AUDITORÍA EXTERNA AÑO 2019 - AMDEM

AUDITORÍA

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ASOCIACIÓN MOSTOLEÑA DE ESCLEROSIS MÚLTIPLE

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ÍNDICE

Página

1. CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2019

1.1. BALANCE ABREVIADO DEL EJERCICIO 2

1.2. CUENTA DE RESULTADOS 3

1.3. MEMORIA 4

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Adherida a la Asociación Española de Esclerosis Múltiple (AEDEM-COCEMFE)

Miembro de: FAMMA-Cocemfe Madrid y FADEMM

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MODELOS ABREVIADOS DE CUENTAS ANUALES

Balance abreviado al cierre del ejercicio 2019

ACTIVO 2019 2018

A) ACTIVO NO CORRIENTE 228.528,89 239.053,42

I. Inmovilizado intangible 113.201,90 116.824,90

III. Inmovilizado material 115.182,34 122.083,87

VI. Inversiones financieras a largo plazo 144,65 144,65

B) ACTIVO CORRIENTE 396.312,33 399.938,97

IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 98.648,47 154.368,29

VI. Inversiones financieras a corto plazo 85.000,00 85.000,00

VIII.Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 212.663,86 160.570,68

TOTAL ACTIVO (A + B) 624.841,22 638.992,39

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

2.019 2.018

A) PATRIMONIO NETO 588.626,53 586.326,52

A-1) Fondos propios 324.605,41 344.793,19

II. Reservas 232.806,09 232.806,09

III. Excedente de ejercicios anteriores 111.987,10 64.346,68

IV. Excedente del ejercicio (20.187,78) 47.640,42

A-2) Ajustes por cambios de valor: 0,00 0,00

A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 264.021,12 241.533,33

B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00

C) PASIVO CORRIENTE 36.214,69 52.665,87

VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 36.214,69 52.617,32

VII. Periodificaciones a corto plazo 0,00 48,55

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 624.841,22 638.992,39

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MODELOS ABREVIADOS DE CUENTAS ANUALES

Cuenta de resultados abreviada correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de

2019

2019 2018

A) Excedente del ejercicio

1. Ingresos de la actividad propia 358.202,44 413.048,83

c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 173.801,09 189.164,49

d) Subvenciones donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio 184.401,35 223.884,34

8. Gastos de personal (275.587,48) (247.851,42)

a) Sueldos, salarios y asimilados (208.748,98) (186.524,56)

b) Cargas sociales (66.838,50) (61.326,86)

9. Otros gastos de la actividad (75.525,93) (90.506,49)

a) Servicios exteriores (70.895,74) (85.695,32)

d) Otros gastos de gestión corriente (4.630,19) (4.811,17)

10. Amortización del inmovilizado (31.721,81) (31.703,99)

11. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al excedente del ejercicio 4.439,64 4.640,69

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) (20.193,14) 47.627,62

14. Ingresos financieros: 5,36 12,80

A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (14+15+16+17+18) 5,36 12,80

A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) (20.187,78) 47.640,42

19. Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00

A.4) Variación del patrimonio neto reconocida en el excedente del ejercicio (A.3. + 19) (20.187,78) 47.640,42

B) Ingresos y gastos imputados directamente al Patrimonio Neto

1. Subvenciones recibidas 218.822,78 306.190,80

2. Donaciones y legados recibidos 0,00 0,00

3. Otros ingresos y gastos 0,00 0,00

4. Efecto impositivo 0,00 0,00

B.1) Variación del patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el

patrimonio neto (1+2+3+4+5+6) 218.822,78 306.190,80

C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio

1. Subvenciones recibidas (196.334,99) (222.907,17)

2. Donaciones y legados recibidos 0,00 0,00

3. Otros ingresos y gastos

4. Efecto impositivo 0,00 0,00

C.1) Variación del patrimonio neto por reclasificaciones al excedente del ejercicio

(1+2+3+4+5) (196.334,99) (222.907,17)

D) Variación del patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente en el

patrimonio neto (B1+C1) ** 22.487,79 83.283,63

E) Ajustes por cambio de criterio 0,00 0,00

F) Ajustes por errores 0,00 0,00

G) Variaciones en la dotación fundacional o en el fondo social 0,00 0,00

H) Otras variaciones 0,00 0,00

I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO

(A4+D+E+F+G+H) 2.300,01 130.924,05

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1 Actividad de la ASOCIACION

El domicilio social es calle Rubens, número 6 – 28933 Móstoles (Madrid)

Está inscrita en los siguientes Registros de Asociaciones de la Comunidad de Madrid:

- Registro de Asociaciones de la Presidencia con el número 16.291 - Registro de Asociaciones de Acción Social y Servicios Sociales con el número E 1615.4.

La Asociación se constituyó el 19 de octubre de 1996, por tiempo indefinido, como Asociación y Organización No Gubernamental y careciendo de fin de lucro, amparada en la Constitución Española y en las disposiciones de la Ley Orgánica 1/2002, de 22 de marzo.

Con fecha 18 de junio de 2007, el Ministerio del Interior declaró a la ASOCIACION MOSTOLEÑA DE ESCLEROSIS MULTIPLE (AMDEM), asociación de Utilidad Pública. La consecución de sus fines sociales depende de los ingresos en concepto de cuotas de socios y usuarios, donativos, subvenciones, y otras aportaciones.

La Entidad no participa en ninguna otra entidad, ni tiene relación alguna con otras entidades con las cuales se pueda establecer una relación de grupo o asociada de acuerdo con los requisitos establecidos en el Art. 42 del Código de Comercio y en las Normas 13ª y 15ª de la Tercera Parte del Real Decreto 1514/2007 por el que se aprobó el Plan General de Contabilidad.

Su fin primordial es la promoción de toda clase de acciones y de información destinadas a mejorar la situación de las personas afectadas de Esclerosis Múltiple y enfermedades neurológicas similares y sus familias.

Para alcanzar lo indicado, la citada entidad se dedicará de manera prioritaria a:

a) Captación de afectados/as de Esclerosis Múltiple y/o enfermedades similares y sus familias.

b) Sensibilizar a la opinión pública y a la administración, de la problemática y de la situación de la enfermedad y de los afectados/as.

c) Potenciar todos los canales de información y sistemas de ayuda para los/as afectados/as de Esclerosis Múltiple y/o enfermedades similares y sus familias.

d) Buscar los medios de rehabilitación integral que puedan mejorar la calidad de vida de los/as afectados/as.

e) Trabajar en grupos de autoayuda y en docencia de la Esclerosis Múltiple.

f) Estimular y promover la investigación científica de la Esclerosis Múltiple.

Así como otras actividades de carácter circunstancial siempre que respeten los fines de la asociación y contribuyan al bien de los enfermos de Esclerosis Múltiple y/o enfermedades similares y sus familias.

Sin perjuicio de las actividades descritas anteriormente, a la asociación, para el cumplimiento de sus fines, podrá, dentro de la legalidad vigente y de sus propios estatutos:

a) Desarrollar actividades económicas de todo tipo, encaminadas a la realización de sus fines o a llenar recursos con ese objetivo.

b) Adquirir y poseer bienes de todas clases y por cualquier título, así como celebrar actos y contratos de todo género.

c) Ejercitar toda clase de acciones en beneficio de los enfermos de Esclerosis Múltiple y/o enfermedades similares y sus familias.

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d) Las actividades se desarrollaran con sujeción a los dispuesto en el art. 32.1b de la Ley Orgánica 1/2002 de 22 de marzo de modo que no estén restringidas exclusivamente a beneficiar a los asociados, así como con sujeción a lo dispuesto en el art. 3 apartados 3º y 4º de la Ley 49/2002 de 23 de diciembre de Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y normas que la desarrollen o sustituyan, sin perjuicio de las excepciones que para investigación científica y desarrollo tecnológico, servicios de asistencia social y deportivos establece la normativa citada

2 Bases de presentación de las cuentas anuales

2.1 Imagen fiel

Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Entidad y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad de las entidades sin fines lucrativos aprobadas en el RD 1491/2011 de 24 de octubre, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad.

No ha habido razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel de la Entidad,

no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable.

2.2 Principios contables no obligatorios aplicados

Para mostrar la imagen fiel, no ha habido razones excepcionales que justifiquen la falta de aplicación de algún principio contable obligatorio.

No se han aplicado otros principios contables no obligatorios, para mostrar la imagen fiel.

2.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre

No existen aspectos críticos ni otros datos relevantes de la valoración y estimación de la incertidumbre que puedan suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en ejercicios futuros.

No existen aspectos críticos ni otros datos relevantes de cambios en una estimación

contable que sea significativo y que afecte al ejercicio actual o que se espera que pueda afectar a los ejercicios futuros.

Las cuentas anuales se han elaborado bajo el principio de entidad en funcionamiento y no

hay existencia de incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Entidad siga funcionando normalmente.

2.4 Comparación de la información

No hay causas que impidan la comparación de las Cuentas Anuales del Ejercicio con las del precedente.

2.5 Elementos recogidos en varias partidas

No hay elementos de naturaleza similar incluidos en diferentes partidas dentro del Balance de Situación.

2.6 Cambios en criterios contables

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Durante el presente ejercicio hemos modificado, el criterio de los ingresos obtenidos durante el 2018 para la construcción el centro de día, reclasificándose a donativos a largo plazo, que ha supuesto un impacto negativo de 7.510 € en los ingresos del ejercicio actual, al considerar que serán aplicados a ingresos, en el ejercicio que comencemos las obras de construcción del citado centro día.

2.7 Corrección de errores

No se han detectado errores existentes al cierre del ejercicio que obliguen a reformular las cuentas, Salvo lo comentado en el anterior 2.6.

3 EXCEDENTE DEL EJERCICIO

En el apartado de los ingresos, los ingresos de la entidad por la actividad propia ascienden a 362.647,44€, siendo el importe de las subvenciones recibidas de 188.840,99 y de ingresos accesorios y otros de gestión corrientes 173.806,45€.

En el apartado de los gastos, éstos ascienden a 382.835.22€, resultando un remanente negativo de 20.187,78€

4 Normas de registro y Valoración

4.1 Inmovilizado intangible

Coste

Los activos intangibles se registran por su coste de adquisición y/o producción y, posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización acumulada y/o pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Dichos activos se amortizan en función de su vida útil.

La Entidad reconoce cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado

de estos activos con origen en su deterioro, los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales.

Amortización

La amortización de los elementos del inmovilizado intangible de forma lineal durante su vida útil estimada, en función de los siguientes años de vida útil:

Descripción Años % Anual

Aplicaciones informáticas 5 20%

Concesiones administrativas 50 2%

4.2 Bienes integrantes del Patrimonio Histórico

La Entidad carece de bienes de Patrimonio Histórico

4.3 Inmovilizado material

Coste

Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran a precio de adquisición o

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al coste de producción.

En el precio de adquisición se incluye, además del importe facturado por el vendedor después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en condiciones de funcionamiento.

Forman parte del inmovilizado material los costes financieros correspondientes a la financiación de los proyectos de instalaciones técnicas cuyo periodo de construcción supera el año, hasta la preparación del activo en condiciones de funcionamiento para su uso.

Los costes de renovación, ampliación o mejora son incorporados al activo como mayor

valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o prolongación de su vida útil.

Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación se imputan a

resultados, siguiendo el principio del devengo, como coste del ejercicio en que se incurren.

Amortización

La amortización de estos activos comienza cuando los activos están listos para el uso para el que fueron proyectados.

La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los

activos menos su valor residual; entendiéndose que los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida útil indefinida y que, por tanto, no son objeto de amortización.

Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan

con contrapartida en la cuenta de resultados y, básicamente, equivalen a los porcentajes de amortización determinados en función de los años de vida útil estimada, como promedio, de los diferentes elementos, atendiendo a la depreciación que normalmente sufran por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia técnica o comercial que pudiera afectarlos.

A los activos nuevos se les aplica el criterio de amortización fiscal acelerada en los

términos establecidos en la Ley del Impuesto Sobre Sociedades.

Descripción Años % Anual

Construcciones 30 3%

Instalaciones técnicas 5-10 10%-20%

Maquinaria 5-10 10%-20%

Mobiliario 10 10%

Equipos Procesos de Información 5 20%

Elementos de Transporte 5 20%

Otro inmovilizado 10 10%

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4.4 Arrendamientos

Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.

La normativa vigente establece que el coste de los bienes arrendados se contabilizará en el balance de situación según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo importe. Este importe será el menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra, cuando no existan dudas razonables sobre su ejercicio. No se incluirán en su cálculo las cuotas de carácter contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador.

Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de los activos materiales, atendiendo a su naturaleza.

Los contratos de arrendamiento financiero, en su caso, han sido incorporados directamente como activo de la Asociación y se hace figurar en el pasivo la deuda existente con el acreedor. Los intereses se incorporan directamente como gastos a medida que se van liquidando las cuotas correspondientes.

En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador.

Cuando la Asociación actúa como arrendatario, los gastos del arrendamiento se cargan linealmente a la cuenta de pérdidas y ganancias en función de los acuerdos y de la vida del contrato.

Los activos adquiridos mediante arrendamiento financiero se registran de acuerdo con su naturaleza, por el menor entre el valor razonable del activo y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados, contabilizándose un pasivo financiero por el mismo importe. Los pagos por el arrendamiento se distribuyen entre los gastos financieros y la reducción del pasivo. A los activos se les aplican los mismos criterios de amortización, deterioro y baja que al resto de activos de su naturaleza.

Los pagos por arrendamientos operativos se registran como gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se devengan.

4.5 Instrumentos financieros

Préstamos y partidas a cobrar En esta categoría se incluyen los activos que se han originado en la venta de bienes y

prestación de servicios por operaciones de tráfico de la entidad. También se incluyen aquellos activos financieros que no se han originado en las operaciones de tráfico de la entidad y que no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, presentan unos cobros de cuantía determinada o determinable.

Estos activos financieros se valoran por su valor razonable que no es otra cosa que el

precio de la transacción, es decir, el valor razonable de la contraprestación más todos los costes que le han sido directamente atribuibles.

Débitos y partidas a pagar

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En esta categoría se han incluido los pasivos financieros que se originan en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la entidad y aquellos que no siendo instrumentos derivados, no tienen un origen comercial.

Inicialmente, estos pasivos financieros se registran por su valor razonable que es el precio de la transacción más todos aquellos costes que han sido directamente atribuibles.

Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, cuyo pago se espera que sea en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal.

Los débitos con vencimiento no superior a un año que, de acuerdo con lo dispuesto en el

apartado anterior, se valoren inicialmente por su valor nominal, continuarán valorándose por dicho importe.

Los préstamos y descubiertos bancarios que devengan intereses se registran por el

importe recibido, neto de costes directos de emisión. Los gastos financieros se contabilizan según el criterio del devengo en la cuenta de resultados utilizando el método del interés efectivo y se añaden al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el periodo en que se devengan.

Los préstamos se clasifican como corrientes. Los acreedores comerciales no devengan explícitamente intereses y se registran por su

valor nominal.

4.6 Existencias

La Entidad carece de Existencias.

4.7 Impuestos sobre beneficios;

La Entidad se ha acogido y aplica el régimen fiscal contenido en la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, según la cual están exentas del Impuesto sobre Sociedades, la totalidad de las rentas obtenidas por la Entidad, ya que todas ellas están contemplada, bien en el artículo 6 de la citada Ley como rentas exentas, o bien son explotaciones económicas exentas recogidas en el artículo 7 de esa Ley 49/2002.

El Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio se calcula en función del resultado

contable antes de impuestos, aumentado o disminuido, según corresponda, por las diferencias permanentes con el resultado fiscal, entendidas éstas como las producidas entre la base imponible del impuesto y el resultado contable antes de impuestos, que no revierten en períodos subsiguientes.

Se tratan cómo diferencias permanentes los gastos e ingresos exentos.

4.8 Ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Concretamente, los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad, deducidos los descuentos e impuestos.

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Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función del principal pendiente de pago, el plazo transcurrido y el tipo de interés efectivo aplicable.

Los servicios prestados a terceros se reconocen al formalizar la aceptación por parte del cliente. Los que en el momento de la emisión de estados financieros se encuentran realizados pero no aceptados se valoran al menor valor entre los costes incurridos y la estimación de aceptación.

Cuando el resultado de una transacción que implique la prestación de servicios no puede

ser estimado de forma fiable, se reconocen ingresos, sólo en la cuantía en que los gastos reconocidos se consideran recuperables.

4.9 Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal

Los gastos de personal incluyen todos los haberes y las obligaciones de orden social obligatorias o voluntarias devengadas en cada momento, reconociendo las obligaciones por pagas extras, vacaciones o haberes variables y sus gastos asociados.

4.10 Subvenciones, donaciones y legados

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados del gasto o inversión objeto de la subvención.

La imputación a resultados de las subvenciones, donaciones y legados que tengan el

carácter de no reintegrables se efectuará atendiendo a su finalidad. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables concedidos para asegurar una

rentabilidad mínima o compensar el déficit de explotación: se imputan como ingresos del ejercicio en el que han sido concedidas, salvo si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios.

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables concedidos para financiar gastos

específicos: se imputan como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que estén financiando.

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables concedidos para adquirir Activos

del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias: se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese periodo para los citados elementos o, en su caso, cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance

5 Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias

5.1 Inmovilizado material. Los movimientos durante el ejercicio de cada uno de estos epígrafes y de sus

correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro de valor acumuladas, se resumen en la siguiente tabla:

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Estado de movimientos del inmovilizado material, del ejercicio anterior

Terrenos y Bº naturales

Construcciones Inst.

tecnicas Maquinaria Mobiliario

Eq. procesos información

Elementos transporte

Otro inmovilizado

material Total

A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO ANTERIOR

47.970,00 143.410,00 142.708,42 26.175,07 15.940,45 14.536,36 30.001,69 2.112,75 422.854,74

(+) Entradas 1.804,34 1.804,34

(-) Salidas

B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO ANTERIOR

47.970,00 143.410,00 142.708,42 26.175,07 15.940,45 16.340,70 30.001,69 2.112,75 424.659,08

C) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO ANTERIOR

68.396,04 139.765,80 25.788,04 15.940,45 13.204,85 30.001,89 2.112,75 295.209,82

(+) Dotación a la amortización del ejercicio

4.775,52 1.535,28 310,68 743,91 7.365,39

(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos

(-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos

D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO ANTERIOR

73.171,56 141.301,08 26.098,72 15.940,45 13.948,76 30.001,89 2.112,75 302.575,21

E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO ANTERIOR

(+) Correcciones valorativas por deterioro reconocidas en el período

(-) Reversión de correcciones valorativas por deterioro


F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO ANTERIOR

Estado de movimientos del inmovilizado material, del ejercicio actual

Terrenos y Bº naturales

Construcciones Inst.

tecnicas Maquinaria Mobiliario

Eq. procesos información

Elementos transporte

Otro inmovilizado material

Total

A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO ACTUAL

47.970,00 143.410,00 142.708,42 26.175,07 15.940,45 16.340,70 30.001,69 2.112,75 424.659,08

(+) Entradas

(-) Salidas

B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO ACTUAL

47.970,00 143.410,00 142.708,42 26.175,07 15.940,45 16.340,70 30.001,69 2.112,75 424.659,08

C) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO ACTUAL

73.171,56 141.301,08 26.098,72 15.940,45 13.948,76 30.001,89 2.112,75 302.575,21

(+) Dotación a la amortización del ejercicio

4.814,77 1.407,31 76,37 603,08 6.901,53



D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO ACTUAL

77.986,33 142.708,39 26.175,09 15.940,45 14.551,84 30.001,89 2.112,75 309.476,74

E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO ACTUAL




F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO ACTUAL

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5.2 Inmovilizado intangible Los movimientos durante el ejercicio de cada uno de estos epígrafes y de sus

correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro de valor

Estado de movimientos del inmovilizado intangible, del ejercicio actual

Concesiones administrativas

Aplicaciones informaticas

Total

A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO ACTUAL 116.800,80 6.330,72 123.131,52

(+) Entradas 21.197,28 21.197,28

(-) Salidas 21.197,28 21.197,28

B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO ACTUAL 116.800,80 6.330,72 123.131,52

C) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO ACTUAL 1.875,20 4.431,42 6.306,62

(+) Dotación a la amortización del ejercicio 23.533,28 1.287,00 24.820,28


(-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos 21.197,28 21.197,28

D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO ACTUAL 4.211,20 5.718,42 9.929,62

E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO ACTUAL




F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO ACTUAL

Estado de movimientos del inmovilizado intangible, del ejercicio anterior

Concesiones administrativas

Aplicaciones informaticas

Total

A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO ANTERIOR 6.330,72 6.330,72

(+) Entradas 116.800,80

(-) Salidas

B) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO ANTERIOR 116.800,80 6.330,72 123.131,52

AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO ANTERIOR 3.165,30 3.165,30

¡¡ Dotación a la amortización del ejercicio 1.875,20 1.266,12 3.141,32



D) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO ANTERIOR

1.875,20 4,431,42 6.306,62

E) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO ANTERIOR




F) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO ANTERIOR

5.3 Inversiones inmobiliarias La Entidad carece de Inversiones inmobiliarias

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6 Activos financieros

La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Entidad a largo plazo, clasificados por categorías es:

CLASES Otros Activos Financieros a largo

CATEGORÍAS Ejercicio 2019 Ejercicio 2018

Inversiones financieras a l/p fianza Iberdrola

144,65 144,65

TOTAL 144,65 144,65

Las inversiones financieras a largo plazo corresponden a fianzas depositadas. La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la sociedad a

corto plazo, sin considerar administraciones públicas ni el efectivo y otros activos equivalentes, clasificados por categorías, es la que se muestra a continuación:

CLASES Otros Activos Financieros a corto


Préstamos y partidas a cobrar 34.069,00 28.292,77

Inversiones financieras a c/p 85.000,00 85.000,00

TOTAL 119.069,00 113.292,77

Las partidas a cobrar se corresponden con los saldos de Usuarios y otros deudores de la

actividad propia que se detallan en la nota 7 siguiente. La deuda pendiente de cobro por subvenciones de Administraciones Públicas se encuentra recogida en el epígrafe de Administraciones Públicas deudoras (ver nota 11 sobre situación fiscal).

7 Usuarios y otros deudores de la actividad propia

2019 SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

Usuarios Deudores 1.492,77 5.688,96 5.046,73 2.135,00

Patrocinadores 0,00 0,00

Otros deudores de la actividad propia 152,875,52 181.085,50 237.447,55 96.513,47

2018 SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

Usuarios Deudores 1.081,70 6.857,54 6.446,47 1.492,77

Patrocinadores 0,00 0,00

Otros deudores de la actividad propia 85.258,96 154.346,29 86.729,73 152.875,52

8 Bienes del patrimonio histórico

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La Entidad carece de bienes de Patrimonio Histórico

9 Pasivos financieros

La información de los instrumentos financieros del pasivo del balance de la Entidad a corto

plazo, sin incluir administraciones públicas, clasificados por categorías a 31 de diciembre de 2019, es la siguiente:

CLASES Derivados y otros


Débitos y partidas a pagar 24.188.22 39.609,16

TOTAL 24.188,22 39.609,16

Los pasivos financieros a corto plazo se corresponden con los saldos de acreedores

pendientes de pago a 31 de diciembre de 2019, así como el saldo correspondiente a las remuneraciones pendiente de pago al personal.

La Asociación no tiene, a 31 de diciembre de 2019, deudas cuya duración residual sea superior a cinco años, ni tampoco tiene deudas con garantía real.

Así mismo tampoco existen avales prestados como garantía ante terceros.

10 Fondos propios

FONDOS PROPIOS Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final

Fondo Social

Reservas estatutarias 232.806,09 232.806,09

Remanente 88.363,66 47.640,42 136.004,08 Resultados de ejercicios anteriores (24.016,98) (24.016,98) Excedente del ejercicio 47.640,42 (47.640,42) 0,00

Resultado del ejercicio (20.187,78) (20.187,78)

TOTAL 344.793,19 47.640,42 67.828,21) 324.605,41

11 Situación fiscal

11.1 La Composición de los Saldos con las Administraciones Públicas, es:

La composición de los saldos con Administraciones Públicas es:

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11.2 Impuestos sobre beneficios

Las actividades de la Entidad están exentas del Impuesto de Sociedades. Las correcciones al resultado contable, originadas por sus actividades exentas, se consideran diferencias permanentes tal como dispone la Ley del Impuesto.

11.3 Otros tributos

No existe ninguna información significante en relación con otros tributos.

12 Subvenciones, donaciones y legados

La información relacionada con importe, origen y características de las subvenciones y donaciones recibidas, queda recogida en el cuadro de la página siguiente.

En todas las subvenciones y donaciones se han cumplido las condiciones y requisitos

asociados a las mismas; en todos los casos se han justificado las subvenciones otorgadas en el plazo señalado y se han destinado a los fines para el que fueron concedidas. En ningún caso se ha producido la obligación de devolver las cantidades no justificadas, derivadas del incumplimiento de las condiciones asociadas a cada subvención.

Ejercicio

2019

Ejercicio

2018

DEUDOR

Ayuntamiento de Alcorcón (deudor por Subvención) 13.527,03 18.600,92

Ayuntamiento de Móstoles (deudor por Subvención) 0,00 54.564,35

Consejeria Serv. Sociales C.A.M. (deudor por Subvención) 50.318,77 50.687,00

IRPF 2019 (deudor por subvencion) 733,67 2.223,35

TOTAL 64.579,47 126.075,62

0 0

ACREEDOR

Hacienda Pública, acreedora por IRPF 5.700,62 5.549,08

Organismos de la Seguridad Social 6.325,85 7.459,08

TOTAL 12.026,47 13.008,16

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Entidad concedente (especificar

priv ada o pública, y en este

caso, organismo y Administración

concedente)

Finalidad y/o elemento adquirido

con la subv ención o donación

Año de

concesión

Período de

aplicación

Importe

concedido

Imputado a

resultados

en ejercicios

anteriores

Imputado al

resultado del

ejercicio

actual

Pendiente

imputar

Cobrado

ejercicio

anteriores

Cobrado

ejercicio

actual

Pendiente

de Cobro

CONSEJERÍA DE SANIDAD

Intervención Integral Dirigida a Afectados

de E.M. 2018 2019 7.019,08 - 7.019,08 - - 7.019,08 -

COMUNIDAD DE MADRIDProyecto General de

rehabilitación Integral (tratamientos)2018 2018 50.687,00 50.687,00 - - - 50.687,00 -

COMUNIDAD DE MADRIDProyecto General de

rehabilitación Integral (tratamientos)2019 2019 50.318,77 - 50.318,77 - - - 50.318,77

COMUNIDAD DE MADRIDServ icio de Orientacion e Informacion

(Serv icio Informacion)2019 2019 17.029,83 - 17.029,83 - - 17.029,83 -

AYUNTAMIENTO DE ALCORCÓN

"Intervención físico-social para la

promoción de la autonomía personal del

afectado de EM"

2018 2018 15.555,87 15.555,87 - - - 15.555,87 -

AYUNTAMIENTO DE ALCORCÓN

"Intervención físico-social para la

promoción de la autonomía personal del

afectado de EM"

2019 2019 13.527,03 13.527,03 - - - 13.527,03

AYUNTAMIENTO DE MÓSTOLES "Atención Integral en Esclerosis Múltiple" 2018 2018 54.564,35 54.564,35 - - - 54.564,35 -

AYUNTAMIENTO DE MÓSTOLES "Atención Integral en Esclerosis Múltiple" 2019 2019 60.020,79 - 60.020,79 - - 60.020,79 -

OBRA SOCIAL LA CAIXA

"Intervención psicosocial para la

promoción de la autonomía de los

afectados de esclerosis múltiple"

2017 2017-2018 23.180,00 23.180,00 - - 23.180,00 - -

OBRA SOCIAL LA CAIXA

"Intervención psicosocial para la

promoción de la autonomía de los

afectados de esclerosis múltiple"

2019 2019-2020 17.170,00 0,00 5.723,32 11.446,68 - 13.736,00 3.434,00

FUNDACION ONCE"Intervención Psicosocial con Afectados

de Esclerosis Múltiple"2017 2018 14.300,00 14.300,00 - - - 14.300,00 -


de Esclerosis Múltiple"2018 2019 12.500,00 - 12.500,00 - - - 12.500,00


de Esclerosis Múltiple"2019 2020 16.000,00 - - 16.000,00 - - 16.000,00

Mostoles Con Ganas PRIVADAIntervencion Psicomotriz en afectados de

E.M.2017 2017-2018 5.310,00 5.310,00 - - 5.310,00 - -

Banco Sabadell PRIVADA Programa Intrevención Psicomotriz en E.M. 2017 2018 9.021,19 9021,19 - - 9.021,19 -

Ministerio de Hacienda Publica IRPF2019 2018 2018 2.223,25 2.223,25 - 1.489,58 733,67

BANKIA "Tarjetas BANKIA 2019 2019 2019 16,00 16,00 16,00 -

368.443,16 172.618,41 168.378,07 27.446,68 37.511,19 234.418,50 96.513,47TOTAL SUBVENCIONES, DONACIONES DE EXPLOTACIÓN IMPUTADOS A RESULTADOS

PÚBLICA

PÚBLICA

PRIVADA

PRIVADA

S

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n

c

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o

n

e

s

d

e

E

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l

o

r

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i

o

n

CARÁCTER

PÚBLICA

PÚBLICA

PÚBLICA

PÚBLICA

PÚBLICA

PRIVADA

PRIVADA

PRIVADA

PRIVADA

PÚBLICA

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priv ada o pública, y en este

caso, organismo y Administración

concedente)

Finalidad y/o elemento adquirido con

la subv ención o donación

Año de

concesión

Periodo de

aplicación

Importe

concedido

Imputado a

resultados

en ejercicios

anteriores

Imputado al

resultado del

ejercicio

actual

Pendiente

imputar

Cobrado

ejercicios

anteriores

Cobrado

ejercicio

actual

Pendiente

de Cobro

FUNDACIÓN ONCE PRIVADA Adquisición Vehículo Adaptado 2009 5 años 28.325,00 28.325,02 28.325,00 - -

FUNDACIÓN ROVIRALTA PRIVADA Puerta de Acceso al Centro de

Rehabilitación2004 10 años 1.491,94 1.491,94 - 0 1.491,94 - -

OBRA SOCIAL CAJA MADRID PRIVADA Adquisición Local Comercial 2003 30 años 180.000,00 68.115,52 4.439,64 107.444,84 180.000,00 - -

OBRA SOCIAL CAJA MADRIDPRIVADA

Reforma y Equipamiento Centro

Rehabilitación 2004 10 años 110.000,00 110.000,00 - 0,00 110.000,00 - -

FUNDACIÓN ONCEPRIVADA

Adquisición maquinaria

rehabilitación 2011 5 años 6.853,00 6.853,00 0,00 6.853,00 - -

FUNDACION ONCE PRIVADA "Rehabilitación fisio terápica para afectad@s de

EM a través de adquisición de equipamiento 2012 5 años 1.724,25 1.724,25 - - 1.724,25 -

328.394,19 216.509,73 4.439,64 107.444,84 328.394,19 0,00 0,00


Priv ada o pública y en este

caso. Organismo y Administracion

concedente)

Finalidad y/o elemento adquirido con

la subv ención o donación

Año de

concesión

Periodo de

aplicación

Importe

concedido

Imputado a

resultados

en ejercicios

anteriores

Imputado al

resultado del

ejercicio

actual

Pendiente

imputar

Cobrado

ejercicios

anteriores

Cobrado

ejercicio

actual

Pendiente

de Cobro

Ayuntamiento de Mostoles Concesion Administrativ a Piscina 2019 2019 21.197,28 21.197,28 - -

Ayuntamiento de Mostoles Concesion Administrativ a TERRENO 2018 50 años 116.800,00 1.875,20 2.336,00 112.589,60 -

PARTICULARES donativ os centro de dia 2018/2019 2019 16.540,00 16.540,00

154.537,28 1.875,20 23.533,28 129.129,60 0,00 0,00 0,00

851.374,63 391.003,34 196.350,99 264.021,12 365.905,38 234.418,50 96.513,47

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C

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n

c

e

s

i

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n

e

s

TOTAL CONCESIONES ADMINISTRATIVAS

CARÁCTER

CARACTER

PUBLICA

PUBLICA

TOTAL SUBVENCIONES EXPLOTACION/CAPITAL/CONCESIONES

privada

TOTAL SUBVENCIONES DE CAPITAL TRASPASADAS A RESULTADOS

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13 Ingresos y gastos

13.1 Gastos

Desglose de la partida Gastos de personal de la cuenta de resultados

Ejercicio 2019 Ejercicio 2018

Sueldos y Salarios 208.748,98 186.524,56

Indemnizaciones 0,00 0,00

Seguridad Social a cargo de la Entidad 62.300,32 57.096,57

Otros gastos sociales 4.538,18 4.230,29

TOTAL 275.587,48 247.851,42

Desglose de la partida de otros gastos de la actividad


Alquileres 600,00 600,00 Reparaciones y conservación 7.352,31 13.637,79 Servicios de profesionales Independientes 20.758,78 27.262,88 Primas de seguros 2.676,27 2.676,18 Servicios Bancarios y similares 1.418,55 1.370,31 Publicidad, propaganda y RRPP 474,00 1.335,94 Suministros 15.659,20 15.495,99 Otros servicios de explotación 21.956,63 23.316,23 Otros gastos de gestión 644,79 935,15 Gastos excepcionales devolucion al INSS

3,066,83

Pérdidas deudores incobrables 940,35 600,00 Devoluciónes Subvenciónes (Ayto. Alcorcon) 3.045,05 Devoluciones subvenciones (consejería S.S.) 209,19

TOTAL 75.525,93 90.506,49

13.2 Ingresos

Cuotas de usuarios y afiliados de la actividad

Se recogen las cantidades percibidas de los usuarios por los servicios que la Asociación ofrece a los mismos, que han ascendido a 84.325,74 €.

Se recogen las cantidades percibidas de los socios en concepto de cuota, que han

ascendido a 50.619,60 €.

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Desglose de la partida de otros Ingresos propios de la actividad


Dia Socio – Premios 883,05 630,00

Donativos Loteria 9.938,00 9.973,00

Dia Nacional 3.841,27 3.711,18

Donativo Actos Beneficos 4.402,28 442,16

Visitas (Ocio y tiempo libre) 1.306,00 1.450,00

Otros donativos 6.005,29 17.150,65

Donativos Aniversario (COCIDO) 1.240,00 672,00

Patrocinadores 7.100,00 3.000,00

Donativo una flor por la esclerosis 1.567,36 1.355,12

Promoción y captacion rifa y porras 2.552,00 2.069,00

Donativo torneo golf 0,00 450,00

TOTAL 38.855,75 40.903,11

14 Actividad de la entidad. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios. Gastos de administración.

14.1 Bienes y derechos que forman parte del fondo social y/o vinculados directamente al cumplimiento de los fines propios.

La asociación no posee bienes y derechos que formen parte del Fondo Social.

14.2 Destino de rentas e ingresos

A continuación se presenta la información relativa al cumplimiento del destino de rentas del RD 776/1998.

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Ajustes (-)

del resultado

contable

A fines A dotación A reservas

2015 -1.069,74 14.659,27 285.902,67 300.561,94 299.492,20 300.561,94 -1.069,74

2016 -1.070,39 9.400,81 302.781,64 312.185,42 311.112,06 311.112,06 -1.070,39

2017 25.615,11 8.338,91 298.775,00 307.113,91 332.729,02 332.729,02 25.615,11

2018 47.640,42 31.703,99 338.357,91 370.061,90 417.702,32 417.702,32 46.740,42

2019 -20.187,78 31.721,81 351.113,41 382.835,22 362.647,44 362.647,44 -20.187,78

A

5% del

Patrimonio

Neto

B

20% del

resultado

contable

corregido

2015 22.004,25 59.898,44 0 -59.898,44

2016 20.142,37 62.222,41 0 -62.222,41

2017 22.770,12 66.545,80 0 -66.545,80

2018 29.316,33 83.540,64 0 -83.540,64

2019 30.440,71 75,,529,48 0 -75.529,48

Acuerdo del Patronato sobre la

distribución del resultado del ejercicio

C

Dotaciones a

la

amortización

y a las

D

Gastos de la

actividad

propia

(directos e

E

TOTAL

GASTOS NO

DEDUCIBLE

S (C+D)

F

Ingresos no

computables

: (Beneficio en

venta de

EJERCICIO

B

Resultado

contable

Ajustes (+) del resultado contable

E

TOTAL

GASTOS DE

ADMINISTRA

CIÓN (C+D)

F

Exceso o

defecto de

gasto en

relación al

límite elegido

(E-A) ó (E-B)

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Ejercicio

Límites alternativosC

Gastos

directamente

ocasionados

por la

administraci

ón del

patrimonio

D

Gastos de

los que los

patronos

tienen

derecho a

ser

resarcidos

G

Resultado

contable

corregido

(B+E-F)

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A

Gastos act.

propia

devengados en

el ejercicio

(directos e

indirectos), sin

amortizaciones

ni provisiones

de inmovilizado

B

Inversiones

realizadas en la

actividad propia

en el ejercicio

C

TOTAL

RECURSOS

DESTINADO

S EN EL

EJERCICIO

(A+B)

2015 285.902,67 6.330,72 292.233,39 299.492,20

2016 302.781,64 0,00 302.781,64 311.112,06

2017 298.775,00 1.211,21 299.986,21 332.729,02

2018 338.357,91 1.804,34 340.162,25 417.702,32

2019 351.113,41 351.113,41 362.647,44

Importe %

2015 292.233,39 292.233,39 97,57% 300.561,94 139.503,43

2016 302.781,64 302.781,64 97,33% 311.100,72 147.822,51

2017 299.986,21 299.986,21 90,16% 332.729,02 180.565,32

2018 340.162,25 340.162,25 81,43% 417.702,32 258.105,39

2019 353.113,41 351.113,41 96,81% 362.647,44 269.639,42

TOTAL 292.233,39 302.781,64 299.986,21 340.162,25 353.113,41

RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A

CUMPLIMIENTO DE FINES

X

RESULTADO

CONTABLE

CORREGIDO

(Viene de la columna

G de la tabla del

resultado contable

corregido)

Ejercicio

Ejercicio

J

A destinar a

cumplimient

o de fines,

según

acuerdo del

Patronato

(Viene de la

columna H de

la tabla del

Rdo. Contable

corregido)

I

Total recursos destinados

a fines con cargo a cada

ejercicio

(D+E+F+G+H) e ( I / X )%

G

2017

E

2015

F

2016

SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES

RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES

K

Pendiente de

destinar a

fines en cada

ejercicio

(J - lo

destinado en

ejercicios

posteriores)H

2018

H

2019

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14.3 Destino de rentas e ingresos

La distribución de los recursos económicos empleados por las distintas actividades desarrolladas por la Asociación se muestran detallados en el siguiente cuadro:

15 Operaciones con partes vinculadas

No existen en el ejercicio operaciones con partes vinculadas.

16 Acontecimientos posteriores al cierre

No se han producido, desde el cierre del ejercicio hasta la fecha de formulación de las presentes Cuentas Anuales, ningún hecho que pueda alterar el contenido de las mismas tomadas en su conjunto.

FISIO SALA 63.912,03 2.710,19 825,22 9.246,09 6.618,53 83.312,05 21,76

FISIO PISCINA 1.581,69 21.197,28 0,00 0,00 1.965,79 24.744,76 6,46

FISIO A DOMICILIO 2.683,75 0,00 0,00 231,60 2.915,35 0,76

TERAPIA

OCUPACIONAL17.006,03 927,10 275,07 3.080,93 1.837,22 23.126,35 6,04

LOGOPEDIA 9.600,09 421,41 275,07 1.411,24 1.010,37 12.718,18 3,32

MUSICOTERAPIA 4.470,12 463,55 275,07 1.518,89 580,58 7.308,21 1,91

AUXILIAR HOGAR A

DOMICILIO27.222,01 0,00 550,15 2.192,21 2.585,88 32.550,25 8,50

TRANSPORTE

ADAPTADO25.550,48 0,00 275,07 4.578,34 2.623,81 33.027,70 8,63

APOYO

PSICOLOGICO23.944,78 779,61 275,07 2.326,18 2.358,16 29.683,80 7,75

ACUPUNTURA 459,20 52,68 1.966,01 469,40 254,35 3.201,63 0,84

ARTETERAPIA 558,90 52,68 1.681,08 469,40 238,36 3.000,42 0,78

YOGA 1.983,74 463,55 1.681,08 2.448,57 567,58 7.144,52 1,87

HIPOTERAPÌA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MEDICO

REHABILITADOR5.298,45 421,41 6.715,07 1.411,26 1.194,90 15.041,09 3,93

ASESORIA JURIDICA 708,57 105,35 1.716,99 603,95 270,53 3.405,40 0,89

ORIENTACION Y

APOYO SOCIAL29.650,14 842,82 0,00 3.675,33 2.948,67 37.116,96 9,70

TOTAL SERVICIOS

ASISTENCIALES214.629,98 28.437,64 16.510,95 33.431,79 25.286,31 318.296,67 83,14

DIFUSIÓN,

SENSIBILIZACION Y

CAPTACIÓN DE

RECURSOS

47.539,95 0,00 275,08 11.585,35 5.126,16 64.526,54 16,86

GASTOS

GENERALES13.417,55 3.284,17 3.043,07 10.667,68 -30.412,47 0,00 0,00

TOTAL OTROS

SERVICIOS 60.957,50 3.284,17 3.318,15 10.942,76 -25.286,31 64.526,54 16,86

TOTAL SERVICIOS

ASISTENCIALES275.587,48 31.721,81 19.829,10 44.374,55 0,00 382.823,21 100,00

PORCENTAJE

S/TOTAL

CLASIFICACION DE GASTOS POR SERVICIOS 2019

Gastos totales por

proyecto PROYECTO Gastos de personal Amortizacion

Honorarios

ProfesionalesServicios Exteriores Gastos Generales

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17 Información medioambiental

Dada la actividad a la que se dedica la Asociación, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales.

18 Información sobre los derechos de emisión de gases de efecto invernadero

La entidad no posee derechos de emisión de gases de efecto invernadero ni se han dotado provisiones derivadas de los mismos ni se han recibido subvenciones por dichos derechos; no hay contingencias relacionadas con los mismos.

19 Otra INFORMACIÓN

Número de empleados: La distribución del personal de la asociación es el siguiente:

No existe ningún acuerdo de la entidad que no figure en balance y sobre los que no se haya incorporado información en otra nota de la memoria.

Honorarios auditoria cuentas anuales:

Del ejercicio 2019. Los honorarios relativos al servicio de auditoría de cuentas de la Entidad por importe de 1.923,15. euros sin IVA, y sin Tasas y Suplidos.

Los miembros del Órgano de Gobierno Solo perciben dietas por los gastos originados por los desplazamientos realizados en cumplimiento de los objetivos de los programas subvencionados. Dichas dietas se abonan con cargo a los ingresos de los mencionados programas y a los recursos propios de la entidad.

Remuneración de los miembros del órgano de gobierno y administración. La Junta Directiva, órgano de gobierno de la entidad no recibe remuneraciones de ninguna clase por el desempeño de sus funciones como tal órgano.

Con

discapacidad ≥

33%

2019 2018 2018 2018 2018 2018 2019

Dirección 1 1 1 1

Administración 2 2 2 2

Sanitario y

Trabajo Social2 2 7 7 9 9

Subalterno 1 1 2 2 3 3

Total personal

al término del

ejercicio

3 3 12 12 15 15

Distribución del personal de la Asociación al término del ejercicio, por categorías y sexo

Hombres Mujeres Total

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Presupuesto Realización Desviación Presupuesto Realización Desviación

OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO 386.670,57 382.835,22 -3.835,35 OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO 386.670,57 362.647,44 -24.023,13

1.Ayudas monetarias

2. Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 950,00 644,79 -305,21 2. Cuotas de usuarios y afiliados 131.510,00 134.945,34 3.435,34

3. Consumos de explotación 65.810,00 74.881,14 9.071,14 3. Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 42.700,00 38.855,75 -3.844,25

4. Gastos de personal 287.674,55 275.587,48 -12.087,07 4. Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado 212.435,57 196.350,99 -16.084,58

5. Amortizaciones, provisiones y otros gastos 32.236,02 31.721,81 -514,21 5. Otros ingresos

6. Gastos financieros y gastos asimilados 0 0 6. Ingresos financieros 25,00 5,36 -19,64

7. Gastos extraordinarios 0 0 7. Ingresos extraordinarios -7.510,00 -7.510,00

TOTAL GASTOS OPERACIONES DE

FUNCIONAMIENTO386.670,57 382.835,22 -3.835,35 TOTAL INGRESOS OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO 386.670,57 362.647,44 -24.023,13

Desviación -0,99% Desviación 7,59%

Presupuesto = 0

Realización = -20.187,78

Desviación = -20.187,78

Saldo operaciones de funcionamiento (Ingresos-gastos)

EPÍGRAFES

0 0 0 1.Resultados de explotación de la actividad mercantil

EPÍGRAFESPRESUPUESTARIOS

GASTOS INGRESOS

PRESUPUESTARIOS

00

Obligaciones asumidas por cuenta de los miembros del órgano de Gobierno. Al finalizar el ejercicio 2019 no existe ningún tipo de deudas con los miembros integrantes de la Junta Directiva.

Obligaciones. No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida referidas al órgano de Gobierno.

Hechos posteriores al cierre No se ha producido ningún hecho posterior a la fecha de cierre del ejercicio que tenga un efecto significativo en las cuentas anuales tomadas en su conjunto.

Respecto al Órgano de Dirección y Representación de la Entidad elegido con fecha 6 abril de 2018, el 29 de marzo de 2019 se ratificó la actual secretaria por fallecimiento del anterior:

20 Bases de presentación de la liquidación del presupuesto

El cuadro de liquidación de presupuesto es el siguiente:

CARGO NOMBRE Y APELLIDOS

Presidente D. CARLOS MARTÍN MASIDE

Vicepresidente D. PEDRO CUESTA AGUILAR

Secretario Dª. SUSANA ANDRÉS FRANCISCO

Tesorero D. MIGUEL ÁNGEL LLANOS EXPÓSITO

Vocal D. JOSÉ RAFAEL PÉREZ MELERO

Vocal D. RAÚL MARTÍN BLANCO

Vocal Dª. VIRGINIA MARTÍN DE LA CRUZ

Delgado de Alcorcón D. SANTIAGO MORENO GARCÍA-ROJO

INFORME DE:AUDITORIA INDEPENDIENTE DE CUENTASANUALES DE LA ASOCIACION MOSTOLENADE ESCLEROSIS MULTIPLE (AMDEM),CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE 2019.

EMITIDGPOR:COUSO & RUANO AUDITORES, S.L.,INSCRITA EN EL R.O.A.C. CON EL NUMEROS -1089.

A PETICI6N DE:LA JUNTA DIRECTIVA.

CONOBJETODE:SOMETERLO A LA CONSIDERACION DE LAASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS O DECUALQUIER PERSONA, ENTIDAD UORGANISMO QUE SE ESTIME OPORTUNO YNECESARIO, EN CUMPLIMIENTO DE LA LEY22/2015, DE 20 DE JULIO, DE AUDITORIA DECUENTAS.

Protocolo niton. A 401/20.

Couso & Ruano Auditores, Sdad. Limitada

Fundumento de la opinidn

Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con la normativa

reguladora de la actividad de auditoria de cuentas vigente en Espaha.

Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen m^s

adelante en la seccibn Responsabilidades del auditor en retacion con la auditoriade las cuentas anuales de nuestro informe.

Somos independientes de AMDEM, de conformidad con los requerimientos

de ^tica, incluidos los de independencia, que son aplicables a nuestraauditoria de las cuentas anuales en Espana seglin lo exigido por la

normativa reguladora de la actividad de auditoria de cuentas.En este sentido, no hemos prestado servicios distintos a los de la auditoria

de cuentas ni han concurrido situaciones o circunstancias que, de acuerdocon lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan afectado a la

necesaria independencia de modo que se haya

INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALESABREVIADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO DE 2019.

A la Asamblea General de la Asociaci6n Mostolefta de Esclerosis M^ltiple(AMDEM), por encargo de la Junta Directive.

Opinidn

Hemos auditado las cuentas anuales abreviadas de la Asociaci6n Mostolenade Esclerosis Mtiltiple (AMDEM), que comprenden el balance abreviado a31 de dictembre de 2019, la cuenta de prdidas y ganancias abreviada y lamemoria abreviada correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.

En nuestra opini6n, las cuentas anuales abreviadas adjuntas expresan, en

todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de lasituaci6n financiera de AMDEM a 31 de diciembre de 2019, asi como de susresultados correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de

conformidad con e! marco normative de informacibn financiera que resultade aplicacidn (que se identifica en la nota 2 de la memoria) y, en particular,con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.


Nuestro trabajo ha consistido en

comprobar la adecuada aprobaci6n

por la Asamblea General, tanto de la

liquidacidn del presupuesto delejercicio 2019, como de laaprobacidn del presupuesto 2020presentado por el Comite Directivo.

Las evidencias las hemos obtenido

de la Iectura de las actas oficiales delasAsambteasGeneratescorrespondientes. Del mismo modo

hemos procedido a comprobar la

idoneidad de la informacidnrecogida en el Anexo de la Memoria

adjunta.

Seguimiento de la liquidacidn delpresupuesto del ejercicio 2019 yaprobacton del mismo para elejercicio 2020.

Tal y como se establece en los

Estatutos de AMDEM, se debeelaborar por parte del comiteDirectivo el Presupuesto Econ6mico

para el ejercicio siguiente, asf como

dar debida cuenta de la liquidacidndel presupuesto del ejercicio que se

cierra, quedando todo ello sometido

a la aprobacidn de la AsambleaGeneral.

Adicionalmente a lo anterior, hayque senalar que la Memoria

• ,,M^r^i.I^-rj

Aspectos tnds relevantes de la auditoria

Los aspectos ntes relevantes de la auditorfa son aquellos que, segdn nuestro

juicio profesional, han sido considerados como los riesgos de incorreccidn

material ntes significativos en nuestra auditoria de las cuentas anuales

abreviadas del periodo actual.

Estos riesgos han sido tratados en el contexto de nuestra auditorfa de las

cuentas anuales abreviadas en su conjunto, y en la formacidn de nuestra

opinidn sobre ^stas, y no expresamos una opinibn por separado sobre esos

riesgos.

Hemos determinado que los aspectos que se describen a continuaci6n son

los aspectos m^s relevantes de la auditoria que se deben comunicar en

nuestro inf orme.

Consideramos que la evidencia de auditorfa que hemos obtenidoproporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opini6n.


Responsabilidad del d)rgano de Administracidn en relacidn con las cuentasanuales abreviadas

El drgano de administracidn es responsable de formular las cuentas anuales

abreviadas adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio,

de la situacidn financiera y de los resultados de AMDEM, de conformidadcon el marco normativo de informacidn financiera aplicable a la entidad en

Espana, y del control interne que considere necesario para permitir la

preparacidn de cuentas anuales abreviadas libres de incorreccidn material,

debida a fraude o error.^i II f\ I/F np jc

Otra informacidn: Propuesta de aplicacidn del resultado.

La otra informacidn comprende exclusivamente la Propuesta de aplicaci6n

del resultado del ejercicio 2019, cuya formulacidn es responsabilidad del^rgano de Administraci6n de AMDEM y no forma parte integrante de lascuentas anuales abreviadas.

Nuestra opinidn de auditorfa sobre las cuentas anuales abreviadas no cubrela Propuesta de aplicacidn del resultado. Nuestra responsabilidad sobre la

misma, de conformidad con lo exigido por la normativa reguladora de la

actividad de auditoria de cuentas, consiste en evaluar e informar sobre su

concordancia con las cuentas anuales, a partir del conocimiento de la

entidad obtenido en la realizacidn de la auditoria de las citadas cuentas ysin incluir informacidn distinta de la obtenida como evidencia durante lamisma. Si, bas^ndonos en el trabajo que hemos realizado, concluimos que

existen incorrecciones materiales, estamos obligados a informar de ello.

Sobre la base del trabajo realizado, segtin lo descrito en el p^rrafo anterior,no tenemos nada que informar respecto a la Propuesta de aplicacidn del

resultado.

integrante de las Cuentas AnualesAbreviadas de AMDEM, es preciseincorporar la informacidn relativa a

las bases de presentacidn de laIiquidaci6n del presupuesto, delejercicio corriente.


Responsabilidades del auditor en reladdn con la auditoria de las cuentasanuales abreviadas

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentasanuales abreviadas en su conjunto est^n libres de incorreccidn material,

debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoria que contiene

nuestra opinidn.

Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza queuna auditoria realizada de conformidad con la normativa reguladora de la

actividad de auditoria de cuentas vigente en Espana siempre detecte unaincorreccidn material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a

fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma

agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones

econdmicas que ips usuarios toman bas^ndose en las cuentas anuales

abreviadas.

Como parte de una auditoria de conformidad con la normativa reguladorade la actividad de auditoria de cuentas vigente en Espafta, aplicamosnuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de esceptjcismoprofesional durante toda la auditoria. Tambidn:

• Identificamos y valoramos los riesgos de incorreccidn material en las

cuentas anuales abreviadas, debida a fraude o error, disenamos y

aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos yobtenemos evidencia de auditoria suficiente y adecuada paraproporcionar una base para nuestra opinidn. El rie&go de no detectar unaincorreccidn material debida a fraude es m^s eleVado que en el caso de

En la preparacidn de las cuentas anuales abreviadas, el 6rgano de

administracton es responsable de la valoracidn de la capacidad de laSociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando,

segdn corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en

funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en

funcionamiento excepto si el drgano de administracidn tiene intencidn de

liquidar la sociedad o de cesar sus operadones, o bien no exista otra

alternativa realista.


una incorrecci6n material debida a error, ya que el fraude puede implicar

colusidn, falsificacibn, omisiones deliberadas, manifiestaciones

intencionadamente errbneas, o la elusibn del control interno.

•Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoria

con el fin de disenar procedimientos de auditoria que sean adecuados en

funci6n de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una

opini6n sobre la eficacia del control interno de la entidad.

•Evaluamos si las politicas contables aplicadas son adecuadas y larazonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente

informacibn revelada por el brgano de administracibn.

•Concluimos sobre si es adecuada la utilizacibn, por el brgano de

administracibn, del principio conlable de empresa en funcionamiento y,bas^ndonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre si

existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con

condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidadde la Sociedad para continuar como empresa en funcionamiento.

Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que

llamemos la atencibn en nuestro informe de auditoria sobre la

correspondiente informacibn revelada en las cuentas anuales abreviadas

o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opini6n

modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoria

obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoria. Sin embargo, los

hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que la Sociedad deje

de ser una empresa en funcionamiento.

•Evaluamos la presentacidn global, la estructura y el contenido de las

cuentas anuales abreviadas, incluida la informaci6n revelada, y si las

cuentas anuales abreviadas representan las transacciones y hechos

subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.

Nos comunicamos con el brgano de administracibn de la entidad en

relacibn con, ente otras cuestiones, el alcance y el momento de realizaci6n

de la auditoria planificada y los hallazgos significativos de la auditoria, asicomo cualquier deficiencia significativa del control interno queidentificamos en el transcurso de la auditoria.


Fdo: Alvaro Couso Ruano.

N ROAC Socio: 18.096Fecha: 16 de marzo de 2020

COUSO Y RUANO AUDITORES S.L.NROAC ^1089

Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicacidn aldrgano de administracidn de la entidnd, determinamos los que han sido dela mayor significatividad en la auditoria de las cuentas anuales abreviadas

del periodo actual y que son, en consecuencia, los riesgos considerados m^s

significativos.

Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoria salvo que lasdisposiciones legales o reglamentarias prohiban revelar pbblicamente lacuestidn.


AUDITORÍA EXTERNA AÑO 2019 - AMDEM

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