CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CUENTA 33EMPRESA: LOS JAZMINES S.A.CRUBRO o REA: inmueble maquinaria y equipoPERIODO:Ao 2014NPREGUNTASRESPUESTASOBSERVACIONES

SINO

1Solicita la relacin de activos fijos que posee la empresa y verifique fsicamente si se encuentra actualizada

2Verifique fsicamente si todos los activos fijos registrados en la tarjeta de control, estn funcionando para la empresa y comparan su valor real de mercado con su valor contable o histrico

3Verificar que las adquisiciones de activos fijos se encuentran en uso y estn debidamente autorizados y justificados

4Verifique el estado de los activos fijos si se encuentran en uso y estn debidamente bajo un sistema de coberturas de seguros

5Verifique si el porcentaje de depreciacin de los activos fijos, se encuentran de acuerdo a los dispositivos legales y a la poltica aprobada por la empresa

6verifique que no se estn calculando depreciacin sobre bienes totalmente depreciados

7Comprobar fsicamente la existencia de vehculos?

8Comparar el resultado de la comprobacin fsica con el mayor y de propiedades, planta y equipo e investigar cualquier irregularidad?

9Comprobar si la base para la depreciacin se ajusta a las disposiciones legales y a la poltica aprobada por la junta directiva?

10Verificar los clculos de la depreciacin?

11Verificar la existencia y aplicacin de una poltica para el manejo de la propiedad, planta y equipo?

12Determinar la eficiencia de la poltica para el manejo de Propiedad, planta y equipo?

13Verificar que los soportes de la Propiedad planta y equipo, se encuentren en orden y de acuerdo a las disposiciones legales?

14 Observar si los movimientos en las cuentas de activos fijos se registran adecuadamente?

15Revisar que exista un completo sistema de control de los activos fijos, actualizado y adecuado a las condiciones de la compaa?

16Comprobar que las modificaciones en la propiedad, planta y equipo sean correctamente autorizadas?

17Comparar el resultado de la comprobacin fsica con el mayor de propiedades, planta y equipo e investigar cualquier irregularidad?

30octubre2014

TRABAJADOR RESPONSABLE

AUDITOR

JEFE EQUIPO AUDITADO