Beneficios de una Buena Administración de Control … · SERVICIOS DE AUDITORIA INTERNA 1. ......
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1.- Solidaridad2.- Compromiso3.- Calidad4.- Equidad5.- Transparencia6.- Virtudes cívicas
7.- Integridad8.- Democracia9.- Calidad (Efectividad) 10.- Tolerancia11.- Identidad Nacional
Valores - MINED
2
CONTROL INTERNO
Financiero, Administrativo, Tecnología, EducativoPREVIO, CONCURRENTE POSTERIOR
PROVEER SEGURIDAD RAZONABLE, PARA:1. CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS CON las 3´s “E”
2. TRANSPARENTAR LA GESTION3. CONFIABILIDAD DE LA INFORMACION4. OBSERVAR NORMATIVAS Y LEGALIDADES
SERVIDORES RESPONSABLES AUDITORIA INTERNA
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
MINISTRO DE EDUCACION
DAI
4
FINANCIERA 9
GESTION
6
EDUCATIVA
0
TI
0
COA
•OFCIA•CCR•FGR
19 EMPLEADOS
RECURSOS: US$27,000.
SERVICIOS DE AUDITORIA INTERNA
1. ASEGURAMIENTO: EN FUNCION DEL AREAS
LEGALES Y CRITICAS DE CONTROL (5 días plazo)
• LEGALES: Proyectos, Implementadoras, Compras,
Finanzas,
Admón. y Educación Superior.
•CRITICAS: US$222 MM
2. CONSULTORIA: A SOLICITUD (Despacho Ministerial y
Direcciones): Denuncias, Asesoría.
Normas de Auditoria Interna Internacional
(IIA)
NORMAS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL
(EMITIDAS POR LA CORTE DE CUENTAS)
CREACION DE VALOR: BASADO EN LA REGULACION DE LA CCR
• CONSULTORIA: Asesoría, capacitación, apoyo en equipos de mejora
PROCESO DE AUDITORIA
SEGTO DEPlan deAcción
Planificación Anual
SupervisiónDel Trabajo
PlanificaciónDetallada Para cada
trabajo
Resultados de la Revisión
HPL
A.C.
HPL
HPL
HPL
HPLCédulas
Papeles de Trabajo
Criterios/acciones de Mejora
Técnicas y ProcedimientosInformes: Ejecutivo y detallado
EJECUCION DE LA REVISION
Planes de acción de parte de la Admón.
38, 7%
481, 85%
48, 8%
Las acciones de mejora son mínimasEstado de las Recomendaciones?
En proceso No superada Superada
FOCALIZACION-AREAS CRITICAS
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
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Soporte, Ensamble, Dotación de Equipo
ESTRATEGIAS DE CONTROL PASE
• Conformidad de los productos y la adecuación de la bodega
FASE 1
BODEGAS• Diariamente se
aperturan entre 8 y 32
• Asegurar la entrega de los alimentos
FASE 2
CENTROS DE DISTRIBUCION
• Verificación de Inventarios
• Almacenamiento
• Uso de Alimentos (desperdicio)
FASE 3
EN EL CENTRO ESCOLAR • Entrega y
consumo del refrigerio
FASE 4
EN EL AULA
ADMINISTRACION DE PERSONAL DOCENTE
Recuento físico del Personal• De un total de 45,286 reportados en Planillas, se recontó a 43,819(97%), quedando 1,467 (3%) que no se presentaron a los lugares enque fueron convocados. (Solamente, se definió que 27 están en elexterior, 10 habían fallecidos, 1 en prisión y 1 suspendido por elTribunal de la CD.)
• Por otra parte, se recontó y verificó a 744 docentes que no seencontraron en la planilla
• Se identificó personal que no posee carnet de escalafón, personal conlos NIP alterados, los números de NIP difieren de los registrados en elsistema, entre otros.
Esquema del Proceso de Transferencia
Ciclo de
TransferenciasLiquidación
de Fondos
Transferencia
Cálculo
Registro de
Matricula
Sistema de Registro Académico(SIRAI) para Educación MEDIA .
Censo Matricular para Básica.
La DNGD realiza el cálculo en base a lamatricula de Básica y Media.
1ra Transferencia de Fondos a C.E.
2da Transferencia de Fondos a C.E.
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AÑO 1
ENE-FEBABR MAY DICIEMBRE
AÑO 2
Centros Escolares Liquidan losFondos Transferidos para optar alas transferencias del siguiente Año
CRITERIOS PARA TRANSFERIR FONDOSOPERACIÓN Y FUNCIONAMIENTO
Bono de Operación y Funcionamiento Tabla de criterios para pago por alumno según modalidad
Cantidad de Alumnos
por CE
Modalidad
CDE, CECE y CIE ACE Educación Especial
De 1 a 30 US$41.00 US$53.00
De 31 a 60 US$30.00 US$42.00
De 61 a 100 US$22.00 US$34.00
De 101 a 150 US$18.00 US$30.00
De 151 en adelante US$13.00 US$25.00 US$75.00
CECE sin convenio de gratuidad
US$8.00
CRITERIOS PARA TRANSFERIR FONDOS-GRATUIDAD Bono de Gratuidad, exclusivo para Educación Media
Categorías Asignación de Gratuidad por
Alumno
Asignación adicional de Operación y
Funcionamiento por alumno
Instituto Nacional
Administrado por un (CDE)
Cuota ajustada y asignada con
base al análisis de funcionamiento institucional.
USUS$9.00
Instituto Nacional con Sede de Educación a Distancia
Cuota ajustada y asignada con base al análisis de funcionamiento institucional.
USUS$12.00
Instituto Nacional Administrado por un (ACE)
Cuota ajustada y asignada con base al análisis de funcionamiento institucional.
USUS$99.00
Instituto Nacional Administrado por un
(CECE)
Cuota ajustada y asignada con base al análisis de
funcionamiento institucional.
USUS$8.00
Centros Escolares, Complejos Educativos con
nivel de media
Cuota ajustada y asignada con base al análisis de
funcionamiento institucional
Perfil de Presuntos Delitos en OAE!
Indicador: 9.5%
Del total observado en los últimos 5 años, solamente se ha
recuperado un 6.29%
CUANTO SE DESPILFARRA?
Ineficiencia del Manejo de Fondos
Departamento Monto Transferido Monto No Liquidado
% de Montos No
Liquidados en
relación con el
Monto
Transferido
Monto Con Indicios
de Malversación
% de Montos
Malversados en
relación a los
Montos No
Liquidados
AHUACHAPAN 13,824,499.40 528,718.13 4% 247,482.50 47%
CABAÑAS 8,638,011.52 184,352.76 2% 156,716.73 85%
CHALATENANGO 10,840,984.76 588,722.06 5% 0.00 0%
CUSCATLAN 11,079,987.58 386,357.60 3% 43,096.55 11%
LA LIBERTAD 25,438,490.61 1,061,351.95 4% 784,106.46 74%
LA PAZ 14,743,239.29 1,562,321.19 11% 0.00 0%
LA UNION 11,958,824.74 127,972.75 1% 91,184.42 71%
MORAZAN 9,886,786.57 55,116.80 1% 5,203.51 9%
SAN MIGUEL 19,584,282.00 1,087,803.83 6% 0.00 0%
SAN SALVADOR 50,061,871.43 810,723.93 2% 305,332.45 38%
SAN VICENTE 10,027,262.19 289,947.54 3% 141,219.71 49%
SANTA ANA 20,138,370.47 59,929.96 0% 40,360.03 67%
SONSONATE 18,016,292.29 1,126,563.33 6% 0.00 0%
USULUTAN 17,957,400.53 683,792.25 4% 592,890.72 87%
Totales 242,196,303.38 8,553,674.08 2,407,593.08
% Promedio de Mtos No liq en relación con el Mto Transferido 4%
38%% Promedio de Montos Malversados en relación con los Montos No Liquidados
Entre las causas del porque no se liquida: Transición de la legalidad del Organismo
Escolar, documentos observados, negligencia, no se actualizan los libros.
ASI ESTAMOS CON LOS CE ESCOLARES QUE NO LIQUIDAN…Y CON LOS QUE SI HAN
LIQUIDADO……..CUANTO HAN MALVERSADO?
ENTONCES, LA AFIRMACIÓN ES: ¡CAMBIAR LA FORMA DE ADMINISTRAR EL GASTO EN FUNCION DE LO QUE SE VEA
EN EL CENTRO ESCOLAR, Y QUE LA COMUNIDAD EDUCATIVA SIENTA LA INVERSION.
Los papeles aguantan con todo!!!!
CALIDAD
PROACTIVIDAD
TRANSPARENCIA
COMPROMISO
E T I C AActuando de acuerdo con principios morales y valores que guíen
rectamente la actuación de cada empleada y empleado
Con los actores
protagónicos de la
educación
Permanente… búsqueda de la
excelencia … mejora continua de nuestras
funciones
Actitud, toma de iniciativas, asumir la responsabilidad de hacer que las cosas sucedan
Actitud firme ..a quienes servimos, con apego a la
honradez y buen manejo de los bienes públicos y
disposición de rendir cuentas a la ciudadanía
(Auditoría Social)
QUE PODEMOS HACER?
QUE PODEMOS HACER?• Campaña de sensibilizacion de CONTROL
INTERNO,
• Levantamiento de Procesos (Gerencias)
• Diferenciar los centros escolares
(pequeños/grandes)
• Optimizar el gasto: Criterios para transferencia del
Dinero a CE
• Creación y aplicación de Normativas
sancionatorios . PARA CUANDO?
QUE PODEMOS HACER?
• Liderazgo Medio/Arriba (tomar conciencia y
ocuparse accionando con la aplicabilidad de
las normativas: Responsabilidades en
despilfarros: Bodegas, Malversación en CE
• Genera cultura de Compromiso y diseño de
herramientas de transparencia y rendición de
cuentas propias del MINED: Minimizar las
denuncias e Incrementar el control ciudadano
• Implementar: Autoevaluación de
Control, seguido de la creación de un Sistema
de Anticorrupción