BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. · 2013-12-10 · comprendido entre el 1 de abril y el...

Estados Financieros BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Santiago, Chile Por el período comprendido entre el 1 de abril y el 31 de diciembre de 2008

Estados Financieros

BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA.

Por el período comprendido entre el 1 de abril y el 31 de diciembre de 2008

Indice

Informe de los Auditores Independientes ............................................................................... 1

Estados Financieros Balance General ....................................................................................................................... 2 Estado de Resultados................................................................................................................ 4 Notas a los Estados Financieros ............................................................................................... 5 M$ = Miles de Pesos Chilenos U.F. = Unidades de Fomento


Balance General

31 de diciembre de 2008

ACTIVOS M$ Inversiones 700.186 Inversiones financieras 700.186

Disponible 25.497 Depósitos a plazo 674.689 Valores negociables (neto) -

Inversiones inmobiliarias y similares -

Muebles y equipos (neto) - Otros activos fijos (neto) -

Deudores por Seguros 137.275 Comisiones de intermediación por cobrar 115.080

Compañías de seguros relacionadas - Compañías de seguros no relacionadas 115.080

Premios y asignaciones por cobrar 22.195

Compañías de seguros relacionadas - Compañías de seguros no relacionadas 22.195

Total otros activos 30.997 Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas - Documentos por cobrar (neto) 30.301 Deudores varios (neto) - Asesorías por cobrar - Intangibles - Gastos anticipados - Impuestos 696

Impuestos por recuperar - Impuestos diferidos 696

Otros - Total Activos 868.458

Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros 2


Balance General


PASIVOS Y PATRIMONIO M$ Obligaciones por Seguros 7.601 Comisión de intermediación percibidas por adelantado -

Compañías de seguros relacionadas - Compañías de seguros no relacionadas -

Primas recaudadas por cuenta de compañías de seguros 7.601 Compañías de seguros relacionadas - Compañías de seguros no relacionadas 7.601

Otros Pasivos 177.446 Obligaciones con bancos e instituciones financieras - Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas 8.857 Documentos por pagar - Acreedores varios - Provisiones 18.199 Ingresos percibidos por adelantado - Deudas previsionales 1.685 Deudas con el fisco -

Retenciones 3.075 Impuesto a la renta 123.845 Impuestos diferidos - Débito fiscal IVA 21.785

Otros -

Total patrimonio 683.411 Capital pagado 30.000 Reserva revalorización capital propio 2.400 Otras reservas - Utilidades (pérdidas) retenidas 651.011

Utilidades acumuladas - Pérdidas acumuladas (menos) - Dividendos provisorios -

Utilidad del ejercicio 651.011 Total Pasivos y Patrimonio 868.458



Estado de Resultados

Por el período comprendido entre el 1 de abril y

el 31 de diciembre de 2008

M$ Resultado Operacional 382.794 Margen de explotación 576.005 Ingresos de explotación 576.005 Comisiones 430.552

Comisiones compañías relacionadas - Comisiones compañías no relacionadas 430.552

Premios y asignaciones especiales 145.453 Premios y asignaciones especiales compañías de seguros relacionadas - Premios y asignaciones especiales compañías de seguros no relacionadas 145.453

Costos operacionales - Gastos de administración (menos) (193.211) Resultado no Operacional 421.839 Ingresos 421.988 Ingresos financieros 14.793 Asesorías 211.193

Asesorías al banco matriz 211.193 Asesorías a compañías de seguros relacionadas -

Otros ingresos 196.002 Egresos (149) Gastos financieros (6) Gastos por servicios de terceros -

Bancos - Terceros -

Otros egresos (143) Corrección monetaria (20.396) Diferencia de cambio -

Resultado antes de impuesto a la renta 784.237 Impuesto a la renta (133.226)

Utilidad del ejercicio 651.011



Notas a los Estados Financieros


Nota 1 - Constitución y Objeto de la Sociedad Banco Falabella Corredores de Seguros Limitada fue constituida por escritura pública de fecha 12 de diciembre de 2007, otorgada ante Notario público señora María Gloria Acharan Toledo. El objeto de la Sociedad es la intermediación remunerada de toda clase de contratos de Seguros, con excepción de los previsionales con cualquier entidad aseguradora nacional radicada en el país y la prestación de servicios de asesorías y otros relacionados con la contratación de seguros. La Sociedad tiene la calidad de filial de Banco Falabella, se encuentra inscrita en el Registro de Corredores de Seguros que mantiene la Superintendencia de Valores y Seguros, y por lo tanto, sus actividades son fiscalizadas por este organismo contralor. Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados a) Bases de preparación y período cubierto

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, normas que en caso de discrepancia priman sobre los principios de contabilidad. De acuerdo a las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros emitidas para este tipo de instituciones a través de la Circular N° 1.888 de fecha 21 de agosto de 2008, la sociedad no requiere la presentación del estado de flujo de efectivo ni de notas comparativas con el período anterior, los que sí son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los estados financieros que se adjuntan y sus correspondientes notas, cubren el período comprendido entre el 1 de abril y el 31 de diciembre de 2008.

b) Corrección monetaria Los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio inicial y sus variaciones, las cuentas de resultado, han sido corregidas monetariamente con el objeto de reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda. Para estos efectos, se considera la variación del Indice de Precios al consumidor (IPC), el que aplicado con desfase de un mes corresponde a 8,0% para el año 2008.

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Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación) c) Bases de conversión

Los saldos de operaciones pactadas en Unidades de Fomento (UF), han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a la paridad de $21.452,57 al 31 de diciembre de 2008.

d) Depósitos a plazo

Las inversiones en depósitos a plazo se valorizan al costo de inversión inicial más los intereses devengados al cierre del ejercicio.

e) Activo fijo

La Sociedad no posee a la fecha Activos Fijos ya que arrienda todas las instalaciones y equipos que utiliza.

f) Intangibles

La Sociedad no registra intangibles al 31 de diciembre de 2008.

g) Impuesto a la renta

La Sociedad ha constituido provisión por impuesto a la renta sobre la base de las disposiciones legales vigentes.

h) Impuestos diferidos

La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos considerando las diferencias temporales que existan entre el resultado tributario y financiero acumulado a la fecha del cierre, según lo establecido en los Boletines Técnicos N° 60, y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G..

i) Ingresos operacionales

Los ingresos operacionales corresponden a comisiones por intermediación de pólizas de seguros y asignaciones de aportes publicitarios, los cuales se registran sobre base devengada.

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Nota 2 - Resumen de los Principales Criterios Contables Aplicados (continuación) j) Vacaciones del personal

La Sociedad ha reconocido en sus estados financieros el gasto de vacaciones de su personal sobre base devengada, de acuerdo a las disposiciones contenidas en el Boletín Técnico Nº 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G..

k) Indemnización por años de servicio

La Sociedad no tiene pactada indemnizaciones con sus trabajadores. Nota 3 - Cambios Contables Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2008, no se han efectuado cambios contables que puedan afectar la interpretación de estos estados financieros. Nota 4 - Corrección Monetaria La aplicación del mecanismo de corrección monetaria según lo indicado en Nota 2 b), originó un cargo neto a resultados de M$ 20.396 en el ejercicio 2008, de acuerdo al siguiente detalle: (Cargo)

abono Actualización de M$ Patrimonio (2.400) PPM 148 Cuentas de resultado (18.144) Cargo neto a resultados (20.396)

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Nota 5 - Depósitos a Plazo Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad mantiene inversiones en Depósitos a Plazo Fijo valorizadas de acuerdo a lo descrito en Nota 2 d), de acuerdo al siguiente detalle:

Fecha Valores

Valor contable

Valor de mercado

Emisor Número Compra Vencimiento Capital Intereses 2008 2008 M$ M$ M$ M$

Banco Falabella 29498-3 12/12/2008 12/01/2009 671.555 3.134 674.689 674.689Total 2008 671.555 3.134 674.689 674.689 Nota 6 - Transacciones con Partes Relacionadas Al cierre del período, la Sociedad ha efectuado las siguientes transacciones, directa o indirectamente, con empresas relacionadas:

Nombre sociedad Relación Rut Concepto Activos Pasivos Pérdidas Ganancias

M$ M$ M$ M$ Banco Falabella Matriz 96.509.660-4 Cuenta corriente 25.497 - 6 - Asesorías - - - 211.193 Depósitos a plazo 674.689 - - 14.793 Arriendo oficinas - - 4.134 - Remuneraciones - 8.857 - - Las transacciones efectuadas con partes relacionadas se han efectuado de conformidad a las condiciones de mercado imperantes en cada oportunidad.

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Nota 7 - Deudores por Seguros Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad presenta el siguiente detalle para este rubro: a) Comisiones de intermediación por cobrar

Compañías no relacionadas Detalle M$ ACE Seguros de Vida S.A. Comisiones de intermediación 95.397 ACE Seguros S.A. Comisiones de intermediación 2.617 Metlife Comisiones de intermediación 24 RSA Seguros Chile S.A. Comisiones de intermediación 17.042 Sub-total comisiones de intermediación por cobrar 115.080

b) Premios y asignaciones por cobrar

Compañías no relacionadas Detalle M$ ACE Seguros de Vida S.A. Aporte publicidad 16.650 ACE Seguros S.A. Aporte publicidad 295 RSA Seguros Chile S.A. Aporte publicidad 5.250 Sub-total premios y asignaciones por cobrar 22.195 Total deudores por Seguros 137.275

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Nota 8 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos a) Impuesto a la renta

Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad determinó, de acuerdo a las normas tributarias vigentes, la provisión de gasto por impuesto a la renta correspondiente al período por la suma de M$ 133.922. El detalle de los saldos por pagar por este concepto al cierre del ejercicio se indica a continuación: M$ Provisión impuesto renta (133.922) Pagos provisionales mensuales 10.077 Impuesto a la renta por pagar (123.845)

b) Impuestos diferidos

El detalle de los impuestos diferidos al cierre del ejercicio es el siguiente:

M$ Activos Provisiones vacaciones 696 Activo por impuesto diferido 696 Total activo por impuesto diferido 696 Pasivos Pasivo por impuesto diferido - Total pasivo por impuesto diferido - Activo neto por impuesto diferido 696

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Nota 8 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (continuación) c) Gastos por impuesto a la renta

La composición del gasto por impuesto a la renta al cierre del ejercicio, se presenta a continuación:

M$ Provisión impuesto renta (133.922) Efecto por impuestos diferidos del ejercicio 696 Total cargo por impuesto a la renta (133.226)

Nota 9 - Primas Recaudadas por Cuenta de Compañías de Seguros Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad recaudó primas por cuenta de Compañías de Seguros, de acuerdo al siguiente detalle: Compañía M$ ACE Seguros S.A. 7.549 Metlife Seguros de Vida S.A. 52 Total primas recaudadas 7.601 Nota 10 - Provisiones El detalle de las provisiones constituidas al 31 de diciembre de 2008 es el siguiente: M$ Facturas por recibir 6.213 Gastos de auditoría 5.792 Vacaciones 4.095 Otros gastos 2.099 Total 18.199

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Nota 11 - Retenciones El detalle de las retenciones al cierre del ejercicio 2008 es el siguiente: M$ Pagos provisionales mensuales por pagar 1.935 Impuestos retenidos 1.140 Total 3.075 Nota 12 - Patrimonio a) Durante el período terminado al 31 de diciembre de 2008, las cuentas de Patrimonio tuvieron

las siguientes variaciones:

Capital pagado

Reserva revalorización

capital Resultados acumulados

Retiros de socios

Utilidad del ejercicio

Total patrimonio

M$ M$ M$ M$ M$ M$

Aporte de capital al 01.04.2008 30.000 - - - - 30.000 Corrección monetaria - 2.400 - - - 2.400 Utilidad del ejercicio - - - - 651.011 651.011 Saldos al 31.12.2008 30.000 2.400 - - 651.011 683.411 b) Participación

Nombre del Socio

Porcentajes de

participación Banco Falabella 9%Desarrollos Inmobiliarios S.A. 1,00 %

10%

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Nota 13 - Ingresos de Explotación Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad presenta el siguiente detalle para este rubro: a) Comisiones

Compañías no relacionadas Detalle M$ ACE Seguros de Vida S.A. Comisiones de intermediación 372.222 ACE Seguros S.A. Comisiones de intermediación 11.170 Metlife Chile Seguros de Vida S.A. Comisiones de intermediación 151 RSA Seguros Chile S.A. Comisiones de intermediación 47.009 Sub-total comisiones 430.552

b) Premios y asignaciones

Compañías no relacionadas Detalle M$ ACE Seguros de Vida S.A. Aporte publicidad 124.283 ACE Seguros S.A. Aporte publicidad 677 RSA Seguros Chile S.A. Aporte publicidad 20.493 Sub-total premios y asignaciones 145.453 Total Deudores por Seguros 576.005

Nota 14 - Contingencias, Compromisos y Responsabilidades a) Al 31 de diciembre de 2008, la Sociedad no presenta contingencias o compromisos que

deban ser revelados en los Estados Financieros.

b) Responsabilidades: Con el objeto de cumplir con lo dispuesto en el Art. 58 letra d) del DFL 251 de 1931, el que señala que “los Corredores de Seguros, para ejercer su actividad, deben cumplir el requisito de contratar pólizas de seguros según determine la Superintendencia de Valores y Seguros, para responder al correcto y cabal cumplimiento de las obligaciones emanadas de su actividad y especialmente de los perjuicios que puedan ocasionar a los asegurados que contraten por su intermedio” es que la Sociedad tiene contratada con la Compañía de Seguros Chilena Consolidada, Seguros Generales S.A., la siguiente póliza, cuyo inicio de vigencia es el 15 de abril de 2008 y el vencimiento, el 14 de abril de 2009.

Póliza Materia asegurada Monto asegurado (UF) 2220918 Garantía 500

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