AVISO DE COMPENSACIÓN ANVERSO 41 - Colegio de … · · 2016-05-02ANVERSO 41 SE PRESENTA POR...
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41ANVERSO
SE PRESENTA POR DUPLICADO
Se anotará la clave del tipo de impuesto al que corresponde la promoción, en función del régimen, acto o actividad del contribuyente de conformidad con el “Catálogo de Claves” el cualse puede consultar en la página del SAT (www.sat.gob.mx). Deberá asentarse una sola clave de tipo de trámite por cada saldo a favor.Sólo se anotará en caso de haber presentado la declaración a través de medios electrónicos: vía Internet o ventanilla bancaria. En caso de haber sido presentado por internet se anotaráel folio que se genera al hacer el envío.
( 1 )
( 2 )
AVISO DE COMPENSACIÓN ANVERSO
2009
SEÑALE CON “X”EL(LOS) ANEXO(S)QUE PRESENTA
ANTES DE INICIAR EL LLENADO, LEA LAS INSTRUCCIONES (cantidadessin centavos, alineadas a la derecha, sin caracteres distintos a los números).
CLAVE ÚNICA DE REGISTRO DE POBLACIÓNREGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
ANOTE SI EL AVISO ES:
APELLIDO PATERNO, MATERNO Y NOMBRE(S), DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NOMBRE DE LA ADMINISTRACIÓN LOCAL DESERVICIOS AL CONTRIBUYENTE O DE LAGENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES:
N= NORMALC= COMPLEMENTARIO COMPLEMENTARIO NÚMERO NÚMERO DE CONTROL
MARQUE CON “X” SI PRESENTA DISCO MAGNÉTICO PARA EFECTOS DE IVA
DO
MIC
ILIO
FIS
CA
L
1 DATOS DEL CONTRIBUYENTE
CALLENO. Y/OLETRAEXTERIOR
NO. Y/OLETRAINTERIOR
ENTRE LASCALLES DE Y DE
COLONIAMUNICIPIO ODELEGACIÓNEN EL D.F.
LOCALIDAD
CÓDIGOPOSTAL
ENTIDADFEDERATIVA TELÉFONO
DESCRIBA LA ACTIVIDAD QUEREALIZÓ POR LA QUE OBTUVO LAMAYOR CANTIDAD DE INGRESOS
CORREOELECTRÓNICO
SE COMPENSA CONTRA:B.
IVA5. IETU6. OTRAS (Especifique)7.○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○○ ○ ○ ○
ISRPROPIO1.
ISRRETENCIONES2.
○ ○ ○
INFORMACIÓN DE LA DECLARACIÓN EN QUE SE COMPENSÓ3
EJERCICIO FISCAL O PERIODOa.○ ○ ○ ○ ○ ○
DEL AL
MES AÑO MES AÑO
N = NORMALC = COMPLEMENTARIAR = CORRECCIÓN FISCALD = COMPLEMENTARIA POR DICTAMENS = DESINCORPORACIÓNO = DESCONSOLIDACIÓN
TIPO DE DECLARACIÓNb.○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○
PROVIENE DE:A.COMPENSACIÓN QUE APLICA (Marque con una “X”)2
CERTIFICACIÓN (PARA USO EXCLUSIVO DE LA AUTORIDAD)4
FECHA DE PRESENTACIÓN
NÚMERO DE OPERACIÓN OFOLIO DE RECEPCIÓN ( 2 )
c.
d.
○ ○ ○ ○ ○ ○
DÍA MES AÑO
SALDO A FAVOR PAGO DE LO INDEBIDO
IMPAC2.○ ○ ○
ESPECIFIQUE ( 1 )
ESPECIFIQUE ( 1 )ISR1.○ ○ ○ ○
IMPAC POR RECUPERAR DE EJERCICIOS ANTERIORES (Art. 9 LIMPAC. Deberá proporcionar lainformación del Anexo 2 y/o 3 según corresponda y en el cuadro 1 del rubro 6 de la página 2 sólo utilizarálos campos G, H e I).
3.
○ ○ ○ ○
IEPS5.○ ○ ○ ○
ESPECIFIQUE ( 1 )
IETU6.○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
ESPECIFIQUE ( 1 )
IDE7.○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
ESPECIFIQUE ( 1 )
OTROS8.○ ○ ○
ESPECIFIQUE ( 1 )○ ○ ○ ○
IVA4.○ ○ ○ ○
NÚMERO TOTAL DE IMPORTES QUE COMPENSA EN ESTE TRÁMITE
A 2 3 5 6 7 7A 8 8A 9 9A 10 10C 10D 10E 11 11A 12 12A 13 13A 14 14A
○ ○
IMPAC3.○ ○
IEPS4.○ ○ ○
41REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
CLAVE ÚNICA DE REGISTRO DE POBLACIÓNREVERSO2
2009
“Sus
dat
os p
erso
nale
s so
n in
corp
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os y
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ww
.sat
.gob.m
x”
DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE LOS DATOSCONTENIDOS EN ESTE AVISO Y EN LOS ANEXOS QUE SE ACOMPAÑAN
SON CIERTOS
FIRMA DEL CONTRIBUYENTE O BIEN, DEL REPRESENTANTE LEGALQUIEN MANIFIESTA BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, QUE EL
MANDATO CON EL QUE SE ACREDITA NO LE HA SIDO MODIFICADO OREVOCADO A LA FECHA
DATOS DEL REPRESENTANTE LEGAL
APELLIDOPATERNO
REGISTRO FEDERALDE CONTRIBUYENTES
CLAVE ÚNICA DE REGISTRODE POBLACIÓN
APELLIDOMATERNO
NOMBRE ( S )
5
DATOS DE ORIGEN DEL(LOS) IMPORTE(S) COMPENSADO(S)6
CU
AD
RO
1
TIPO DE DECLARACIÓN EN LACUAL MANIFESTÓ EL MONTOQUE COMPENSA
EJERCICIO O PERIODO DELIMPORTE QUE COMPENSA
NÚMERO DE OPERACIÓN OFOLIO DE RECEPCIÓN ( 2 )
FECHA DE PRESENTACIÓN DELA DECLARACIÓN EN LA QUESE MANIFESTÓ EL IMPORTEQUE COMPENSA
N = NORMALC = COMPLEMENTARIAR = CORRECCIÓN FISCALD = COMPLEMENTARIA POR DICTAMENS = DESINCORPORACIÓNO = DESCONSOLIDACIÓN
B.
C.
D.
E.
HISTÓRICOIMPORTE QUECOMPENSAMANIFESTADOO REMANENTE
ACTUALIZADO ( 3 )
CANTIDAD QUE DE ESTEIMPORTE SE COMPENSA
F.
G.
H.
I. REMANENTE DEL IMPORTEQUE COMPENSA ( G - H )
DEL AL
AÑOMESAÑOMES
DÍA MES AÑO
○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
REMANENTE ( 1 )(Marque con “X”)A. NÚMERO DE CONTROL
CU
AD
RO
2
TIPO DE DECLARACIÓN EN LACUAL MANIFESTÓ EL MONTOQUE COMPENSA
EJERCICIO O PERIODO DELIMPORTE QUE COMPENSA
FECHA DE PRESENTACIÓN DELA DECLARACIÓN EN LA QUESE MANIFESTÓ EL IMPORTEQUE COMPENSA
N = NORMALC = COMPLEMENTARIAR = CORRECCIÓN FISCALD = COMPLEMENTARIA POR DICTAMENS = DESINCORPORACIÓNO = DESCONSOLIDACIÓN
B.
C.
D.
HISTÓRICOIMPORTE QUECOMPENSAMANIFESTADOO REMANENTE
ACTUALIZADO ( 3 )
CANTIDAD QUE DE ESTEIMPORTE SE COMPENSA
F.
G.
H.
DEL AL
AÑOMESAÑOMES
DÍA MES AÑO
○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
REMANENTE ( 1 )(Marque con “X”)A. NÚMERO DE CONTROL
LISTADO DE ANEXOS DE LA FORMA OFICIAL 419
Aplica a Grandes Contribuyentes y/o obligados a dictaminarse.Cuando se marque Remanente únicamente llenará el formato 41 correspondienteindicando el NÚMERO DE CONTROL asignado por la autoridad en el Aviso dondeseñaló el saldo por primera vez y no presentará Anexos y documentación adicional delsaldo a favor.Sólo se utilizará en caso de haber presentado la declaración a través de medioselectrónicos: vía Internet o ventanilla bancaria. En caso de haber sido presentado porInternet se anotará el folio que se genera al hacer el envío.Tratándose del Impuesto al Activo por recuperar, no se deberán utilizar los campos Bal F, debiendo anotar en éste renglón la cantidad del renglón L del Anexo 2.
( * )( 1 )
( 2 )
( 3 )
A23
56
ORIGEN DEL SALDO A FAVOR. (Papel y electrónico*).IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO EN EJERCICIOS ANTERIORES.IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO EN EJERCICIOS ANTERIORES. (CONTROLADORAS YCONTROLADAS).CÁLCULO DEL SALDO A FAVOR DEL IEPS.DESGLOCE DEL IEPS ACREDITABLE.
MEDIO DE PRESENTACIÓN: PAPEL MEDIO DE PRESENTACIÓN: ELECTRÓNICO*
77A8
8A
99A1010C10D10E11
11A1212A1313A1414A
DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR DEL IVA.HOJA DE TRABAJO PARA INTEGRAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO.DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR E IMPAC PARA EL SECTOR FINANCIERO Y OTROS GRANDESCONTRIBUYENTES QUE NO CONSOLIDAN.DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO ACREDITABLE RETENIDO PARA EL SECTOR FINANCIERO Y OTROS GRANDESCONTRIBUYENTES QUE NO CONSOLIDAN.DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR E IMPAC EMPRESAS CONTROLADAS.DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO ACREDITABLE RETENIDO CONTROLADAS.DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR Y/O IMPAC CONSOLIDACIÓN.DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR CONSOLIDADO.DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR DEL ISR Y/O IMPAC. IMPUESTOS RETENIDOS CONSOLIDACIÓN.DETERMINACIÓN DEL VALOR DEL ACTIVO CONSOLIDADO.DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO SUJETO A DEVOLUCIÓN DE CONTRIBUYENTESQUE NO CONSOLIDAN.HOJA DE TRABAJO DE LA INTEGRACIÓN DEL IDE PARA CONTRIBUYENTES QUE NO CONSOLIDAN.DETERMINACIÓN DE LA DIFERENCIA A DEVOLVER PROVENIENTE DEL IDE EN SOCIEDAD CONTROLADA.INTEGRACIÓN DEL IDE SOCIEDAD CONTROLADA.DETERMINACIÓN DE LA DIFERENCIA A DEVOLVER PROVENIENTE DEL IDE CONSOLIDADO.INTEGRACIÓN DEL IDE CONSOLIDADO.DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR. IETU DEL EJERCICIO.DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS PROVISIONALES ACREDITABLES DE IETU.
ANEXO NOMBRE ANEXO NOMBRE
8 DOCUMENTACIÓN QUE DEBERÁ ACOMPAÑAR A LA FORMA OFICIAL 41La documentación que acompañará a la Forma Oficial 41 “Aviso de Compensación”, la podrá consultar en la página de Internet del SAT (www.sat.gob.mx) dentro del Menú: Catálogo de Servicios y Trámites, Opción: Devoluciones yCompensaciones, o en la Administración Local de Servicios al Contribuyente más cercana a su domicilio.
NÚMERO DE OPERACIÓN OFOLIO DE RECEPCIÓN ( 2 )
E. I. REMANENTE DEL IMPORTEQUE COMPENSA ( G - H )○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
7 INSTRUCCIONESEste aviso será llenado a máquina. Únicamente se harán anotaciones dentro de los campos para elloestablecidos.
Este aviso se deberá presentar en la Administración Local de Servicios al Contribuyente de acuerdocon su domicilio fiscal o en la Administración General de Grandes Contribuyentes según corresponda.
Los contribuyentes personas físicas, que cuenten con la Clave Única de Registro de Población(CURP), la anotarán a 18 posiciones en el espacio correspondiente.
Los datos referentes a fechas se anotarán utilizando dos números arábigos para el día, dos para elmes y cuatro para el año.Ejemplo: Ejercicio fiscal 2007:
Fecha de presentación: 25 de marzo de 2008
Se presentará un aviso de compensación por cada:* Ejercicio o periodo en que se aplica la compensación.* Tipo de contribución, aprovechamiento o producto que compensa.
COMPLEMENTARIO. Se presentará aviso de compensación complementario, cuando se modifique ladeclaración de la que proviene la cantidad que compensa y/o la cantidad compensada en unadeclaración complementaria y deberá señalar el número progresivo que le corresponda en el recuadroCOMPLEMENTARIO NÚMERO. Ejemplo: 01, 02, 03, etc. Asimismo, deberá proporcionar la informacióncompleta de la forma fiscal, tanto la corregida como la que no se modifica.Cuando se trate de un aviso complementario, indicar el NÚMERO DE CONTROL asignado por laautoridad, al aviso anterior.
COMPENSACIÓN QUE APLICA. Si se compensan de uno a dos importes de una misma contribución,se presentará un solo aviso, indicando la información relativa a cada uno de dichos importes. En elcaso de ser más de dos importes a favor los que se compensan, se deberán utilizar formas adicionales,anotando en la primera forma el número total de importes que se compensan.
En el rubro 2, marcará con “X” el campo del 1 al 8, correspondiente al concepto de la compensaciónque promueve, señalando en “Especifique” la clave del “Catálogo de Claves, que puede ser consultadoen www.sat.gob.mx, dentro del Menú: Catálogo de Servicios y Trámites, Opción: Devoluciones yCompensaciones.Marcará con “X” el campo 8. OTROS cuando se trate de compensaciones por conceptos no incluídosen los campos 1 al 7 como:• Derechos, en el caso de no haberse realizado el uso o aprovechamiento de bienes o servicios no
prestados por el Estado.• Resoluciones Judiciales, etc.
Los contribuyentes que presenten por primera vez un aviso de compensación, o lo hagan ante unaUnidad Administrativa diferente a aquella ante la que lo venían presentando, acompañarán originalo copia certificada y fotocopia del documento (acta constitutiva o poder notarial), que acredite lapersonalidad del representante legal que promueve (el original o la copia certificada es únicamentepara cotejo). Cuando se sustituya o se designe otro representante legal, se anexará original o copiacertificada y fotocopia del poder notarial que acredite la personalidad del firmante de la promoción(el original o la copia certificada es únicamente para cotejo).
En caso de fusión o escisión, fotocopia del acta de protocolización ante notario público. Sólotratándose de la primera promoción que realice.
Cuando el contribuyente presente declaración(es) a través de medios electrónicos, no será necesarioque acompañe ejemplares impresos de las mismas, sólo se proporcionará el folio de la declaracióndonde se generó el saldo a favor, excepto cuando en el Catálogo de Servicios y Trámites, Opción:Devoluciones y Compensaciones señale en forma expresa la presentación de declaraciones.
Para recibir orientación sobre esta forma oficial, puede utilizar los siguientes servicios: Portal delSAT (www.sat.gob.mx). Ingresando a orientación en línea podrá obtener información en los siguientesmedios: Orientación a través de su portal privado; Chat uno a uno; Atención telefónica, marque al 01800 INFOSAT (46 36 728) de cualquier parte del país, sin costo. Denuncias sobre posibles actos decorrupción: 01 800 33 54 867 o bien a la dirección de correo electrónico: [email protected] oen su caso, previa cita, acudir a los módulos de las Administraciones Locales de Servicios alContribuyente.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
AÑO2007
MES12
MES AÑO200701
AÑO2008
MES03
DÍA25