8/6/2019 C1_Cuestionario de CI_Compras Ok

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AUDITORA DE GESTIN | Papeles de Trabajo

WARREN Y ASOCIADOS S.A.C. 2011

EDITORIAL IMPRESOS Y REVISTAS SAC

GUIA DE ENTREVISTA DE CONTROL INTERNO

DEPARTAMENTO DE COMPRAS

Nombre: Daniel Felix Lozano Mendoza

Cargo: Jefe de Departamento de Ventas

Objetivo: Determinar el grado de eficiencia del departamento y los procesos que genera.

M. Adquisiciones SI NO OBSERVACIN

1. Quin es el responsable de las adquisiciones en laorganizacin? x gerente general

2. De quin depende y qu nivel jerrquico ocupa? x gerente general - gerente

3. Cmo est constituida el rea? x pre prensa, prensa y post-prensa

4. El manual de organizacin incluye las funciones del rea? x No existe un manual coherente

6. Con qu reas de la organizacin mantiene contacto? x Con el rea de almacn7. Existe una coordinacin efectiva entre stas y el rea

de adquisiciones? x No hay una coordinacin

10. Se dispone de un catlogo de artculos y servicios? xNo existe un catalogo es por eso que muchas vecesexiste retraso en el cumplimiento.

11. Existe un programa anual de adquisiciones? x kardex

12. Qu criterios se siguen para preparar el programa? x no existe un programa14. El rea de almacn e inventarios cuenta con una copia

del programa anual de adquisiciones? x Debera haber un programa anual15. el presupuesto de compras parte del programa anual de

adquisiciones? x Debera haber un programa anual16. Se dispone de un catlogo o directorio de

proveedores? x No existe un catalogo.

17. se actualiza permanentemente? x La acualizacion, no se cumpple18. Existen procedimientos de compras documentados?

Incluya copia. x Se hacen via telefono22. Se negocia con los proveedores las condiciones de los

pedidos como: x No se cotiza sin ver mejores opciones23. Existe un comit de compras responsable de estudiar

y aprobar las condiciones de compra? xLo realiza la persna que esta desocupada, muchasveces que no es su area

31. Se efectan compras menores y mayores? x Las compras se hacen de acuerdo a la necesidad

32. Quin las autoriza en cada caso? x gerente general

Egresos1. Existe un programa de pagos? Incluya copia. x Debera implementarse un sistema.

3. Estn claramente precisados los plazos depago?

x Debera manejarse fechas de plazo.

5. Hay un procedimiento definido para elcontrol de las cuentas de acreedores diversos? Incluya copia.

x Se debe establecer un procedimiento de control.

PROVEEDORESCONCEPTO SI NO OBSERVACIN

2. Quin se encarga de la relacin deproveedores?

x El gerente

3. Es buena esta relacin? x Solo se trabaja con proveedores conocidos

Elaborado por: Mayra Saavedra

Aplicado por: Rut Villafuerte