WARREN Y ASOCIADOS S.A.C.

2011

EDITORIAL IMPRESOS Y REVISTAS SACANLISIS SOX - REA DE COMPRASPROCESO DE COMPRAS CUENTAS POR PAGAR CAJA EGRESOSN 1 1 ALMACEN GERENTE IMPRENTA UNION EMPRESAS CONTABILIDAD CAJA

12

1

No Stock

2 Cotizaciones

2Si

B 2 3Orden de compra V B O. Compra

34O. Compra 5 Registro

Atiende

5

4 AGR

7 5FAC 2 Emisin Ch. 12 Entrega Ch.

c

4 Sistema

c

AFAC

62 Autorizacin Ch. Fin

B

8

6 AUDITORA DE GESTIN | Papeles de Trabajo

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ANLISIS SOX DEL REA DE COMPRAS

OBJETIVO

ID RIESGO

RIESGO

ID CONTROL

CONTROL

TIPO DE CONTROL P-M

RECOMENDACIONES

Identificar a los proveedores sobresalientes para iniciar la produccin.

1

- Aceptar a los proveedores con la mejor propuesta.

1- No conocer completamente el proceso de produccin y los insumos a utilizar.

-El gerente identifica y selecciona segn sus caractersticas econmicas a los futuros proveedores -Confirma si antes de la produccin existe MP.

No se encontraron observaciones

Verificar si existe la Materia Prima para futura produccin requerida por el cliente.

2

El control debe realizarse por el jefe de rea del almacn D-M

2

-La cotizacin consignada con un valor diferente al valor referencial de mercado.

3

-El jefe de rea confirma la cotizacin realizada, evitando posibles egresos excesivos.

Ingresar adecuadamente las Materias Primas de acuerdo al procedimiento indicado y Orden de Pedido.

3

-Mal cotejamiento de Materia Prima de acuerdo al requerimiento de la Empresa.

4

Designar a personal confiable y capacitado para la correcta verificacin.

No se encontraron observaciones D-S

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WARREN Y ASOCIADOS S.A.C.OBJETIVO ID RIESGO RIESGO ID CONTROL CONTROL TIPO DE CONTROL P-M

2011RECOMENDACIONES

Registrar correctamente los Materias Primas en los kardex fsicos valorados.

4

- Incorrecto registro de suministros comprados en el kardex segn sus caractersticas. - Pago realizado a destiempo de las facturas por compras de Materias Primas

5

-Inmediatamente despus del cotejamiento de MP ingresar al kardex valorados. -Aplicar los procesos coherentes para la provisin de la adquisicin.

No se encontraron observaciones

6

Provisionar las compras de acuerdo a las polticas internas, y aplicar las normas del fiscales.

5

- Aplicacin inadecuada de procedimientos fiscales (Retenciones y Detracciones). -Aceptacin malversada de egresos por comprobantes mal emitidos y no corroborados.

D-M -El jefe de rea contable confirma la retencin o detraccin de acuerdo a la operacin. -Control de las facturas a cancelar de acuerdo a un presupuesto.

El control debe hacerse tambin a tesorera.

7

Dar el visto bueno al cheque para el egreso por las MP de acuerdo a la cotizacin.

No se encontraron observaciones D -S

6

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