BALANCE GENERAL DE LOS "EMPEOSOS SEL"

ACTIVOPASIVO

ACTIVO CORRIENTES./PASIVO CORRIENTES./

CAJA11000.00FACTURA POR PAGAR3000.00

BANCO9000.00COMPRA DE MERCADERIA CON FACTURA N 001-0933 MAS IGV.9912.00

MERCADERIA( EXISTENCIA)5000.00COMPRA DE MERCADERIA DE EMPRESA CHOCHOCA MAS IGV.4543.00

VENTA DE MERCADERIA CON FACTURA N 001-5515000.00SERVICIOS MAS IGV590.00

NOTA DE CREDITO N 001-111600.00HONORARIOS DE CONTADOR600.00

VENTA DE MERCADERIA CON FACTURA N 001-55217500.00TOTAL PASIVO CORRIENTE18645.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE48100.00

ACTIVO NO CORRIENTEPASIVO NO CORRIENTE

VEHICULO5000.00PRESTAMO A ARTEAGA500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE5000.00TOTAL PASIVO NO CORRIENTE500.00

TOTAL ACTIVO53100.00TOTAL PASIVO 19145.00

PATRIMONIO

CAPITAL27000.00

RESULTADO6955.00

TOTAL PATRIMONIO33955.00

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

53100 = 19145 + 33955

LA EMPRESA COMERCIAL LOS EMPEOSOS SEL TIENE AL 01 DE DICIEMBRE DEL 2008 LA SIGUIENTE INFORMACIONCAJA11000.00

BANCOS9000.00

MERCADERIA5000.00

VEHICULO5000.00

FACTURA POR PAGAR3000.00

CAPITAL27000.00

OPERACIONES 01/12/2008 Venta de mercadera a Cia Los Grandiosos con fact. N 001-551, 20 unidades a 250 soles incluido IGV al contado.03/12/2008 Compramos mercadera los cuates con fact. n 001-0933, 70 unidades a s/. 120 ms IGV; pagamos el 50% en efectivo y el otro 50% con emisin de cheque, devolvemos 5 unidades a proveedor que nos emite un nota de crdito N 001-111 por la devolucin del dinero a nuestra empresa , con deposito a cuenta corriente. 09/12/2008 Unidades a s/.250 incluido IGV, el cobro es 40% al contado. se canjea el 60% de la factura n 001-552 con dos letras a 15 y 30 das, prstamos a trabajador Arteaga con giro de cheque por 500 soles.21/12/2008 Compra de mercadera empresa chochoca por 35 unidades a 110 ms IGV con factura n 001-420 al contado provisionamos y pagamos recibo de luz s/.500 ms IGV y honorarios al contador por s/.600 todo al contado

REGISTRO DE VENTA 01/12/2008 1 D H

12 CUENTA POR COBRAR5000

70 VENTA5000

POR LA VENTA DE 20 UNIDADES DE MERCADERIA

2

61 VARIACION DE EXISTENCIA5000

20 MERCADERIA5000

POR LA SALIDA DE MERCADERIA DEL ALMACEN

3

10 EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO5000

12 CUENTA POR COBRAR5000

POR LA CANCELACION DE LA FACTURA N 001-551

03/12/2008 POR LA COMPRA DE MERCADERIA 1 D H

60 COMPRA 8400

40 TRIBUTOS POR PAGAR1512

42 CUENTAS POR PAGAR9912

POR LA COMPRA DE MERCADERIA CON FACTURA N 001-0933

2

20 MERCADERIA8400

61 VARIACION DE EXISTENCIA 8400

POR EL ALMACENAMIENTO DE MERCADERIA ( NOTA DE CREDITO N 001-111)

3

42 CUENTAS POR PAGAR9912

10 EQUIVALENTE EFECTIVO EQUIVALENTE9912

POR LA CANCELACION DE MERCADERIA

4

10 EQUIVALENTE EFECTIVO EQUIVALENTE9912

101 CAJA 4956

104 BANCOS4956

POR LA MODALIDAD DE CANCELACION DE MERCADERIA

5

NOTA DE CREDITO N 001- 111708

EQUIVALENTE EFECTIVO EQUIVALENTE708

POR EL DEPOSITO DE NOTA DE CREDITO

POR LA VENTA DE MERCADERIA DE 09/12/2008 1 D H

12 CUENTA POR COBRAR17500

70 VENTA17500

POR LA VENTA DE 20 UNIDADES DE MERCADERIA

2

61 VARIACION DE EXISTENCIA17500

20 MERCADERIA17500

POR LA SALIDA DE MERCADERIA DEL ALMACEN

3

10 EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO7000

CANJE DE FACTURA POR 60% 10500

12 CUENTA POR COBRAR17500

POR LA CANCELACION DE LA FACTURA N 001-551

4

10 EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO500

104 GIRO DE CHEQUE500

PRESTAMO AL TRABAJADOR ARTEAGA

POR LA COMPRA DE MERCADERIA DE 21/12/2008 1 D H

60 COMPRA 3850

40 TRIBUTOS POR PAGAR693

42 CUENTAS POR PAGAR4543

POR LA COMPRA DE MERCADERIA CON FACTURA N 001-420

2

20 MERCADERIA3850

61 VARIACION DE EXISTENCIA 3850

POR EL ALMACENAMIENTO DE MERCADERIA

3

42 CUENTAS POR PAGAR4543

10 EQUIVALENTE EFECTIVO EQUIVALENTE4543

POR LA CANCELACION DE MERCADERIA

4

63 SERVICIOS DE LUZ590

41 REMUNERACION DE CONTADOR600

42 CUENTA POR PAGAR DE LOS SERVICIOS1190

POR LOS SERVICIOS PRESTADOS