autorización del
administrador.
Los arqueos de caja chica se realizará por lo menos una vez por semana. Por cada arqueo
de caja se realizara un acta que ira firmada por la persona que hizo el arqueo y por la
depositaria del fondo.
Todo faltante será reportado inmediatamente con el respectivo formato y se descontará al
responsables del fondo.
PROVEEDORES
Todos los comprobantes antes de ser pagados, deberán ser inspeccionados por el
contador, para comprobar que estos reúnan los requisitos fiscales respectivos.
El contador deberá rubricar los comprobantes que reúnan los requisitos antes señalados y
objetar el pago de los que carezcan de ellos hasta que se legalicen.
Los pagos a proveedores será exclusivamente con cheque.
Para proceder a realizar un desembolso deberá elaborarse el comprobante de egreso
debidamente enumerado en forma secuencial y con su respectivo respaldo.
Los pagos a proveedores se realizaran únicamente los días viernes.
NORMAS Y POLÍTICAS DE LOS ROLES DE PAGOS
La nómina de empleados deberá estar actualizada y respaldada por los contratos de
trabajo legalizados en el Ministerio de Relaciones Laborales.
Al ingreso o salida de un empleado, deberá hacerse la notificación respectiva al IESS.
Los anticipos de sueldo a empleados , no excederán del 40% de su remuneración
Los pagos de sueldo se hará un rol general individual para cada empleado.
Los cheques de pago se emitirá a nombre de cada empleado.
Se elaborará cada mes un cuadro de provisiones de los beneficios sociales a que tiene
derecho los trabajadores.
100
Las multas serán cargadas a la cuenta de cada trabajador, denominada multa a
empleados.
Las faltas por enfermedad se justificará solo con el certificado médico que acredite la
enfermedad.
Las vacaciones se solicitara por lo menos con diez días de anticipación para la
planificación de tareas o colocación de un reemplazo.
Los préstamos al personal se hará previa autorización de administración.
NORMAS Y POLÍTICAS DE BODEGA
El encargado de bodega deberá tener actualizado el inventario de productos para conocer
la existencia en stock de cada producto.
Cada quince días emitirá un reporte que enviará a contabilidad para realizar la
comparación de saldos en existencias
El inventario lo realizará el administrador, o el contador con el bodeguero.
Los productos que por alguna situación sufriera deterioro y se deba dar de baja, deberá
tener el conocimiento y aprobación del administrador
Eliminará la escasez, el exceso, baja por caducidad y obsolencia.
NORMAS Y POLÍTICAS DE DEPÓSITOS Y CONCILIACIONES BANCARIAS
Todo efectivo y cheque recaudado por concepto de ventas se depositará al día siguiente.
Los saldos deberán comprobarse diaria mente para conocer las disponibilidades.
Las conciliaciones bancarias se realizará todos los meses.
Para tener saldos actualizados y reales se conciliará un corte al banco el 15 de cada mes
Las conciliaciones bancarias lo realizará la auxiliar contable, lo revisará el contador y,lo
aprobará el administrador
101
5.7 Estructura del Plan de Cuentas
La estructura del plan de cuentas diseñado para la hostería Pampallacta termales, se basa en el
sistema decimal por considerarse el más idóneo en el procesamiento de la información contable
a través de sistemas computarizados, manuales o mecánicos. Las asignaciones de dígitos a los
códigos de las cuentas se realizan siguiendo la práctica de un número por nivel.
Para la identificación de los elementos de los estados se ha utilizado la numeración de 1 al 6
dentro del primer digito. Los tres primeros números comprenden las cuentas del activo, pasivo y
patrimonio, destinadas a conformar el balance de situación financiera. Los elementos 4, 5 y 6
agrupan las cuentas de gestión; es decir, las partidas de ingresos costos y gastos.
Los elementos de los estados financieros son los siguientes:
CÓDIGO GRUPO
1 Activo
2 Pasivo
3 Patrimonio
4 Ingresos
5 Costos
6 Gastos
102
CODIGO CUENTAS CONTABLES
1 ACTIVO 1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 CAJAS
1.1.1.01 CAJA GENERAL
1.1.1.02 CAJA CHICA
1.1.1.03 FONDO DE COMPRAS
1.1.1.04 FONDO DE RECEPCIÓN
1.1.1.05 FONDO DE CAMBIOS PARA MONEDAS
1.1.1.06 FONDO RESTAURANTE
1.1.2 BANCOS
1.1.2.01 BCO DE GUAYAQUIL CTA.CTE.# 0418011203
1.1.2.02 BCO PICHINCHA CTA.AHO.# 4780001200
1.1.2.03 INVERSIONES
1.1.3 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.3.01 CLIENTES
1.1.3.02 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
1.1.3.03 ANTICIPO EMPLEADOS
1.1.3.04 ANTICIPO A PROVEEDORES
1.1.3.05 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.3.06 RETENCIONES EN LA FUENTE
1.1.3.07 ANTICIPOS IMPUESTO A LA RENTA
1.1.3.08 RET RENTA CLIENTES
1.1.3.09 RET IVA CLIENTES
1.1.4 CRÉDITO TRIBUTARIO
1.1.4.01 IVA EN COMPRAS
1.1.4.02 CRÉDITO TRIBUTARIO ANTICIPO IMPUESTO A LA
RTA
1.1.5 INVENTARIOS
1.1.5.01 INVENTARIO GENERAL
1.1.6 TARJETAS DE CRÉDITO
1.1.6.01 VISA
1.1.6.02 AMERICAN EXPRESS
1.1.6.03 DINERS
1.1.6.04 MASTERCARD
1.2 ACTIVO FIJO
1.2.02 ACTIVOS NO DEPRECIABLES
1.2.02.01 TERRENOS
1.2.02.02 CONSTRUCCIONES EN CURSO
1.2.03 ACTIVOS DEPRECIABLES
1.2.03.01 EDIFICACIONES
103
1.2.03.02 EQUIPO DE AUDIOVISUALES
1.2.03.03 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1.2.03.04 EQUIPO DE RESTAURANT Y COCINA
1.2.03.05 EQUIPO DE LAVANDERÍA
1.2.03.06 EQUIPO DE OFICINA
1.2.03.07 EQUIPO DE SEGURIDAD
1.2.03.08 INSTALACIONES Y ADECUACIONES
1.2.03.09 MUEBLES Y ENSERES
1.2.03.10 VEHÍCULOS
1.2.03.11 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.03.12 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA
1.3 ACTIVOS A LARGO PLAZO
1.3.01 SEGUROS
1.3.02 AMORTIZACIONES
2 PASIVO 2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 PRESTAMOS BANCARIOS
2.1.2 CUENTAS YDOCUMENTOS POR PAGAR
PROVEEDORES
2.1.2.01 PROVEEDORES
2.1.3 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
2.1.3.02 RETENCIONES DE IVA
2.1.3.02.01 30% RETENCIÓN IVA
2.1.3.02.02 70% RETENCIÓN IVA
2.1.3.02.03 100% RETENCIÓN IVA
2.1.3.02.04 IMPUESTO IVA POR PAGAR
2.1.3.03 RETENCIONES EN LA FUENTE
2.1.3.03.01 RET. FUENTE 1% ACT. FIJOS (312)
2.1.3.03.02 RET. FUENTE 0.1% SEGUROS (322)
2.1.3.03.03 RET. FUENTE 1% ARRIENDO MERCANTIL (319)
2.1.3.03.04 RET. FUENTE 8% HORARIOS P.NATURALES (303)
2.1.3.03.05 RET. FUENTE 8% SERVICIOS PREDOMINA INTELECTO
(304)
2.1.3.03.06 RET. FUENTE 2% SERVICIOS PREDOMINA LA MANO
DE OBRA (307)
2.1.3.03.07 RET. FUENTE 2% SERVICIOS ENTRE SOCIEDADES (308)
2.1.3.03.08 RET. FUENTE 1% SERVICIOS PUBLICIDAD Y
COMUNICACIÓN (309)
2.1.3.03.09 RET. FUENTE 1% SERVICIOS DE TRANSPORTE
PRIVADO
2.1.3.03.10 RET. FUENTE 8% ARRIENDOS BIENES
MUEBLES/INMUEBLES (320)
2.1.3.03.11 RET. FUENTE 1% OTRAS RETENCIONES APLICABLES
104
EL1% (340)
2.1.3.03.12 RET. FUENTE 2% OTRAS RETENCIONES APLICABLES EL 2%
(341)
2.1.3.03.13 RET. FUENTE 10% SERVICIOS PREDOMINA
INTELECTO (303)
2.1.3.03.14 RET. FUENTE 8% OTRAS RETENCIONES APLICABLES
EL 8% (342)
2.1.3.03.15 RET. FUENTE 1% BIENES MUEBLES NATURALEZA
CORPORAL (312)
2.1.3.03.16 IMPUESTO FUENTE POR PAGAR
2.1.3.04 IMPUESTO A LA RENTA EMPLEADOS
2.1.3.05 IMPUESTO A LA RENTA EMPRESA
2.1.3.06 SUELDOS Y PRESTACIONES SOCIALES
2.1.3.07 APORTES PERSONALES Y PATRONALES
2.1.3.08 PRESTAMOS QUIROGRAFARIOS
2.1.3.09 FONDO DE RESERVA
2.1.3.10 PRESTACIONES SOCIALES
2.1.3.10.01 DECIMO TERCER SUELDO
2.1.3.10.02 DECIMO CUARTO SUELDO
2.1.3.10.03 BONIFICACIONES ADICIONALES POR PAGAR
2.1.3.10.04 VACACIONES
2.1.3.11 OTRAS CUENTAS POR PAGAR EMPLEADOS
2.1.3.12 SERVICIOS CONTRATADOS
2.1.3.12.01 10% SERVICIOS
2.1.3.12.02 PROPINAS POR PAGAR
2.1.3.13 OTRAS PROVISIONES POR PAGAR
2.1.3.14 UTILIDADES POR PAGAR TRABAJADORES
2.1.3.15 IESS X PAGAR
2.1.3.16 BENEFICIO SOCIAL X PAGAR
2.2 PASIVO A LARGO PLAZO
2.2.1 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.2.1.01 INTERESES POR PAGAR
2.2.1.02 APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES
2.2.1.03 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
3 PATRIMONIO 3.1 CAPITAL
3.2 RESERVAS
3.2.1 RESERVAS
3.2.1.01 RESERVAS LEGALES
3.2.1.02 RESERVAS FACULTATIVAS
3.2.1.03 RESERVAS ESTATUTARIAS
3.2.1.04 OTRAS RESERVAS
3.3 RESULTADOS
3.3.1 UTILIDADES
105
3.3.1.01 UTILIDADES
3.3.2 PERDIDAS ACUMULADAS
3.3.2.01 PERDIDAS ACUMULADAS
3.3.3 RESULTADO AÑO ACTUAL
3.3.3.01 RESULTADO AÑO ACTUAL
4 INGRESOS 4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1.01 ALOJAMIENTO
4.1.1.02 ELÉFONOS
4.1.1.03 LAVANDERÍA
4.1.1.04 TRANSFER
4.1.1.05 PISCINAS
4.1.1.06 VENTAS BOUTIQUE
4.1.1.07 MARKETING Y VENTAS
4.1.1.08 SERVICIOS DE SPA
4.1.1.09 RESTAURANTE
4.1.1.10 ADMINISTRACIÓN
4.1.1.11 OTROS INGRESOS
4.1.1.12 DESCUENTO EN VENTAS
4.1.1.13 DEVOLUCIÓN EN VENTAS
5 COSTOS Y GASTOS 5.1 COSTOS DE VENTAS
6 GASTOS 6.1 GASTOS OPERACIONALES
6.1.1 SUELDOS
6.1.1.01 SUELDOS
6.1.1.02 HORAS EXTRAS
6.1.1.03 COMISIONES
6.1.1.04 DECIMO TERCER SUELDO
6.1.1.05 DECIMO CUARTO SUELDO
6.1.1.06 APORTES AL IESS-PATRONAL
6.1.1.07 FONDO DE RESERVA
6.1.1.08 BENEFICIO SOCIAL
6.1.1.09 VACACIONES
6.1.1.10 BONOS
6.1.1.11 ALIMENTACIÓN
6.1.1.12 TRANSPORTE PERSONAL
6.1.1.13 SEGUROS MÉDICOS
6.1.1.14 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
6.1.1.15 UNIFORMES
6.2 GASTOS OPERATIVOS
6.2.1 GASTOS OPERATIVOS
6.2.1.01 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA
106
6.2.1.02 SABANAS, TOALLAS
6.2.1.03 SERVICIOS LAVANDERÍA
6.2.1.04 SERVICIO DE INTERNET
6.2.1.05 EVENTOS, PROMOCIÓN
6.2.1.06 COMISIONES TARJETAS DE CRÉDITO
6.2.1.07 OTROS GASTOS HOTEL
6.2.1.08 SUMINISTROS DE SPA
6.2.1.09 ROSAS
6.2.1.10 OTROS GASTOS SPA
6.2.1.11 BEBIDAS
6.2.1.12 LICORES
6.2.1.13 VÍVERES
6.2.1.14 CARNES Y LOMOS
6.2.1.16 TRUCHA
6.2.1.17 POLLOS
6.2.1.18 MARISCOS
6.2.1.19 EMBUTIDOS
6.2.1.20 FRUTAS Y LEGUMBRES
6.2.1.21 PANES
6.2.1.22 LÁCTEOS
6.2.1.23 SUMINISTROS DE COCINA
6.2.1.24 UTENCILLOS DE COCINA
6.2.1.25 PLÁSTICOS
6.2.1.26 GAS INDUSTRIAL
6.2.1.27 OTROS GASTOS RESTAURANTE
6.2.1.28 MANTENIMIENTO HOTEL
6.2.1.29 MATERIAL DE CONSTRUCCIÓN/MANTENIMIENTO
6.2.1.30 MANTENIMIENTO RESTAURANTE
6.2.1.31 MANTENIMIENTO EQUIPOS
6.2.1.32 MANTENIMIENTO VEHÍCULOS
6.2.1.33 MANTENIMIENTO PISCINAS
6.2.1.34 OTROS GASTOS MANTENIMIENTO
6.2.1.35 HONORARIOS PROFESIONALES
6.2.1.36 SERVICIOS PRESTADOS
6.2.1.37 GASTOS DE GESTIÓN
6.2.1.38 SUMINISTROS-OFICINA
6.2.1.39 ENVÍOS Y CORREOS
6.2.1.40 PATENTES, PERMISOS, LICENCIAS
6.2.1.41 PERDIDA / DAÑO / ROBOS / HURTOS / ACTIVOS
6.2.1.42 SEGUROS Y REASEGUROS
6.2.1.43 IMPUESTOS/ MUNICIPIOS
6.2.1.44 GASTOS LEGALES
6.2.1.45 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
6.2.1.46 MARKETING Y VENTAS
107
6.2.1.47 HOSPEDAJES
6.2.1.48 AGUA POTABLE
6.2.1.49 LUZ ELÉCTRICA
6.2.1.50 TELÉFONO
6.2.1.51 SERVICIO DE CELULARES
6.2.1.52 TV-CABLE
6.2.1.53 COMBUSTIBLES
6.2.1.54 DEPRECIACIONES
6.2.1.55 AMORTIZACIONES
6.2.1.56 IMPUESTO VERDE
6.3.1 GASTOS FINANCIEROS
6.3.1.01 GASTOS BANCARIOS
6.3.1.02 COMISIONES BANCARIAS
6.3.1.03 INTERESES POR PRÉSTAMOS
6.3.1.04 INTERESES PAGADOS
6.4.1 GASTOS NO DEDUCIBLES
6.4.1.01 MULTAS TRIBUTARIAS/LABORALES
6.4.1.02 OTROS NO DEDUCIBLES EN BIENES
6.4.1.03 OTROS NO DEDUCIBLES EN SERVICIOS
6.5.1 OTROS EGRESOS
6.5.1.01 OTROS EGRESOS
5.8 Sistema contable
SIAC 2000 Sistema integrado de administración contable
Conscientes del entorno competitivo, tanto tecnológico como administrativo en que se
desenvuelve en la actualidad el sector económico; se hace necesario obtener información
oportuna a tiempo real y en línea para lograr ventajas profesionales con respecto a su contención.
SIAC 2000 es una herramienta de gestión que apoyará en el día a día empresarial, ayudándole a
conseguir sus objetivos.
El sistema SIAC 2000 está construido utilizando algoritmos especialmente creados para lograr el
máximo rendimiento de la base de datos sobre el que está desarrollado, dando énfasis en el
tiempo de respuesta y seguridad en la información.
108
SIAC 2000 permite acceder a la información financiera, con herramientas pre elaboradas de
integración en un 100% con lo que podrá visualizar el asiento contable en el momento mismo
de la transacción, creando un entorno claro y fácil de usar.
Bajo un esquema de seguridad y confiabilidad, SIAC 2000 es un Sistema Integrado de
Administración Contable, que está desarrollado bajo un moderno concepto de diseño, que le
permite tener estaciones con WINDOWS 95 / 98 / 2000 / MILENIUM, XP, WINDOWS NT,
LINUX, y entornos con redes NETWARE.
CARACTERÍSTICAS OPERATIVAS
Programa Modular e Integrado: Aquellas actividades que son repetitivas y rutinarias en las
empresas, bajo las cuales se sustenta el giro del negocio, como por ejemplo: compras y ventas,
se mantienen por Módulos, los cuales son subsistemas que permiten llevar un control por
separado, pero interrelacionado, de las diferentes transacciones que se producen en una empresa.
No obstante, de estar clasificadas dichas transacciones, al operar algún módulo, ciertas
transacciones tienen directa incidencia con los módulos relacionados correspondientes, a esto se
denomina Integrados. Por ejemplo: se utiliza el Módulo de Compras y Cuentas por Pagar cuando
se realiza un pago a un proveedor, pero al emitir el cheque se afecta directamente el Módulo o
cuenta de Caja-Bancos.
Multiusuario: El sistema permite trabajar en red hasta con 25 usuarios. Para esto basta
únicamente tener instalado el software en un solo servidor que tenga la capacidad suficiente para
soportar dicho trabajo. Así mismo, el sistema permite delimitar los accesos y opciones de trabajo
de cada usuario. Cabe indicar que determinadas bases de datos, pueden ser utilizadas por un solo
usuario a la vez.
Multibodega: El sistema permite crear n cantidad de bodegas, las mismas que sirven para llevar
un control individualizado de los lugares donde se guardan o custodian los inventarios. Esta
función sirve adicionalmente para el control individualizado de sucursales y/o almacenes.
109
Multiempresa: Se puede crear n cantidad de empresas, las mismas que a su vez pueden
mantener información en línea de hasta n periodos contables consecutivos. Sin embargo,
dependiendo del caso específico, se recomienda abrir una empresa por cada ejercicio, con el fin
de que los usuarios, voluntariamente o no, modifiquen la información de los ejercicios
anteriores.
CARACTERÍSTICAS FUNCIONALES
Liviano: Al ser un programa que se ejecuta en ambiente D.O.S., sus bases de datos son
pequeñas en comparación con las de ambiente Windows. De hecho el programa en si pesa
únicamente 17 MB. Esto permite mediante procesos rápidos obtener, dependiendo del volumen
de información, respaldos “Zipeados” en CD y/o en el disco duro sin que éstos ocupen mayor
espacio. Adicionalmente la velocidad de impresión es superior por cuanto los píxeles por
pulgada están parametrizados al mínimo.
Flexible: El sistema puede adaptarse a cualquier cultura organizacional, o tipo de empresa sea
esta importadora, comercializadora, industrial, de servicios, ONG´s, etc. Asimismo, sus informes
pueden acoplarse a cada situación funcional que las organizaciones presenten.
Versátil: El sistema permite crear cualquier tipo de reporte que se necesite, de hecho, en todos
los módulos existe la opción Más Informes donde se recopilan los reportes que la
Administración de la Empresa requiera.
Interdependencia: Al mantenerse por separado las transacciones principales por módulos se
pueden trabajar en cada uno de ellos con total independencia. Sin embargo, existen determinados
procesos vinculados directamente desde los módulos con Contabilidad, que por la naturaleza del
proceso contable, no pueden separarse.
110
REQUERIMIENTOS TÉCNICOS
El sistema para que pueda funcionar normalmente requiere el siguiente hardware y software
mínimos:
HARDWARE
Servidor:
Computador con procesador Pentium o Superior.
48 MB de Memoria RAM.
Monitor SVGA.
Disco duro con al menos 50 MB.
Estaciones de Trabajo:
Computador con procesador 486 o Superior
48 MB de memoria RAM
Monitor VGA
Disco duro con al menos 20 MB
Impresora láser, Inyección o Matricial
SOFTWARE
WINDOWS 3.1/95/98/2000 MILENIUM, XP, WINDOWS NT
NETWARE 3.11/3.12/4.1
111
Siendo estos los requerimientos mínimos, por lo que se puede intuir que es un sistema muy
versátil, veloz y de crecimiento ilimitado en función de la infraestructura tecnológica de la
empresa.
GRÁFICO No. 18
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
112
Ventas
El sistema SIAC 2000 permite registrar las ventas realizadas en el mes, se ingresa al sistema y
se selecciona facturación, desplegada la nueva pantalla se escoge el tipo de servicio por el cual
se emitirá la factura y se procede a llenar los datos en el sistema. Si el cliente no se encuentra
registrado se ingresaran los datos en una nueva pantalla dando clic derecho en clientes.
GRÁFICO No. 19
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
113
Se ingresa los datos del cliente en la pantalla que se despliega, y procede a llenar en las
diferentes pestañas como son identificación tipo: se selecciona número de cédula, Ruc,
pasaporte, exportación o Consumidor Final, código: se ingresa el número que corresponde de
acuerdo a lo seleccionado, compañía/ cliente los nombres tipo de precio responsable, días de
plazo, dirección, teléfono/fax, y guardar.
GRÁFICO No. 20
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
114
Una vez ingresados los datos del cliente y guardados se precederá a realizar la factura se
selecciona en código de acuerdo el servicio para que en la ventana de descripción refleje si es
por hospedaje restaurante o spa, adicional seleccionamos en código el servicio ya que el IVA es
el propio sistema que se encarga de calcular.
GRÁFICO No. 21
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
115
El sistema también permite seleccionar y detallar el tipo de pago si es en efectivo, crédito
retenciones si es el caso y seleccionar las diferentes tarjetas de crédito, también se puede facturar
cuando es un depósito una vez verificado en la cuenta bancaria de la empresa.
GRÁFICO No. 22
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
116
GRÁFICO No. 23
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
117
Una vez realizada la facturación se selecciona en el icono de contabilidad clic en reportes varios
y el sistema automáticamente reflejará el asiento contable de la venta realizada
GRÁFICO No. 24
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
118
Compras
Para realizar el ingreso de las diferentes compras que efectúa la hostería, se selecciona el icono
de compras/ ingresos, en la pantalla que refleja se procede a llenarla en el caso de no encontrarse
registrado el proveedor aparecerá una pestaña como la que se encuentra en el gráfico en la cual
se registran los datos del proveedor como son: código, número de cédula, Ruc, pasaporte, otros
dependiendo del caso se selecciona. Proveedor los nombres y apellido y en RUC/CI se vuelve a
escribir los datos adicionales depende de la empresa si los registra.
GRÁFICO No. 25
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
119
Una vez ingresados los datos del proveedor se llenan los datos que faltan, se da click en
tipo/compra y se desplegara el tipo de producto según su clasificación y se selecciona el tipo de
compra a la que pertenece.
Una vez seleccionado el tipo de producto al que pertenece, en este caso mantenimiento
restaurante, se ingresa la cantidad, precio unitario, descuento si lo tiene y el total.
GRÁFICO No. 26
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
120
Ya ingresados los valores se selecciona la forma de pago, en este caso cuentas por pagar y se
escoge la retención.
GRÁFICO No. 27
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
121
Después de haber seleccionado la forma de pago se coloca en cuentas por pagar y se da un click
para que refleje el asiento contable.
GRÁFICO No. 28
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
122
Adicionalmente el sistema SIAC 2000 permite obtener información de los asientos contables
diario General, mayores, balance de situación, balance de resultados, balance de comprobación
conciliaciones bancarias, resumen de retenciones y total facturas e ingreso del personal que
labora en la hostería.
GRÁFICO No. 29
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
123
GRÁFICO No. 30
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
124
Libro Diario
GRÁFICO No. 31
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
125
GRÁFICO No. 32
ELABORADO POR: GABRIELA DEL SALTO
FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA
5.9 Diseño de Comprobantes o Formularios
Los formularios, cumplirán una función importante en el proceso cantable de la hostería, como
elementos de registro, información y control, ya que toda operación será respaldada por un
documento que permita la debida contabilización y sirva como medio de consulta; todos los
papeles deberán tener la firma de autorización para garantizar su operación.
126
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
COMPROBANTE DE EGRESOS
RUC: 1713894515001 No.001
FECHA __________________________ VALOR_______________________
RECIBIDO DE ___________________________________________________________
POR CONCEPTO DE_______________________________________________________
LA CANTIDAD DE _______________________________________________________
RECEPCIÓN CONTABILIDAD
CUENTA DEBE HABER
CHEQUES
BANCOS
CTA AHO
EFECTIVO
RECIBIDO SUMAN
ELABORADO: APROBADO CONTABILIZADO:
127
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
COMPROBANTE DIARIO DE INGRESOS
RUC: 1713894515001 No.001
FECHA __________________________ VALOR__________________________
RECIBIDO DE__________________________________________________________
POR CONCEPTO DE_____________________________________________________
LA CANTIDAD DE______________________________________________________
RECEPCIÓN CONTABILIDAD
CUENTA DEBE HABER
CHEQUES
BANCOS
CTA AHO
EFECTIVO
RECIBIDO SUMAN
ELABORADO: APROBADO: CONTABILIZADO:
128
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
LIQUIDACIÓN DE COMPRAS
S003-001
R.U.C1713894515001No 0300
Autorización SRI: 1110985300
Vendedor ____________________ RUC/C.I____________________
Dirección_____________________ Telf.________________________
Fecha _______________________
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO V. TOTAL
Son ____________________________ Transacciones con tarifa 0 $
_______________________________ Valor Neto sin I.V.A. $
_______________________________ % I.V.A. $
TOTAL $
AUTORIZADO POR PREPARADO POR RECIBIDO CONFORME
AUT.1234-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 300 AL 600 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA: EMISOR/ 2DA COPIA: ARCHIVO
129
GONZÁLEZ CORONEL PABLO JAVIER
R.U.C. 1713864515001
FACTURA S-001-001-00
No 0003401
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha:_______________________ R.U.C/C. I:____________
Cliente:_____________________
Direc:_______________________ Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT. V. TOTAL
SUBTOTAL
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12%
TOTAL USD.
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012
#DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
130
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
ARQUEO DE CAJA
Fecha_________________ Hora_________________
Custodio ________________Delegada______________
SALDO SEGÚN LIBROS
$
(+) N/C
$
(-) N/D
<$ >
(+/-) ERRORES EN LIBROS
$
SALDO CONCILIADO $
SALDO SEGÚN ESTADO BANCARIO
$
(+) DEPÓSITO EN TRANSITO
$
(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS
<$ >
(+/-) ERRORES BANCARIOS
$
SALDO CONCILIADO $
Elaborado por Revisado por
131
Estructura Roles de pago
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
ROL DE PAGOS
NOMBRES CARGO SUELDO H EXTRAS TOTAL
INGRESOS
APORTE
IESS ANTICIPOS PRÉSTAMOS
IMPUESTO
RENTA MULTA
TOTAL
DESCTOS
50% 100%
SUMAN
CUADRO DE PROVISIONES
NOMBRES CARGO TOTAL
INGRESOS DECIMO
TERCER
DECIMO
CUARTO VACACIONES
FONDOS DE
RESERVA
APORTE
PATRONAL TOTAL
BENEFICIOS
SUMAN
132
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
ROL DE PAGOS POR FUNCIONARIO
Nombre …............……………………………………………………………
Periodo ………..…….………………………………………………………..
Cargo ..…..…..………..…………………………………………………….
CONCEPTO INGRESOS DESCUENTOS
Sueldo/ salario unificado
Horas Extras $ 50 %
Horas Extras $ 100 %
TOTAL INGRESOS
Aporte personal IESS 9.35%
Préstamos
Anticipos
Multas
TOTAL DESCUENTOS
TOTAL A RECIBIR $...................................
133
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
SOLICITUD PRÉSTAMO O ANTICIPO EMPLEADOS
FECHA
EMPLEADO
PRÉSTAMO ANTICIPO
VALOR _____________________________________________________
___________________________________________ $ ______________________
Yo ………………………………………………… autorizo que sea debitado de mi rol de
pagos el valor de $......................................................
EMPLEADO CONTADOR
134
BALANCE GENERAL
Este estado demuestra los principales cambios ocurridos en la estructura financiera de la empresa,
en un momento dado, presenta el estado real de los valores que posee y tiene derecho, los que
constituye el activo, los que la empresa debe y tiene que pagar a personas naturales o jurídicas, los
que constituye el pasivo, y la diferencia de estos activo menos pasivo, constituye el capital o
patrimonio, que representa el derecho de los propietarios sobre el activo de la empresa.
La fecha de cierre de las operaciones para determinar la situación financiera se los hará al
finalizar el ejercicio económico. En el Ecuador se inicia el 1 de enero y termina el 31 de
diciembre.
El balance general contiene:
Nombre o razón social
Nombre del estado financiero
Fecha
Activo
Pasivo
Patrimonio
Firmas de legalización
La presentación de este estado será en forma vertical y contendrá el detalle de las partidas en
forma ordenada, clasificadas en función del dinero y de la convertibilidad en dinero y valores que
posee la hostería, y en función de su vencimiento de los pasivos.
135
ESTADO DE RESULTADOS
Contiene el informe financiero en forma resumida de las operaciones realizadas en un período, y
el rendimiento de las mismas; está compuesto por las ventas de los productos, comida preparada,
licores; entre otras menos los costos de venta, menos los gastos de operación, obteniendo la
utilidad neta que resulta cuando los ingresos son mayores del costo de venta más los gastos; o la
pérdida que resulta cuando los gastos o egresos son mayores que los ingresos.
Los resultados se los determina al igual que el estado de situación financiera en las mismas fechas
que se realice el cierre del ejercicio, que será al final de cada año.
El estado de resultados contiene:
Nombre o razón social
Fecha (período al que corresponde los resultados)
Ingresos por ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas
Gastos operacionales
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Utilidad operacional
Gastos no operacionales
Utilidad en el ejercicio
Utilidad participación trabajadores (-15 %)
Utilidad antes del Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta (-25%)
Total antes de reservas
Reserva legal 10%
Reserva facultativa 5%
Reserva estatutaria 5%
Utilidad a distribuir
Firmas de legalización
El estado de resultados se presenta en forma vertical.
136
5.10 Caso practicó
La empresa hotelera Pampallacta Termales, continúa sus actividades al 1 de septiembre del 2012
con los siguientes saldos:
Caja 3,596.59Ctas y Dtos por Pagar proveedores 1,508.96
Edificio 212,825.00Con el IESS 368.45
Muebles y Enseres 1,584.71 Participación Trabajadores 17,207.86
Maquinaria y Equipo 21,162.46 Capital 152,498.32
Equipo de Cómputo 2,647.00 Utilidad Ejercicio 80,871.91
Bancos 10,639.74
TRANSACCIONES:
1) Septiembre 02 se crea un fondo de caja chica por un valor de $ 200 con un cheque No.00123
2) Septiembre 03 se presta el servicio de restaurante por $ 170 dólares y servicio de piscinas por
$ 48 dólares nos cancelan en efectivo según factura No. 0003401
3) Septiembre 03 se presta el servicio de hospedaje de una habitación matrimonial por una noche
por el valor de $ 75 dólares nos cancelan al contado, según factura No.0003402.
4) Septiembre 04 se compra 15 pollos a $ 8 dólares cada uno, según factura 0000234, se cancela
con cheque 00124
5) Septiembre 04 se compra 2 cajas de vinos en $ 9 dólares cada botella, según factura No.00015
se cancela con cheque 00125
6) Septiembre 04 se compra 10 manzanas a $10 ctvs. C/u, 15 tomates en $ 0.0.8 ctvs. C/u, 14
lechugas a$0.50 ctvs. C/u y 20 pimientos a $ 0.15 ctvs. C/u, se cancela con un fondo de caja chica
según liquidación de compra No. 0301
7) Septiembre 04 se presta el servicio de hospedaje de una cabaña para 6 personas en $145
dólares por una noche y servicio de restaurante por $ 98 dólares nos cancelan el efectivo según
factura No.0003403.
8) Septiembre 05 se compra 4 velas a $ 2 dólares c/u y 3 aceite a 5 dólares c/u se cancela en
efectivo según factura No. 0001301.
137
9) Septiembre 06 se presta el servicio de restaurante a 15 personas por $ 8 dólares c/u por la
venta de menús con trucha nos cancelan en efectivo según factura No.0003404
10) Septiembre 06 se presta el servicio de hospedaje por $ 97 dólares por 3 noches nos cancelan
mediante deposito según factura No. 0003405.
11) Septiembre 07 se compra 2 lomos en $ 35 dólares c/u se cancela con cheque 00126 según
factura No. 00941
12) Septiembre 07 se compra leche y quesos, por $ 50 dólares y se cancela mediante cheque
00127, se emite liquidación de compra No.0302
13) Septiembre 08 se presta el servicio de hospedaje por 75 dólares por 2 noches y servicio de
restaurante por $ 50 dólares nos cancelan en efectivo según factura No. 0003406.
14) Septiembre 08 se presta el servicio de SPA por 2 terapias en $ 45 dólares c/u nos cancelan de
contado según factura No. 0003407.
15) Septiembre 09 se presta el servicio de hospedaje de 3 habitaciones matrimoniales en 75
dólares c/u, 2 habitaciones dobles en $ 121 dólares c/u, y 1 simple por $ 35 dólares. Nos cancelan
de contado según factura No.0003408
16) Septiembre 10 se compra 50 panes a 0.15 ctvs. C/u se paga de contado factura No. 000944
17) Septiembre 12 se compra suministros de aseo y limpieza por 60 dólares, se cancela con
cheque 00128
18) Septiembre13 se presta el servicio de hospedaje por el valor de 78 dólares y servicio de spa
por 45 dólares nos cancelan con tarjeta de crédito mastercard según factura No. 0003409
19) Septiembre 14 se presta el servicio de spa, por 2 terapias en $ 45 dólares cada una nos
cancelan en efectivo según factura No. 0003410
20) Septiembre 15 se presta el servicio de hospedaje para 11 personas en $ 35 dólares cada
habitación por 3 noches, servicio de spa por $ 90 dólares y restaurante por 11 desayunos de $
4.00 dólares C/u por 3 días 11 almuerzos por $8.00 dólares C/u por 3 días y 11 cenas por $ 8.00
dólares C/u nos cancela con cheque No. 00129 según factura No. 0003411 la empresa.
138
21) Septiembre 16 se presta el servicio de hospedaje de una suite matrimonial por $ 97 dólares
por 2 noches, nos cancela en efectivo según factura No.0003412
22) septiembre 17 se compra 5 tanques de gas por el valor de $ 20 dólares cada uno se cancela
en efectivo, liquidación de compra No.0303
23) Septiembre 18 se compra 100 truchas por el valor de $ 1.00 C/U se cancelan en efectivo
según factura No. 0000797.
24) Septiembre 20 se presta el servicio de piscinas a 15 personas por un valor de $ 6 dólares por
persona nos cancelan en efectivo según factura No. 0003413
25)Septiembre 20 se presta el servicio de restaurante por $32 dólares y servicio de piscinas por
$24 dólares nos cancelan en efectivo según factura No. 0003414
26) Septiembre 22 se cancela 120 dólares por la reparación de una refrigeradora, se cancela con
cheque 00130, se emite liquidación de compra 0304.
27) Septiembre 23 se presta el servicio de hospedaje por $ 290 dólares por 2 cabañas por $ 145
dólares C/u y servicio de restaurante por $ 240 dólares nos cancelan en efectivo según factura
No. 0003415
28) Septiembre 24 se paga por servicio de luz 70 dólares se cancela en efectivo.
29) Septiembre 24 se presta el servicio de spa a 4 personas por 45 dólares C/u nos cancelan en
efectivo según factura No. 0003416.
30) Septiembre 25 se cancela por servicio de internet $ 40 dólares y se cancela en efectivo.
31) Septiembre 27 se cancela por servicio de teléfono 60 dólares se cancela en efectivo.
32) Septiembre 27 se presta el servicio de piscinas a 12 personas por el valor de $ 6 dólares C/u
y servicio de restaurante por $ 96 dólares nos cancelan con cheque No.0000566 según factura No.
0003417
139
33) septiembre 28 se compra rosas por un valor de $ 30 dólares se cancela en efectivo se emite
liquidación de compra No.0305
34) Septiembre 30 se cancela sueldos por el presente mes de acuerdo a la ley
140
HOSTERIA PAMPALLACTA TERMALES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 1 DE SEPTIEMBRE 2012
ACTIVO
CORRIENTE
14,236.33
Caja
3,596.59
Bancos
10,639.74
NO CORRIENTE
238,219.17
Edificaciones 212,825.00
Muebles y Enseres 1,584.71
Maquinaria y Equipo 21,162.46
Equipo de Cómputo 2,647.00
TOTAL ACTIVO 252,455.50
PASIVO
CORRIENTE
19,085.27
Cuenta y Documentos por Pagar a Proveedores 1,508.96
Con el IESS 368.45
Participación trabajadores 17,207.86
TOTAL PASIVO 19,085.27
PATRIMONIO
Capital 152,498.32
Utilidad del ejercicio 80,871.91
TOTAL PATRIMONIO
233,370.23
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 252,455.50
Gerente Contador
141
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1-Sep 1
1.1.1.01 CAJA GENERAL 3,596.59
1.1.2 BANCOS 10,639.74
1.2.03.01 EDIFICACIONES 212,825.00
1.2.03.09 MUEBLES Y ENSERES 1,584.71
1.2.03.11 MAQUINARIA Y EQUIPO 21,162.46
1.2.03.03 EQUIPO DE CÓMPUTO 2,647.00
2.1.2
CTAS Y DTOS POR
PAGAR PROVEED 1,508.96
2.1.3.15 CON EL IESS 368.45
2.1.3.14
PARTICIPACIÓN
TRABAJADORES 17,207.86
3.1 CAPITAL 152,498.32
3.3.1.01
UTILIDAD DEL
EJERCICIO 80,871.91
V./ Estado de Situación Financiera
2-Sep 2
1.1.1.02 CAJA CHICA 200.00
1.1.2 BANCOS 200.00
1.1.2.02 Bco PICHINCHA 200
V./ Creación fondo de caja chica
cheque No.000065
3-Sep 3
1.1.1.01 CAJA GENERAL 218.00
4.1.1.09 RESTAURANTE 170 151.79
4.1.1.05 PISCINAS 48 42.85
2.1.3.01 IVA EN VENTAS 23.36
V./ Venta según factura No. 0003401
3-Sep 4
1.1.1.01 CAJA GENERAL 75.00
4.1.1.01 ALOJAMIENTO 66.96
2.1.3.01 IVA EN VENTAS 8.04
V./ Venta según factura No. 0003402
4-Sep 5
6.2.1.19 POLLOS
120.00
1.1.2 BANCOS
118.80
2.1.3.03.11 1% RTE FTE
1.20
1.1.2.02 Bco. PICHINCHA 120
V./ Compra factura No.0000234
SUMA 253,068.50 253,068.50
142
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
PASAN 253,068.50 253,068.50
4-Sep 6
6.2.1.15 LICORES
192.85
1.1.4.01 IVA EN COMPRAS
23.15
1.1.2 BANCOS
207.13
2.1.3.03.11 1% RTE FTE
1.92
2.1.3.02.01 30% RTE IVA
6.95
1.1.2.02 Bco. PICHINCHA 216
V./ Compras de licores según factura
No. 00015
7
4-Sep 6.2.1.22 FRUTAS Y LEGUMBRES
12.20
1.1.1.02 CAJA CHICA
12.20
V./ compra de frutas, liquidación
No.0000026
8
4-Sep 1.1.1.01 CAJA GENERAL
388.00
4.1.1.01 ALOJAMIENTO 290 258.93
4.1.1.09 RESTAURANTE 98 87.5
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
41.57
V./ venta de alojamiento factura
No.0003403
5-Sep 9
6.2.1.11 SUMINISTROS DE SPA
20.54
1.1.4.01 IVA EN COMPRAS
2.46
1.1.1.01 CAJA GENERAL
23.00
V./ compra suministros de spa
liquidación No.0000027
6-Sep 10
1.1.1.01 CAJA GENERAL
120.00
4.1.1.09 RESTAURANTE
107.14
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
12.86
V./ venta de servicio según factura
No. 0003404
6-Sep 11
1.1.2 BANCOS
291.00
4.1.1.01 ALOJAMIENTO
259.82
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
31.18
V./ venta según factura No. 0003405
SUMAN 254,118.70 254,118.70
143
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
PASAN 254118.70 254118.70
7-Sep 12
6.2.1.17 CARNES Y LOMOS
70.00
2.1.3.03.11 1% RET FTE
0.70
1.1.2 BANCOS
69.30
1.1.2.02 Bco. PICHINCHA 70
V./compra de lomos liquidación No.
7-Sep 13
6.2.1.24 LACTEOS
50.00
2.1.3.03.11 1% RTE FTE
0.50
1.1.2 BANCOS
49.50
1.1.2.02 Bco. PICHINCHA 50
V./compra según factura No. 0003405
7-Sep 12
1.1.1.01 CAJA GENERAL
200.00
4.1.1.01 ALOJAMIENTO 150 133.93
4.1.1.09 RESTAURANTE 50 44.64
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
21.43
V./venta según factura No. 0003406
8-Sep 14
1.1.1.01 CAJA GENERAL
90.00
4.1.1.08 SERVICIO DE SPA
80.36
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
9.64
V./venta de servicio según factura
No.0003407
9-Sep 15
1.1.1.01 CAJA GENERAL
502.00
4.1.1.01 ALOJAMIENTO
448.21
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
53.79
V./venta de servicio según factura No.
0003408
10-Sep 16
6.2.1.23 PANES
7.50
1.1.1.01 CAJA GENERAL
7.50
V./compra de pan según factura No.
SUMAN 255,038.20 255,038.20
144
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
PASAN 255,038.2 255,038.2
12-Sep 17
6.2.1.01
SUMINISTOS DE ASEO Y
LIMPIEZA
53.57
1.1.4.01 IVA EN COMPRAS
6.43
1.1.2 BANCOS
57.53
2.1.3.03.11 1% RET FTE
0.54
2.1.3.03.03 30% RET IVA
1.93
1.1.2.02 Bco. PICHINCHA 60
V./compra de suministros de aseo y
limpieza
13-Sep 18
1.1.6.04 MASTERCARD
123.00
4.1.1.01 ALOJAMIENTO 78 69.64
4.1.1.08 SERVICIO DE SPA 45 40.18
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
13.18
V./venta servicio de alojamiento,
spa, factura 0003409
14-Sep 19
1.1.1.01 CAJA GENERAL
90
4.1.1.08 SERVICIO DE SPA
80.36
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
9.64
V./venta servicio de spa factura No.
0003410
15-Sep 20
1.1.1.01 CAJA GENERAL
1,750.93
2.1.3.03.12 2% Ret en la Fte
34.01
2.1.3.02.02 70% Ret IVA
120.06
4.1.1.01 ALOJAMIENTO 1155.00 1,031.25
4.1.1.08 SERVICIO DE SPA 90.00 80.36
4.1.1.09 RESTAURANTE 660.00 589.28
2.1.3.01 IVA EN VENTAS 1905.00 204.11
V./venta de servicios según factura
No. 0003411
SUMAN 257,216.20 257,216.20
145
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
PASAN 257216.20 257216.20
16-Sep 21
1.1.1.04 CAJA GENERAL
194.00
4.1.1.01 ALOJAMIENTO
173.21
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
20.79
V./venta de servicios según factura
No. 0003412
17-Sep 22
6.2.1.28 GAS INDUSTRIAL
71.42
1.1.4.01 IVA EN COMPRAS
8.58
1% RET FTE
0.71
100% RET IVA
8.58
1.1.1.01 CAJA GENERAL
70.71
V./ compra de gas liquidación de
compra 00000026
18-Sep 23
6.2.1.18 TRUCHA
100.00
1% RET FTE
1.00
1.1.1.01 CAJA GENERAL
99.00
V./compra trucha factura No.
0009797
20-Sep 24
1.1.1.01 CAJA GENERAL
90.00
4.1.1.05 PISCINA
80.36
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
9.64
V./ servicios de piscina según factura
No. 0003413
20-Sep 25
1.1.1.01 CAJA GENERAL
56.00
4.1.1.09 RESTAURANTE 32.00 28.57
4.1.1.05 PISCINA 24.00 21.43
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
6.00
V./venta de servicios según factura
No. 0003414
SUMAN 257,736.20 257,736.20
146
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
PASAN 257736.20 257736.20
22-Sep 26
6.2.1.33 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
107.14
1.1.4.01 IVA EN COMPRAS
12.86
1% RET FTE
1.07
100% RET IVA
12.86
1.1.2 BANCOS
106.07
1.1.2.01 Bco. PICHINCHA 120
V./ pago por mantenimiento de
equipos liquidación No.0000027
23-Sep 27
1.1.1.01 CAJA GENERAL
530.00
4.1.1.01 ALOJAMIENTO 290.00 258.93
4.1.1.05 RESTAURANTE 240.00 214.28
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
56.79
V./venta de servicios según factura
No. 0003415
24-Sep 28
6.2.1.52 LUZ ELECTRICA
70
1.1.1.01 CAJA GENERAL
70
V./pago de luz eléctrica
24-Sep 29
1.1.1.01 CAJA GENERAL
180
4.1.1.08 SERVICIO DE SPA
160.71
2.1.3.01 IVA EN VENTAS
19.29
V./venta servicio de spa factura No.
0003416
25-Sep 30
6.2.1.04 SERVICIO DE INTERNET
35.71
1.1.4.01 IVA EN COMPRAS
4.29
1.1.1.01 CAJA GENERAL
40
V./pago servicio de internet
SUMAN 258,676.20 258,676.20
147
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
PASAN 258676.20 258676.20
27-Sep 31
6.2.1.53 TELEFONO
53.57
1.1.4.01 IVA EN COMPRAS
6.43
1.1.1.01 CAJA GENERAL
60
V./Pago de teléfono
27-Sep 32
1.1.1.01 CAJA GENERAL
168.00
4.1.1.05 PISCINAS 72 64.29
4.1.1.09 RESTAURANTE 96 85.71
2.1.03.01 IVA EN VENTAS
18.00
V./venta de servicios según factura No.
0003417
28-Sep 33
6.2.1.12 ROSA
30.00
1.1.1.01 CAJA GENERAL
30.00
V./compra de rosas según liquidación
No 000028
30-Sep 34
6.1.1.01 GASTO SBU
2990.00
6.1.1.02 GASTO HORAS EXTRAS
178.11
6.1.1.06 GASTO APORTE PATRONAL
384.92
1.1.2 BANCOS
2871.89
IESS X PAGAR
681.14
V./pago de sueldos / Rol de pagos
30-Sep 35
GASTO BENEFICIO SOCIAL
854.58
BENEFICIO SOCIAL
POR PAGAR
590.60
IESS X PAGAR
263.98
SUMAN 263341.81 263341.81
148
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
MAYOR GENERAL
CAJA GENERAL
BANCOS
EDIFICACIONES
3596.59 23.00
10639.74 200.00
212825
218.00 7.50
291.00 118.80
75.00 70.71
207.13
388.00 99.00
69.30
120.00 70.00
49.50
200.00 40.00
57.53
90.00 60.00
106.07
502.00 30.00
2871.89
90.00
10930.74 3680.22
1750.93
7250.52
194.00
90.00
56.00
MAQUINARIA Y EQ
EQ DE CÓMPUTO
530.00
21162.46
2647
180.00
168
8248.52 400.21
MUEBLES Y
ENSERES
CTAS Y DTS X PAGAR
P
CON EL IESS
1584.71
1508,96
368.45
681.14
263.98
1313.57
149
CAPITAL
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
CAJA CHICA
152.498,32
80.871,91
200,00 12,20
187,80
PARTICIPACIÓN
TRAB
POLLOS
LICORES
17.207,86
120
192,85
FRUTAS Y
LEGUMBRES
SUMINISTROS SPA
CARNES Y LOMOS
12,2
20,54
70
LACTEOS
PANES
SUM. DE ASEO Y
LIMPIEZA
50.00
7.5
53.57
150
GAS INDUSTRIAL
TRUCHA
MANTENIMIENTO
EQ
71,42
100
107,14
LUZ ELÉCTRICA
SERV DE
INTERNET
ROSAS
70
35,71
30
TELÉFONO
MASTERCARD
2% RTE FTE
53,57
123
38,1
70% RTE FTE
SUELDO
H. EXTRA
120,06
2.990
178,11
151
12% IVA COMPRAS
SERVICIO SPA
PISCINA
23.15
80.36
42.85
2.46
40.18
80.36
6.43
80.36
21.43
8.58
80.36
64.29
12.86
160.71
208.93
4.29
441.97
6.43
64.20
12% IVA VENTAS
RESTAURANTE
ALOJAMIENTO
23.36
151.79
66.96
8.04
87.5
258.93
41.57
107.14
259.82
12.86
44.64
133.93
31.18
589.28
448.21
21.43
28.57
69.64
9.64
214.28
1031.25
53.79
85.71
173.21
13.18
1308.91
258.93
9.64
2700.88
204.11
20.79
APORTE
PATRONAL 9.64
384.92
6.00
56.79
19.29
18.00
559.31
152
30% RET IVA
100% RET IVA
1% RET FTE
6.95
8.58
1.2
1.93
12.86
1.92
0.7
0.5
8.88
21.44
0.54
0.71
1
1.07
7.64
GTO BENEFICIO
SOCIAL BENEFICIO SOCIAL
X PAGAR
854.58
590.60
153
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
ROL DE PAGOS
NOMBRES CARGO SUELDO H EXTRAS TOTAL
INGRESOS
APORTE
PERSONAL ANTICIPOS
IMPUESTO
RENTA MULTA
TOTAL
DESCTOS
LIQUIDO
A
RECIBIR
50% 100%
Paka
Coronel Gerente 500 500 46.75 46.75 453.25
Pablo
Gonzalez Administrador 500 500 46.75 46.75 453.25
Richar
Viteri Cocinero 380 16.62 34.83 431.45 40.34 40.34 391.11
Alberto
Ayudante
cocina 320 14 32 366 34.22 34.22 331.78
Luis Cueva Mesero 320 12 32 364 34.04 34.04 329.96
Monica
Herrera Ama de llaves 320 320 29.92 29.92 290.08
Orlando Contador 330 330 30.85 30.85 299.15
Beatriz
Armijos Recepción 320 10 26.66 356.66 33.34 33.34 323.32
SUMAN 2990 52.62 125.49 3168.11 296.21 296.21 2871.9
Gerente Contador
154
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
ROL DE PROVISIONES
NOMBRES CARGO TOTAL
INGRESOS DECIMO
TERCER
DECIMO
CUARTO VACACIONES FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
BENEFICIOS
Paka Coronel Gerente 453.25 41.66 24.33 20.83 41.66 128.48
Pablo Gonzalez Administrador 453.25 41.66 24.33 20.83 41.66 128.48
Richar Viteri Cocinero 391.11 35.95 24.33 17.97 35.95 114.2
Alberto Ayudante cocina 331.78 30.5 24.33 15.25 30.5 100.58
Luis Cueva Mesero 329.96 30.33 24.33 15.16 30.33 100.15
Monica Herrera Ama de llaves 290.08 26.66 24.33 13.33 26.66 90.98
Orlando Contador 299.15 27.5 24.33 13.75 27.5 93.08
Beatriz Armijos Recepción 323.32 29.72 24.33 14.86 29.72 98.63
SUMAN 2871.9 263.98 194.64 131.98 263.98 854.58
Gerente Contado
155
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2012
CODIGO CUENTA
4 INGRESOS
4660.69
4.1.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1.01 Alojamiento 2700.88
4.1.1.05 Piscinas 208.93
4.1.1.08 Servicios de SPA 441.97
4.1.1.09 Restaurante 1308.91
6 (-) GASTOS
5402.11
6.1 GASTOS OPERACIONALES
4407.61
6.1.1.01 Sueldo 2990
6.1.1.02 Horas extras 178.11
6.1.1.08 Gto Beneficio social
854.58
6.1.1.06 Gto Aporte patronal
384.92
6.2 GASTOS OPERATIVOS
994.5
6.2.1 Gastos Operativos
6.2.1.01 Suministros de Aseo y Limpieza 53.57
6.2.1.04 Servicio de Internet 35.71
6.2.1.11 Suministros de SPA 20.54
6.2.1.12 Rosas 30.00
6.2.1.15 Licores 192.85
6.2.1.17 Carnes y Lomos 70.00
6.2.1.19 Pollos 120.00
6.2.1.18 Truchas 100.00
6.2.1.22 Frutas y Legumbres 12.20
6.2.1.23 Panes 7.50
6.2.1.24 Lacteos 50.00
6.2.1.28 Gas Industrial 71.42
6.2.1.33 Mantenimiento de Equipos 107.14
6.2.1.52 luz Eléctrica 70.00
6.2.1.53 Teléfono 53.57
PERDIDA DEL EJERCICIO
-741.42
GERENTE
CONTADOR
156
HOSTERÍAPAMPALLACTA TERMALES
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2012
No. CODIGO CUENTAS SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 1 1.1.1.01 CAJA GENERAL 8248.52 399.91 7848.61
2 1.1.1.02 CAJA CHICA 200.00 12.20 187.80
3 1.1 BANCOS 10930.74 3680.22 7250.52
4 1.1.6.04 MASTERCARD 123.00 123.00
5 1.1.4.01 IVA COMPRAS 64.20 64.2
6 1.2.03.01 EDIFICACIONES 212825.00 212825.00
7 1.2.03.03 EQUIPO DE CÓMPUTO 2647.00 2647.00
8 1.2.03.09 MUEBLES Y ENSERES 1584.71 1584.71
9 1.2.03.11 MAQUINARIA Y EQUIPO 21162.46 21162.46
10 2.1.2 CTAS Y DCTOS POR PAGAR PROVEE 1508.96 1508.96
11 2.1.3.03.11 RET FUENTE 1% 7.94 7.94
12 2.1.3.03.12 RET FUENTE 2% 34.01 34.01
13 2.1.3.15 CON EL IESS 1640.19 1640.19
14 2.1.3.01 IVA VENTAS 559.31 559.31
15 2.1.3.02.01 30% RETENCIÓN IVA 8.88 8.88
16 2.1.3.02.02 70% RETENCIÓN IVA 120.06 120.06
17 2.1.1.02.03 100% RETENCIÓN IVA 21.44 21.44
18 2.1.3.16 BENEFICIO SOCIAL X PAGAR 263.98 263.98
19 3.1 CAPITAL 152498.32 152498.32
20 3.3.1.01 UTILIDADES 80871.91 80871.91
21 2.1.3.14 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 17207.86 17207.86
22 4.1.1.01 ALOJAMIENTO 2700.88 2700.88
23 4.1.1.05 PISCINAS 208.93 208.93
24 4.1.1.08 SERVICIOS DE SPA 441.97 441.97
25 4.1.1.09 RESTAURANTE 1308.91 1308.91
26 6.1.1.01 SUELDOS 2990.00 2990.00
27 6.1.1.02 HORAS EXTRAS 178.11 178.11
28 6.1.1.06 GASTO APORTE PATRONAL 384.92 384.92
29 6.1.1.08 GASTO BENEFICIO SOCIAL 854.58 854.58
30 6.1.1.04 SERVICIOS INTERNET 35.71 35.71
31 6.1.1.01 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 53.57 53.57
32 6.1.1.11 SUMINISTROS SPA 20.54 20.54
33 6.1.1.12 ROSAS 30.00 30.00
34 6.1.1.15 LICORES 192.85 192.85
35 6.1.1.17 CARNES Y LOMOS 70.00 70.00
36 6.1.1.18 TRUCHAS 100.00 100.00
37 6.1.1.19 POLLOS 120.00 120.00
38 6.1.1.22 FRUTAS Y LEGUMBRES 12.20 12.20
39 6.1.1.23 PANES 7.50 7.50
40 6.1.1.24 LACTEOS 50.00 50.00
41 6.1.1.28 GAS INDUSTRIAL 71.42 71.42
42 6.1.1.33 MANTENIMIENTO EQUIPOS 107.14 107.14
43 6.1.1.52 LUZ ELÉCTRICA 70.00 70.00
44 6.1.1.53 TELÉFONO 53.57 53.57
TOTAL 263341.81 263341.81 259249.48 259249.48
157
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE SEPTIEMBRE 2012
ACTIVO
CORRIENTE
15,628.20
Caja General
7848.61
Caja chica
187.8
Bancos
7250.52
Mastercard
123
IVA en Compras
64.2
Ret rta clients
34.01
Ret IVA clients
120.06
NO CORRIENTE
238,219.17
Edificaciones 212825.00
Muebles y Enseres 1,584.71
Maquinaria y Equipo 21,162.46
Equipo de Cómputo 2,647.00
TOTAL ACTIVO 253,847.37
PASIVO
CORRIENTE
21,218.56
Cuenta y Documentos por Pagar a
Proveedores 1,508.96
Con el IESS 1313.57
Ret Fte 1%
7.94
30% Ret IVA
8.88
100% Ret IVA
21.44
Beneficios sociales x pagar
590.6
IVA en ventas
559.31
Participación trabajadores 17,207.86
PATRIMONIO
Capital 152,498.32
Utilidad del ejercicio 80871.91
pérdida del ejercicio
-741.42
TOTAL PATRIMONIO
232,628.81
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 253,847.37
Gerente Contador
158
PAMPALLACTA TERMALES
FLUJO DE CAJA
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
EFECTIVO
INICIAL 2627.99 2733.11 2842.43 2956.13 3074.38 3197.35 3325.25 3458.26 3596.59 3740.45 3890.07 4045.67
Ingresos
Ventas 2857.80 2972.11 3090.99 3214.63 3343.22 3476.94 3616.02 3760.66 3911.09 4067.53 4230.23 4399.44
Total ingresos 5485.79 5705.22 5933.43 6170.76 6417.59 6674.30 6941.27 7218.92 7507.68 7807.98 8120.30 8445.11
Egresos
Sueldos y salaries 2184.77 2272.16 2363.04 2457.56 2555.87 2658.10 2764.42 2875.00 2990.00 3109.60 3233.99 3363.35
Compras 532.00 553.28 575.41 598.43 622.36 647.26 673.15 700.08 728.08 757.20 787.49 818.99
Gastos Generales 194.67 202.46 210.56 218.98 227.74 236.85 246.32 256.17 266.42 277.08 288.16 299.69
Gastos de capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Egresos 2911.44 3027.89 3149.01 3274.97 3405.97 3542.21 3683.89 3831.25 3984.50 4143.88 4309.64 4482.02
Efectivo al final
del periodo 2574.35 2677.32 2784.42 2895.79 3011.63 3132.09 3257.37 3387.67 3523.18 3664.10 3810.67 3963.09
159
Capítulo V
5.1 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1.1. CONCLUSIONES
1. La empresa Hostelera Pampallacta Termales no cuenta con un manual de administración
financiera que se acople con las necesidades actuales de la empresa y así, que le permita
administrar de manera eficiente los recursos y servicios que presta.
2. Una de las deficiencias que se ha analizado es la falta de dirección del personal, permitiendo
que no se realicen sus funciones y responsabilidades de una manera técnica y profesional,
afectando de tal forma la calidad e imagen del servicio.
3. La falta de sistematizar ciertos procesos contables en una empresa acarrea a que la
administración hotelera y de control no sea la más eficiente para el correcto funcionamiento de la
misma.
4. La estructura administrativa y financiera, debe estar siempre en constante reorganización,
buscando siempre niveles de calidad de servicio y optimización de recursos, que permita que la
hostería tenga niveles de crecimiento sostenido y a largo plazo.
5. En conclusión el manual administrativo financiero para la hostería Pampallacta Termales fue
elaborado en base a varias necesidad como: respetar las políticas establecidas, reducir errores
operativos, evitar que los cambios en el sistema organizacional surja de una decisión demasiado
rápida, programas continuos de capacitación, facilitar la inducción de los nuevos empleados a los
nuevos puestos de trabajo. Estas y otras necesidades son suficientes para justificar la elaboración
del Manual.
160
5.1.2. RECOMENDACIONES
1. Hostería Pampallacta Termales debe implementar como herramienta de trabajo el presente
manual que servirá de guía de aplicación en los diferentes puestos de trabajo, con referencias
técnicas que les permita a los empleados realizar sus tareas con eficiencia.
2. Con el fin de delimitar y establecer que funciones y responsabilidades que tiene cada empleado,
es importante la implementación de este manual que permite conocer de manera general cuales
son las funciones de cada puesto de trabajo el cual sería de gran utilidad para la gerencia al fin de
evaluar el rendimiento del personal como para el nuevo equipo de trabajo.
3. Adquirir e implementar un sistema contable permitiendo un mejor control en cuanto a las
cuentas que maneja la hostería.
4. Es necesario que se implemente este manual administrativo financiero, permitiendo estar
preparados a los constantes cambios que experimenta este sector económico y hacer frente a los
retos del futuro.
5. la correcta aplicación de este manual, convertirá a la persona o el grupo de personas encargadas
en los mejores conocedores de la empresa, comprendiendo los objetivos que pretende alcanzar la
organización. Es la oportunidad de conocer de una manera más profunda, las funciones actuales
que se llevan a cabo y a las personas que se encargan de ejecutar estas funciones en los diferentes
niveles jerárquicos, lo que ayuda a mejorar las relaciones interpersonales de los trabajadores.
161
5.2. BIBLIOGRAFÍA
1. ADMINISTRACIÓN.: STONER, JAMES A. F.;WANKEL, CHARLES, Idioma:
ESPAÑOL; Editorial: PRENTICE HALL; Edición: 1996
2. ADMINISTRACIÓN.:PEDRO BRICEÑOL; Idioma: ESPAÑOL; Editorial: MAC
GROW HILL; Edición: 1996
3. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA.:ING. ROLANDO
PAZMIÑO LUCIO, idioma: ESPAÑOL; Editor: CODEU, Tecnológica, Educativa,
Edición: 2006.
4. ANÁLISIS Y ADMINISTRACIÓN FINANCIERA: CARRILLO DE ROJAS,
GLADYS, (1996); Santa fe de Bogotá Corcas Editores Ltda.
5. CONTABILIDAD GENERAL: FINNEY, HA, México: Unión Tipográfica e
Americana; edición:1980
6. CONTABILIDAD 1:Paulina Aguayo Caballero, asunción Paraguay 1996, Pág. 135
7. CONTROL INTERNO.:CHARRY, R. ALIRIO, El control interno y los principios de
evaluación de gestión en las entidades del Estado, Colombia, Revista Gestiópolis.,
primera edición, vol……, Cap……., Pg. 2 – 6 Año…….
8. DESARROLLO ORGANIZACIONAL: GUIZAR, Rafael , Mc Graw Hill, México
1998, Primera edición, Pág. 98
9. DICCIONARIO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS:JM Rosenberg, Edición
1995, Océano Centrum, Pág. 175
162
10. EMPRESARIOS:PEQUEÑOS Y MEDIANOS.:LAMBING, PEGGY;KUEHL,
CHARLES, ESPAÑOL; Editorial: PRENTICE HALL; Edición: 1998
11. EL DISEÑO DE UN MODELO INTEGRADO SOBRE CONTROL INTERNO.:
DURAN, B. Enrique Universia Bussiness Review , , edición 4, Pg. 3 – 12 Año 2004.
12. FINANZAS Y ECONOMIA.:PONCE, R. Raúl, México, Revista FRONTERA NORTE
., edición 43, vol. 22, Pg. 159 - 186 Año 2010.
13. GESTIÓN: CALIDAD Y COMPETITIVIDAD.:IVANCEVICH JOHN M;LORENZI,
PETER; SKINNER STEVEN, idioma ESPAÑOL; Editorial: IRWIN; Fecha Edición:
1994
14. INVESTIGACIÓN COMERCIAL.: BUTAZZI, RENZO Idioma: ESPAÑOL; Editorial:
DEUSTO; Edición: 1977
15. PROCESO PARA REGISTRO DE ESTABLECIMIENTOS TURÍSTICOS EN EL
MINISTERIO DE TURISMO, Dra. Catalina Arregui
16. PROYECTOS TURÍSTICOS FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN.:HERNANDEZ
DIAZ, EDGAR ALFONSO, idioma: ESPAÑOL; Editorial: TRILLAS; Edición: 1990
ANEXOS
ANEXOS
Formato de la Encuesta
1. En la organización que usted labora, están delimitadas las funciones del personal?
Si _____ No _____ A veces _____
2. Conoce usted la existencia de un documento, en el cual se determinen las tareas
específicas que debe realizar en su puesto de trabajo?
Si _____ No _____
3. Como considera usted el actual manejo administrativo de la hostería?
Excelente _____ Buena _____ Regular _____ Mala _____
4. En qué áreas regularmente la organización capacita al personal?
Cocina ______ Atención al cliente _____ Buenas Prácticas
Ambientales ______ Protocolo y Etiqueta ______
5. Por qué cree usted, que la implementación de un manual administrativo financiero sea
positivo para la organización?
Mejora el Control _____
Optimiza los recursos _____
Se Delega funciones de una mejor manera _____
SERVICIO
Papallacta, Provincia del Napo.
Señores:
Reciban Uds. una cordial y calurosa Bienvenida, le invitamos a disfrutar de Hostería Pampallacta
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PAGUESE A: LA ORDEN DE: Beatriz Armijos._____________________________
LA SUMA DE Dos cientos dólares___________________________________ ______________________________________________________________US. DOLARES
QUITO, 4 DE SEPTIEMBRE 2012______
CIUDAD FECHA
FIRMA
PABLO GONZALEZ CORONEL AG. PANAMERICANA NORTE
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www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 03 -Sep- 2012 R.U.C/C. I: 0200336220
Cliente: Beatriz Armijos
Direc: Quito Telf
CANT. DESCRIPCION V. UNIT.
V.
TOTAL
3 botellas de vino 25.00 75.00
3 Menu 1 8.00 24.00
2 truchas al vapor 7.50 15.00
2 Churrascos 8.00 16.00
5 Menu 2 8.00 40.00
8 Piscinas 6.00 48.00
SUBTOTAL 194.64
Son:__________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 23.36
TOTAL USD. 218.00
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
3 de septiembre se presta el servicio de hospedaje
GONZÁLEZ CORONEL
PABLO JAVIER
R.U.C. 1713894515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003402
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 03- sep- 2012 R.U.C/C. I:17 01976532
Cliente: Diana Cevallos
Direc: Condado Telf:_________________
CANT. DESCRIPCION V. UNIT.
V.
TOTAL
1 Habitatión matrimonial 75.00 75.00
SUBTOTAL 66.96
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 8.04
TOTAL
USD. 75.00
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
04 de Septiembre compra
AVICOLA FERNANDEZ FACTURA RUC 1500458756001 001-001
No. 0000234
CLIENTE :Pablo González FECHA: 4- SEPT 2012 DIRECCION: PAPALLACTA RUC: 1713894515 CADUCA, Mayo del 2013
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO V.
TOTAL
15 Pollos 8.00 120.00
SUBTOTAL 120.00
12% IVA
10% SERVICIO
TOTAL 120.00
PAMPALLACTA TERMALES RUC1713894515001 Km 1 1/2 vía interoceánica COMPROBANTE DE RETENCIÓN SERIE 001-001 Papallacta No 0000122 AUTORIZACIÓN SRI 1107761791
CONCEPTO EJERCICIO
FISCAL
BASE
IMPONIBLE
IMPUESTO % DE
RETENCIÓN
VALOR
RETENIDO
Compra de pollos 2012 120 RENTA 1% 1.20
TOTAL
RETENIDO 1.20
AGENTE DE RETENCIÓN
CONTRIBUYENTE
BANCO DEL PICHINCHA 10-109 CUENTA No.34719420-04
620
CHEQUE No. 000400
US$ 120.00
PAGUESE A: LA ORDEN DE: Avícola Fernández._____________________________
LA SUMA DE Ciento Veinte________________________________________ ______________________________________________________________US. DOLARES
QUITO, 4 DE SEPTIEMBRE 2012______
CIUDAD FECHA
FIRMA
PABLO GONZALEZ CORONEL AG. PANAMERICANA NORTE
4 de septiembre compra
ECUAVASTOS FACTURA RUC 1791129635001 001-001
No. 00015
CLIENTE :Pablo González FECHA: 4- SEPT 2012 DIRECCION: PAPALLACTA RUC: 1713894515 CADUCA, ENERO del 2013
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO V.
TOTAL
24 Vinos 9.00 192.86
SUBTOTAL 192.85
12% IVA 23.15
10% SERVICIO
TOTAL 216.00
Recibí conforme Firma vendedor
BANCO DEL PICHINCHA 10-109 CUENTA No.34719420-04
620
CHEQUE No. 00125
US$ 216.00
PAGUESE A: LA ORDEN DE: Vicente López______________________________________
LA SUMA DE Dos cientos dieciséis __________________________________ ______________________________________________________________US. DÓLARES
QUITO, 4 DE SEPTIEMBRE 2012______
CIUDAD FECHA
FIRMA
PABLO GONZÁLEZ CORONEL AG. PANAMERICANA NORTE
4 de septiembre compra
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
LIQUIDACIÓN DE COMPRAS
S003-001
R.U.C1713894515001 No 0301
Autorización SRI: 1110985300
Vendedor: Gladis Acosta RUC / C.I:1836027605
Dirección:Papallacta Telf.________________________
Fecha: 04/09/2012
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO V. TOTAL
10 Manzanas 0.10 1.00 15 Tomates 0.08 1.20 20 Lechugas 0.50 7.00 20 Pimientos 0.15 3.00
Son___ doce dólares con veinte _______ Transacciones con tarifa 0 $ 12.2
_______________________________ Valor Neto sin I.V.A. $
_______________________________ % I.V.A. $
TOTAL $ 12.2
AUTORIZADO POR PREPARADO POR RECIBIDO CONFORME
AUT.1234-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 300 AL 600 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR/ 2DA COPIA: ARCHIVO
4 de septiembre se presta el servicio de hospedaje
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
GONZÁLEZ CORONEL
PABLO JAVIER
R.U.C. 1713894515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003403
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 04-sep- 2012 R.U.C/C.I: 1713654715
Cliente: Marcelo Flores
Direc: El Inca Telf:_________________
CANT. DESCRIPCION V. UNIT.
V.
TOTAL
2 cabaña 6 personas 145.00 290.00
2 botella de vino 25.00 50.00
6 menu 1 8.00 48.00
SUBTOTAL 346.42
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 41.57
TOTAL
USD. 388.00
Firma autorizada Recibí Conforme
05 de Septiembre se compra
AROMAS & MAS FACTURA RUC 1793456788001 001-001
No. 0001301
CLIENTE :Pablo González FECHA: 4- SEPT 2012 DIRECCIÓN: PAPALLACTA RUC: 1713894515001 CADUCA, Abril del 2013
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO V. TOTAL
4 Velas 2 8.00
3 Aceites 5 15.00
SUBTOTAL 20.54
12% IVA 2.46 10% SERVICIO
TOTAL 23.00
Recibí conforme Firma vendedor
6 de septiembre venta de servicio
GONZÁLE CORONEL
PABLO JAVIER
R.U.C. 1713864515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003404
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 6-sep- 2012 R.U.C/C. I:0251976572
Cliente: Sebastian Garcia
Direc: la Armenia Telf:_________________
CANT. DESCRIPCION V. UNIT.
V.
TOTAL
15 menus 1 8.00 107.14
SUBTOTAL 107.14
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 12.86
TOTAL
USD. 120.00
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
6 de septiembre venta de servicio
GONZÁLEZ CORONEL
PABLO JAVIER
R.U.C. 1713894515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003405
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 6-sep- 2012 R.U.C/C. 0251976572
Cliente: Sebastian Garcia
Direc: la Armenia Telf:_________________
CANT. DESCRIPCION V. UNIT.
V.
TOTAL
3
habitación mat por 3
noches 97.00 259.82
SUBTOTAL 259.82
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 31.18
TOTAL
USD. 291.00
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
7 de septiembre se compra
Carne Sana FACTURA RUC 1714453561001 001-001
No. 00941
CLIENTE :Pablo González FECHA: 7- SEPT 2012
DIRECCIÓN: PAPALLACTA
RUC: 1713894515
CADUCA, DICIEMBRE del 2012
CANTIDAD DETALLE
V.
UNITARIO
V.
TOTAL
2 LOMOS 35 70.00
SUBTOTAL 70.00
12% IVA
10% SERVICIO
TOTAL 70.00
Recibí conforme Firma vendedor
BANCO DEL
PICHINCHA 10-109
CUENTA No. 33856228-
04
620
CHEQUE No. 000126
US$ 70.00
PAGUESE A:
LA ORDEN DE : Marco Estrada
LA SUMA DE: setenta____________________ ____________________________
___________________________________________________________________DÓLARES
QUITO, 07 DE SEPTIEMBRE 2012
CIUDAD FECHA
CTA 4780001200
FIRMA
PABLO GONZALEZ CORONEL
PAMPALLACTA TERMALES RUC1713894515001 Km 1 1/2 vía interoceánica COMPROBANTE DE RETENCIÓN SERIE 001-001 Papallacta No 0000123 AUTORIZACIÓN SRI 1107761791
CONCEPTO EJERCICIO
FISCAL
BASE
IMPONIBLE
IMPUESTO % DE
RETENCIÓN
VALOR
RETENIDO
Compra de lomos 2012 70 RENTA 1% 0.70
TOTAL
RETENIDO 0.07
AGENTE DE RETENCIÓN
CONTRIBUYENTE
7 de septiembre se compra
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
LIQUIDACIÓN DE COMPRAS
S003-001
R.U.C1713894515001 No 0302
Autorización SRI: 1110985300
Vendedor: Manuel Tobar RUC / C.I:17160292515
Dirección: Papallacta Telf.________________________
Fecha: 07/09/2012
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO V. TOTAL
Leche y quesos 50.00
Son___ doce dólares______________ Transacciones con tarifa 0 $ 50.00
_______________________________ Valor Neto sin I.V.A. $
_______________________________ % I.V.A. $
TOTAL $ 50.00
AUTORIZADO POR PREPARADO POR RECIBIDO
AUT.1234-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 300 AL 600 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE /1 COPIA= EMISOR/2DA COPIA: ARCHIVO
BANCO DEL
PICHINCHA 10-109
CUENTA No. 33856228-
04
620
CHEQUE No. 0001267
US$ 50.00
PAGUESE A:
LA ORDEN DE : Manuel Tobar
LA SUMA DE: Cincuenta ________________ ____________________________
___________________________________________________________________Dolares
QUITO, 07 DE SEPTIEMBRE 2012
CIUDAD FECHA
CTA 4780001200
FIRMA
PABLO GONZALEZ CORONEL
PAMPALLACTA TERMALES RUC1713894515001 Km 1 1/2 vía interoceánica COMPROBANTE DE RETENCIÓN SERIE 001-001 Papallacta No 0000124 AUTORIZACIÓN SRI 1107761791
CONCEPTO EJERCICIO
FISCAL
BASE
IMPONIBLE
IMPUESTO % DE
RETENCIÓN
VALOR
RETENIDO
Compra de bienes 2012 50 RENTA 1% 0.50
TOTAL
RETENIDO 0.50
AGENTE DE RETENCIÓN
CONTRIBUYENTE
7 de septiembre venta de servicio
GONZÁLEZ CORONEL
PABLO JAVIER
R.U.C. 1713864515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003406
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 8-sep- 2012 R.U.C/C.I: 1715124599
Cliente: Diana Aviles
Direc: Cumbaya Telf:_________________
CANT. DESCRIPCION V. UNIT.
V.
TOTAL
1 habitación por 2 noches 75 133.93
1 Vinos 25 44.64
SUBTOTAL 178.57
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 21.43
TOTAL
USD. 200.0
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
8 de septiembre venta de servicio
GONZÁLEZ CORONEL
PABLO JAVIER
R.U.C. 1713894515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003407
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 8-sep- 2012 R.U.C/C.I: 17 87676811
Cliente: Paul Rios
Direc: Cumbaya Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT.
V.
TOTAL
2 Terapias 80.36
SUBTOTAL 80.36
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 9.64
TOTAL
USD. 90.0
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR/ 2DA COPIA: ARCHIVO
9 de septiembre venta de servicio
GONZALEZ
CORONEL PABLO
JAVIER
R.U.C. 1713864515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003408
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 9- sep- 2012 R.U.C/C. I:1721546713
Cliente: Estefania Astudillo
Direc: Condado Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT.
V.
TOTAL
3 Matrimoniales 75.00 200.89
2 Dobles 121.00 216.07
1 Simple 35.00 31.25
SUBTOTAL 448.21
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 53.79
TOTAL
USD. 502.00
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
10 de septiembre se compra
MI Buen Pan FACTURA RUC 1711976866001 001-001
No. 000944
CLIENTE :Pablo González FECHA: 7- SEPT 2012
DIRECCION: PAPALLACTA
RUC: 1713894515
CADUCA, JUNIO del 2013
CANTIDAD DETALLE
V.
UNITARIO
V.
TOTAL
50 PANES DE ROSCA 0.15 7.50
SUBTOTAL 7.50
12% IVA
10% SERVICIO
TOTAL 7.50
Recibí conforme Firma vendedor
12 de septiembre se compra
TIENDAS AHORRO FACTURA RUC 1795644811001 001-001
No. 00941
CLIENTE :Pablo González FECHA: 12- SEPT 2012
DIRECCION: PAPALLACTA
RUC: 1713894515001
CADUCA, MARZO del 2013
CANTIDAD DETALLE
V.
UNITARIO
V.
TOTAL
10 CLORO
25.43
2 ESCOBAS 4.46
6 TRAPEADORES 10.47
25 GUANTES 13.21
SUBTOTAL 53.57
12% IVA 6.43
10% SERVICIO
TOTAL 60.00
Recibí conforme Firma vendedor
BANCO DEL PICHINCHA 10-109 CUENTA No.34719420-04
620
CHEQUE No. 00128
US$ 60.00
PAGUESE A: LA ORDEN DE: Tiendas Ahorro_____________________________________
LA SUMA DE Sesenta__________ __________________________________ ______________________________________________________________US. DÓLARES
QUITO 12 DE SEP 2012______
CIUDAD FECHA
FIRMA
PABLO GONZALEZ CORONEL AG. PANAMERICANA NORTE
13 de septiembre venta de servicio
GONZALEZ
CORONEL PABLO
JAVIER
R.U.C. 1713894515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003409
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 13-sep- 2012 R.U.C/C. 1778976512
Cliente: Santiago Gaibor
Direc: El Recreo Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT.
V.
TOTAL
1 habitación 78.00 69.64
1 Terapia Spa 45.00 40.18
SUBTOTAL 109.82
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 13.18
TOTAL
USD. 123.00
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
14 de septiembre venta de servicio
GONZALEZ
CORONEL PABLO
JAVIER
R.U.C. 1713864515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003410
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 14-sep- 2012 R.U.C/C.I: 1701876944
Cliente: daniel Luna
Direc: Cumbaya Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT.
V.
TOTAL
2 terapias 45 80.36
SUBTOTAL 80.36
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 9.64
TOTAL
USD. 90.0
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
15 de septiembre venta de servicio
GONZALEZ CORONEL
PABLO JAVIER
R.U.C. 1713864515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003411
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 15-sep- 2012 R.U.C/C.I:
Cliente:
Direc: Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT. V. TOTAL
11
Habitaciones por 3
noches 35 1031.25
2 Tepapias 45 80.36
11 Desayunos por tres días 4 117.85
11 Almuerzo por 3 días 8 235.71
11 Cenas por 3 días 8 235.71
SUBTOTAL 1700.88
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 204.11
TOTAL
USD. 1905.00
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
16 de septiembre venta de servicio
GONZALEZ
CORONEL PABLO
JAVIER
R.U.C. 1713864515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003412
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 16-sep- 2012 R.U.C/C.I: 1723897654
Cliente: Martha Flores
Direc: 6 de Diciembre y el Inca Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT.
V.
TOTAL
2 habitación 97 173.21
SUBTOTAL 173.21
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 20.79
TOTAL
USD. 194.00
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
17 de septiembre se compra
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
LIQUIDACIÓN DE COMPRAS
S003-001
R.U.C1713894515001 No 0303
Autorización SRI: 1110985300
Vendedor: Luis Salazar RUC / C.I:1748556711
Dirección:Papallacta Telf.________________________
Fecha: 17/09/2012
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO V. TOTAL
4 Tanques de gas industrial 20 71,42
Son___ ochenta dólares___________ Transacciones con tarifa 0 $ 71,42
_______________________________ Valor Neto sin I.V.A. $
_______________________________ % I.V.A. $ 8.58
TOTAL $ 80.00
AUTORIZADO POR PREPARADO POR RECIBIDO
AUT.1234-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 300 AL 600 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR/ 2DA COPIA: ARCHIVO
PAMPALLACTA TERMALES RUC1713894515001 Km 1 1/2 vía interoceánica COMPROBANTE DE RETENCIÓN SERIE 001-001 Papallacta No 0000125 AUTORIZACIÓN SRI 1107761791
CONCEPTO EJERCICIO
FISCAL
BASE
IMPONIBLE
IMPUESTO % DE
RETENCIÓN
VALOR
RETENIDO
Compra gas
industrial 2012 71,43 RENTA 1% 0.71
2012 8.58 IVA 100% 8.58
TOTAL
RETENIDO 9.29
AGENTE DE RETENCIÓN
CONTRIBUYENTE
18 de septiembre se compra
TRUCHAS IRIS FACTURA RUC 0401133049001 001-001
No. 0009797
CLIENTE :Pablo González FECHA: 18- SEPT 2012 DIRECCION: PAPALLACTA RUC: 1713894515 CADUCA, DICIEMBRE del 2012
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO V.
TOTAL
100 TRUCHAS 1.00 100.00
SUBTOTAL 100.00
12% IVA
10% SERVICIO
TOTAL 100.00
Recibí conforme Firma vendedor
PAMPALLACTA TERMALES RUC1713894515001 Km 1 1/2 vía interoceánica COMPROBANTE DE RETENCIÓN SERIE 001-001 Papallacta No 0000126 AUTORIZACIÓN SRI 1107761791
CONCEPTO EJERCICIO
FISCAL
BASE
IMPONIBLE
IMPUESTO % DE
RETENCIÓN
VALOR
RETENIDO
Compra truchas 2012 100 RENTA 1% 1.00
TOTAL
RETENIDO 0.07
AGENTE DE RETENCIÓN
CONTRIBUYENTE
20 de septiembre venta de servicio
GONZALEZ
CORONEL PABLO
JAVIER
R.U.C. 1713864515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003413
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 20-sep- 2012 R.U.C/C.I: 0200336220
Cliente: Rodrigo Del Salto
Direc: Guaranda Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT.
V.
TOTAL
15 piscinas 6 80.36
SUBTOTAL 80.36
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 9.64
TOTAL
USD. 90.0
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
20 de septiembre venta de servicio
GONZALEZ
CORONEL PABLO
JAVIER
R.U.C. 1713864515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003414
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 20-sep- 2012 R.U.C/C.I: 1711794567
Cliente: Ximena Coronel
Direc: Av. Occidental Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT.
V.
TOTAL
4 Menus 8.00 28.57
4 Piscinas 6.00 21.43
SUBTOTAL 50.00
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 6.00
TOTAL
USD. 56.00
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
22 de Septiembre reparación de una refrigeradora
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
LIQUIDACIÓN DE COMPRAS
S003-001
R.U.C1713894515001 No 0304
Autorización SRI: 1110985300
Vendedor: Juan Arauz RUC / C.I: 1709674319
Dirección: Papallacta Telf.________________________
Fecha: 22/09/2012
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO V. TOTAL
2 Mantenimiento equipo línea blanca 107.14
Son___ ochenta dólares___________ Transacciones con tarifa 0 $ 107.14
_______________________________ Valor Neto sin I.V.A. $
_______________________________ % I.V.A. $ 12.86
TOTAL $ 120.00
AUTORIZADO POR PREPARADO POR RECIBIDO
AUT.1234-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 300 AL 600 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR/ 2DA COPIA: ARCHIVO
PAMPALLACTA TERMALES RUC1713894515001 Km 1 1/2 vía interoceánica COMPROBANTE DE RETENCIÓN SERIE 001-001 Papallacta No 0000127 AUTORIZACIÓN SRI 1107761791
CONCEPTO EJERCICIO
FISCAL
BASE
IMPONIBLE
IMPUESTO % DE
RETENCIÓN
VALOR
RETENIDO
Mantenimiento Eq 2012 107.14 RENTA 1% 1.07
2012 12.86 IVA 100% 12.86
TOTAL
RETENIDO 13.93
AGENTE DE RETENCIÓN
CONTRIBUYENTE
23 de Septiembre venta de servicio
GONZALEZ CORONEL
PABLO JAVIER
R.U.C. 1713864515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003415
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 23-sep- 2012 R.U.C/C.I: 1728654513
Cliente: Diego Teran
Direc: Tumbaco Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT.
V.
TOTAL
2 Cabanas 145 258.93
12 Alimentación 214.28
SUBTOTAL 473.21
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 56.79
TOTAL
USD. 530.0
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
24 de Septiembre venta de servicio
GONZALEZ
CORONEL PABLO
JAVIER
R.U.C. 1713894515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003416
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 24-sep- 2012 R.U.C/C.I: 1789654534
Cliente: Paul Rios
Direc: Cumbaya Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT.
V.
TOTAL
4 Terapias 45 160.71
SUBTOTAL 160.71
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 19.29
TOTAL
USD. 180.00
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
27 de Septiembre venta de servicio
GONZALEZ
CORONEL PABLO
JAVIER
R.U.C. 1713894515001
FACTURA
S-001-001-00
No 0003417
www.pampallactatermales.com AUT. SRI 1111551468
Fecha: 27-sep- 2012 R.U.C/C.I: 0202067115
Cliente: Paul Melos
Direc: Cumbaya Telf:_________________
CANT. DESCRIPCIÓN V. UNIT.
V.
TOTAL
12 Piscinas 6 64.29
Alimentación 85.71
SUBTOTAL 150.00
Son:___________________________ SER. 10%
_______________________________ I.V.A 12% 18.00
TOTAL
USD. 168.00
Firma autorizada Recibí Conforme
AUT.1449-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 3401 AL 3700 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR
28 de Septiembre se compra rosas
HOSTERÍA PAMPALLACTA TERMALES
LIQUIDACIÓN DE COMPRAS
S003-001
R.U.C1713894515001 No 0305
Autorización SRI: 1110985300
Vendedor: Gladis Acosta RUC / C.I:1836027605
Dirección: Papallacta Telf.________________________
Fecha: 04/09/2012
CANTIDAD DETALLE V. UNITARIO V. TOTAL
15 Compra de rosas 30.00
Son___ doce dólares______________ Transacciones con tarifa 0 $ 30.00
_______________________________ Valor Neto sin I.V.A. $
_______________________________ % I.V.A. $
TOTAL $ 30.00
AUTORIZADO POR PREPARADO POR RECIBIDO CONFORME
AUT.1234-IMP.12/ MAYO /2012 #DEL 300 AL 600 – VALIDO HASTA 12/MAYO/2013 = CLIENTE 1 COPIA= EMISOR/ 2DA COPIA: ARCHIVO
