Calculo y Analisis Del Ciclo de Caja
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CALCULO Y ANÁLISIS DEL CICLO DE CAJA EJEMPLO : En un Spa se tiene los siguientes datos : el inventario , las cuentas por cobrar y por pagar promedio del último año fueron S/ . 250 , S/ . 1600 Y S/. 650 respectivamente , además que los costos de ventas , las ventas a crédito y las compras de inventario del ultimo año fueron S/ . 1150 , S/. 3250 y S/. 1450 respectivamente . Haciendo el cálculo se tiene los siguientes valores : Indicadores Fórmula Días Días de inventario ( Días Inv.) ((250 X 365 )/1150 ) 79 Días cuentas por cobrar (Días CXC) ((1600 X 365 )/3250 ) 180 Ciclo Operativo Días Inv. + Días CXC 259 Días cuentas por pagar (Días CXP) ((650 X 365 )/1450 ) 164 Ciclo de pagos Días CXP 164 Ciclo de Caja Ciclo Operativo – Ciclo de Pagos 95 COMENTARIO : En el ejemplo se ha obtenido los indicadores financieros que reflejan que en promedio el inventario se vende a crédito en 79 días, el recaudo de esas cuentas por cobrar se realiza en 180 días y el pago efectico de las cuentas por pagar a proveedores se efectúa en 164 días , para finalmente tener un ciclo Operativo y de caja de 259 y 95 días respectivamente.
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CALCULO Y ANLISIS DEL CICLO DE CAJA
EJEMPLO :
En un Spa se tiene los siguientes datos : el inventario , las cuentas por cobrar y por pagar promedio del ltimo ao fueron S/ . 250 , S/ . 1600 Y S/. 650 respectivamente , adems que los costos de ventas , las ventas a crdito y las compras de inventario del ultimo ao fueron S/ . 1150 , S/. 3250 y S/. 1450 respectivamente .
Haciendo el clculo se tiene los siguientes valores :
IndicadoresFrmulaDas
Das de inventario ( Das Inv.)((250 X 365 )/1150 )79
Das cuentas por cobrar (Das CXC)((1600 X 365 )/3250 )180
Ciclo OperativoDas Inv. + Das CXC259
Das cuentas por pagar (Das CXP)((650 X 365 )/1450 )164
Ciclo de pagosDas CXP164
Ciclo de CajaCiclo Operativo Ciclo de Pagos95
COMENTARIO :
En el ejemplo se ha obtenido los indicadores financieros que reflejan que en promedio el inventario se vende a crdito en 79 das, el recaudo de esas cuentas por cobrar se realiza en 180 das y el pago efectico de las cuentas por pagar a proveedores se efecta en 164 das , para finalmente tener un ciclo Operativo y de caja de 259 y 95 das respectivamente.
