8/6/2019 B1_Cuestionario de Finanzas

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AUDITORA DE GESTIN | Papeles de Trabajo

WARREN Y ASOCIADOS S.A.C. 2011

EDITORIAL IMPRESOS Y REVISTAS SAC

DESARROLLO CUESTIONARIO CONTROL INTERNO

FINANZAS

1. En quin recae la responsabilidad del manejo de las finanzas de la empresa?

La responsabilidad recae sobre el departamento de Finanzas, por tanto el que loasume es el gerente de Finanzas.

2. Qu otras personas participan en esta funcin?

El departamento de Finanzas es el encargado pero espordicamente se consultaa los gerentes de los departamentos.

3. Qu criterios se siguen para delegar esta responsabilidad?a. Posicin jerrquicab. Relaciones personalesc. Conocimientosd. Experienciae. Estrategiaf. Conveniosg. Otros

4. Existe un administrador general aparte del responsable de las finanzas?

Si, el gerente general es el que aprueba las decisiones de los sub gerentes (decada rea).

5. En caso positivo. estn claramente delimitadas sus respectivas reas de influencia?

Si, el Gerente de Finanzas es quien toma las decisiones en su rea pero, tambinse consulta a los gerentes de otras reas.

6. Quin realiza el anlisis e interpretacin de los estados financieros?

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Si, el Gerente de Finanzas pero a su vez dependiendo de este, existe unDepartamento de Auditora Interna.

7. En caso de que los efecte un auditor externo, el servicio es rentable?

No.

8. Los mtodos de anlisis son adecuados a las necesidades de la organizacin?Explquelo brevemente.

No, ya que en un buen anlisis se reflejaran los malos manejos y en la empresahay cuentas por cobrar importantes, existen tambin clientes morosos, etc.

9. Las conclusiones derivadas del anlisis permiten tomar las mejores decisiones?

No, cada departamento se encarga de su rea, en cuanto al departamento deFinanzas, no se toman las mejores decisiones porque no hay un buen anlisis.

10. Quin autoriza las compras?

El Gerente de Compras

11. En que se fundamenta para otorgar su autorizacin?

Para que se realice la compra, primero se manda una orden de compra el cual elGerente General le da el visto bueno.

12. Qu criterios se observan para conceder crditos a los clientes?

Hay un mal manejo, ya que se observo que existen clientes morosos a quienes sesigue dando crdito. Al investigar observo que no existe ningn procedimiento

establecido para otorgar crdito.

13. Quin autoriza los montos?

No existe ningn procedimiento ni encargado quien autorice procedimientospara otorgar crdito.

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14. Se cuenta con un procedimiento para el anlisis del crdito a clientes?No.

15. Quin es el encargado del trato de bancos y financieras?

La cajera de la empresa.

16. es eficiente su trabajo?

Si pero a veces se desliga de su responsabilidad.

17. Ejerce el gerente financiero suficiente control para que la compaa mantengauna slida posicin financiera?

No ejerce un control al cien por ciento por lo que recin esta rea es nueva

18. Ejerce el Gerente Financiero suficiente control sobre el flujo de caja para:a. Promover al mximo su uso?b. Pagar las obligaciones de la Compaa?

El flujo de caja normalmente lo maneja el Contador que a la vez hace la funcin

de cajero. En coordinacin con este optan por dar al dinero el mejor uso,siempre evitando tener problemas con los proveedores.

19. Influye el Gerente Financiero adecuadamente para que los impuestos de laCompaa se mantengan los ms bajos posibles?

No influye el Gerente Financiero para el pago de impuesto, el principiofundamental es dad al Csar lo que es del Csar, a Dios lo que es de Dios.

20. Incluyen los informes, tcnicas y mtodos financieros y gerenciales usadoscomo:

a. proyecciones de efectivo?b. hojas de balance?c. declaracin de ingresos?d. informes del centro de control administrativo?e. declaracin de origen y aplicacin de fondos?

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f. presupuesto?g. ndice financiero?h. anlisis de punto de equilibrio?i. recuperacin de la inversin?j. mtodos de costeo?

Esta rea Financiera es nueva. Por lo tanto no utilizan tcnicas Financieras paraevaluar y hacer nuevas inversiones, o si lo hacen artesanalmente.

21. Se preparan los informes de control financiero con base que anticipencondiciones cambiantes?

No preparan informes de control financiero, pero toman algunas decisionesanticipndose a cualquier problema

22. Hay un balance de caja adecuado para aprovechar los descuentos ofrecidos enlas compras?

S existe un control de caja para aprovechar algunos beneficios que ofrecen losproveedores.

23. Se usa el principio de administracin por excepcin par los informes,mtodos y tcnicas de control financiero y gerencial?

No utilizan tcnicas y mtodos financieros para evaluar su inversin pero queest en los planes de esta rea financiera.