TEMA : Balance de comprobacion DOCENTE : CPC. Luciano Pier Bedon RavichaguaALUMNA : FERNANDEZ PIZARRO, MariluzCODIGO : F04706G

CONSORCIO ORIÓN S.A.C.RUC: 20541516329Al 31 de diciembre 2014

BALANCE DE COMPROBACION

CTA CONCEPTOSUMAS DEL MAYOR SALDOS

DEBE HABER DEUDOR

101 Caja 247,371.00 237,734.00 9,637.00 102 Fondos fijos 25,673.00 22,310.00 3,363.00

10411 Banco de Crédito 1,564,576.00 1,033,175.75 531,400.25 10412 Banco Continental 837,621.00 847,621.00 1123 Valores emitidos por empresas 60,000.00 24,000.00 36,000.00 1212 Emitidas en cartera 1,232,700.00 852,700.00 380,000.00 1231 En cartera 372,811.00 350,494.00 22,317.00 122 Anticipos de clientes 0.00 12,293.00

13122 Subsidiarias 211,760.00 152,600.00 59,160.00 1411 Préstamos 5,500.00 550.00 4,950.00 1421 Suscripciones por cobrar a socios o ac 150,000.00 0.00 150,000.00 168 Otras cuentas por cobrar diversas 22,000.00 22,000.00 0.00 1743 Inmuebles, maquinaria y equipo 59,000.00 0.00 59,000.00 182 Seguros 12,000.00 1,000.00 11,000.00 183 Alquileres 60,000.00 2,000.00 58,000.00 1911 Facturas, boletas y otros comprobante 0.00 23,751.00 1912 Letras por cobrar 0.00 12,948.00 20111 Costo 3,475,733.00 2,757,576.00 718,157.00 2524 Otros suministros 10,000.00 2,300.00 7,700.00 262 Embalajes 3,854.00 0.00 3,854.00 2724 Equipo de transporte 72,000.00 0.00 72,000.00 27641 Costo 0.00 48,000.00 2911 Mercaderías manufacturadas 0.00 5,837.00 3022 Acciones representativas de capital soc 35,991.00 0.00 35,991.00 31111 Valor razonable 59,000.00 0.00 59,000.00 31211 Valor razonable 95,700.00 0.00 95,700.00 3224 Equipo de transporte 220,000.00 0.00 220,000.00 33111 Costo 200,789.00 0.00 200,789.00 33221 Costo de adquisición o producción 207,859.00 0.00 207,859.00 33511 Costo 18,938.00 0.00 18,938.00 33611 Costo 25,029.00 0.00 25,029.00 34311 Costo 12,000.00 0.00 12,000.00 3635 Muebles y enseres 0.00 1,200.00 3636 Equipos diversos 0.00 1,800.00 3712 Impuesto a la renta diferido - Resultad 26,571.00 0.00 26,571.00 3731 Intereses no devengados en transacci 60,000.00 18,004.00 41,996.00 39111 Edificaciones - Costo de adquisición o 0.00 4,785.00 39124 Inmuebles, maquinaria y equipo - Equi 0.00 41,571.80 39131 Edificaciones 0.00 10,039.45 39134 Muebles y enseres 0.00 2,502.90 39135 Equipos diversos 0.00 6,257.25 39213 Programas de computadora (software) 0.00 1,200.00 40111 IGV - Cuenta propia 210,394.00 228,474.00 40171 Renta de tercera categoría 70,291.00 0.00 70,291.00

40172 Renta de cuarta categoría 22,011.00 24,939.00 40173 Renta de quinta categoría 8,172.00 10,421.00 4031 ESSALUD 18,272.00 20,393.00 4032 ONP 25,019.00 28,101.00 407 Administradoras de fondos de pension 14,012.00 15,291.00 4111 Sueldos y salarios por pagar 141,202.00 150,291.00 4152 Adelanto de compensación por tiempo 50,121.00 70,281.00 4212 Emitidas 4,781,221.00 4,981,211.00 423 Letras por pagar 280,192.00 301,212.00 4312 Emitidas 40,212.00 50,201.00 4412 Dividendos 50,123.00 70,210.00 4511 Instituciones financieras 12,000.00 240,000.00 452 Contratos de arrendamiento financiero 20,102.00 250,000.00

45511 Instituciones financieras 15,000.00 40,000.00 4552 Contratos de arrendamiento financiero 3,004.00 20,000.00 465 Pasivos por compra de activo inmovili 20,192.00 30,192.00 469 Otras cuentas por pagar diversas 50,212.00 53,001.00 4792 Subsidiarias 40,421.00 50,310.00 4912 Impuesto a la renta diferido - Resultad 0.00 12,010.00 4931 Intereses no devengados en transacci 40,212.00 50,303.00 5011 Acciones 0.00 669,920.00 521 Primas (descuento) de acciones 0.00 150,000.00 582 Legal 0.00 16,000.00 5911 Utilidades acumuladas 502,122.00 1,232,911.00 6011 Mercaderías manufacturadas 3,012,011.00 0.00 3,012,011.00 6032 Suministros 10,000.00 0.00 10,000.00 6042 Embalajes 3,800.00 0.00 3,800.00 6111 Mercaderías manufacturadas 0.00 3,012,011.00 6132 Suministros 8,482.00 10,000.00 6142 Embalajes 3,100.00 3,800.00 6211 Sueldos y salarios 153,159.00 0.00 153,159.00 6214 Gratificaciones 15,003.00 0.00 15,003.00 6215 Vacaciones 25,030.00 0.00 25,030.00 6271 Régimen de prestaciones de salud 193,192.00 0.00 193,192.00 632 Honorarios, comisiones y corretajes 9,500.00 0.00 9,500.00 634 Mantenimiento y reparaciones 12,394.00 0.00 12,394.00 6354 Equipo de transporte 2,921.00 0.00 2,921.00 637 Publicidad, publicaciones, relaciones p 21,931.00 0.00 21,931.00 641 Impuesto general a las ventas 1,231.00 0.00 1,231.00 645 Tributos a gobiernos regionales y local 6,172.00 0.00 6,172.00 651 Seguros 2,919.00 0.00 2,919.00

65513 Inmuebles, maquinaria y equipo 60,150.00 0.00 60,150.00 656 Suministros 3,471.00 0.00 3,471.00 6591 Donaciones 2,949.00 0.00 2,949.00 6592 Sanciones administrativas 10,291.00 0.00 10,291.00 67311 Instituciones financieras 8,321.00 0.00 8,321.00 6732 Contratos de arrendamiento financiero 8,392.00 0.00 8,392.00 676 Diferencia de cambio 1,393.00 0.00 1,393.00

68111 Edificaciones - Costo 5,627.00 0.00 5,627.00 68141 Edificaciones 3,202.35 0.00 3,202.35 68144 Muebles y enseres 4,382.00 0.00 4,382.00

68145 Equipos diversos 12,391.00 0.00 12,391.00 68213 Programas de computadora (software) 2,400.00 0.00 2,400.00 6841 Estimación de cuentas de cobranza d 9,292.00 0.00 9,292.00 6842 Desvalorización de existencias 4,311.00 0.00 4,311.00 68524 Muebles y enseres 1,020.00 0.00 1,020.00 68525 Equipos diversos 3,011.00 0.00 3,011.00 69111 Terceros 2,757,576.00 0.00 2,757,576.00 70111 Terceros 0.00 3,309,091.20 7041 Terceros 0.00 332,049.00 7542 Edificaciones 0.00 120,121.00 7563 Inmuebles, maquinaria y equipo 0.00 60,510.00 7722 Cuentas por cobrar comerciales 0.00 52,030.00 776 Diferencia en cambio 0.00 16,473.00 781 Cargas cubiertas por provisiones 0.00 45,636.35 791 Cargas imputables a cuentas de costos 0.00 471,745.00 941 Gastos Administrativos 206,952.54 0.00 206,952.54 951 Gastos de Ventas 310,428.81 0.00 310,428.81

SUMAS 22,695,388.70 22,695,388.70 10,025,525.95 RESULTADO

TOTALES

SALDOS TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESULTADO NATURALEZA

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

9,637.00 3,363.00

531,400.25 10,000.00 0.00 10,000.00

36,000.00 0.00 380,000.00 0.00

22,317.00 0.00 12,293.00 0.00 12,293.00

59,160.00 4,950.00

150,000.00 0.00 0.00

59,000.00 11,000.00 58,000.00

23,751.00 0.00 23,751.00 12,948.00 0.00 12,948.00

718,157.00 7,700.00 3,854.00

72,000.00 48,000.00 0.00 48,000.00 5,837.00 0.00 5,837.00

35,991.00 59,000.00 95,700.00

220,000.00 200,789.00 207,859.00

18,938.00 25,029.00 12,000.00

1,200.00 1,200.00 1,800.00 1,800.00

26,571.00 41,996.00

4,785.00 4,785.00 41,571.80 41,571.80 10,039.45 10,039.45 2,502.90 2,502.90 6,257.25 6,257.25 1,200.00 1,200.00

18,080.00 18,080.00 70,291.00 0.00

2,928.00 2,928.00 2,249.00 2,249.00 2,121.00 2,121.00 3,082.00 3,082.00 1,279.00 1,279.00 9,089.00 9,089.00

20,160.00 20,160.00 199,990.00 199,990.00

21,020.00 21,020.00 9,989.00 9,989.00

20,087.00 20,087.00 228,000.00 228,000.00 229,898.00 229,898.00

25,000.00 25,000.00 16,996.00 16,996.00 10,000.00 10,000.00 2,789.00 2,789.00 9,889.00 9,889.00

12,010.00 12,010.00 10,091.00 10,091.00

669,920.00 669,920.00 150,000.00 150,000.00

16,000.00 16,000.00 730,789.00 730,789.00

3,012,011.00 0.00 10,000.00 0.00 3,800.00 0.00

3,012,011.00 0.00 3,012,011.00 1,518.00 0.00 1,518.00

700.00 0.00 700.00 153,159.00 0.00

15,003.00 0.00 25,030.00 0.00

193,192.00 0.00 9,500.00 0.00

12,394.00 0.00 2,921.00 0.00

21,931.00 0.00 1,231.00 0.00 6,172.00 0.00 2,919.00 0.00

60,150.00 0.00 3,471.00 0.00 2,949.00 0.00

10,291.00 0.00 8,321.00 0.00 8,392.00 0.00 1,393.00 0.00 5,627.00 0.00 3,202.35 0.00 4,382.00 0.00

12,391.00 0.00 2,400.00 0.00 9,292.00 0.00 4,311.00 0.00 1,020.00 0.00 3,011.00 0.00

2,757,576.00 3,309,091.20 3,309,091.20

332,049.00 332,049.00 120,121.00 120,121.00

60,510.00 60,510.00 52,030.00 52,030.00 16,473.00 16,473.00 45,636.35

471,745.00

10,025,525.95 0.00 0.00 3,140,702.25 2,603,641.40 6,367,442.35 6,904,503.20 0.00 537,060.85 537,060.85

0.00

RESULTADO FUNCIÓN

PERDIDAS GANANCIAS

2,757,576.00 332,049.00 120,121.00

60,510.00 52,030.00 16,473.00 45,636.35

206,952.54 310,428.81

3,274,957.35 626,819.35 3,274,957.35