CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO AREQUIPAI. DATOS GENERALES1.1. Datos de la empresa1.1.1. Objetivos de la organizacin1.1.2. Polticas de la organizacin1.1.3. Organizacin estructural de la organizacin1.1.4. mbito de colocacin de sus actividades1.2. Preparacin de la oficina de auditoria1.2.1. Localidad1.2.2. Equipo de auditores necesarios1.2.3. Actividades y presupuesto tentativo y otrosII. REVISION PRELIMINAR2.1. Entrevista inicial2.1.1. La finalidad2.1.2. Actividades que desarrolla y posibles2.1.3. Objetivos de la auditoria2.1.4. Personal necesario2.2. Anlisis del entorno interno2.2.1. Material2.2.2. Financiero2.2.3. Humano2.2.4. Tcnico2.3. Anlisis del entorno interno2.3.1. Comercial2.3.2. Tcnico2.3.3. Direccin2.3.4. Personal2.3.5. Finanzas2.3.6. Administracin

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO AREQUIPAI. DATOS GENERALES

La Caja Arequipa se constituy como asociacin sin fines de lucro por Resolucin Municipal Nro. 1529 del 15 de julio 1985 al amparo del Decreto Ley Nro. 23039 otorgndose la Escritura Pblica de constitucin y estatuto el 12 de febrero de 1986, Su funcionamiento fue autorizado por Resolucin de la Superintendencia de Banca y Seguros Nro. 042-86 del 23 de enero de 1986, la misma que le confiere como mbito geogrfico de accin a las provincias del departamento de Arequipa, adems comprender todo el territorio nacional.En 27 aos de constante trabajo, la Caja Arequipa, cuenta con 238,711 clientes de crditos y 524,845 clientes de ahorros, lo que la ha convertido en indiscutible lder del sector de cajas municipales y una de las principales Instituciones Micro financieras (IMF) del pas.La Caja cuenta con 94 agencias a nivel nacional, ubicadas principalmente en Arequipa y las oficinas restantes con los departamentos de Apurmac, Ayacucho, Cusco, Hunuco, Ica, Lima. Junn, Madre de Dios. Moquegua, Pasco, Tacna, Puno y Ucayali, adicionalmente cuenta con 20 locales compartidos con el Banco de la Nacin, 138 cajeros automticos, 673 cajeros respnsales, 95 quioscos multimedia, 675 ATMs,

1.1. Datos de la empresa

Direccin: Av. Arenas 161 -AbancayTelfono: 83324100Horario de atencin: Lunes a viernes: 8.00 am- 7.00 pm Sbados: 8:00 am - 2:00 pmAdministrador: Coordinador de analistas:Sede Central: Calle La Merced Nro. 106 Arequipa, Per.

1.1.1. Objetivos de la organizacinVISINSer la empresa lder en la prestacin de servicios micro financieros.MISINOfrecemos soluciones financieras integrales, giles y oportunas para la micro y pequea empresa, de forma rentable, sostenible y socialmente responsable.

1.1.2. Polticas de la organizacinA. PROBIDAD: Actuar con:Honestidad: Es anteponer la verdad en los pensamientos, expresiones y acciones, actuando con sinceridad y transparencia.Honradez: Rectitud de nimo. Integridad: Es actuar con rectitud.Respeto: Es el reconocimiento del valor propio, honrando el valor de los dems, as como la consideracin al orden institucional.B. RESPONSABILIDAD: Es cumplir con las funciones, metas, objetivos de la empresa en estricto cumplimiento y observancia delos procedimientos internos y externos as como los valores institucionales.C. COMPROMISO: Es demostrar constantemente voluntad y confianza con los clientes y la organizacin, dando lo mejor de s, para alcanzar los objetivos institucionales. 1.1.3. Organizacin estructural de la organizacinLa Caja Municipal de Ahorro y Crdito Arequipa agencia Abancay cuenta con la siguiente estructura organizacional a nivel local:

1.1.4. mbito de colocacin de sus actividadesEl objeto de la sociedad es captar recursos del pblico, teniendo especialidad en realizar operaciones de financiamiento preferentemente a las pequeas y medianas empresas, realizar operaciones que describe el Decreto Supremo N 157-90-EF, y as como todas aquellas que permite la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, previa autorizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros. la CMAC AREQUIPA, brinda servicios crediticios en moneda nacional y en moneda extranjera (crdito prendario, crdito pymes, crdito de consumo, crdito agropecuario) capta depsitos de ahorros en moneda nacional y en moneda extranjera (ahorros, plazo fijo y CTS) y brinda servicios complementarios (cartas fianza, compra venta de moneda extranjera, transferencia de efectivo)

1.2. Preparacin de la oficina de auditoria1.2.1. LocalidadEl mbito geogrfico Comprende la Agencia de Abancay- Apurmac.

1.2.2. Equipo de auditores necesariosITEMNOMBRECARGOFUNCION

01C.P.C Mauro, Huayapa Huaynacho

SupervisorRevisar el Planeamiento y Programacin de la auditoria, supervisar las labores de campo determinadas por el Jefe de Comisin.

02Bach. Ruth, Achahui CcasaniJefe de comisiones Revisar los papeles de trabajo as como las observaciones a ser remitidas al funcionario responsable del cargo.

03Bach. Javier Farfan RetamozoAdministrador I Encargado de revidar todos los documentos competentes para la auditoria

04Bach. Katerine Ortega GutierrezAdministrador II Encargado de revisar todos los documentos competentes para la auditoria

05Bch. Amilcar Juro AguilarContadorRevisin de las cuentas financieras de la empresa

1.2.3. Actividades y presupuesto tentativo y otros

ITEMDESCRIPCINMETASCOSTO S/.Presupuesto Para C/ Actividad

MAYOJUNIOJULIOserviciomovilidad

123412341234

1Reunin del equipo de auditora xS/. 100.00S/. 10.00S/. 110.00

2Visitas al A LA CAJA MUNICIPAL AREQUIPA. y Entrevista con el titular de la empresa.xS/. 200.00S/. 20.00S/. 220.00

3Diagnostico situacional xS/. 400.00S/. 30.00S/. 430.00

4Elaboracin de la estructura del Plan de Auditoria xS/. 500.00S/. 40.00S/. 540.00

5Ejecucin del Plan de Auditora xxxS/. 700.00S/. 50.00S/. 650.00

6Informe Final del Plan de AuditoraxxxS/. 600.00S/. 40.00S/. 540.00

7Sustentacin del informe final del plan de auditoraxS/. 200.00S/. 20.00S/. 220.00

8Entrega de recomendaciones a la CAJA MUNICIPAL AREQUIPA.xS/. 50.00S/. 10.00S/. 60.00

TOTALS/. 2,770.00

II. REVISION PRELIMINAR2.1. Entrevista inicial2.1.1. La finalidadLa finalidad de trabajo de auditoria que se esta realizando en el a Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Arequipa agencia Abancay, es evaluar y opinar sobre el desarrollo de las funciones asignadas de los analistas de crdito de dicha entidad prestataria de diferentes servicios de financiamientos.

2.1.2. Actividades que desarrolla y posiblesSegn Decreto Supremo No. 157-90-EF, - Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito podrn realizar las siguientes operaciones:a) Otorgar prstamos pignoraticios con garanta prendaria con alhajas u otros objetos de oro o plata; b) Emitir certificados tcnicos de valorizacin de alhajas u otros objetos de oro o plata que le sean solicitados. d) Recibir depsitos de ahorro y a plazo; e) Efectuar servicios de caja y tesorera;f) Conceder crditos a la pequea empresa y otros tipos de crditos, de conformidad con un Reglamento elaborado por la FEPCMAC y aprobado por la Superintendencia de Banca y Seguros; entre otros.

2.1.3. Objetivos de la auditoriaa. Evaluar el cumplimiento de funciones de los analistas de crdito, el que deber consignar el detalle de deficiencias encontradas, anlisis de su origen y sugerencias para superarlas. b. Evaluar las polticas y contratos con los cuales se inicio el desarrollo de trabajo de cada analista.

2.1.4. Personal necesario

2.2. Anlisis del entorno interno2.2.1. MaterialLa caja tiene un limitado respaldo del accionista para apoyar el crecimiento patrimonial en cuanto a la infraestructura del local. Adems del espacio reducido para el desarrollo de actividades de los miembros de la empresa y vehculos de transporte ineficientes para la movilidad del empleado. Y la falta de respaldo patrimonial que pueda apalancar el crecimiento.

2.2.2. FinancieroHay un deterioro de la calidad crediticia de las diferentes colocaciones, alcanzando una cartera atrasada del 4.5% del patrimonio neto de la empresa y esto general una disminucin del patrimonio como fuente de fondeo a los largo de los ltimos ejercicios, debilitando la solvencia de la caja. Incremento de cartera morosa de las CMAC, y las ineficientes campaas publicitarias. 2.2.3. HumanoLa caja se sustenta en el compromiso de trabajo en equipo, que cuenta con un alto grado de profesionalismo, vasados en valores ticos y morales y orientados a la obtencin de resultados y satisfaccin de los clientes. La entidad cuenta con programas de formacin cuyo objetivo es la preparacin del analista de crdito, y auxiliares de operacin donde le transmiten una cultura organizacional como la tecnologa crediticia y operativa de la caja.La caja tiene un amplio sentido de escalafn de acuerdo al logro de metas y objetivos que van alcanzando sus colaboradores. Sin embargo se ve frecuentemente la alta rotacin del personal en el rea comercial.2.2.4. TcnicoLa caja cuenta con un sistema informtico financiero CORE, y base de datos relacionados con los soportes para altos volmenes de transacciones; estabilidad y contingencia, la cual garantiza el buen funcionamiento de las aplicaciones crticas; escalabilidad, una caracterstica que permite a los sistemas extender el margen de operaciones sin perder calidad en los servicios ofrecidos; y soporte multiplataforma, el cual permite a estos sistemas migrar a plataformas de hardware y software, mantenindose en la vanguardia tecnolgica.Por otro lado, se utiliza la banca celular cuyo objetivo consiste en ofrecer al cliente un canal de atencin eficiente y que se puedan procesar transacciones como consulta de saldos, transferencias y pagos de crditos.Las Cajas Municipales tienen una forma particular de analizar y evaluar los crditos que atienden, la cual es llamada Tecnologa Crediticia que detalla la forma de evaluacin particular de crditos. El proceso crediticio en cuestin se compone de cinco fases: Planificacin, Promocin, Evaluacin, Aprobacin, y Recuperacin.a. Planificacin, implica que el analista de crdito, al inicio del da, deber elaborar una hoja de ruta que debe indicar las labores que desarrollar durante todo el da, estableciendo obligatoriamente las visitas de promocin, evaluacin, y recuperacin. b. Promocin, se refiere a las visitas de oferta de productos a clientes potenciales o recurrentes, para lo cual deber ir con todo las herramientas necesarias: merchandising, calculadora, tarjetas de presentacin, tarifario de productos, etc. c. Evaluacin, comprende el levantamiento de informacin de la unidad econmico familiar del potencial prestatario, elaborando estados financieros para la presentacin y sustentacin de la propuesta de crdito en base a criterios cualitativos y cuantitativos de los prestatarios; el principal criterio es la voluntad de pago que demuestre. De manera conjunta tambin se realizar la visita al garante. Esta informacin se sustentara al comit de crditos quien determinar la aprobacin o no del mismo. d. La recuperacin es la visita a los clientes en mora, desde el primer da de vencimiento. Tambin puede ser antes del vencimiento, para el caso de los clientes difciles. Estas visitas son coordinadas de acuerdo a los das de atraso que se presenten. Adems, segn lo amerite se puede solicitar la vista por el administrador, jefe de cobranza, o representante del departamento legal recuperacin. e. La aprobacin es la sustentacin de la operacin crediticia ante el Comit de Crditos, la cual se analiza, a fin de detectar las deficiencias que, dgase de paso, parten de la mala evaluacin del cliente. De presentarse observaciones, el analista las sustentar para el otorgamiento, caso contrario la solicitud queda denegada. f. El seguimiento del cumplimiento del proceso crediticio, lo llevan a cabo los supervisores de agencia, quienes acompaan da a da a los Analistas de Crdito en sus labores de campo, a efecto de aleccionarlos. Al final de la semana, los supervisores elaboran un informe que es elevado a la Gerencia correspondiente y que forma parte del expediente de evaluacin del Analista de Crdito.

2.3. Anlisis del entorno externo2.3.1. ComercialPara el periodo 2014-2017, esperamos un ritmo de crecimiento promedio anual de alrededor de 5,6%, el que contar con el soporte de la aceleracin temporal de las exportaciones debido a la entrada en operacin de grandes proyectos mineros actualmente en ejecucin (como consecuencia de esto esperamos un pico de crecimiento de 5,9% en 2015), y de una contribucin sostenida por el lado de la demanda interna. As, las perspectivas de crecimiento para Per, este y los prximos cuatro aos, siguen siendo favorables.2.3.2. Tcnico2.3.3. Direccin2.3.4. Personal2.3.5. FinanzasEl Per experiment un crecimiento econmico, se increment la inversin extranjera en diferentes sectores, incluyendo el financiero. Por ello, uno de los principales intereses del Per es lograr que contine el crecimiento econmico y continuar como centro de inversiones extranjeras. La economa del Apurmac se sostiene principalmente en la minera, agricultura y sus tasas de crecimiento de los ltimos aos han superado los aos anteriores. La actividad minera sirve de impulso a actividades econmicas complementarias.2.3.6. Administracin.

Agreren y no se olviden del flujo grama!!!!!!!!!!!!!!!!