CALENTADOR DE ALIMENTOS PORTATIL CON ENTRADA USB

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

CALENTADOR DE ALIMENTOS PORTATIL CON ENTRADA USB

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JUSSET ERIKA ASMAT CASQUINO (1720520)

Ingeniería Industrial

PATRICIA SILVANA CHIRINOS VIGO

(1910128) Negocios Internacionales

JONATHAN CORNEJO SOLÓRZANO (1910105)

Marketing y Gestión Comercial

FIORELLA ROJAS ALOR (1520194)

Marketing y Gestión Comercial

EINSTEIN FIDELVALENZUELA SANTANA

(1720587) Ingeniería Industrial

Asesor

Alvaro Aures

Lima – Perú

2020

ÍNDICE DE CONTENIDO

1. Capítulo I: Información general ............................................................................................. 1

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de la evaluación ...................................................... 1

Razón Social: ..................................................................................................... 1

Nombre Comercial: ............................................................................................ 1

Horizonte de evaluación: ................................................................................... 1

Logo y Slogan: ................................................................................................... 1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .............................................. 1

Actividad económica .......................................................................................... 1

1.3. Definición del negocio y modelo Canvas ..................................................................... 2

1.4. Descripción del producto. ............................................................................................. 4

1.5. Oportunidad del negocio............................................................................................... 6

1.6. Estrategia genérica de la empresa: Diferenciación. ...................................................... 7

2. Capitulo II: Análisis del negocio ............................................................................................ 8

2.1. Análisis del Macro Entorno .......................................................................................... 8

Análisis del país. ................................................................................................ 8

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ........... 8

2.1.1.1.1. Capital. ............................................................................................. 8

2.1.1.1.2. Superficie. ........................................................................................ 9

2.1.1.1.3. Número de habitantes. ..................................................................... 9

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ....................................................................................... 10

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. ............................................. 10

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................... 12

2.1.1.3.1. Balanza comercial. ......................................................................... 12

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación. Tasa de interés. Tipo de cambio y riesgo país. .. 12

Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .......................... 14

2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................................ 14

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ........................................................................ 17

2.1.2.3. Mercado de Proveedores. ........................................................................ 20

2.1.2.4. Mercado competidor. ............................................................................... 21

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .............................................................................. 22

2.1.2.6. Leyes o reglamento del sector vinculado al proyecto. ............................ 24

2.2. Análisis del Micro Entorno ......................................................................................... 26

Competidores actuales: nivel de competitividad. ............................................ 26

Fuerza negociadora de los clientes. .................................................................. 26

Fuerza negociadora de proveedores. ................................................................ 26

Amenazas de productos sustitutos. .................................................................. 27

Competidores potenciales barreras de entrada ................................................. 27

3. Capitulo III: Planeamiento estratégico ................................................................................. 29

3.1. Visión y Misión de la empresa ................................................................................... 29

3.2. FODA – puntos de cruce ............................................................................................ 30

3.3. Objetivos ..................................................................................................................... 31

General. ............................................................................................................ 31

Específicos. ...................................................................................................... 31

4. Capítulo IV: Estudio de mercado ......................................................................................... 32

4.1. Investigación de mercado. .......................................................................................... 32

Criterios de segmentación: ............................................................................... 32

4.1.1.1. Segmentación demográfica: .................................................................... 32

4.1.1.2. Segmentación demográfica: .................................................................... 34

4.1.1.3. Segmentación por NSE. .......................................................................... 36

Marco Muestral ................................................................................................ 36

Entrevistas a profundidad. ................................................................................ 37

Focus Group ..................................................................................................... 45

Encuestas .......................................................................................................... 52

4.2. Demanda y Oferta ....................................................................................................... 78

Estimación del mercado potencial. .................................................................. 78

Estimación del mercado disponible. ................................................................ 80

Estimación del mercado efectivo. .................................................................... 81

Estimación del mercado objetivo ..................................................................... 83

Frecuencia de compra ...................................................................................... 84

Cuantificación anual de la demanda ................................................................ 85

Estacionalidad. ................................................................................................. 86

Programa de ventas en unidades y valorizado. ................................................ 87

4.3. Mezcla de Marketing .................................................................................................. 88

Producto. .......................................................................................................... 88

Precio. .............................................................................................................. 93

Plaza. ................................................................................................................ 94

Promoción. ....................................................................................................... 94

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ...................................................................... 96

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ............................................................... 97

5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ..................................................................... 100

5.1. Estudio Legal ............................................................................................................ 100

Forma Societaria ............................................................................................ 100

5.1.1.1. Actividades. ........................................................................................... 100

5.1.1.2. Valorización. ......................................................................................... 103

Registro de marca y Patentes ......................................................................... 103

5.1.2.1. Actividades. ........................................................................................... 103

Licencias y autorizaciones. ............................................................................ 106

Legislación laboral. ........................................................................................ 107

Legislación tributaria ..................................................................................... 108

Otros aspectos legales. ................................................................................... 110

5.2. Estudio Organizacional. ............................................................................................ 111

Organigrama funcional. ................................................................................. 111

Servicios Tercerizados. .................................................................................. 111

Descripción de puestos de trabajo. ................................................................. 112

Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .............................. 117

Aspectos laborales .......................................................................................... 118

5.2.5.1. Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. 118

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ................................................. 118

5.2.5.3. Planilla. .................................................................................................. 119

5.2.5.4. Gastos por servicios Tercerizados ......................................................... 121

6. Capítulo VI: Estudio técnico .............................................................................................. 123

6.1. Tamaño del proyecto ................................................................................................ 123

Capacidad instalada ........................................................................................ 123

6.1.1.1. Criterios. ................................................................................................ 123

6.1.1.2. Cálculos. ................................................................................................ 123

Capacidad utilizada. ....................................................................................... 123

6.1.2.1. Criterios. ................................................................................................ 124

6.1.2.2. Cálculos. ................................................................................................ 124

Capacidad máxima. ........................................................................................ 124

6.1.3.1. Criterios. ................................................................................................ 124

6.1.3.2. Cálculos. ................................................................................................ 125

6.2. Procesos .................................................................................................................... 126

Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................ 126

Programa de producción. ............................................................................... 130

Necesidad de materias primas e insumos. ...................................................... 141

Programa de compras de materias primas e insumos. ................................... 146

Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 149

6.3. Tecnología para el proceso ....................................................................................... 151

Maquinarias. ................................................................................................... 151

Equipos. .......................................................................................................... 152

Herramientas. ................................................................................................. 153

Utensilios. ...................................................................................................... 154

Mobiliario. ...................................................................................................... 155

Útiles de oficina. ............................................................................................ 156

Programa de mantenimiento: maquinarias y equipos. ................................... 157

Programa de reposición por uso: herramientas y utensilios. .......................... 159

Programa de compras durante los años de operación. ................................... 161

6.4. Localización .............................................................................................................. 164

Macro localización. ........................................................................................ 164

Micro localización. ......................................................................................... 167

Gastos de adecuación. .................................................................................... 170

Gastos de servicios. ........................................................................................ 171

Plano del centro de operaciones. .................................................................... 173

Descripción del centro de operaciones. .......................................................... 174

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 175

Impacto ambiental .......................................................................................... 175

Con los trabajadores ....................................................................................... 176

Con la comunidad .......................................................................................... 176

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero .................................................................. 179

7.1. Inversiones ................................................................................................................ 179

Inversión en activo fijo depreciable. .............................................................. 179

Inversión en activo intangible ........................................................................ 180

Inversión en Gastos Pre- Operativos. ............................................................. 180

Inversión en inventarios iniciales. .................................................................. 184

Inversión en Capital de trabajo (método déficit acumulado) ......................... 184

Liquidación del IGV ...................................................................................... 186

Resumen de Estructura de inversiones ........................................................... 188

7.2. Financiamiento ......................................................................................................... 188

Estructura de financiamiento. ........................................................................ 188

del activo fijo. ................................................................................................ 190

Financiamiento del capital del trabajo. .......................................................... 191

7.3. Ingresos anuales ........................................................................................................ 194

Ingresos por ventas. ........................................................................................ 194

Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 194

Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 195

7.4. Costos y gastos anuales ............................................................................................ 196

Egresos desembolsables ................................................................................. 196

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 196

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................. 196

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. ......................................................... 197

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ........................................... 199

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ......................................................... 200

Egresos no desembolsables. ........................................................................... 201

7.4.2.1. Depreciación. ......................................................................................... 201

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................. 202

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................ 202

Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 205

Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 207

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................. 211

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .......................... 211

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................................ 213

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................. 215

8.4. Flujo de Caja Operativo ............................................................................................ 217

8.5. Flujo de Capital......................................................................................................... 219

8.6. Flujo de Caja Económico.......................................................................................... 220

8.7. Flujo del Servicio de la deuda .................................................................................. 220

8.8. Flujo de Caja Financiero ........................................................................................... 221

9. Capítulo IX: Evaluación económica financiera ................................................................. 222

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................ 222

Costo de Oportunidad. ................................................................................... 222

9.1.1.1. CAPM. ................................................................................................... 222

9.1.1.2. Cok propio. ............................................................................................ 222

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 223

9.2. Evaluación Económica Financiera ........................................................................... 224

Indicadores de Rentabilidad. .......................................................................... 224

9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................................... 224

9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIR Modificado. .............................................................. 226

9.2.1.3. Periodo de Recuperación Descontado. .................................................. 226

Análisis del Punto de equilibrio. .................................................................... 228

9.2.2.1. Costos Variables, Costos fijos. .............................................................. 228

9.2.2.2. Estudio de Resultados (costeo directo) ................................................. 230

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidad. ...................... 231

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ......................... 231

9.3. Análisis de Sensibilidad y riesgo .............................................................................. 233

Variables de entrada. ...................................................................................... 233

Variables de Salida. ........................................................................................ 233

Análisis de sensibilidad unidimensional. ....................................................... 234

Análisis Multidimensional. ............................................................................ 235

Variables Críticas del Proyecto. ..................................................................... 235

Perfil de Riesgo. ............................................................................................. 236

Conclusiones .......................................................................................................................... 238

Recomendaciones ................................................................................................................... 239

Referencias ............................................................................................................................. 240

Anexos .................................................................................................................................... 243

ÍNDICE DE TABLA

Tabla 1 Modelo CANVAS. ....................................................................................................... 3

Tabla 2 Población censada, según departamento, 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2007 y 2017

.................................................................................................................................................. 10

Tabla 3 Población, 1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico. ....................................... 11

Tabla 4 Lista de proveedores – internacional. ......................................................................... 21

Tabla 5 Análisis FODA. .......................................................................................................... 30

Tabla 6 Población por distrito. ................................................................................................ 32

Tabla 7 Tasa de crecimiento del 2015 al 2019. ....................................................................... 33

Tabla 8 Estimación y proyecciones de la población en el Perú desde el 2020 hasta el año 2025.

.................................................................................................................................................. 34

Tabla 9 Segmentación demográfica. ....................................................................................... 35

Tabla 10 Representación de población por edad de cada distrito. .......................................... 35

Tabla 11 Representación de la población por NSE según distritos. ........................................ 36

Tabla 12 Marco Muestral. ....................................................................................................... 37

Tabla 13 Participantes del Primer Focus Group (05.09.20) .................................................... 48

Tabla 14 Participantes del Segundo Focus Group (06.09.20) ................................................. 50

Tabla 15 Porcentaje género de encuesta ................................................................................. 52

Tabla 16 Porcentaje por Rango de edades. ............................................................................. 53

Tabla 17 Cantidad de personas encuestados por Distrito ........................................................ 54

Tabla 18 Ingreso promedios. ................................................................................................... 55

Tabla 19 Porcentaje de personas encuestadas que cuentan con auto. ..................................... 56

Tabla 20 Conocimiento de calentadores de alimentos. ........................................................... 56

Tabla 21 Disposición a utilizar calentador de comidas. .......................................................... 57

Tabla 22 Promedio de marcas conocidas de calentadores de alimentos. ................................ 59

Tabla 23 Lugares donde encontrar estos productos según los encuestados. ........................... 61

Tabla 24 Canal de promoción según los encuestados. ............................................................ 63

Tabla 25 Precio de calentador de alimentos observada por los encuestados .......................... 64

Tabla 26 Factor de compra de la marca que recuerda el encuestado. ..................................... 65

Tabla 27 Intención de compra del producto por parte de los encuestados. ............................. 66

Tabla 28 Rango de precio dispuesto a pagar por el calentador de alimentos .......................... 67

Tabla 29 Preferencia de color según encuestados ................................................................... 68

Tabla 30 Frecuencia de Compra. ............................................................................................. 69

Tabla 31 Unidades dispuestos a comprar. ............................................................................... 70

Tabla 32 Porcentaje de Compras según estacionalidad. ......................................................... 71

Tabla 33 Preferencia de canales de venta. ............................................................................... 72

Tabla 34 Preferencia de atributos importantes. ....................................................................... 74

Tabla 35 Preferencia de medios de comunicación .................................................................. 76

Tabla 36 Pregunta 05. .............................................................................................................. 78

Tabla 37 Proyección de la población. ..................................................................................... 78

Tabla 38 Factores. ................................................................................................................... 79

Tabla 39 Mercado potencial del 2021 al 2015. ....................................................................... 79

Tabla 40 Pregunta: 06. ............................................................................................................ 80

Tabla 41 Pregunta 07. ............................................................................................................... 80

Tabla 42 Mercado disponible. ................................................................................................. 81

Tabla 43 Respuesta de la pregunta y factor. ............................................................................ 81

Tabla 44 Respuesta de la pregunta y factor. ............................................................................ 82

Tabla 45 Mercado efectivo. ..................................................................................................... 82

Tabla 46 Respuestas de la pregunta 8. .................................................................................... 83

Tabla 47 Tasas de mercado objetivo. ...................................................................................... 83

Tabla 48 Mercado objetivo. .................................................................................................... 84

Tabla 49 Respuestas. ............................................................................................................... 84


Tabla 51 Cuadro de la cuantificación de la demanda. ............................................................. 85

Tabla 52 Cuadro de respuesta por colores. ............................................................................. 86

Tabla 53 Demanda de producto por colores. ........................................................................... 86


Tabla 55 Estacionalidad trimestral. ......................................................................................... 87

Tabla 56 Total de ingresos. ..................................................................................................... 88

Tabla 57 Precio de venta en tiendas por departamento ........................................................... 93

Tabla 58 Precio de venta en tiendas de tecnología. ................................................................. 93

Tabla 59 Precio de venta en canal internet. ............................................................................. 93

Tabla 60 Tiendas consideradas. .............................................................................................. 94

Tabla 61 Resultado de la encuesta en la pregunta número 21. ............................................... 95

Tabla 62 Carta grant. ............................................................................................................... 97

Tabla 63 Tipo de sociedades. ................................................................................................ 101

Tabla 64 Participación de los accionistas. ............................................................................. 101

Tabla 65 Valorización de la constitución de la empresa. ...................................................... 103

Tabla 66 Características para registrar marca. ...................................................................... 104

Tabla 67 Características de Régimen Laboral Mype. ........................................................... 107

Tabla 68 Tipos de contrato. ................................................................................................... 108

Tabla 69 Cuadro de Libros y Registros a llevar vs Ingresos. ................................................ 109

Tabla 70 Tributos mensuales, renta anual (pago a cuenta) ................................................... 110

Tabla 71 Servicios tercerizados. ............................................................................................ 111

Tabla 72 Puestos de trabajo Gerente General. ...................................................................... 112

Tabla 73 Puesto de trabajo Jefe Comercial. .......................................................................... 113

Tabla 74 Puesto de trabajo Jefe Operaciones. ....................................................................... 114

Tabla 75 Puesto de trabajo Jefe Compras ............................................................................. 115

Tabla 76 Puesto de trabajo Asistente Administrativo. .......................................................... 116

Tabla 77 Tipo de Contratación. ............................................................................................. 118

Tabla 78 Horario de trabajo. ................................................................................................. 118

Tabla 79 Descripción Régimen laboral de puestos de trabajo. ............................................. 119

Tabla 80 Sueldos de trabajadores. .......................................................................................... 119

Tabla 81 Planilla: Mano de obra directa. ............................................................................... 119

Tabla 82 Planilla: Mano de obra indirecta. ............................................................................ 120

Tabla 83 Planilla: Administrativa. ........................................................................................ 120

Tabla 84 Planilla: Comercial. ................................................................................................ 121

Tabla 85 Resumen planilla total. ............................................................................................ 121

Tabla 86 Gastos por servicios Tercerizados. ......................................................................... 121

Tabla 87 Cálculos capacidad instalada. ................................................................................. 123

Tabla 88 Cálculo capacidad utilizada. ................................................................................... 124

Tabla 89 Cálculo capacidad máxima. ................................................................................... 125

Tabla 90 Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de Alimentos de color

Negro. ..................................................................................................................................... 130

Tabla 91 Porcentaje de producción desde el año 2020 al 2025 – Calentador de alimentos color

negro. ...................................................................................................................................... 130

Tabla 92 Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos color negro.

................................................................................................................................................ 131


................................................................................................................................................ 131


................................................................................................................................................ 132


................................................................................................................................................ 132


................................................................................................................................................ 133

Tabla 97 Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color

naranja .................................................................................................................................... 133

Tabla 98 Porcentaje de producción desde 2020 al 2025 – Calentador de alimentos color naranja.

................................................................................................................................................ 134

Tabla 99 Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos color

naranja.. .................................................................................................................................. 134


naranja. ................................................................................................................................... 135

Tabla 101 Programa de producción mensual por año 2023 Calentador de alimentos color

naranja. ................................................................................................................................... 135


naranja. ................................................................................................................................... 136


naranja. ................................................................................................................................... 136

Tabla 104 Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color

plomo. ..................................................................................................................................... 137

Tabla 105 Porcentaje de producción desde 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color

plomo. ..................................................................................................................................... 137

Tabla 106 Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos de color

plomo. ..................................................................................................................................... 138


plomo. ..................................................................................................................................... 138


plomo. ..................................................................................................................................... 139


plomo. ..................................................................................................................................... 139


plomo. ..................................................................................................................................... 140

Tabla 111 Producción Anual 2020-2025. ............................................................................. 140

Tabla 112 Necesidad de materia prima e insumos por productos. ........................................ 141

Tabla 113 Costo unitario promedio de materia prima. .......................................................... 142

Tabla 114 Necesidad de materia prima por año del 2020-2025. ........................................... 142

Tabla 115 Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por año-Calentador de

alimentos color negro. ............................................................................................................ 143

Tabla 116 Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por Año-calentador de

alimentos color naranja. ......................................................................................................... 144

Tabla 117 Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por año-Calentador de

alimentos color plomo. ........................................................................................................... 145

Tabla 118 Programa de compra de Materias primas e insumos en unidades. ....................... 146

Tabla 119 Programa de compra de materiales en soles. ....................................................... 147

Tabla 120 Capacidad instalada- elaboración de recipiente. .................................................. 149

Tabla 121 Necesidad de mano de obra- elaboración de recipiente. ...................................... 149

Tabla 122 Capacidad instalada- elaboración del sistema de calentamiento .......................... 149

Tabla 123 Necesidad de mano de obra- Sistema de calentamiento ...................................... 149

Tabla 124 Capacidad instalada- Inspección y acabado ......................................................... 150

Tabla 125 Necesidad de mano de obra- Inspección y acabado. ............................................ 150

Tabla 126 Maquinarias ......................................................................................................... 151

Tabla 127 Equipos. ............................................................................................................... 152

Tabla 128 Requerimiento de herramientas. ........................................................................... 153

Tabla 129 Requerimiento de utensilios. ................................................................................ 154

Tabla 130 Mobiliario. ........................................................................................................... 155

Tabla 131 Requerimiento de Útiles de oficina. ..................................................................... 156

Tabla 132 Mantenimiento De Maquinarias. ......................................................................... 157

Tabla 133 Mantenimiento de Equipos. ................................................................................. 158

Tabla 134 Reparación de Herramientas. ............................................................................... 159

Tabla 135 Reparación de Utensilios. ..................................................................................... 160

Tabla 136 Mantenimiento de maquinarias. ........................................................................... 161

Tabla 137 Mantenimiento de equipos. .................................................................................. 161

Tabla 138 Costo de reposición utensilios anual. ................................................................... 162

Tabla 139 Costo de reposición de útiles de oficina. .............................................................. 163

Tabla 140 Matriz de decisoria de macro localización. .......................................................... 167

Tabla 141 Matriz de micro localización. ............................................................................... 168

Tabla 142 Detalle de los gastos de adecuación ..................................................................... 171

Tabla 143 Gastos del primer mes. ......................................................................................... 172

Tabla 144 Gastos del segundo mes en adelante. ................................................................... 172

Tabla 145 Cuadro de áreas. ................................................................................................... 174

Tabla 146 Detalle de cálculo de aforo. .................................................................................. 174

Tabla 147 Plan de implementación de actividades. .............................................................. 178

Tabla 148 Activo fijo depreciable. ........................................................................................ 179

Tabla 149 Activo Intangible. ................................................................................................. 180

Tabla 150 Gastos Pre operativos. .......................................................................................... 181

Tabla 151 Gastos Pre operativos 1. ....................................................................................... 182

Tabla 152 Inventario Inicial. ................................................................................................. 184

Tabla 153 Capital de Trabajo. ............................................................................................... 185

Tabla 154 Liquidación IGV. ................................................................................................. 186

Tabla 155 Liquidación IGV Anual. ....................................................................................... 187

Tabla 156 Estructura de inversiones. .................................................................................... 188

Tabla 157 Estructura de financiamiento. ............................................................................... 189

Tabla 158 Estructura Patrimonial. ......................................................................................... 189

Tabla 159 Cronograma de Pagos. ......................................................................................... 190

Tabla 160 Cronograma de pagos expresado en soles para el activo fijo. .............................. 190

Tabla 161 Costo Efectivo Anual. .......................................................................................... 191

Tabla 162 Tasas de pago caja Piura. ..................................................................................... 192

Tabla 163 Cronograma de pagos expresado en soles para el capital de trabajo. .................. 192

Tabla 164 Costo Efectivo Anual del financiamiento capital de trabajo. ............................... 193

Tabla 165 Ingresos mensuales por canales de venta. ............................................................ 194

Tabla 166 Recuperación de capital de trabajo. ...................................................................... 194

Tabla 167 Valor de desecho neto del activo fijo. .................................................................. 195

Tabla 168 Presupuesto de MPD. ........................................................................................... 196

Tabla 169 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................................ 196

Tabla 170 Presupuesto de Costos Indirectos. ........................................................................ 197

Tabla 171 Presupuesto de Gastos de Administración. .......................................................... 199

Tabla 172 Presupuesto de Gastos de Ventas. ......................................................................... 200

Tabla 173 Depreciación.. ...................................................................................................... 201

Tabla 174 Amortización de intangibles. ................................................................................ 202

Tabla 175 Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................................... 202

Tabla 176 Distribución de costos y gastos comunes. ............................................................ 203

Tabla 177 Responsabilidad Social. ....................................................................................... 204

Tabla 178 Responsabilidad social 2021. ............................................................................... 204

Tabla 179 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................. 205

Tabla 180 Costo de producción unitario y costo total unitario Ventas. ................................ 206

Tabla 181 Costo variable unitario Calentador color Negro. ................................................. 207

Tabla 182 Costo variable unitario Calentador color Naranja. ............................................... 208

Tabla 183 Costo variable unitario Calentador color Plomo. ................................................. 209

Tabla 184 Costo variable total. ............................................................................................. 210

Tabla 185 Costo fijo total. ..................................................................................................... 210

Tabla 186 Estado de resultados sin gasto financiero año 2021. ............................................ 213

Tabla 187 Estado de resultados sin gasto financiero. ............................................................ 214

Tabla 188 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gasto Financiero y escudo fiscal. .............. 215

Tabla 189 Estado de resultados con gasto financiero. .......................................................... 216

Tabla 190 Flujo de caja Operativo. ....................................................................................... 217

Tabla 191 Flujo de caja Operativo Anual. ............................................................................ 218

Tabla 192 Flujo de capital. .................................................................................................... 219

Tabla 193 Flujo de caja económico. ...................................................................................... 220

Tabla 194 Flujo del servicio de la deuda. .............................................................................. 220

Tabla 195 Flujo de caja financiero. ....................................................................................... 221

Tabla 196 CAPM. .................................................................................................................. 222

Tabla 197 Cok propio. ........................................................................................................... 223

Tabla 198 Cok propio. ........................................................................................................... 223

Tabla 199 Costo promedio ponderado de capital (WACC) .................................................. 224

Tabla 200 VAN económico. .................................................................................................. 225

Tabla 201 VAN financiero. ................................................................................................... 225

Tabla 202 Periodo de recuperación de capital. ..................................................................... 227

Tabla 203 Beneficio/Costo. ................................................................................................... 227

Tabla 204 Costos Variables por año del 2021-2025. ............................................................ 228

Tabla 205 Estado de resultados basado en el costeo directo del año 2021 al 2025. ............. 230

Tabla 206 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidad. ..................................... 231

Tabla 207 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ........................................ 231

Tabla 208 Valor Actual Neto. ............................................................................................... 233

Tabla 209 Variables de Salida. .............................................................................................. 233

Tabla 210 Variación de Venta unitario. ................................................................................ 234

Tabla 211 Variación de la Demanda. .................................................................................... 234

Tabla 212 Variación del Costo Unitario. .............................................................................. 235

Tabla 213 Análisis multidimensional. ................................................................................... 235

Tabla 214 Análisis de sensibilidad de la demanda. ............................................................... 237

ÍNDICE DE FIGURA

Figura 1. Logo y Slogan. ........................................................................................................... 1

Figura 2.Descripción del producto interna, externa e intermedia. ............................................. 4

Figura 3. Dimensiones del producto. ......................................................................................... 5

Figura 4. Balanza comercial años 2019 – 2020. ...................................................................... 12

Figura 5. Proyección de los países de Latinoamérica y el Caribe ........................................... 13

Figura 6. Producto bruto interno del Perú en los último cinco años. ...................................... 14

Figura 7. Deloitte Insights – Cuadro comparativo de la tecnología. ....................................... 16

Figura 8. Ventas minoristas de Perú por industria 2019-2020, % de crecimiento, precios

constantes de 2019. .................................................................................................................. 18

Figura 9. Las ventas minoristas de China por industria 2019-2020, % de crecimiento, precios

constantes de 2019 ................................................................................................................... 19

Figura 10. Las ventas minoristas de Estados Unidos por industria 2019-2020, % de crecimiento,

precios constantes de 2019. ...................................................................................................... 20

Figura 11. Ranking del índice global de innovación 2019. ..................................................... 22

Figura 12. Crecimiento del ecommerce en Perú. ..................................................................... 23

Figura 13. Gasto en comercio electrónico por categoría. ........................................................ 24

Figura 14. Entrevista de profundidad al Sr. David Chen. ........................................................ 38

Figura 15. Entrevista a profundidad 04: .................................................................................. 43

Figura 16. Primer Focus Group (05.09.20) ............................................................................. 49

Figura 17. Segundo Focus Group (05.09.20) .......................................................................... 51

Figura 18. Análisis de rango de edades de los encuestados. ................................................... 53

Figura 19 Análisis del distrito en que viven las personas encuestadas. .................................. 54

Figura 20. Análisis de ingresos promedio. .............................................................................. 55

Figura 21. Análisis de las personas encuestadas que cuentes con auto. .................................. 56

Figura 22. Análisis de conocimiento de calentadores de alimentos para auto. ....................... 57

Figura 23. Análisis de disposición de calentador de alimentos. .............................................. 58

Figura 24. Análisis de marcas que más conocen los encuestados. .......................................... 60

Figura 25. Análisis de lugares de compra frecuente. ............................................................... 62

Figura 26. Análisis de canal de promociones según encuestados. .......................................... 64

Figura 27. Análisis de precio del calentador de alimentos observado por los encuestados. ... 64

Figura 28. Análisis del factor de compra por el encuestado. ................................................... 66

Figura 29. Análisis Validación de intención de compra. ......................................................... 67

Figura 30. Análisis de rango de precio dispuesto a pagar. ...................................................... 68

Figura 31. Análisis de preferencia de color para el calentador de alimentos. ......................... 68

Figura 32. Análisis de frecuencia de compra. ......................................................................... 69

Figura 33. Análisis de cantidad de unidades a comprar. ......................................................... 70

Figura 34. Análisis de estacionalidad de consumo. ................................................................. 71

Figura 35. Análisis de canales de venta. .................................................................................. 73

Figura 36. Análisis de atributos de producto. .......................................................................... 75

Figura 37. Análisis de medios de promoción de producto. ..................................................... 77

Figura 38. Imagen del prototipo del producto. ........................................................................ 90

Figura 39. prototipo del producto. ........................................................................................... 91

Figura 40. Empaque del producto. ........................................................................................... 91

Figura 41. Manual de uso del producto. .................................................................................. 92

Figura 42. Redes sociales a las cuales se enfocará la promoción del producto. ...................... 95

Figura 43. Respuesta de la pregunta 21 de la encuesta. .......................................................... 96

Figura 44. Página principal búsqueda de marca .................................................................... 104

Figura 45. Organigrama de Tecnología a su medida SAC. ................................................... 111

Figura 46. Diagrama de proceso de ensamblaje de sistema de calentamiento. ..................... 126

Figura 47. Diagrama de proceso de elaboración de Porta alimentos. .................................... 127

Figura 48. Diagrama de proceso Inspección y acabado del producto. .................................. 128

Figura 49. DOP (Diagrama de operaciones del proceso) ...................................................... 129

Figura 50. Macro localización Santiago de Surco. ................................................................ 164

Figura 51. Macro localización Barranco. .............................................................................. 165

Figura 52. Macro localización Chorrillos. ............................................................................. 166

Figura 53. Fotografías del local. ............................................................................................ 169

Figura 54. Micro localización Calle puerta del Sol. .............................................................. 170

Figura 55. Plano del centro de operaciones. .......................................................................... 173

Figura 56. Estructura de inversiones. .................................................................................... 188

Figura 57. Análisis de estructura de financiamiento. ............................................................ 189

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo 1 Competidores actuales: nivel de competitividad. ................................................... 243

Anexo 2 Fuerza negociadora de los clientes. ........................................................................ 243

Anexo 3 Amenaza De Productos Sustitutos .......................................................................... 244

Anexo 4 Fuerza negociadora de proveedores. ...................................................................... 244

1

1. Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de la evaluación

Razón Social:

Tecnología a su medida SAC

Nombre Comercial:

Tecnología a su medida SAC

Horizonte de evaluación:

Para este proyecto se considera un horizonte de 5 años, con inicio en 2020 hasta el 2025.

Logo y Slogan:

Figura 1. Logo y Slogan.

Fuente: Elaboración propia.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad económica

La actividad económica de la empresa es la fabricación de aparatos de uso doméstico.

• Código CIIU: 2750

2

• Partida Arancelaria: 8419.81.00.00 para la preparación de bebidas calientes o la

cocción o calentamiento de alimentos 1.

1.3. Definición del negocio y modelo Canvas

“TECNOLOGÍA A SU MEDIDA SAC”, se encarga de la fabricación y comercialización de

calentadores de alimentos para auto, en los que se utiliza materiales óptimos para la obtención

de temperatura en los alimentos. Como parte de la elaboración, se utilizan almohadillas

térmicas que proporcionan el calor y cuentan con una cubierta aislante.

El proceso de fabricación y comercialización se llevará acabo con maquinaria y herramientas

que serán adquiridas en el mercado electrónico nacional, adicional a ello se usará mano de obra

peruana. Este proceso tiene como inicio, la compra de materia prima para la confección de los

calentadores de alimentos, contar con el personal capacitado en conocimientos y experiencia

necesaria en el que se desarrollará el sistema de calefacción aplicada al producto. Con esto se

logrará que la calidad del producto presentado al cliente pueda garantizar los estándares

requeridos de su respectivo sector electrónico.

Los productos se ofrecerán al mercado de manera directa e indirecta con la garantía de buen

funcionamiento. Estos se encontrarán en tiendas por departamento en los distritos mencionados

y/o portales e-commerce.

TECNOLOGÍA A SU MEDIDA se dirigirá a las personas de NSE A y B entre las edades de

25 a 55 años que cuenten con auto. El target de la empresa se encuentra en el segmento Lima

Moderna que comprende los distritos: La Molina, Barranco, Jesús María, Magdalena del Mar,

Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, Lince San Miguel, Santiago de Surco, Surquillo los cuales

representan el 13.4% de la población.

La empresa estará ubicada en el distrito de Santiago de Surco, dando la accesibilidad a estar

cerca de las tiendas especializadas, centros comerciales y posibles clientes y proveedores.

3

Tabla 1

Modelo CANVAS.

SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES CLAVES PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON EL

CLIENTE

SEGMENTO DE

CLIENTES

Empresas de tecnología. Marketing Que las personas tengan la

tranquilidad de tener el

alimento o snack a una

temperatura adecuada en

cualquier situación,

conservando sus propiedades.

Medios digitales

Empresas de materia prima. Producción Redes sociales NSE A, B de Lima Moderna

Distribución y comercialización Edades: 25 a 55 años

Universidades Recursos claves Canales

Marca Cuenta con un interior térmico

que protege al recipiente del

alimento evitando el

recalentamiento.

Venta en tiendas por

departamentos y boutiques.

Capacitación de personal

Recomendaciones por

influencers.

ESTRUCTURA DE COSTE FUENTES DE INGRESO

Costos Fijos: Venta del producto.

Alquiler de almacén

Alquiler de local/oficina

Compra de materia prima

Planilla

Mantenimiento de web, redes sociales.

Costo Variable:

Mano de obra

Servicios

Maquinaria

Insumos

Campañas de marketing

Nota: Elaboración propia.

4

1.4. Descripción del producto.

RIMAY, es un calentador de alimentos que permite introducir diferentes tamaños de

recipientes en él (vasos, tappers, etc.). Su interior está forrado de una tela aislante térmica (no

tóxica y sin agentes fluorescentes) que se encarga de conservar el calor de manera uniforme.

En el exterior está forrado por una tela poliéster que es resistente a la tensión y al rasgado.

Cuenta con una pantalla digital en la cual se podrá observar la temperatura del interior del

calentador y unos botones que permitirá establecer la temperatura que se desea mantener, en un

rango de 25℃ a 50℃. Es compatible a los diferentes tipos de dispositivos USB de 5V (2 A).

Además, viene con un soporte que se ancla en el reposacabezas del auto y de esta forma será

muy práctico transportar el calentador de alimentos durante un viaje ya que evitará que tenga

caídas.

Figura 2.Descripción del producto interna, externa e intermedia.

Fuente: Elaboración propia

5

Figura 3. Dimensiones del producto.


Entre los componentes que se utilizan en el producto se tiene los siguientes:

• Termostato modelo w1209

El termostato tiene unas dimensiones de 48.5mmx40mm, sus componentes principales son

el sensor de temperatura y el relé. El sensor mide el valor de la temperatura, las temperaturas

medidas pueden variar de -50 ° C a 110 ° C. El relé activa un circuito eléctrico que esté

conectado al termostato según los valores configurados.

• Estabilizador aislante térmico

Esta tela es de un material ligero y flexible que refleja el calor (actúa por reflexión).

Adicionalmente ayuda a reducir el consumo de energía, es impermeable a la humedad y

condensación. Tiene un grosor de 5mm.

• Tela Poliéster

El poliéster es un tipo de fibra sintética que tiene una alta capacidad de resistencia a la tensión

y al rasgado. También tiene como beneficios la poca absorción de humedad y esto permite que

repela hongos y bacterias. Esto no sólo aumenta su durabilidad, sino que evitará la generación

de malos olores.

• Parches Térmicos.

Estos generan el calor necesario para aumentar la temperatura en el interior del calentador.

La temperatura que podrá alcanzar es de, hasta 50 ℃. Sus dimensiones son de 7cm x 11cm y

6

espesor de aproximadamente 0,3mm.

1.5. Oportunidad del negocio.

Hoy en día el uso de la tecnología forma parte de la vida cotidiana de la sociedad, abriendo

de esta forma nuevas oportunidades de emprendimientos. Tal como la tendencia de la población

por buscar una alimentación saludable, los ciudadanos peruanos no solo elegirían productos

según sus gustos, sino que también buscan otros beneficios que puedan brindarles lograr el

mejor nivel de salud, según del diario Gestión (2019). Por otro lado, esta tendencia de

alimentación saludable es una gran oportunidad para las marcas porque deben mantenerse en

línea con esta tendencia, no solo rediseñando productos o lanzando nuevas líneas de productos,

sino que las marcas también deben responder a los desafíos y brindar beneficios a los clientes.

según una publicación del Diario Piura (2019).

Por esta razón surge la oportunidad de crear un “Calentador de alimentos con entrada USB”,

permitiendo de esta forma usarlo en cualquier situación y en cualquier lugar.

Según una publicación del diario El Peruano (2019) describe que “El consumidor actual es

más meticuloso y crítico a la hora de elegir un producto”, el cual debe satisfacer realmente sus

necesidades en lo que prioriza la practicidad. Además, para el producto se identificó como

oportunidad de negocio que, para los próximos 6 meses, 3 de cada 10 peruanos tendría

intenciones de viajar, destacó un informe de PROMPERU (agosto, 2020). Además, en la

coyuntura actual de la pandemia del Covid-19, En la resolución Ministerial N° 208-2020-

PRODUCE publicado en el diario oficial El Peruano (julio,2020) “el Ministerio de Producción

aprueba la reactivación de actividades económicas para los restaurantes y servicios afines en la

modalidad de atención en salón, pero con un aforo del 40%”. Estos puntos motivarían a que las

personas opten por llevar sus comidas o algún snack para ir a cualquier lugar como centro

trabajo o para irse de viaje.

7

1.6. Estrategia genérica de la empresa: Diferenciación.

Para el desarrollo del calentador de alimentos portátil RIMAY, se llevará a cabo la estrategia

de diferenciación ya que el producto será adaptado a cubrir una necesidad en particular del

cliente y esto permitirá cobrar un mayor precio.

En el caso del calentador de alimentos portátil RIMAY, uno de los atributos del producto

que mejorará el nivel de satisfacción del cliente, será la estabilidad y la efectividad de su

funcionamiento, se podrá acceder para regular y programar la temperatura del alimento que se

prefiera calentar, en cualquier momento. Asimismo, esta diferenciación permitirá asignar un

mayor precio al producto ya que se valorará la diferenciación.

En la actualidad, no existen calentadores con conexiones USB para auto y con anclaje en el

reposacabezas de los asientos, lo cual brinda una estabilidad óptima.

Al ser el público objetivo de NSE A y B,

se utilizará el enfoque en la diferenciación ya que, al cliente valorar la característica

distintiva del producto, estará dispuesto a asumir el pago de un precio mayor al promedio del

mercado. Por otro lado, este tipo de diferenciación incrementará la rentabilidad de la empresa

y es la que se ayudará a lograr el posicionamiento en este determinado mercado, a través de

estrategias de marketing que logren comunicar las ventajas del producto de manera creíble.

8

2. Capitulo II: Análisis del negocio

2.1. Análisis del Macroentorno

Análisis del país.

El Perú cuenta con un crecimiento sostenido en los últimos cuatros años, con proyección a

seguir creciendo en este año 2020, tanto en inversión extranjera como en inversión estatal. Las

exportaciones no solo de minerales, sino también de productos agroexportadores estuvieron en

camino al ascenso año a año. Pero en el presente año 2020 la crisis sanitaria ha afectado de

manera directa al crecimiento del país, considerando las medidas adoptadas por el gobierno

para evitar un mayor impacto en la economía. Por esta razón las inversiones extranjeras se han

visto afectadas y por otro lado el gobierno está impulsando un programa de inversión a fin de

generar mayores empleos y buscar que la economía continúe con la proyección de crecimiento

de los últimos años.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

2.1.1.1.1. Capital.

La capital del Perú es Lima, más conocida como la ciudad de los reyes, así también en su

momento fue la capital del virreinato y fue importante por ser la ciudad con mayor área

geográfica durante el régimen español. Esta ciudad se está situada en la costa central del país y

es la única capital de Sudamérica que cuenta con salida directa al mar. De acuerdo con

información proveniente del Instituto nacional de estadística e informática (INEI), Lima cuenta

con 9 millones 320 mil habitantes, siendo el 30% de habitantes del Perú.

Así también es importante mencionar que más del 90% de hogares de la capital cuentan con

servicios básicos y que 94 de cada 100 hogares de la provincia de lima cuenta con servicio de

telefonía inalámbrica.

Lima se encuentra en quinto lugar si hablamos de área geográfica a nivel Sudamérica y en

estos últimos años es conocida como la capital gastronómica de América.

9

2.1.1.1.2. Superficie.

El Perú tiene un territorio heterogéneo en sus regiones costa, selva y sierra. Cada una de

estas, tiene una diversidad de climas y sobre todo en biodiversidad.

El Perú tiene una superficie de 1 285 215,60 km², la cual está dividida en 24 departamentos y

1 provincia constitucional: Amazonas, Apurímac, Ancash, Ayacucho, Arequipa, Cajamarca,

San Martín Callao, Cusco, Huánuco, Ica, Junín, Lambayeque, Pasco La Libertad, Tumbes

Lima, Loreto, Ucayali Madre de Dios, Huancavelica Moquegua, Piura, Puno, Tacna, Así

también es importante mencionar que el Perú ocupa el puesto número seis de América si

hablamos de superficie.

2.1.1.1.3. Número de habitantes.

De acuerdo con el informe del INEI estima que la población en el 2020 es de 32 824 358

habitantes, de los que 16 431 465 son hombres y 16 392 893 son mujeres.

Líneas abajo se detalla cómo ha ido creciendo la población por departamento, de acuerdo

con los censos tomados por el INEI.

10

Tabla 2

Población censada, según departamento, 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2007 y 2017

Departamento Población Censada

1940 1961 1972 1981 1993 2007 a/ 2017

Total 6207967 9906746. 00 13538208. 00 17005210 22048356 27412157. 00 29381884

Amazonas 65137. 00 118439. 00 194472. 00 254560. 00 336665. 00 375993. 00 379384. 00

Áncash 1/ 428467. 00 586214. 00 732092. 00 826399. 00 955023. 00 1063459. 00 1083519. 00

Apurímac 258094. 00 288223. 00 308613. 00 323346. 00 381997. 00 404190. 00 405759. 00

Arequipa 263077. 00 388881. 00 529566. 00 706580. 00 916806. 00 1152303. 00 1382730. 00

Ayacucho 358991. 00 410772. 00 457441. 00 503392. 00 492507. 00 612489. 00 616176. 00

Cajamarca 1/ 482431. 00 731256. 00 902912. 00 1026444. 00 1259808. 00 1387809. 00 1341012. 00

Prov. Const. del Callao 2/ 82287. 00 213540. 00 321231. 00 443413. 00 639729. 00 876877. 00 994494. 00

Cusco 486592. 00 611972. 00 715237. 00 832504. 00 1028763. 00 1171403. 00 1205527. 00

Huancavelica 244595. 00 302817. 00 331629. 00 346797. 00 385162. 00 454797. 00 347639. 00

Huánuco 1/ 229268. 00 323246. 00 409514. 00 477877. 00 654489. 00 762223. 00 721047. 00

Ica 140898. 00 255930. 00 357247. 00 433897. 00 565686. 00 711932. 00 850765. 00

Junín 1/ 338502. 00 521210. 00 696641. 00 852238. 00 1035841. 00 1225474. 00 1246038. 00

La Libertad 1/ 395233. 00 597925. 00 799977. 00 982074. 00 1270261. 00 1617050. 00 1778080. 00

Lambayeque 192890. 00 342446. 00 514602. 00 674442. 00 920795. 00 1112868. 00 1197260. 00

Lima 828298. 00 2031051. 00 3472564. 00 4745877. 00 6386308. 00 8445211. 00 9485405. 00

Loreto 1/ 152457. 00 272933. 00 375007. 00 482829. 00 687282. 00 891732. 00 883510. 00

Madre de Dios 4950. 00 14890. 00 21304. 00 33007. 00 67008. 00 109555. 00 141070. 00

Moquegua 34152. 00 51614. 00 74470. 00 101610. 00 128747. 00 161533. 00 174863. 00

Pasco 1/ 91617. 00 140426. 00 175657. 00 211918. 00 226295. 00 280449. 00 254065. 00

Piura 408605. 00 668941. 00 854972. 00 1125865. 00 1388264. 00 1676315. 00 1856809. 00

Puno 548371. 00 686260. 00 776173. 00 890258. 00 1079849. 00 1268441. 00 1172697. 00

San Martín 94843. 00 161763. 00 224427. 00 319751. 00 552387. 00 728808. 00 813381. 00

Tacna 36349. 00 66024. 00 95444. 00 143085. 00 218353. 00 288781. 00 329332. 00

Tumbes 25709. 00 55812. 00 76515. 00 103839. 00 155521. 00 200306. 00 224863. 00

Ucayali 1/ 16154. 00 64161. 00 120501. 00 163208. 00 314810. 00 432159. 00 496459. 00

Provincia de Lima 3/ 562885. 00 1632370. 00 2981292. 00 4164597. 00 5706127. 00 7605742. 00 8574974. 00

Región Lima 4/ 265413. 00 398681. 00 491272. 00 581280. 00 680181. 00 839469. 00 910431. 00

1/ Reconstruidos de acuerdo a la División Político-Administrativa de 2007, considerando los cambios ocurridos en cada uno de los departamentos en los períodos

correspondientes.

2/ Por mandato Constitucional del 22 de abril de 1857, se reconoce como Provincia Constitucional del Callao a la Provincia Litoral del Callao.

3/ Comprende los 43 distritos de la provincia de Lima.

4/ Comprende las provincias de Cajatambo, Barranca, Canta, Huaral, Cañete, Huarochirí, Oyón, Huaura y Yauyos.

a/ No incluye la población del distrito de Carmen Alto, provincia Huamanga, departamento Ayacucho. Autoridades locales no permitieron la ejecución de los Censos.

Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (07 de agosto 2020). Población censada, según departamento y año censal. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.

La tasa de crecimiento poblacional se mide en base al cambio porcentual de los nacimientos sobre las muertes, así también de las personas que

entran sobre los que salen del país. En el Perú la tasa de crecimiento es de 1%, el cual ha ido bajando si lo comparamos con décadas pasadas, por

lo que de acuerdo con la proyección del INEI el crecimiento del Perú para el año 2050 será menos del 1%, de acuerdo a la tabla líneas abajo.


11

Tabla 3

Población, 1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico.

Años Población Tasa de crecimiento media de la población total

(por cien)

Total Hombres Mujeres Periodo Periodo

Quinquenal Anual

2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.12 1.13

2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13

2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.1

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04

2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01

2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99

2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97

2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95

2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93

2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91

2026 34,718,378 17,361,555 17,356,823 0.89

2027 35,020,909 17,509,419 17,511,490 0.85 0.87

2028 35,319,039 17,654,900 17,664,139 0.85

2029 35,611,848 17,797,523 17,814,325 0.83

2030 35,898,422 17,936,806 17,961,616 0.8

2031 36,179,425 18,073,072 18,106,353 0.78

2032 36,455,488 18,206,650 18,248,838 0.74 0.76

2033 36,725,576 18,337,037 18,388,539 0.74

2034 36,988,666 18,463,754 18,524,912 0.72

2035 37,243,725 18,586,288 18,657,437 0.69

2036 37,491,075 18,704,797 18,786,278 0.66

2037 37,731,399 18,819,602 18,911,797 0.62 0.64

2038 37,964,224 18,930,491 19,033,733 0.62

2039 38,189,086 19,037,259 19,151,827 0.59

2040 38,405,474 19,139,674 19,265,800 0.57

2041 38,613,529 19,237,788 19,375,741 0.54

2042 38,813,569 19,331,749 19,481,820 0.49 0.52

2043 39,005,416 19,421,483 19,583,933 0.49

2044 39,188,891 19,506,927 19,681,964 0.47

2045 39,363,812 19,588,014 19,775,798 0.45

2046 39,530,305 19,664,786 19,865,519 0.42

2047 39,688,488 19,737,293 19,951,195 0.38 0.4

2048 39,838,182 19,805,466 20,032,716 0.38

2049 39,979,209 19,869,231 20,109,978 0.35

2050 40,111,393 19,928,528 20,182,865 0.33

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) - Perú: Estimaciones y Proyecciones de

Población, 1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 36.

Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI (07 de agosto 2020). Población censada,

según departamento y año censal. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-

tematico/poblacion-y-vivienda/



12

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

2.1.1.3.1. Balanza comercial.

De acuerdo con el BCRP la balanza comercial a enero del 2020 fue superávit de 283 USD

millones menor si es comparado con el mismo periodo del año 2019, eso quiere decir que las

exportaciones se redujeron, siendo un factor importante el inicio de la pandemia COVID-19,

debido a que nuestro principal producto no tradicional se exporta para Asia.

Figura 4. Balanza comercial años 2019 – 2020.

Banco Central de Reserva del Perú BCR (06 de marzo 2020). Balanza comercial-Notas de estudios del BCRP.

Recuperado de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2020/nota-de-estudios-18-2020.pdf

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación. Tasa de interés. Tipo de cambio y riesgo país.

El PBI en el 2019 de acuerdo con el BCRP fue de 2.3% con esto el Perú continuaría con el

crecimiento anual, pero debido a la actual crisis sanitaria por la COVID-19, que ha impactado

mundialmente la economía, por ende el Perú no ha sido ajeno a esta crisis económica, con lo

cual de acuerdo al Banco Mundial el Perú será el segundo país más golpeado de la región luego

de Belice, con un PBI que caerá un 12%, esto afectará el crecimiento continuo del Perú, por lo

que el gobierno deberá implementar programas de reactivación económica.

Así también el BCRP proyecta que la tasa de inflación de los años 2020 y 2021 estará por

debajo del rango objetivo, debido a la baja de la demanda interna. La proyección de la inflación

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2020/nota-de-estudios-18-2020.pdf

13

en los próximos doce meses de acuerdo con el BCRP será de 1.5%. Por otro lado, la tasa de

interés se ubicará en un 0.25% esto como resultado de la inyección de liquidez por parte del

gobierno. Referente al tipo de cambio se encuentra en S/ 3.5 por $1.

Referente al riesgo país, el Perú tiene una calificación de 1.16, esta evaluación la da el banco

de inversión JP Morgan, que es el más bajo de la región.

Figura 5. Proyección de los países de Latinoamérica y el Caribe

Recuperado de Global Economic Prospect (2020). Latin America and the Caribbean. Recuperado de

http://pubdocs.worldbank.org/en/538491588787962322/Global-Economic-Prospects-June-2020-Analysis-

LAC.pdf

http://pubdocs.worldbank.org/en/538491588787962322/Global-Economic-Prospects-June-2020-Analysis-LAC.pdf


14

Figura 6. Producto bruto interno del Perú en los último cinco años.


Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.

De acuerdo con revistas sobre economía y sobre la información en web se tiene que la

pandemia de la COVID-19 demuestra que es un momento crucial para que las empresas y

organizaciones utilicen tecnología, asegurar que sean re salientes en el mercado.

Hoy en día todas las tecnologías han dado un giro 360°, muchos han evolucionado a pasos

agigantados. En un futuro cercano aparecerán nuevos paradigmas y se tendrá que construir

nuevos impactos sobre esas cadenas de valor estructuradas en el modelo anterior.

La tecnología ha tenido un crecimiento rápido. Iniciaron con temas digitales, analíticas y

nube; temas que han generado grandes inversiones, actualmente el crecimiento está siendo

usado en conjunto con experiencia para describir todas las maneras de como las organizaciones,

clientes, empleados, contribuyentes se comprometen a realizar las transacciones en el entorno

digital.

15

Algo cercano donde se puede analizar este crecimiento son, como los planes de salud están

desplegando nuevas herramientas para optimizar los reclamos o atenciones.

Este mundo en la última década se viene esforzando con un desafío persistente, donde la

innovación es rápida y la orientación a la tecnología es inmutable.

Como señala la revista Tendencia Tecnológica 2019 –Deloitte; Uno de los temas

importantísimos en el Tech Trends (Tendencias tecnológicas) “es que cada compañía, es ahora,

una compañía de tecnología y cada empleado es un tecnólogo “. Crecientemente hay una

necesidad para redireccionar los equipos de tecnología alrededor del producto y los resultados

del negocio, cambiando el esfuerzo y los recursos lejos de las actividades rutinarias de bajo

valor que dominan las energías en muchas organizaciones de TI – Conclusión: El ingreso de la

tecnología en los campos laborales crea una fricción en personas que aún se rehúsan a aceptar

el cambio para optimizar sus resultados o tener la efectividad de sus labores.

16

Figura 7. Deloitte Insights – Cuadro comparativo de la tecnología.

Recuperado de Deloitte Insights (2019). Tendencias tecnológicas 2019. Recuperado de

https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/co/Documents/technology/Tendencias_tecnologicas_2019%20(Reporte%20Completo).pdf


17

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Las personas hoy en días empezado a reconocer que los robots y otra IA pueda desarrollar

algunas labores que eran tradicionales para los humanos.

Actualmente la tecnología avanzada en IA es parte esencial de la vida cotidiana, este es el

resultado del aislamiento forzado que se tiene, el miedo continuo al contacto, en el rubro de

salud se han admitido el uso de robots con la finalidad de optimizar las pruebas, el registro, la

desinfección, entre otros.

El cambio es radical, en China existen vehículos autónomos para reparto de pedidos

comestibles.

Según Mintel, se refleja en las primeras semanas del mes de marzo búsquedas por Google

de los siguientes términos SISTEMA, INMUNOLÓGICO Y ALIMENTO las cuales se

incrementaron.

Es más, la venta de productos frescos ha aumentado en EEUU, un promedio de (+373%), en

Reino Unido las verduras, frutas están en aumento con promedio (+724%). Muchos Países han

incrementado sus ventas en minoristas, el consumidor cuida su salud, regresó a comer comida

de casa o comida saludable.

Un ejemplo no muy lejano es en Perú que durante este 2020 las ventas minoristas han crecido

en 9 industrias como cuidado del hogar, bebidas calientes, alimentos para mascotas, alimentos

empacados.

18

Perú: Presentará durante el 2020 en sus ventas minoristas un crecimiento en 9

industrias.

Figura 8. Ventas minoristas de Perú por industria 2019-2020, % de crecimiento, precios

constantes de 2019.

Recuperado de Centro de Investigación de Economía y Negocios Globales CIEN (2020). Tendencias y hábitos

del consumidor 2020 y su impacto por COVID-19. Recuperado de http://www.cien.adexperu.org.pe/wp-

content/uploads/2020/05/TENDENCIAS-Y-HABITOS-DEL-CONSUMIDOR-2020-Y-SU-IMPACTO-POR-

COVID-19.pdf

Por consiguiente, es necesario adaptarse prontamente para lograr comprender de forma

automática las necesidades del cliente, a partir de la producción, la técnica de servicio de una

nueva marca o imagen con la amabilidad que se le caracteriza.

http://www.cien.adexperu.org.pe/wp-content/uploads/2020/05/TENDENCIAS-Y-HABITOS-DEL-CONSUMIDOR-2020-Y-SU-IMPACTO-POR-COVID-19.pdf



19

Figura 9. Las ventas minoristas de China por industria 2019-2020, % de crecimiento, precios

constantes de 2019




COVID-19.pdf




20

Figura 10. Las ventas minoristas de Estados Unidos por industria 2019-2020, % de

crecimiento, precios constantes de 2019.




COVID-19.pdf

Según estudios en PATH TO PURCHASE se muestra un alto porcentaje de las decisiones

de marca antes de acudir al establecimiento en especial con relación a los artículos que se

compran a menudo. Es por ello que las marcas deben ganarse el corazón y la confianza de los

consumidores.

2.1.2.3. Mercado de Proveedores.

El sector de electrónica se encuentra en una constante creciente para poder cubrir las

necesidades de los consumidores, como también el acceso de las personas que requieren de

estos suministros; cada día son más países que forman alianzas de libre comercio.

Actualmente contamos con alianzas de libre comercio las que aporta a este incremento en el

desarrollo del país.




21

Por esa razón el sector electrónico en esta ocasión se encuentra en un acierto para el

desarrollo económico de cada país.

En la tabla se describe a los proveedores internacionales que nos brindarán insumos

electrónicos para el producto.

Tabla 4

Lista de proveedores – internacional.

PAÍS NOMBRE DEL

PROVEEDOR

RUBRO COMENTARIOS

China /

Jiangsu

TUOXIN TO THE PEAK impermeable jacquard de

nido de abeja oxford tela

para bolsas

Resistente al agua y a las roturas,

es 100% poliéster.

China /

Guangdong

Shenzhen RuiqiElectronics

Co

Fabricante, Empresa de

Trading, Distribuidor /

Mayorista

China /

Guangdong

Shenzhen RuiqiElectronics

Co

Fabricante, Empresa de

Trading, Distribuidor /

Mayorista

Termostato

China /

Guangdong

Landy Materiales de

Construcción de

aislamiento térmico

Tela de aislamiento térmico

Nota: Elaboración propia

2.1.2.4. Mercado competidor.

Según OMPI (Organización mundial de la propiedad intelectual) tenemos a Suiza como país

vanguardista debajo de ella se ubica Suecia, EEUU, Reino Unido y Países Bajos. En el índice

Mundial de Innovación del 2019 edición 12° cuenta con relación mundial para proporcionar a

los políticos la mejor manera de estimular y medir las actividades vanguardistas. El cuál es el

foco para el desarrollo económico y social. Adicional a ellos se tiene clasificadas 129

economías (desde las inversiones en investigación y desarrollo, las solicitudes internacionales

de patente, registro de marca, creación de aplicaciones y las exportaciones de alta tecnología).

Otro punto por examinar es el contexto económico, a pesar de la lentitud del desarrollo

económico; la innovación es el foco del despegue económico, uno de ellos es el caso de Asia.

Como conclusión se tiene que todo país que priorice las innovaciones en sus políticas tiene

mejoras considerables, uno de ellos es China e India que vienen liderando el mercado.

22

Figura 11. Ranking del índice global de innovación 2019.

Recuperado de World Intellectul Property Organization (2019). GLOBAL INNOVATION INDEX 2019.

Recuperado de https://www.wipo.int/edocs/pubdocs/en/wipo_pub_gii_2019.pdf

Actualmente en Lima no encontramos un competidor directo al producto, por ende, podemos

deducir que es la mejor oportunidad de negocio, ya que no se encuentran empresas formales

que brinden un producto de este tipo: “Calentador de alimentos portátil” en la capital del Perú.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Actualmente algunos países Latinoamericanos que tienen el volumen de la población alta

como son Brasil y México, están en primeros lugares. Un factor clave de crecimiento es el

avance del internet, sin embargo, aún se tiene la baja por temas de bancarización y la

desconfianza online.

El Perú ocupa el sexto lugar con mayor crecimiento, con una tasa superior al 30%,

moviéndose U$$ 4000 millones en el 2019 (según CAPECE).

Lo más trascendental es Perú que creció 15 veces más en e-commerce en la última década.

Según CAPECE, en el 2009 el Perú figuraba el 1.27% del valor del comercio electrónico en la

región; en el 2019 su lugar es del 5% en este mercado.

https://www.wipo.int/edocs/pubdocs/en/wipo_pub_gii_2019.pdf

23

Figura 12. Crecimiento del ecommerce en Perú.

Recuperado de Ecommerce News (30 de marzo 2020). Ecommerce Latinoamérica 2019: Radiografía de un

mercado en crecimiento. Recuperado de https://www.ecommercenews.pe/ecommerce-insights/2020/ecommerce-

latinoamerica.html

Conforme Statista, las categorías e-commerce que tuvieron un importante crecimiento en el

2019 fue el sector viajes (US$ 2.52 mil millones), electrónica, medios físicos (US$ 691

millones) y moda y belleza (US$ 561 millones).

https://www.ecommercenews.pe/ecommerce-insights/2020/ecommerce-latinoamerica.html


24

Figura 13. Gasto en comercio electrónico por categoría.

Recuperado de Ecommerce News (30 de marzo 2020). Ecommerce Latinoamérica 2019: Radiografía de un

mercado en crecimiento. Recuperado de https://www.ecommercenews.pe/ecommerce-insights/2020/ecommerce-

latinoamerica.html

En tal sentido las categorías que reflejaron incremento en el 2019 son: (23%) juegos y

hobbies 20% muebles y electrodomésticos, (22%) comida y (22%) el cuidado personal. Esta

última categoría desempeñó un crecimiento bastante elevado en Lima.

2.1.2.6. Leyes o reglamento del sector vinculado al proyecto.

Las leyes relacionadas son:

Ley N° 29571 Código de protección y defensa del consumidor:

En el 2010 se concreta la firma, con el objetivo que los consumidores tengan acceso a

productos y servicios competentes. Para el disfrute de los mecanismos efectivos y los derechos

para la protección. Sin que se realice prácticas que afecten sus legítimos interese, teniendo el

derecho de protección al consumidor en todo momento.

Ley N°26887 Ley general de sociedades:

Es un documento legal el cual brinda las pautas jurídicas o legales para el funcionamiento



25

correcto en las constituciones de las empresas que se constituyen como sociedad con el objetivo

de evitar infracciones o sanciones en el funcionamiento.

Decreto Legislativo N° 774 Ley Impuesto a la renta:

El artículo expresa que las rentas procedentes del capital de trabajo y de la aplicación

conjunta de los factores son fuentes durables y susceptibles de generar ingresos periódicos.

Ley N° 28376 Ley que prohíbe y sanciona la fabricación, importación, distribución y

comercialización de juguetes y útiles de escritorio tóxico o peligroso.

El reglamento es de carácter técnico con el objetivo de garantizar y proteger la salud y

seguridad de los menores de edad y los consumidores en general. Erradicar objetos tóxicos o

peligrosos; se encarga de verificar la composición de los mismos y retirar del mercado los que

contienen sustancias de riesgo.

La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT)

estableció las condiciones para aquellos contribuyentes obligados a emitir facturas electrónicas.

La facturación electrónica se le denomina ‘factura’, la cual se emite a través de un sistema de

emisión electrónica desarrollado desde los sistemas del contribuyente. Mediante este sistema,

se puede emitir notas de crédito y débito vinculadas a la factura electrónica.

Resolución 044-2018/SUNAT: modifican la Resolución de Superintendencia N.° 239-

2018/SUNAT, que establece el uso obligatorio del Sistema de Emisión Electrónica operador de

Servicios Electrónicos y del Sistema de Emisión Electrónica SUNAT operaciones en línea y

modifica la Resolución de Superintendencia N.º 117-2017/SUNAT.

Resolución 043-2018/SUNAT: amplían el plazo para emplear de forma opcional las

versiones 2.0 y 2.1 del formato XML bajo el estándar UBL y extienden la suspensión del

requisito adicional para solicitar la autorización de impresión, importación o generación

mediante sistemas computarizados de formatos para emitir documentos en contingencia.

Resolución 315-2018/SUNAT: modifica la Resolución de Superintendencia N° 013-

http://pe.groupseres.com/images/d/rs/Resolucion_044-2019.pdf



26

2019/SUNAT regula la emisión electrónica de documentos autorizados y el envío de

información a través del PEI.

2.2. Análisis del Microentorno

Competidores actuales: nivel de competitividad.

Rivalidad entre competidores: MEDIA.

Para establecer este nivel de competitividad se analizaron diversos criterios como la

reputación de los competidores, tiempo en el mercado, promociones, etc. (ver anexos).

Además, se debe tomar en cuenta que pesar de que hay cierta competencia en la rama de

loncheras térmicas (THERMOS PERU), no existe un producto en el mercado nacional que sea

igual, por la funcionalidad y diseño que se ofrece.

Por otro lado, como competidores indirectos se tiene a las e-Commerce Amazon, Alibaba y

Aliexpress que ofrecen productos similares, pero con la diferencia que la entrega no es

inmediata.

Fuerza negociadora de los clientes.

Poder de negociación de los clientes: MEDIA.

Para este punto se tomó en cuenta criterios como la diferenciación del producto, existencia

de productos sustitutos, identidad de marca entre otros para establecer el nivel de poder de

negociación de los clientes (ver anexos). Como una estrategia para contrarrestar el poder de

negociación de los clientes será la inversión en marketing enfocándolo en la diferenciación del

producto y reconocimiento de la marca para que los consumidores no necesiten ver el nombre

de la empresa, para saber que un producto, publicación, slogan, le pertenece.

Fuerza negociadora de proveedores.

Poder de negociación de los proveedores: MEDIA.

Para el respectivo análisis de esta fuerza se realizó una descripción de los componentes como

son el termostato, tela poliéster, tela de aislamiento térmico, cables para el circuito eléctrico y

27

parches térmicas. Se realizará la importación de estos componentes de China por los precios

bajos que ofrecen con respecto a los proveedores locales, estos precios varían según la cantidad

de unidades compradas. Además, se cuenta con una amplia gama de proveedores que se puede

ubicar en páginas de comercio electrónico como Alibaba, por ejemplo. Un punto en contra es

el no poder controlar la logística directamente y en consecuencia puede haber retrasos en la

entrega del material. Por tal motivo se considera medio el nivel de poder de negociación de los

proveedores.

Amenazas de productos sustitutos.

Productos sustitutos: MEDIA.

La amenaza de productos sustitutos en nuestro sector es de nivel media porque en el mercado

existen diferentes propuestas como son las loncheras eléctricas ya que cumplen una función

similar, pero estas deben estar conectadas a un tomacorriente de 220V. La estrategia que se

ejecutará es publicitar las características innovadoras, para diferenciar el producto de los demás

y ganar espacio en los productos sustitutos.

Competidores potenciales barreras de entrada

Barreras de entrada: MEDIA

La amenaza de la competencia se considera que es de nivel media. Para determinar este

nivel se tomó en cuenta diversos criterios como, por ejemplo: la facilidad de entrada al mercado,

actualmente en el mercado aún no está explotado en su totalidad ya que no hay muchas

empresas que brindan un producto similar.

Como este es un mercado aún no está explotado del todo, todavía no es atractivo para muchos

inversionistas por lo que da una ventaja que se debe aprovechar puesto que se tiene un producto

innovador y que no ha sido popularizado en el sector; lo que nos permite diferenciarnos del

resto de competidores actuales y generar una barrera de ingreso para los nuevos.

Otro punto que se debe tener en cuenta es que la inversión para iniciar un negocio es alta ya

28

que se debe realizar el ensamblaje del producto. También es importante considerar que los

distribuidores grandes piden exclusividad del producto por lo que acceder a uno de ellos no es

tarea fácil, algo que complica el ingreso al mercado por parte de nuevos emprendedores.

Consideramos nosotros las siguientes barreras de entrada para nuestro sector:

− Diferenciación de productos.

− Branding.

29

3. Capitulo III: Planeamiento estratégico

3.1. Visión y Misión de la empresa

MISIÓN

Es una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de productos diseñados

especialmente para brindar comodidad a las personas en todas sus actividades, incluyendo

tecnología y los mejores estándares de calidad.

VISIÓN

Ser una empresa líder en la elaboración y comercialización de artículos tecnológicos que

faciliten y brinden comodidad al estilo de vida de las personas, generando rentabilidad.

.

30

3.2. FODA – puntos de cruce

Tabla 5

Análisis FODA.

ANÁLISIS INTERNO

FORTALEZAS- F DEBILIDADES- D

1.Infraestructura apropiada para el desarrollo del

producto.

1. Empresa nueva, con poca experiencia

2. Diseño práctico, cómodo y ajustable 2. Producto nuevo, sin posicionamiento en el mercado.

MATRIZ FODA 3. Conservación de los alimentos calientes y frescos 3. Un solo tamaño y diseño.

ANÁLISIS EXTERNO 4. Balance y estabilidad al utilizar el producto 4. Sin disponibilidad de recursos financieros, sin historial

crediticio

OPORTUNIDADES- O ESTRATEGIAS FO: EXPLOTE ESTRATEGIAS DO: BUSQUE

F4+O1: Elaborar estrategias de posicionamiento de la

marca.

D2+O1: Preparar campaña de MKT y Publicidad agresiva en

los medios adecuados.

1.Nueva tendencia de consumo de alimentos

caseros.

2. Cierre de establecimientos de venta de

comida - Pandemia

F2+O3: Desarrollar un plan de fidelización del cliente a

través de plataformas web y redes sociales.

D4+O4: Aplicar a opciones de financiamiento con entidades

que inviertan en proyectos de empresas nuevas.

AMENAZAS- A ESTRATEGIAS FA: CONFRONTE ESTRATEGIAS DA: EVITE

1. Existencia de producto sustituto: loncheras

herméticas convencionales

F1+A3: Aliarse con proveedores que aseguren el

abastecimiento de insumos.

D1+A3: Buscar procesos que minimicen costos (Ej,

tercerización)

2. Aumento de servicios delivery de comida a

nivel nacional (Covid-19)

3. Escasez de materia prima por impacto de

Covid-19

F2+A3 Establecer contratos con proveedores que brinden

mejores precios.

D4+A3: Obtener alternativas de financiamiento para lograr un

producto con eficiencia y alta calidad.


.

31

3.3. Objetivos

General.

Desarrollar productos tecnológicos y de óptima calidad, que contribuyan en brindar

comodidad durante las diversas actividades de las personas en su vida cotidiana.

Específicos.

Demostrar que los productos de óptima calidad logran brindar comodidad en las diversas

actividades de las personas en su vida cotidiana.

Analizar el comportamiento del G.O. a fin de crear nuevos productos que con ayuda de la

tecnología cubran sus necesidades.

Evaluar productos de la competencia para identificar mejoras y desarrollar nuevas ideas.

32

4. Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado.

Criterios de segmentación:

La investigación de mercado tiene como objetivo identificar el mercado potencial donde el

producto se va a comercializar:

4.1.1.1. Segmentación demográfica:

Este producto está dirigido para hombres y mujeres del sector 6(Jesús María, Lince, Pueblo

libre, Magdalena y San miguel), del sector 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La

molina) del sector 8 (Surquillo y Barranco).

Tabla 6

Población por distrito.

POBLACION POR DISTRITO

DISTRITO 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Jesús María 71,514 71,589 73,200 74,700 76,300 82,000

Lince 51,144 50,228 51,300 52,400 53,400 59,600

Pueblo Libre 76,437 76,114 77,800 79,400 81,000 90,700

Magdalena 54,566 54,656 55,800 56,900 58,000 65,800

San Miguel 135,366 135,506 138,300 140,900 143,500 170,300

Miraflores 82,805 81,932 84,000 85,800 87,600 107,800

San Isidro 55,006 54,206 55,600 56,800 58,000 65,500

San Borja 111,808 111,928 114,400 116,700 119,000 122,900

Surco 338,509 344,242 351,200 357,600 364,000 360,400

La Molina 166,912 171,646 175,100 178,200 181,300 154,000

Surquillo 91,700 91,400 93,200 94,900 96,600 99,600

Barranco 30,700 30,000 30,600 31,200 31,800 37,500

1,266,467 1,273,447 1,300,500 1,325,500 1,350,500 1,416,100

Nota: Adaptado de Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020).

Perú: Población 2019. Recuperado de

http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf

ª Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020). Perú: Población

2018. Recuperado de http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201805.pdf

*Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020). Perú: Población

2017. Recuperado de http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf


33

(2016)


2016. Recuperado de http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf


2015. Recuperado de http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201511_03.pdf


2014. Recuperado de http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/MR_201405_1.pdf

Tabla 7

Tasa de crecimiento del 2015 al 2019.

TASAS DE CRECIMIENTO CALCULADAS PROMEDIO

2015 2016 2017 2018 2019

0.10% 2.25% 2.05% 2.14% 7.47% 2.80%

-1.79% 2.13% 2.14% 1.91% 11.61% 3.20%

-0.42% 2.22% 2.06% 2.02% 11.98% 3.57%

0.16% 2.09% 1.97% 1.93% 13.45% 3.92%

0.10% 2.06% 1.88% 1.85% 18.68% 4.91%

-1.05% 2.52% 2.14% 2.10% 23.06% 5.75%

-1.45% 2.57% 2.16% 2.11% 12.93% 3.66%

0.11% 2.21% 2.01% 1.97% 3.28% 1.91%

1.69% 2.02% 1.82% 1.79% -0.99% 1.27%

2.84% 2.01% 1.77% 1.74% -15.06% -1.34%

-0.33% 1.97% 1.82% 1.79% 3.11% 1.67%

-2.28% 2.00% 1.96% 1.92% 17.92% 4.31%

Nota: Adaptado de Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020).



http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf


http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/MR_201405_1.pdf


34

Tabla 8

Estimación y proyecciones de la población en el Perú desde el 2020 hasta el año 2025.

Basado en la proyección = POB2019 * (1+TASA PROMEDIO) ^n

POBLACION PROYECTADA

DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 84,299 86,662 89,091 91,589 94,157 96,796

Lince 61,508 63,477 65,509 67,606 69,770 72,004

Pueblo Libre 93,936 97,288 100,759 104,354 108,077 111,933

Magdalena 68,381 71,063 73,850 76,747 79,757 82,885

San Miguel 178,667 187,446 196,656 206,318 216,455 227,090

Miraflores 114,003 120,562 127,500 134,836 142,594 150,799

San Isidro 67,900 70,388 72,966 75,640 78,411 81,284

San Borja 125,253 127,652 130,096 132,588 135,127 137,714

Surco 364,968 369,595 374,279 379,024 383,828 388,693

La Molina 151,937 149,901 147,892 145,911 143,956 142,027

Surquillo 101,266 102,960 104,682 106,433 108,213 110,023

Barranco 39,115 40,799 42,555 44,388 46,299 48,292

1,451,233 1,487,793 1,525,835 1,565,434 1,606,644 1,649,540


4.1.1.2. Segmentación demográfica:

La segmentación esta realizada para hombres y mujeres entre las edades de 25 a 55 años de

acuerdo a los sectores previamente considerados sector 6(Jesús María, Lince, Pueblo libre,

Magdalena y San miguel), del sector 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La molina)

del sector 8 (Surquillo y Barranco).

35

Tabla 9

Segmentación demográfica.

DISTRITO POBLACION

TOTAL

25 -

29

30 -

34

35 - 39 40 -

44

45 -

49

50 -

54

55

Jesús María 75,359 5,790 5,803 6,083 5,695 5,080 4,655 941

Lince 54,711 4,590 4,309 4,197 3,849 3,563 3,241 622

Pueblo Libre 83,323 6,506 6,152 6,320 6,157 5,447 5,312 1,079

Magdalena 60,290 4,607 4,763 5,060 4,848 4,155 3,638 726

San Miguel 155,384 12,592 11,939 12,391 11,515 10,068 9,583 1,799

Miraflores 99,337 7,427 8,423 9,303 8,511 7,032 6,027 1,217

San Isidro 60,735 3,835 4,014 4,493 4,636 4,429 4,239 877

San Borja 113,247 8,305 8,200 8,462 8,616 8,115 7,348 1,377

Surco 329,152 25,201 22,696 24,435 25,493 23,970 21,501 4,137

La Molina 140,679 10,376 9,140 9,699 10,475 10,357 9,253 1,617

Surquillo 91,023 7,651 7,578 7,730 7,177 6,140 5,326 937

Barranco 34,378 2,712 2,770 2,839 2,632 2,264 2,098 382

TOTAL 1,297,618 99,592 95,787 101,012 99,604 90,620 82,221 15,711


Tabla 10

Representación de población por edad de cada distrito.

DISTRITO 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 55 %

Jesús María 7.68% 7.70% 8.07% 7.56% 6.74% 6.18% 1.25% 45.18%

Lince 8.39% 7.88% 7.67% 7.04% 6.51% 5.92% 1.14% 44.54%

Pueblo Libre 7.81% 7.38% 7.58% 7.39% 6.54% 6.38% 1.29% 44.37%

Magdalena 7.64% 7.90% 8.39% 8.04% 6.89% 6.03% 1.20% 46.11%

San Miguel 8.10% 7.68% 7.97% 7.41% 6.48% 6.17% 1.16% 44.98%

Miraflores 7.48% 8.48% 9.37% 8.57% 7.08% 6.07% 1.23% 48.26%

San Isidro 6.31% 6.61% 7.40% 7.63% 7.29% 6.98% 1.44% 43.67%

San Borja 7.33% 7.24% 7.47% 7.61% 7.17% 6.49% 1.22% 44.52%

Surco 7.66% 6.90% 7.42% 7.75% 7.28% 6.53% 1.26% 44.79%

La Molina 7.38% 6.50% 6.89% 7.45% 7.36% 6.58% 1.15% 43.30%

Surquillo 8.41% 8.33% 8.49% 7.88% 6.75% 5.85% 1.03% 46.73%

Barranco 7.89% 8.06% 8.26% 7.66% 6.59% 6.10% 1.11% 45.66%

TOTAL 7.67% 7.38% 7.78% 7.68% 6.98% 6.34% 1.21% 45.05%


36

4.1.1.3. Segmentación por NSE.

Con esta segmentación se podrá visualizar el porcentaje que representa cada NSE.

Tabla 11

Representación de la población por NSE según distritos.

SEGMENTACION NSE

DISTRITO A B TOTAL

Jesús María 16.20% 58.10% 74.30%

Lince 16.20% 58.10% 74.30%

Pueblo Libre 16.20% 58.10% 74.30%

Magdalena 16.20% 58.10% 74.30%

San Miguel 16.20% 58.10% 74.30%

Miraflores 35.90% 43.20% 79.10%

San Isidro 35.90% 43.20% 79.10%

San Borja 35.90% 43.20% 79.10%

Surco 35.90% 43.20% 79.10%

La Molina 35.90% 43.20% 79.10%

Surquillo 2.00% 29.10% 31.10%

Barranco 2.00% 29.10% 31.10%


Recuperado de Compañía Peruana de estudios de Mercado y Opinión Publica CPI (18 de marzo del 2020). Perú:

Población 2019. Recuperado de


Marco Muestral

Se determina la base de datos en este estudio de mercado constituido por hombres y mujeres

entre 25 y 55 años del sector 6(Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena y San miguel), del

sector 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La molina) del sector 8 (Surquillo y

Barranco) y de un NSE A y B. Para determinar el tamaño de muestra se utiliza un nivel de

confianza del 95% con un margen de error es de 5%.


37

Tabla 12

Marco Muestral.

DISTRITO POBLACION

2020

EDAD

(25 - 55)

NSE

AB

%

AUTO

MERCADO

POTENCIAL

2020

PESO N°

ENCUESTAS

Jesús María 84,299 45.180% 74.30% 96.40% 27,278 5.95% 6

Lince 61,508 44.545% 74.30% 96.40% 19,624 4.28% 4

Pueblo

Libre

93,936 44.373% 74.30% 96.40% 29,854 6.51% 7

Magdalena 68,381 46.105% 74.30% 96.40% 22,581 4.93% 5

San Miguel 178,667 44.977% 74.30% 96.40% 57,555 12.56% 13

Miraflores 114,003 48.260% 79.10% 96.40% 41,951 9.15% 9

San Isidro 67,900 43.670% 79.10% 96.40% 22,609 4.93% 5

San Borja 125,253 44.525% 79.10% 96.40% 42,523 9.28% 9

Surco 364,968 44.792% 79.10% 96.40% 124,649 27.20% 27

La Molina 151,937 43.302% 79.10% 96.40% 50,166 10.95% 11

Surquillo 101,266 46.734% 31.10% 96.40% 14,188 3.10% 3

Barranco 39,115 45.660% 31.10% 96.40% 5,354 1.17% 1

TOTAL 1,310,852 458,333 100.00% 100


Se ha determinado como tamaño de muestra la cantidad de 100 encuestas efectivas.

Entrevistas a profundidad.

Dentro de las técnicas de la entrevista a profundidad tenemos 04 entrevistados.

Se eligió la técnica de escalonamiento, para lo cual perseguimos el objetivo de recaudar

información del comportamiento y actitudes que sean relevantes para el desarrollo del proyecto.

Por lo consiguiente hemos propuesto lo siguiente:

• Conocer la oferta.

• Identificar la calidad.

• Saber la continuidad de pedidos.

• Estudiar la demanda.

• Evaluar el género del cliente sobre sus compras más frecuentes.

• Estadística de edades del cliente.

• Motivo que se tiene en cuenta para la elección del producto

• Sugerencias y mejoras para el producto

38

Entrevista a profundidad 01: Ejecutivo comercial de exportaciones en COSCO SHIPPING

LINES.

Nombre: David Chen

Experiencia: 4 años

Fecha de la entrevista: 04/09/2020

Medio de la entrevista: vía Zoom

Figura 14. Entrevista de profundidad al Sr. David Chen.


Link:

1 ¿Conoce algún calentador de alimentos portátil que se conecte por medio de USB?

R: No he escuchado un calentador portátil, pero si calentadores de biberón.

2- ¿Cuál es la primera impresión que le da este producto?

R: Facilidad para la alimentación en cualquier momento.

3- Para una persona que se encarga de visitar clientes y estar fuera de la oficina por horas

¿Cómo crees que este producto puede ayudarte en tu día a día en tu labor como ejecutivo

comercial?

R: Si ayudara de mucho, porque en mi caso que soy vegetariano, pero no me gusta la

ensalada fría, así que con esta opción podría calentar mi merienda de camino a una reunión o

saliendo de la reunión.

4- ¿Qué beneficios considera usted que el producto tiene y se destacaría en el mercado?

39

R: El ser un producto portátil y su estabilidad dentro del auto le da seguridad.

5- ¿Qué valor o adicional recomiendas que se agregue?

R: Adicionaría rangos de temperaturas para así controlar más al calentar los alimentos.

6- ¿Recomendarías este producto a otra persona?

R: Si claro, es un producto innovador por lo que lo recomendaría no solo a mis amigos, sino

también a mis colegas de trabajo.

Conclusiones de la entrevista:

El calentador de alimentos es importante para personas que trabajan visitando clientes ya

que, normalmente se tiene que esperar algunos minutos entre las visitas, por lo que con el

calentador se podría aprovechar ese tiempo para calentar un pequeño sándwich/snack o algún

otro alimento.

Así también, ahora que se regresará a trabajar, pocas personas querrán usar el mismo

microondas donde se calientan los alimentos para el almuerzo o evitar ir a los restaurantes, por

lo que también sería una buena opción para calentar tus alimentos.

Para los vegetarianos es buena opción, debido a que no todos los restaurantes venden comida

vegana, con esta opción puedes llevarte una pequeña ensalada y solo con calentarla un poco

podrás alimentarte con una comida saludable y al tiempo.

Entrevista a profundidad 02: CO Fundadora de La Gran Fruta y Rita

Nombre: Azucena Gutiérrez




40


Link : https://youtu.be/ypEj8M9r9ao

1. ¿Experiencia laboral, y en que rubro se ha desempeñado?

R1.: 14 años de experiencia desde que se fundó Disfruta, esta es una cadena de juguerías

que actualmente cuenta con15 ubicaciones en todo el país y hace un año fundó Rita que es una

juguería inteligente, se desarrolló una máquina de optimiza todo el proceso de elaboración de

jugos de fruta natural al momento de la compra eliges que fruta combinar y se tiene el jugo. Se

ha desarrollado hardware como software, tienen la patente 1 maquina operando y para

noviembre espera operar más maquina en total unas16– Tiene experiencia en sector retail,

gastronomía como tecnología.

2. ¿En base a nuestro producto explicado, dentro del enfoque como administrativo como

crees que impacte este producto en el mercado?

R2: Creé más con el enfoque de tipo familiar (cuando va con niños) o adultos mayores con

algún tratamiento especial, siempre de alguna manera para un adulto normal se las auspicia.

Adicional para lugares donde falle la luz, para tipo de campamentos alienándolo al turismo.

Recomienda el producto también para lugares con problemas geográficos.

3. ¿Con relación a la conexión es USB?, ¿La idea es ingresar al mercado como producto

innovador, que valor agregado puedes brindarle?

R3: recomienda enfocarlo en temas de turismo, donde el consumidor pueda usarlo y que sea

parte de la experiencia.

4. ¿Dónde te gustaría ubicar el producto?

https://youtu.be/ypEj8M9r9ao

41

R4: En espacios de camping, deportes, en zona de niños. Ya que ha tenido casos en su etapa

con su hija ya que con los menores se debe cumplir ciertas rutinas. Recomienda el uso del

producto en el contexto Covid, ya que se sabe el cuidado que tiene el producto y quien lo

manipula.

5. ¿Un rango de precio referencial es S/ 150 a más?

R5: No tendría problema alguno con pagar desde ese precio, ya que es un producto de

necesitad que ayuda a facilitar la actividad. Lo ve como inversión.

6. ¿Algún color referencial?

R6: Por temas de inicio recomienda que sea colores neutros, se debe estudiar al cliente. Al

momento de lanzamiento no es recomendable tener muchos colores por temas de costos.

7. ¿Algún aporte adicional?

R7: Encontrar el producto en el canal on line, como por ejemplo JUNTOZ. Enfocarnos en

los retailes que tienen están ganando participación.

Entrevista a profundidad 03: Jefe de Compras

Nombre: Aldo García




1. ¿Experiencia laboral, y en que rubro se ha desempeñado?

R1: Trabaja en Sodimac, 15 años. Actualmente se encuentra en oficina en el área

2. Se le explica el detalle del producto - ¿Se le consulta si conoce sobre productos similares

o conoce de este tipo de producto?

R2: Tiene conocimiento de congelador o cooler, hizo un estudio del producto, el cual existe,

no cuenta con un nombre comercial, pero los ubica por google por medio de los Marketplace.

42

3. Tras la explicación y el aporte que conoce sobre el producto ¿Cuál es la apreciación con

relación al producto? Tendrás alguna acotación o agregar algo al producto.

R3: Si es atractivo, hace la observación del anclaje debe ser adecuado. Acota que un

calentador va más para el sector que tiene niños, acota que si tuviera un enfriador va para todos.

Recomienda que se evalué la posibilidad que se adicione un sistema de enfriamiento para ambos

consumidores.

4. ¿Existe posibilidad que el consumidor que va a Sodimac lo acepte?

R4: Para este tipo de producto ingresa como un producto “Special Buy” (producto que

ingresa y sale por temporada) – no lo consideran como producto del rubro. Para mayor rotación

recomienda que lo propongamos en tiendas para niños como Baby Infanti. Con relación al

cooler estuvo por campaña, por medio de un acuerdo comercial temporal el cual se brinda a

todos los productos por tema de ver cómo va en el mercado, su resultado fue muy lento no tuvo

acogida. El periodo de los Special Buy es por tres meses. Para el caso de este producto

recomienda que se incursione en invierno.

5. ¿En caso de lograr ingresar a la tienda por departamento, el contar con impulsación en

sala que demuestre el producto, creerías que ayudaría a tener mayor rotación del

producto?

R5: Si, el poner un anfitrión para cualquier producto aumenta las ventas, para cualquier

cliente necesita saber si va a comprar algo cuales son las funciones específicas de la ficha

técnica.

El cliente debe saber específicamente la ficha técnica, para que le explique a detalle el uso

del producto.

6. ¿Para estos productos Special Buy, cuáles serían su ubicación?

R6: En la zona de autos, por ser un producto de campaña lo ubican cerca de la zona de autos

en una isla. Ha visto excepciones lo han colocado en cajas, todo depende del precio.

43

7. ¿Este producto tendrá un rango de precio de S/ 120 a S/ 150?

R7: Para este caso si va en isla, el impacto sería gradual. Lo más probable es que con

impulsación suba la rotación. Como recomendación es no ingresar en tienda, sino como venta

a Marketplace es ofrecer uno el producto a Sodimac a través de su página web. Adicional existe

acuerdos que, si el producto no te va muy bien, lo pueden cambiar por otro producto que si va

bien en la venta.

8. ¿Alguna recomendación o algo que aportar?

R8: Recomienda que cuente con las dos funciones, no existe producto alguno con estas

características, lo más cercano al producto son los calentadores de biberones.

Revisar si solo nos enfocamos para autos o puede funcionar con una batería lo cual permite

movilizar el producto y poder catalogarlo en el segmento de camping.

Entrevista a profundidad 04: Ingeniero de Mecánica Eléctrica

Nombre: Jhonatan Alarcón




Figura 15. Entrevista a profundidad 04:


44

Link : https://youtu.be/0jRY1lQP8kc

1.- ¿Experiencia laboral y en que rubro se ha desempeñado?

R1: Actualmente trabaja en Bitel Perú tiene experiencia laboral como ingeniero mecánico

eléctrico de 3 años laborando en esta empresa.

2.- ¿En base a nuestro producto explicado que componentes nos recomendaría para la mejora

del producto?

R2: Estoy de acuerdo con los componentes que se van a utilizar ya que de esta forma podría

funcionar el calentador de alimentos.

3.- ¿Cuáles serían las características más resaltantes de este producto para usted?

R3: La facilidad de poder calentar los alimentos ya que cuenta con conexión USB y en mi

caso es ideal por lo que constantemente viajo y en los lugares donde voy en varias oportunidades

no hay lugares donde comer o lugares donde conectar a la corriente

4- ¿Qué beneficios considera usted que el producto tiene y se destacaría en el mercado?

R4: No he visto algún producto que sea calentador de alimentos y portátil, solo he visto

calentadores, pero para cosas pequeñas como biberones por lo que considero que si tiene

conexión USB y calienta comida general. Serial ideal.

5- ¿Qué valor o adicional recomiendas que se agregue?

R5: Ya que tiene un enganche para el asiento del vehículo podrían también considerar tener

un enganche a la mochila porque como constante viajo siempre tengo las manos ocupadas

entonces con el enganche a la mochila solo estaría agarrado de este.

6- ¿Recomendarías este producto a otra persona?

R6: Claro que si, considero que es un producto ideal que puede ser usado en cualquier lugar

y en cualquier momento y sobre todo para mi auto.

45

Focus Group

El Focus Group tiene como finalidad evaluar los gustos y preferencias con relación al

producto tecnológico, con la finalidad de distinguir de otros productos similares y de esta forma

conocer la aceptación del Producto “Rimay”. Se realizó 2 Focus group de 6 personas

respectivamente y en cada Focus group se cumplió los criterios de segmentación establecidos.

a) Primer Focus Group (05.09.20)

b) Segundo Focus Group (06.09.20)

Objetivo General:

Conocer los factores de aceptación del producto “Calentador de Alimentos” por parte de

personas que viven en los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel,

Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La Molina y Surquillo de NSE A y B que

se encuentren en el rango de edad de 25 a 55 años que cuentan con auto.

Objetivos Específicos:

• Conocer los hábitos de consumo de productos (frecuencia de compra).

• Determinar los factores de decisión de compra (Porque lo compran, quien lo compra,

y para que lo compran).

• Conocer cuáles son las expectativas por parte del cliente en el uso del producto.

• Identificar el precio que pagarían y la disposición para adquirirlo.

• Identificar donde compra el producto y los lugares donde quisieran ir a comprar.

Metodología:

1. El moderador, se presenta y da la bienvenida a los participantes agradeciendo su presencia.

2. Algunos de los asociados al proyecto, participan como observadores.

3. Se pide autorización a los participantes para grabar la sesión.

4. Se comentan los puntos del Focus group, de tal forma la opción por la que se les eligió:

comprar el calentador de alimentos

46

5. Se les va dando las pautas de cómo será llevada a cabo la dinámica en la sesión de grupo:

de carácter informal, aceptando todas las opiniones y puntos de vista, con tolerancia, amabilidad

y sobre todo sinceridad, donde las opiniones puedan fluir libremente, según las pautas que el

moderador seguirá.

6. Se solicita que, al participar del intercambio de opiniones, deben hacerlo de forma

alturada, sin temor de que su opinión difiera del resto.

7. No existen respuestas correctas o incorrectas, se trata de investigar lo que los

consumidores piensan. Todas las respuestas sumaran para la elaboración de la investigación.

Preguntas de Apertura:

• ¿Han escuchado sobre productos calentadores de alimentos o loncheras térmicas?

Preguntas de Transición:

• ¿han visto alguna lonchera o táper eléctricos?

• ¿Dónde lo has visto? ¿Lo has comprado? ¿Qué opinas de ese producto?

• ¿Cuál es la primera impresión que le da el producto?

Preguntas Específicas:

• ¿Qué beneficios considera usted que tiene el producto?

• ¿Dónde te gustaría encontrar el producto?

• ¿El costo del producto es S/ 150, estarías dispuesto a comprar?

• ¿En qué colores te gustaría encontrar el producto?

Preguntas de Cierre:

• ¿Qué le pareció el producto?

• ¿Alguna recomendación adicional o aporte al producto?

Desarrollo del Primer Focus Group (05.09.20)

Con el fin de cumplir el objetivo general y específico, realizamos un primer Focus Group,

enfocado a un grupo de 6 participantes, del Nivel Socio económico A y B, que residen en

47

alguno de los siguientes distritos Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel,

Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La Molina y Surquillo con edades desde

los 25 hasta los 55 años, con fecha sábado 07 de Setiembre 2020, con hora de inicio 11:30 y

culminando 12:10 en la plataforma online para video conferencia Zoom.

48

Tabla 13

Participantes del Primer Focus Group (05.09.20)

N Nombre Apellidos DNI Edad Distrito Ocupación Rol

1 Abigail Esther Lucas Rios 76188451 28 San Isidro Administración y Finanzas Relator

2 Jonathan Hernan Alarcón Lisandro 48544074 30 San Miguel Ingeniero en mecánica eléctrica Relator

3 Renzo Martin Chamorro Farfán 72107618 27 Pueblo libre Team Leader IT Relator

4 Evelyn Mendoza Rubio 72798376 25 San Miguel Promotora Automotriz Relator

5 Silvia Eguzquiza 9468550 50 San Miguel Gerente de finanzas Relator

6 Walter Huaynate Rodriguez 70444361 32 Lince Cirujano Dentista Relator

7 Jusset Erika Asmat Casquino 46735849 - - Jefa del Área NOC Moderador

8 Einstein Valenzuela Santana 45452862 - - Arquitecto de Soluciones -TI Observador


49

Figura 16. Primer Focus Group (05.09.20)


Link: https://youtu.be/bHZ5LAAVnEU

Conclusiones:

En esta sesión se puede tomar en cuenta recomendaciones sobre el primer prototipo:

• Debería tener un accesorio adicional como un gel y una franela para limpiar la

cubierta del calentador.

• Con respecto a los colores del producto prefirieron colores neutros (Plomo, Negro y

Azul).

• Los integrantes acotan que el producto debería tener una pequeña cubierta para

poder guardar el cable USB o cubiertos que puedan necesitar.

• Los participantes afirman que, si estarían dispuestos a comprar el producto debido a

que satisface sus necesidades de cuidado de salud y practicidad en la portabilidad del

producto.

• Los participantes indicaron que estarían dispuestos a pagar 150 soles por el producto

ofrecido.

https://youtu.be/bHZ5LAAVnEU

50

• Los participantes resaltaron que el producto puede ser usado fuera del auto y por eso

recomendaron agregarle un asa o correa para ser llevado fácilmente.

Desarrollo del Segundo Focus Group (06.09.20)

Con el fin de cumplir el objetivo general y específico, realizamos un primer Focus Group,

enfocado a un grupo de 6 participantes, pertenecientes al Nivel Socio económico A y B, que

residen en alguno de los siguientes distritos Pueblo Libre, La Molina, Barranco, San Miguel

con edades desde los 25 hasta los 55 años, con fecha sábado 06 de Setiembre 2020, con hora

de inicio 11:10 y culminando 11:32 en la plataforma online para video conferencia Zoom.

Tabla 14

Participantes del Segundo Focus Group (06.09.20)

N Nombre Apellidos DNI Edad Distrito Ocupación Rol

1 Natalie Hiyagon 09754856 42 Barranco Abogada Relator

2 Rosa Vigo 08544074 42 Barranco Psicóloga Relator

3 Carmen Soto 72107618 46 La Molina Profesora Relator

4 Milagros Chirinos 09798376 45 La Molina Profesora Relator

5 Flor Zapata 47468550 30 Pueblo Libre Asisiente de Gerencia Relator

6 Milagro Gallardo 7728650 27 Lince Chef Relator

7 Patricia Chirinos Vigo 10316407 - -

Moderador

8 Fiorella Rojas Alor 43754725 - - Observador


51

Figura 17. Segundo Focus Group (05.09.20)


Link: https://youtu.be/ibFRV_1YuZU

Conclusiones:

En esta sesión se puede tomar en cuenta recomendaciones sobre el primer prototipo:

• Debería tener un accesorio adicional como taper especial para el calentador.

• Con respecto a los colores del producto prefirieron colores neutros (negro y

turquesa).

• Los participantes indicaron que el producto debería tener una extensión de cable, ya

que muchos autos del 2020 no cuentan con entras USB en la parte posterior.

• Se recomienda que cuente con una guía de uso específica, desde medidas, que tipos

de tapers se debe usar, a que temperatura como mínimo y máximo se debe usar.

• Los participantes indicaron que si estarían dispuestos a comprar el producto debido

a que satisface sus necesidades de cuidado de salud y practicidad en la portabilidad

del producto.

https://youtu.be/ibFRV_1YuZU

52

• Los participantes indicaron que estarían dispuestos a pagar 150 soles por el producto

ofrecido.

• Con relación al sistema de enfriamiento no están de acuerdo, ya que la mayoría

cuentan con productos específicos para esa función.

Encuestas

Realización de encuestas para segmentar a los posibles clientes:

Seccion01: Pregunta Filtro:

1. Género

Tabla 15

Porcentaje género de encuesta

N° %

a. Masculino 73 47.71%

b. Femenino 80 52.29%

153 100%


Figura. Análisis por género de los encuestados.


Según los resultados obtenidos el 52% de los encuestados está conformado por mujeres y

por el 48% por hombres.

48%52%

GENERO

a. Masculino

b. Femenino

53

2. ¿Cuántos años tiene?

Tabla 16

Porcentaje por Rango de edades.

N° %

a. Menos de 25 (Fin de la encuesta) 6 3.92%

b. 25 – 35 50 32.68%

c. 36 – 44 70 45.75%

d. 46 – 55 24 15.69%

e. 56 a más (Fin de la encuesta) 3 1.96%

153 100%

VALIDAS PARA SIGUIENTE PREGUNTA 144


Figura 18. Análisis de rango de edades de los encuestados.


De acuerdo con los resultados de esta encuesta se observa que el 45.75% se encuentra dentro

del rango de edad de los 36 a 44 años, seguido por el rango de edad de 25 a35 años, un 15.69%

corresponde al rango de edad del 46-55 años, 3.92% menores de 25años y 1.96%

correspondiente al rango de 56 años a más.

3,92%

32,68%

45,75%

15,69%

1,96%

EDADES

a. Menos de 25 (Fin de la encuesta)

b. 25 – 35

c. 36 – 44

d. 46 – 55

e. 56 a más (Fin de la encuesta)

54

3. ¿En qué Zona de Lima vives?

Tabla 17

Cantidad de personas encuestados por Distrito

N° %

a. Jesús María 8 5.56%

b. Lince 6 4.17%

c. Pueblo Libre 9 6.25%

d. Magdalena 6 4.17%

e. San Miguel 16 11.11%

f. Miraflores 12 8.33%

g. San Isidro 6 4.17%

h. San Borja 12 8.33%

i. Surco 36 25.00%

j. La Molina 14 9.72%

k. Surquillo 4 2.78%

l. Barranco 2 1.39%

m. Otros (Fin de la Encuesta) 13 9.03%

144 100%



Figura:

Figura 19 Análisis del distrito en que viven las personas encuestadas.


6%4%6%

4%

11%

8%4%

8%

25%

10%

3%2%9%

DISTRITO

a. Jesús María

b. Lince

c. Pueblo Libre

d. Magdalena

e. San Miguel

f. Miraflores

g. San Isidro

h. San Borja

i. Surco

j. La Molina

k. Surquillo

l. Barranco

m. Otros (Fin de la Encuesta)

55

Para esta encuesta se ha segmentado en 12 distritos del sector 6(Jesús María, Lince, Pueblo

libre, Magdalena y San miguel), del sector 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La

molina) del sector 8 (Surquillo y Barranco).

Pregunta 4 ¿Cuáles son sus ingresos FAMILIARES TOTALES (en conjunto)

mensuales?

Tabla 18

Ingreso promedios.

N° %

a. S/2,838 – S/4,190 (Fin de la Encuesta) 20 15.27%

b. S/4,191 – S/7,440 43 32.82%

c. S/7,441 – S/13,431 42 32.06%

d. S/ 13,432 a más 26 19.85%

131 100%



Figura 20. Análisis de ingresos promedio.


De acuerdo con los resultados solo el 20% de los encuestados cuentan con ingreso de

S/.13,432 .00 a mas

15%

33%32%

20%

INGRESOS

a. S/2,838 – S/4,190 (Fin de la

Encuesta)

b. S/4,191 – S/7,440

c. S/7,441 – S/13,431

d. S/ 13,432 a más

56

Pregunta 5: ¿Tiene auto?

Tabla 19

Porcentaje de personas encuestadas que cuentan con auto.

N° %

a. Si 107 96.40%

b. No (Fin de la Encuesta) 4 3.60%

111 100%



Figura 21. Análisis de las personas encuestadas que cuentes con auto.


De acuerdo a lo observado el 96 % de los encuestados cuentan con vehículos mientras que

un 4% no cuenta con vehículo.

Sección 2: Perfil del consumidor

Pregunta 6. ¿Usted utiliza o conoce los calentadores de alimentos?

Tabla 20

Conocimiento de calentadores de alimentos.

N° %

a. Si 35 32.71%

b. No (Ir a la pregunta 7) 72 67.29%

107 100%

VALIDAS PARA PREGUNTA 7 72



96%

4%

AUTO

a. Si

b. No (Fin de la Encuesta)

57

Figura 22. Análisis de conocimiento de calentadores de alimentos para auto.


De acuerdo con lo observado solo el 33% conoce o tiene un referente a los calentadores de

alimentos, mientras que el 67% no conoce y que vendría ser un mercado disponible.

Pregunta 7. ¿Estaría dispuesto a utilizar un calentador de alimentos?

Tabla 21

Disposición a utilizar calentador de comidas.

N° %

a. Si (Ir a la pregunta 70 65.42%

b. No (Fin de la encuesta) 2 1.87%

72 67%



33%

67%

CONOCE

CALENTADORES

a. Si

b. No (Ir a la pregunta 7)

58

Figura 23. Análisis de disposición de calentador de alimentos.


El 97% de los encuestados Si estaría dispuesto a utilizar un calentador de alimentos, mientras

que solo un 3% usaría un calentador de mercado.

97%

3%

DISPONIBILIDAD

a. Si (Ir a la

pregunta

b. No (Fin de la

encuesta)

59

Pregunta 8. ¿Cuáles son las marcas de calentadores de alimentos que más conoce o ha escuchado?

Tabla 22

Promedio de marcas conocidas de calentadores de alimentos.

Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) TOTAL

a. TTmow 5 5 6 15 4 35

b. AutoPkio 27 5 2 1 1 36

c. Travelismo 2 4 9 8 12 35

d. Maxell Power Ce 3 4 6 9 13 35

e. Bubba essential bags 3 3 6 6 17 35

f. Thermos Perú 0 2 6 7 20 35

g. Coolbox 0 2 2 5 26 35

Nunca (1) Casi nunca (2) A veces (3) Casi Siempre (4) Siempre (5) Ponderado TOTAL

a. TTmow 5 10 18 60 20 113 12.99%

b. AutoPkio 27 10 6 4 5 52 5.98%

c. Travelismo 2 8 27 32 60 129 14.83%

d. Maxell Power Ce 3 8 18 36 65 130 14.94%

e. Bubba essential bags 3 6 18 24 85 136 15.63%

f. Thermos Perú 0 4 18 28 100 150 17.24%

g. Coolbox 0 4 6 20 130 160 18.39%

TOTAL 870 100.00%


60

Figura 24. Análisis de marcas que más conocen los encuestados.


12,99%

5,98%

14,83% 14,94%15,63%

17,24%

18,39%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

16,00%

18,00%

20,00%

a. TTmow b. AutoPkio c. Travelismo d. Maxell

Power Ce

e. Bubba

essential bags

f. Thermos

Perú

g. Coolbox

MARCAS QUE MAS SE CONOCEN

61

Pregunta 9. ¿En dónde compró u observó este tipo de calentadores de alimentos?

Tabla 23

Lugares donde encontrar estos productos según los encuestados.


a. Supermercados 10 4 4 12 5 35

b. Ferias 13 4 6 7 5 35

c. Tiendas por departamento (Ripley, Saga, etc) 5 4 6 14 6 35

d. Tiendas de electrónica y tecnología 3 3 7 15 7 35

e. Internet 2 3 7 13 10 35

f. Mercados 14 7 5 4 5 35


a. Supermercados 10 8 12 48 25 103 15.80%

b. Ferias 13 8 18 28 25 92 14.11%

c. Tiendas por departamento (Ripley, Saga, etc) 5 8 18 56 30 117 17.94%

d. Tiendas de electrónica y tecnología 3 6 21 60 35 125 19.17%

e. Internet 2 6 21 52 50 131 20.09%

f. Mercados 14 14 15 16 25 84 12.88%

TOTAL 652 100.00%


62

Figura 25. Análisis de lugares de compra frecuente.


15,80%

14,11%

17,94%

19,17%20,09%

12,88%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

a. Supermercados b. Ferias c. Tiendas por

departamento (Ripley,

Saga, etc)

d. Tiendas de

electrónica y tecnología

e. Internet f. Mercados

LUGAR DE COMPRA FRECUENTE

63

Pregunta 10: ¿Cómo se entera usted de las promociones de la marca que recuerda?

Tabla 24

Canal de promoción según los encuestados.


a. Revistas 9 7 8 7 4 35

b. Redes sociales 2 3 7 13 10 35

c. Módulos 9 6 12 6 2 35

d. Página web 2 2 7 11 13 35

e. Activaciones 13 3 8 7 4 35


a. Revistas 9 14 24 28 20 95 17.46%

b. Redes sociales 2 6 21 52 50 131 24.08%

c. Módulos 9 12 36 24 10 91 16.73%

d. Página web 2 4 21 44 65 136 25.00%

e. Activaciones 13 6 24 28 20 91 16.73%

TOTAL 544 100.00%


64

Figura 26. Análisis de canal de promociones según encuestados.


Pregunta 11: ¿Cuánto pagó u observó que costaba la marca que recuerda?

Tabla 25

Precio de calentador de alimentos observada por los encuestados

N° %

a. De S/. 50.00 a S/. 69.00 2 5.71%

b. De S/. 70.00 a S/. 89.00 6 17.14%

c. De S/. 90.00 a S/. 109.00 13 37.14%

d. Más de S/. 109.00 14 40.00%

35 100%


Figura 27. Análisis de precio del calentador de alimentos observado por los encuestados.


17,46%

24,08%

16,73%

25,00%

16,73%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

a. Revistas b. Redes

sociales

c. Módulos d. Pagina web e. Activaciones

CANAL DE PROMOCIONES

6%17%

37%

40%

PAGO FRECUENTE

a. De S/. 50.00 a S/. 69.00

b. De S/. 70.00 a S/. 89.00

c. De S/. 90.00 a S/. 109.00

d. Más de S/. 109.00

65

Pregunta 12. ¿Qué característica de la marca que recuerda es su principal factor para la compra?

Tabla 26

Factor de compra de la marca que recuerda el encuestado.

Nada Importante (1) Poco Importante (2) Importante (3) Muy Importante (4) Totalmente Importante (5) TOTAL

a. Marca 4 5 10 10 6 35

b. Funciones 1 2 8 17 7 35

c. Precio 3 3 13 13 3 35

d. Calidad 3 3 9 11 9 35

e. Fácil

instalación y uso

3 4 10 10 8 35

Nada Importante (1) Poco Importante (2) Importante (3) Muy Importante (4) Totalmente Importante (5) Ponderado TOTAL

a. Marca 4 10 30 40 30 114 18.78%

b. Funciones 1 4 24 68 35 132 21.75%

c. Precio 3 6 39 52 15 115 18.95%

d. Calidad 3 6 27 44 45 125 20.59%

e. Fácil

instalación y uso

3 8 30 40 40 121 19.93%

TOTAL 607 100.00%


66

Figura 28. Análisis del factor de compra por el encuestado.


Sección 3: Validación del Producto

Pregunta 13: ¿Compraría usted el calentador de alimentos?

Tabla 27

Intención de compra del producto por parte de los encuestados.

VIENEN DE LA PREGUNTA 7 70

VIENEN DE LA PREGUNTA 12 35

N° %

a. Si 101 96.19%


105 100%



18,78%

21,75%

18,95%

20,59%

19,93%

17,00%

17,50%

18,00%

18,50%

19,00%

19,50%

20,00%

20,50%

21,00%

21,50%

22,00%

a. Marca b. Funciones c. Precio d. Calidad e. Fácil

instalación y uso

FACTOR PRINCIPAL DE COMPRA

67

Figura 29. Análisis Validación de intención de compra.


Con esta encuesta se observa que el 96% equivalentes a 101 encuestados estarían dispuesto a comprar

el calentador de alimentos mientras que solo el 4% no compraría el calentador de alimentos

Pregunta 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el calentador de alimentos?

Tabla 28

Rango de precio dispuesto a pagar por el calentador de alimentos

N° %

a. De S/. 50.00 a S/. 99.00 20 19.80%

b. De S/. 100.00 a S/. 149.00 21 20.79%

c. De S/. 150.00 a S/. 199.00 25 24.75%

d. De S/. 200.00 a más 35 34.65%

101 100%


96%

4%

VALIDACION

a. Si

b. No (Fin de la

Encuesta)

68

Figura 30. Análisis de rango de precio dispuesto a pagar.


Pregunta 15: ¿Qué color preferiría que fuera el calentador de alimentos para auto?

Tabla 29

Preferencia de color según encuestados

N° %

a. Negro 62 61.39%

b. Celeste 3 2.97%

c. Naranja 14 13.86%

d. Rojo 5 4.95%

e. Plomo 17 16.83%

101 100%


Figura 31. Análisis de preferencia de color para el calentador de alimentos.

20%

21%

25%

34%

DISPONIBILIDAD

DE PRECIO

a. De S/. 50.00 a S/. 99.00

b. De S/. 100.00 a S/. 149.00

c. De S/. 150.00 a S/. 199.00

d. De S/. 200.00 a más

61%

3%

14%

5%

17%

COLOR

a. Negro

b. Celeste

c. Naranja

d. Rojo

e. Plomo

69


Con esta encuesta podemos análisis las preferencias de colores que les gustaría a los encuestados que

sea el calentador de alimentos en lo cual predomina Negro con un 61%,17% plomo y Naranja con un 14%. Estos

colores serán los considerados para realizar los calentadores para alimentos.

Pregunta 16: ¿Con qué frecuencia compraría usted el calentador de alimentos para

auto?

Tabla 30

Frecuencia de Compra.

N° %

a. Cada seis meses 20 19.80%

b. Cada año 43 42.57%

c. Cada año y medio 31 30.69%

d. Cada 2 años 7 6.93%

101 100%


Figura 32. Análisis de frecuencia de compra.


20%

42%

31%

7%

FRECUENCIA DE

COMPRA

a. Cada seis

meses

b. Cada año

c. Cada año y

medio

d. Cada 2 años

70

Pregunta 17: ¿Cuántas unidades de el calentador de alimentos para auto compraría en

cada compra?

Tabla 31

Unidades dispuestos a comprar.

N° %

a. 1 75 74.26%

b. 2 13 12.87%

c. 3 13 12.87%

101 100%


Figura 33. Análisis de cantidad de unidades a comprar.


74%

13%

13%

CANTIDAD DE COMPRA

a. 1

b. 2

c. 3

71

Pregunta 18: ¿En qué estaciones del año considera que compraría más el calentador

de alimentos para auto?

Tabla 32

Porcentaje de Compras según estacionalidad.

N° %

a. Verano 8 7.92%

b. Otoño 27 26.73%

c. Invierno 51 50.50%

d. Primavera 15 14.85%

101 100%


Figura 34. Análisis de estacionalidad de consumo.


De acuerdo a los encuestados tienen más preferencia en comprar en invierno con un 50% de

los encuestados ,27 % sería comprado en otoño, 15% en primavera y solo un 8% compraría en

verano.

8%

27%

50%

15%

ESTACIONALIDAD

DE CONSUMO

a. Verano

b. Otoño

c. Invierno

d. Primavera

72

Pregunta 19: ¿Dónde le gustaría encontrar el calentador de alimentos para auto?

Tabla 33

Preferencia de canales de venta.


a. Supermercados 27 7 16 25 26 101

b. Ferias 51 15 14 10 11 101

c. Tiendas por departamento (Ripley, Saga, etc) 3 5 3 28 62 101

d. Tiendas de electrónica y tecnología 3 5 10 30 53 101

e. Internet 3 2 6 27 63 101

f. Mercados 59 14 15 10 3 101


a. Supermercados 27 14 48 100 130 319 15.61%

b. Ferias 51 30 42 40 55 218 10.67%

c. Tiendas por departamento (Ripley, Saga, etc) 3 10 9 112 310 444 21.72%

d. Tiendas de electrónica y tecnología 3 10 30 120 265 428 20.94%

e. Internet 3 4 18 108 315 448 21.92%

f. Mercados 59 28 45 40 15 187 9.15%

TOTAL 2,044 100.00%


73

Figura 35. Análisis de canales de venta.


15,61%

10,67%

21,72%20,94%

21,92%

9,15%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

a. Supermercados b. Ferias c. Tiendas por

departamento (Ripley,

Saga, etc)

d. Tiendas de

electrónica y tecnología

e. Internet f. Mercados

CANALES DE VENTA

74

Pregunta 20: ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante en el calentador de alimentos para auto?

Tabla 34

Preferencia de atributos importantes.

Nada

Importante (1)

Poco Importante (2) Importante (3) Muy Importante (4) Totalmente Importante (5) TOTAL

a. Panel de temperatura 0 6 33 28 34 101

b. Calidad 0 5 18 37 41 101

c. Tamaño 0 6 35 33 27 101

d. Sistema de anclaje 1 12 23 29 36 101

e. Fácil uso 2 6 25 48 20 101

f. Conexión USB 0 15 37 32 17 101

Nada

Importante (1)

Poco Importante (2) Importante (3) Muy Importante (4) Totalmente Importante (5) Ponderado TOTAL

a. Panel de temperatura 0 12 99 112 170 393 16.95%

b. Calidad 0 10 54 148 205 417 17.98%

c. Tamaño 0 12 105 132 135 384 16.56%

d. Sistema de anclaje 1 24 69 116 180 390 16.82%

e. Fácil uso 2 12 75 192 100 381 16.43%

f. Conexión USB 0 30 111 128 85 354 15.27%

TOTAL 2,319 100.00%


75

Figura 36. Análisis de atributos de producto.


16,95%

17,98%

16,56%

16,82%

16,43%

15,27%

13,50%

14,00%

14,50%

15,00%

15,50%

16,00%

16,50%

17,00%

17,50%

18,00%

18,50%

a. Panel de

temperatura

b. Calidad c. Tamaño d. Sistema de anclaje e. Fácil uso f. Conexión USB

ATRIBUTOS

76

Pregunta 21: ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del calentador de alimentos portátil?

Tabla 35

Preferencia de medios de comunicación


a. Redes sociales 0 2 5 27 67 101

b. Televisión y Radio 17 23 27 20 14 101

c. YouTube 15 20 32 19 15 101

d. Activaciones 21 26 27 13 14 101

e. Publicidad web 0 8 15 24 54 101


a. Redes sociales 0 4 15 108 335 462 26.24%

b. Televisión y Radio 17 46 81 80 70 294 16.70%

c. YouTube 15 40 96 76 75 302 17.15%

d. Activaciones 21 52 81 52 70 276 15.67%

e. Publicidad web 0 16 45 96 270 427 24.25%

TOTAL 1,761 100.00%


77

Figura 37. Análisis de medios de promoción de producto.


26,24%

16,70% 17,15%

15,67%

24,25%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

a. Redes sociales b. Televisión y Radio c. Youtube d. Activaciones e. Publicidad web

MEDIOS DE PROMOCIONES

78

4.2. Demanda y Oferta

Estimación del mercado potencial.

Para realizar el cálculo del mercado potencial, se han realizado las siguientes actividades:

• Se utilizó los criterios de segmentación de personas del NSE A y B, el % de personas que

tienen auto para los distritos que nuestro producto va dirigido multiplicándolo por el porcentaje

de rango de edades (25-55 años).

Se utilizó la Pregunta 05 de la encuesta: ¿Tienes auto?

Tabla 36

Pregunta 05.

N° FACTOR

a. Si 107 96.40%


111 100%


Mercado potencial = Número de personas al 2021 x % edad x % NSE A y B x % auto

Tabla 37

Proyección de la población.

DISTRITO PROYECCION DE LA POBLACION

2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 86,662 89,091 91,589 94,157 96,796

Lince 63,477 65,509 67,606 69,770 72,004

Pueblo Libre 97,288 100,759 104,354 108,077 111,933

Magdalena 71,063 73,850 76,747 79,757 82,885

San Miguel 187,446 196,656 206,318 216,455 227,090

Miraflores 120,562 127,500 134,836 142,594 150,799

San Isidro 70,388 72,966 75,640 78,411 81,284

San Borja 127,652 130,096 132,588 135,127 137,714

Surco 369,595 374,279 379,024 383,828 388,693

La Molina 149,901 147,892 145,911 143,956 142,027

Surquillo 102,960 104,682 106,433 108,213 110,023

Barranco 40,799 42,555 44,388 46,299 48,292

TOTAL 1,487,793 1,525,835 1,565,434 1,606,644 1,649,540


79

Tabla 38

Factores.

EDAD (25 - 55) NSE AB % AUTO

45.18% 74.30% 96.40%

44.54% 74.30% 96.40%

44.37% 74.30% 96.40%

46.11% 74.30% 96.40%

44.98% 74.30% 96.40%

48.26% 79.10% 96.40%

43.67% 79.10% 96.40%

44.52% 79.10% 96.40%

44.79% 79.10% 96.40%

43.30% 79.10% 96.40%

46.73% 31.10% 96.40%

45.66% 31.10% 96.40%


Se eligió los siguientes distritos, debido a que son parte de nuestro segmento lima moderna

y adicional posee un mayor porcentaje de NSE A y B.

Como resultado se tiene la siguiente información:

Tabla 39

Mercado potencial del 2021 al 2015.

MERCADO POTENCIAL TOTAL

DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 28,043 28,829 29,637 30,468 31,322

Lince 20,252 20,900 21,569 22,260 22,972

Pueblo Libre 30,919 32,022 33,165 34,348 35,574

Magdalena 23,466 24,387 25,343 26,337 27,370

San Miguel 60,383 63,350 66,463 69,728 73,154

Miraflores 44,364 46,917 49,617 52,472 55,491

San Isidro 23,438 24,296 25,187 26,109 27,066

San Borja 43,338 44,168 45,014 45,876 46,754

Surco 126,230 127,829 129,450 131,091 132,752

La Molina 49,494 48,831 48,176 47,531 46,894

Surquillo 14,425 14,667 14,912 15,161 15,415

Barranco 5,585 5,825 6,076 6,338 6,610

TOTAL 469,937 482,021 494,609 507,719 521,375


80

Estimación del mercado disponible.

El mercado disponible está constituido por las personas que conocen el producto y por las

personas que están dispuesto a usar el producto, para ello se ejecutó dos preguntas en las

encuestas:

• Pregunta: 06. ¿Usted utiliza o conoce los calentadores de alimentos para autos?

El 32.71% de personas utilizan o conocen calentadores de alimentos para autos.

Tabla 40

Pregunta: 06.

N° FACTOR

a. Si 35 32.71%

b. No (Ir a la pregunta 7) 72 67.29%

107 100%


• Pregunta: 07. ¿Estaría dispuesto a utilizar un calentador de alimentos para auto?

El 97.22% de personas estarían dispuestos a utilizar un calentador de alimentos para auto.

Tabla 41

Pregunta 07.

N° % FACTOR

a. Si (Ir a la pregunta 70 97.22% 65.42%

b. No (Fin de la encuesta) 2 2.78%

72 100% 65.42%


Para poder obtener el mercado disponible se tiene como factor de mercado = 98.13%

Teniendo esta información por medio de las preguntas ejecutadas por el mercado potencial se

obtiene el mercado disponible:

81

Tabla 42

Mercado disponible.

MERCADO DISPONIBLE TOTAL

DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 27,519 28,290 29,083 29,899 30,737

Lince 19,873 20,509 21,166 21,844 22,543

Pueblo Libre 30,341 31,424 32,545 33,706 34,909

Magdalena 23,028 23,931 24,870 25,845 26,859

San Miguel 59,255 62,166 65,220 68,425 71,787

Miraflores 43,535 46,040 48,690 51,491 54,454

San Isidro 23,000 23,842 24,716 25,621 26,560

San Borja 42,528 43,342 44,172 45,018 45,880

Surco 123,870 125,440 127,030 128,640 130,271

La Molina 48,569 47,918 47,276 46,642 46,017

Surquillo 14,156 14,392 14,633 14,878 15,127

Barranco 5,480 5,716 5,962 6,219 6,487

TOTAL 461,153 473,011 485,364 498,229 511,630


Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo se obtuvo mediante la segunda pregunta filtro:

• Pregunta 13: ¿Compraría usted el calentador de alimentos para auto?

Para esta pregunta, los encuestados indicaron que el 96.19 % definitivamente si comprarían

el producto.

Tabla 43

Respuesta de la pregunta y factor.

N° FACTOR

a. Si 101 96.19%


105 100%


82

• Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el calentador para auto?

Tabla 44

Respuesta de la pregunta y factor.

N° % FACTOR

a. De S/. 50.00 a S/. 99.00 20 19.80%

b. De S/. 100.00 a S/. 149.00 21 20.79%

c. De S/. 150.00 a S/. 199.00 25 24.75% 24.75%

d. De S/. 200.00 a más 35 34.65% 34.65%

101 100% 59.41%


Por medio de esta pregunta se refleja que 60 personas están dispuestas a pagar por el

producto desde S/ 150 soles. Se tomará esta información para obtener el factor 59.41%.

Mercado efectivo = Mercado disponible x factor de consumo y precio.

Tabla 45

Mercado efectivo.

MERCADO EFECTIVO TOTAL

DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 15,725 16,166 16,619 17,085 17,564

Lince 11,356 11,720 12,095 12,482 12,882

Pueblo Libre 17,338 17,956 18,597 19,261 19,948

Magdalena 13,159 13,675 14,211 14,769 15,348

San Miguel 33,860 35,523 37,269 39,100 41,021

Miraflores 24,877 26,309 27,823 29,423 31,116

San Isidro 13,143 13,624 14,123 14,641 15,177

San Borja 24,302 24,767 25,241 25,725 26,217

Surco 70,783 71,680 72,589 73,509 74,441

La Molina 27,754 27,382 27,015 26,653 26,296

Surquillo 8,089 8,224 8,362 8,502 8,644

Barranco 3,132 3,266 3,407 3,554 3,707

TOTAL 263,516 270,292 277,351 284,702 292,360


83

Estimación del mercado objetivo

El mercado objetivo está enfocado en las personas que comprarían el producto en el primero

año, para ello utilizaremos la pregunta 08 de la encuesta donde comparamos marcas y optamos

por apostar por el porcentaje de la marca menos reconocida, el motivo de esta decisión es por

el factor psicológico del cliente.

• Pregunta: 08. ¿Cuáles son las marcas de calentadores de alimentos que más conoce

o ha escuchado?

Tabla 46

Respuestas de la pregunta 8.

Marcas %

a. TTmow 13.00%

b. AutoPkio 5.87%

c. Travelismo 14.84%

d. Maxell Power Ce 14.96%

e. Bubba essential bags 15.65%

f. Thermos Perú 17.26%

g. Coolbox 18.41%

100.00%


Adicional a ello, utilizaremos la tasa de crecimiento de auto del 2019 que es del 2.4% - según

el artículo de “Agencia Peruana”. Se usará ambas informaciones para proyectar la tasa de

mercado objetivo:

Tabla 47

Tasas de mercado objetivo.

2021 2022 2023 2024 2025

Tasas de mercado objetivo 5.87% 6.01% 6.15% 6.30% 6.45%


84

Por consiguiente: Mercado objetivo = Mercado efectivo x Tasa de mercado objetivo

Tabla 48

Mercado objetivo.

MERCADO OBJETIVO TOTAL

DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 923 972 1,023 1,077 1,133

Lince 666 704 744 787 831

Pueblo Libre 1,018 1,079 1,144 1,214 1,287

Magdalena 772 822 875 931 990

San Miguel 1,987 2,135 2,293 2,464 2,647

Miraflores 1,460 1,581 1,712 1,854 2,008

San Isidro 771 819 869 923 979

San Borja 1,426 1,488 1,553 1,621 1,692

Surco 4,154 4,308 4,467 4,632 4,804

La Molina 1,629 1,646 1,662 1,680 1,697

Surquillo 475 494 515 536 558

Barranco 184 196 210 224 239

TOTAL 15,465 16,244 17,068 17,941 18,865


Frecuencia de compra

Para obtener la frecuencia de compra utilizaremos dos preguntas de la encuesta:

• Pregunta 16. ¿Con qué frecuencia compraría usted el calentador de alimentos para

auto?

Tabla 49

Respuestas.

N° % ANUAL VECES

a. Cada seis meses 20 19.80% 2.00 0.40

b. Cada año 43 42.57% 1.00 0.43

c. Cada año y medio 31 30.69% 0.67 0.20

d. Cada 2 años 7 6.93% 0.50 0.03

101 100% 1.06 x año


85

Pregunta 17. ¿Cuántas unidades del calentador de alimentos para auto compraría en

cada compra?

Tabla 50

Respuestas.

N° % PROMEDIO UNID

a. 1 75 74.26% 1 0.74

b. 2 13 12.87% 2 0.26

c. 3 a Más 13 12.87% 3 0.39

101 100% 1.39 unid. compra


La frecuencia de compra sería la multiplicación de ambas informaciones: 1.47 unidades al

año por persona.

Cuantificación anual de la demanda

Para poder cuantificar la demanda, tomamos el mercado objetivo y frecuencia de compra.

Frecuencia = 1.47 unidades al año por persona

Tabla 51

Cuadro de la cuantificación de la demanda.

DEMANDA EN UNIDADES

DISTRITO 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 1,357 1,429 1,504 1,583 1,667

Lince 980 1,036 1,095 1,157 1,223

Pueblo Libre 1,497 1,587 1,683 1,785 1,893

Magdalena 1,136 1,209 1,286 1,369 1,457

San Miguel 2,923 3,140 3,373 3,624 3,893

Miraflores 2,147 2,325 2,518 2,727 2,953

San Isidro 1,134 1,204 1,278 1,357 1,440

San Borja 2,098 2,189 2,285 2,384 2,488

Surco 6,110 6,336 6,570 6,813 7,065

La Molina 2,396 2,420 2,445 2,470 2,496

Surquillo 698 727 757 788 820

Barranco 270 289 308 329 352

TOTAL 22,746 23,891 25,103 26,387 27,747


Desagregamos por color de acuerdo a la pregunta:

86

• Pregunta 15. ¿Qué color preferiría que fuera el calentador de alimentos para auto?

Tabla 52

Cuadro de respuesta por colores.

N° % % %

a. Negro 62 61.39% 61.39% 66.67%

b. Celeste 3 2.97%

c. Naranja 14 13.86% 13.86% 15.05%

d. Rojo 5 4.95%

e. Plomo 17 16.83% 16.83% 18.28%

101 100.00% 92.08% 100.00%


Tabla 53

Demanda de producto por colores.

DEMANDA POR COLORES

SABOR 2021 2022 2023 2024 2025

Negro 15,164 15,927 16,735 17,591 18,498

Naranja 3,424 3,596 3,779 3,972 4,177

Plomo 4,158 4,367 4,589 4,823 5,072

TOTAL 22,746 23,891 25,103 26,387 27,747


Estacionalidad.

Para obtener la estacionalidad mensual usaremos pregunta de la encuesta:

• Pregunta 18. ¿En qué estaciones del año considera que compraría más elo calentador

de alimentos para auto?

Tabla 54

Respuestas.

N° Estacionalidad

a. Verano 8 7.92%

b. Otoño 27 26.73%

c. Invierno 51 50.50%

d. Primavera 15 14.85%

101 100.00%


De acuerdo a las estaciones elegidas según encuestas, la estacionalidad dentro del año sería así:

87

Tabla 55

Estacionalidad trimestral.

Estacionalidad trimestral 2021 2022 2023 2024 2025

Verano (Enero - Marzo) 3.96% 7.92% 7.92% 7.92% 7.92%

Otoño (Abril-Junio) 13.37% 26.73% 26.73% 26.73% 26.73%

Invierno (Julio-Setiembre) 55.54% 50.50% 50.50% 50.50% 50.50%

Primavera (Octubre -Diciembre) 27.13% 14.85% 14.85% 14.85% 14.85%

Total 100% 100% 100% 100% 100%


Programa de ventas en unidades y valorizado.

De acuerdo a la demanda proyectada, a los canales elegidos y al precio considerado para el

producto, se establece la estimación de venta proyectada del producto.

Hemos optado por tener un crecimiento optimista con visión de empresario y generar

ingresos, así como se detalla en los siguientes cuadros por año.

88

Tabla 56

Total de ingresos.

POR COLOR 2021 2022 2023 2024 2025

Negro S/. 1,608,108 S/. 1,689,129 S/. 1,774,815 S/. 1,865,592 S/. 1,961,672

Naranja S/. 363,214 S/. 381,454 S/. 400,755 S/. 421,328 S/. 442,962

Plomo S/. 440,947 S/. 463,217 S/. 486,653 S/. 511,574 S/. 537,874

VALOR DE VENTA TOTAL S/. 2,412,269 S/. 2,533,799 S/. 2,662,223 S/. 2,798,494 S/. 2,942,507

IGV S/. 434,208 S/. 456,084 S/. 479,200 S/. 503,729 S/. 529,651

INGRESO TOTAL S/. 2,846,477 S/. 2,989,883 S/. 3,141,423 S/. 3,302,224 S/. 3,472,159

Crecimiento 5.04% 5.07% 5.12% 5.15%

POR CANAL 2021 2022 2023 2024 2025

Tiendas por departamento (Ripley, Saga, etc) S/. 680,833 S/. 715,133 S/. 751,379 S/. 789,840 S/. 830,486

Tiendas de electrónica y tecnología S/. 750,055 S/. 787,843 S/. 827,774 S/. 870,146 S/. 914,924

Internet S/. 981,381 S/. 1,030,823 S/. 1,083,069 S/. 1,138,508 S/. 1,197,097

VALOR DE VENTA TOTAL S/. 2,412,269 S/. 2,533,799 S/. 2,662,223 S/. 2,798,494 S/. 2,942,507

IGV S/. 434,208 S/. 456,084 S/. 479,200 S/. 503,729 S/. 529,651

INGRESO TOTAL S/. 2,846,477 S/. 2,989,883 S/. 3,141,423 S/. 3,302,224 S/. 3,472,159

Crecimiento 5.04% 5.07% 5.12% 5.15%


4.3. Mezcla de Marketing

Producto.

El producto es un calentador portátil para autos con entrada USB, el cual brinda la solución al problema de tener una merienda, snack o bebida

a una temperatura adecuada en el auto, cuenta con la estabilidad exacta para su uso, lo innovador es la entrada de energía por medio de USB.

89

Producto esencial para obtener los alimentos a temperatura adecuada mientras uno pasea,

está de viaje o entre otros.

Como resultado del análisis de las encuestas y Focus Group realizados se refleja un gran

interés por el producto, dentro del estudio se rescata información importante que brinda aportes

al producto los cuales se decidieron incorporar en este informe.

El producto tendrá un empaque de caja de cartón onda B- troquelado y pegado. Este

contendrá el producto y los accesorios para su funcionalidad. En el empaque externo tendrá una

etiqueta con los datos de fabricación y la garantía.

En el interno contará con un pequeño manual de armado, funcionamiento y recomendaciones

para su uso.

Marca:

Figura 3. Marca.


Eslogan: “Lista para ti”

El logo se compone de formas abstractas de color rojo que se degrada como si fuera una

llama que hace relación a la calefacción, los colores son vivos e intensos, de esta manera poder

90

atraer la atención de los clientes y reflejar estilo sofisticado.

La empresa vende productos domésticos. Es por ello que el eslogan “Lista para ti”, fue

elegido como referencia que son hechas para el consumidor, quienes buscan cosas diferentes

en el mercado, productos que generen sensaciones de seguridad y calidad. Factores que hacen

el producto, tecnológico e inteligente.

Es importante señalar que el eslogan fue el que más aceptación tuvo entre las personas que

asistieron a las entrevistas de profundidad y los Focus Group.

Está fabricado a base de un termostato que regula la temperatura y permite que se vea la

temperatura por medio de una pantalla, adicional cuenta con almohadilla que generan el calor

en todo el contenedor que está hecho de tela térmica y tela aislante.

La calidad de los insumos que se van a utilizar para la fabricación del producto ha sido

elegida de manera cuidadosa, a fin de que se pueda elaborar un producto de calidad.

Figura 38. Imagen del prototipo del producto.


91

Figura 39. prototipo del producto.


Empaque:

El calentador portatil será presentado a los clientes en una caja de cartón, donde llevará como

distintivo la marca Rimay.

Figura 40. Empaque del producto.


92

Rotulado:

En el rotulado se debe consignar los siguientes datos:

Razón social de la empresa, marca, fecha de fabricación, la numeración del lote, dirección

de redes sociales de la marca, dirección de la empresa.

Manual de uso:

Se encontrará dentro del empaque, donde indicará como se debe usar el producto

correctamente, así también como se debe limpiar y guardar a fin de que el producto tenga el

mayor tiempo de vida.

Figura 41. Manual de uso del producto.


93

Precio.

Después de la elaboración de las encuestas (pregunta 14 de la encuesta, tabla N°27) y del

focus group a personas pertenecientes al segmento al cual se dirige este producto que es al NSE

A y B segmento de Lima Moderna que comprende los distritos: San Miguel, Barranco, Jesús

María, La Molina, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, Miraflores San Borja, Lince, Santiago

de Surco, Surquillo, así como también en base al precio de nuestros competidores directos, se

decidió como precio de entrada al mercado de 150 soles incluido-impuestos. En este precio se

está considerando el margen de contribución para la empresa. Así también la estrategia de

precio aplicada es la estrategia de penetración de mercado.

Tabla 57

Precio de venta en tiendas por departamento

CANAL Tiendas por departamento

PRECIO DE VENTA UNITARIO S/. 150.00

VALOR DE VENTA UNITARIO S/. 127.12

MARGEN COBRADO 30% -S/. 38.14

VVU NETO S/. 88.98


Tabla 58

Precio de venta en tiendas de tecnología.

CANAL Tiendas de tecnología


VALOR DE VENTA UNITARIO S/. 127.12

MARGEN COBRADO 20% S/. 25.42

VVU NETO S/. 101.69


Tabla 59

Precio de venta en canal internet.

CANAL Internet


VVU NETO S/. 127.12


94

Plaza.

La comercialización del producto se hará inicialmente en las tiendas por departamento de

mayor aceptación como Saga Falabella, Ripley, Sodimac, por medio de redes sociales y páginas

web. Esto se tomó de las respuestas recibidas de la encuesta y el Focus Group.

De acuerdo con el estudio de mercado, las tiendas consideradas para la colocación del

producto estarán basadas según su ubicación

Tabla 60

Tiendas consideradas.


Promoción.

Se realizarán diversas actividades con el fin de promocionar el producto “Calentador portátil

con entrada USB”, estas estrategias serán enfocadas para hacer conocido al producto, pero se

tiene que resaltar que no solo es un calentador, sino que además de ellos tiene la ventaja de

tener un soporte que te asegura estabilidad y puedes manejar tu auto sin preocuparte de que lo

que estés calentando se derrame. Estas actividades que tienen un tiempo determinado serán

enfocadas principalmente a través de redes sociales, puesto que las encuestas confirman que el

95

consumidor al sector que se enfoca el producto prefiere recibir información vía las redes

sociales, por esto las principales redes en las cuales son enfocaremos serán Instagram,

Facebook, Twitter y youtube.

Figura 42. Redes sociales a las cuales se enfocará la promoción del producto.

Recuperado de Freepick (17 de agosto 2020). Conjunto de logotipo de redes sociales populares: facebook,

instagram, twitter, youtube Premium Vecto. Recuperado de https://www.freepik.com/premium-vector/set-

popular-social-media-logo-facebook-instagram-twitter-youtube_6323647.htm

Tabla 61

Resultado de la encuesta en la pregunta número 21.

Nunca

(1)

Casi nunca

(2)

A veces

(3)

Casi Siempre

(4)

Siempre

(5)

TOTAL

a. Redes sociales 0 2 5 27 67 101

b. Televisión y

Radio

17 23 27 20 14 101

c. YouTube 15 20 32 19 15 101

d. Activaciones 21 26 27 13 14 101

e. Publicidad web 0 8 15 24 54 101


https://www.freepik.com/premium-vector/set-popular-social-media-logo-facebook-instagram-twitter-youtube_6323647.htm


96

Figura 43. Respuesta de la pregunta 21 de la encuesta.


4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

La campaña de lanzamiento tendrá una duración tres meses. Se creará un banner en nuestras

redes sociales donde se publicitará el producto y se compartirán las historias de tres influencers

con los que contaran su día a día y como les facilita su trabajo diario teniendo consigo el

calentador para alimentos, para esto se buscaran a influencers como:

● Fotógrafo de viajes.

● Cheff

● Influencer que tenga actividades varias diarias.

Estos influencers deberán contar con más de 15 000 seguidores, donde contarán en sus

historias las características del producto dentro de sus actividades. Así también se harán sorteos

del producto a los seguidores de estos influencers quienes le den «me gusta» a la página Rimay

en las diversas redes sociales y etiqueten a cinco contactos para que así las redes sociales de la

marca incrementen los seguidores, así más personas vean el contenido de las redes sociales.

97

Como segunda estrategia de lanzamiento, se colocarán módulos en las principales tiendas

por departamento y tiendas de productos electrónicos dentro del segmento donde se harán

demostraciones del producto y sus beneficios.

La tercera estrategia será difundir contenido en todas las redes sociales de la marca RIMAY,

a fin de generar mayores seguidores para que conozcan del producto y se llegue al objetivo final

que es la compra.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

La promoción o actividades enfocadas a dar a conocer el producto será indispensable como

estrategia de promoción, sobre todo ahora que la principal ventana de entrada al segmento

objetivo serán las redes sociales, por esta razón la publicidad en redes sociales y tener un buen

community manager, será un punto importante para la promoción del producto.

1. Publicidad mensual en redes sociales: Este costo será variable, debido a que será

reflejado en la cantidad de personas a las cuales haremos llegar de manera mensual

la publicidad ya sea a través de menciones en páginas relacionadas a viajes u otras

actividades donde se pueda relacionar el producto.

2. Community manager: El costo será de 2000 soles mensuales para la administración

y creación de contenido en las redes sociales de la empresa y también creación de

publicidad.

Tabla 62

Carta grant.

Actividades de Campaña de lanzamiento ENERO FEBRERO MARZO

creación página web x

publicidad en redes sociales x x x

modulo en tiendas tecnológicas x x

Publicidad de influencers x x x


98

Propuesta de merchandising y Anfitrionaje

100

5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

Forma Societaria

5.1.1.1. Actividades.

De acuerdo con la Sunat, los aspectos legales para la constitución de un negocio o proyecto

se debe considerar las normas legales obligatorias según el estado, las cuales son:

• Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades.

• Ley 28015 de promoción a favor de la micro y pequeña empresa.

• Ley Nº 28976 - Ley Marco de Licencias de Funcionamiento.

• Ley Nº 27444 - Ley de procedimiento administrativo general.

• Decreto Supremo Nº 008-2008-TR (en adelante Reglamento de la Ley Mype), Reglamento

que ha sido modificado por el Decreto Supremo Nº 024-2009- PRODUCE (10-07-2009).

• El Régimen Laboral Especial de la Micro y Pequeña Empresa (en adelante RLE de la

Mype) instaurado con el Decreto Legislativo Nº 1086, La Ley de Promoción de la

Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al

Empleo Decente.

• Decreto Legislativo No. 771, vigente desde enero de 1994, es denominado como la “Ley

Marco del Sistema Tributario Nacional”

El marco legislativo cuenta con organizaciones de carácter individual, como de carácter

colectivo.

101

Tabla 63

Tipo de sociedades.

TIPO DE SOCIEDADES CARACTERISTICAS

Empresa Unipersonal Una Sola Persona

Responsabilidad Limitada

Empresa Individual de

responsabilidad limitada EIRL

Un solo dueño


Titulas y/o Gerente

Capital social Activo / Efectivo

Sociedad Anónima 2 a más accionistas


Junta de accionistas

Directorio

Gerente General

Sociedad Anónima Cerrada 2 a 20 accionistas


Junta de accionistas y Gerente general

(directorio opcional)

Sociedad de Comercial de

responsabilidad limitada

2 a 20 socios

Se entregan participaciones

Usado para empresas familiares


TECNOLOGÍA A SU MEDIDA SAC es constituída en sociedad anónima cerrada, regulada

por la ley general de sociedades Nº 26887. Se tendrá 5 accionistas (según de la sociedad

anónima cerrada debe tener como mínimo 2 y máximo 20 accionistas).

Tabla 64

Participación de los accionistas.

Accionistas Porcentaje

JUSSET ERIKA ASMAT CASQUINO 16%

PATRICIA CHIRINOS VIGO 16%

JONATHAN CORNEJO SOLÓRZANO 16%

FIORELLA ROJAS ALO 16%

EINSTEIN VALENZUELA SANTANA 16%

TOTAL 80%


102

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C)

La ley N° 26887, en el título I artículo N° 234, lo define como: “La sociedad anónima puede

sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada cuando tiene no más de veinte accionistas

y no tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. No se puede

solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones de una sociedad anónima cerrada”. (Ley

N° 26887.)

La razón de esta elección es por los siguientes puntos:

En una empresa mediana o pequeña se aconseja que las áreas de administración y socios

tengan participación directa. Al ser SAC no es requerimiento que inscribir en Registros Público

de mercado de valores la sociedad anónima de mercado de valores. Las entidades financieras

permiten facilidades a empresas constituidas en forma de persona jurídica, por consiguiente,

existe facilidad en el otorgamiento del crédito después de los dos años de constituida la empresa.

El ser una sociedad constituida, se previene que alguno de los socios tome algún tipo de

decisión que afecte al negocio, por consiguiente, se detallará en los estatutos de constitución de

la sociedad, quien será la persona con autorización de toma de decisiones a nombre de la

empresa. Será SAC con directorio.

Considerando lo detallado se iniciarán los trámites necesarios para poder iniciar operaciones

adecuadamente.

Búsqueda y Reserva de la Razón Social

Se recomienda una búsqueda de la razón social TECNOLOGIA A SU MEDIDA SAC, dicha

búsqueda se obtiene gratuitamente por medio del portal. (SUNARP ;20 de agosto 2020).

• Paso 1: Una vez realizada la búsqueda y se valide que no existe empresa con el mismo

nombre o similar. Se procede a la reserva de nombre para dar inicio a la constitución de

la empresa. Para este proceso se debe ingresar a operaciones en línea de SUNARP, crear

un usuario para poder acceder a reserva de nombre, donde se debe detallar el nombre a

103

reservar, nombre de los integrantes de la persona jurídica, la denominación de la

sociedad, datos del solicitante correo electrónico, teléfonos. Este procedimiento tiene

un costo de S/ 20.00 soles y se acredita en un plazo de 3 días.

• Paso2: Elaborar una minuta, en la cual se define la participación en porcentaje, rol y

poderes de la empresa. Adicional a ello se precisa los cargos de confianza conforme

acuerdos y poderes registrados. Se debe detallar la actividad principal de la empresa.

Para este procedimiento los costos de notaría oscilan de S/ 250 a S/500 soles.

• Paso 3: Se debe contar con la minuta, la cual se elevará a SUNARP, para obtener el

registro con un costo de S/120 soles. Luego de este paso la empresa ya cuenta con

registro, el plazo es un promedio de 15 días hábiles. (SUNARP ;03 de agosto 2018).

5.1.1.2. Valorización.

Tabla 65

Valorización de la constitución de la empresa.

GASTOS DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA INSTITUCION Q COSTO IGV TOTAL

Búsqueda de nombre SUNARP 1 -

Reserva de Razón Social SUNARP 1 S/20.00 S/20.00

Minuta y elevar las escrituras Notaria 1 S/300.00 S/300.00

Registros Públicos SUNARP 1 S/121.00 S/121.00

Copia Literal SUNARP 1 S/25.00 S/25.00

Dominio + Hosting GoDaddy 1 S/50.00 S/50.00

Gasto Total de constitución de empresa S/516.00

Nota: Adaptado de Superintendencia Nacional de Registros Públicos SUNARP (03 de agosto 2018). Constituye

tu empresa en seis pasos. Recuperado de

https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2018/08/03/constituye-tu-empresa-en-seis-pasos

Registro de marca y Patentes

5.1.2.1. Actividades.

Indecopi, es la organización especializada para el registro de marca y patentes en el Perú.

RIMAY representa nuestro producto, es de carácter quechua; el cual aporta identidad al

producto que se fabricará en Perú con manos de obra peruana, diferenciando así de los


104

productos en el mercado como único. Para ello se debe registrar en INDECOPI con el objetivo

de exclusividad de marca y evitar plagios.

Tabla 66

Características para registrar marca.

Características de registro de marca

Característica de marca constituidas por palabras, dibujos, letras, números o paquetes, objetos,

emblemas o elementos figurativos.

Autoridades competentes Dirección de Señales Distintivas (DSD) – INDECOPI.

Duración del proceso de registro 4 meses

Validez del registro 10 años, renovable por iguales periodos

Ley y estándares aplicables Estándar Nacional:Decreto Nacional 1075 Andean Estándar:Decisión 486

Acuerdos Internacionales:Acuerdo de París;Convención de Washington.


Los registros deben cumplir con cumplir con la Ley de Texto Único de Procedimientos

Administrativos (TUPA) de la Dirección de Signos Distintivos (DSD)

• Paso 1: en esta fase se debe ejecutar una búsqueda de marca con el objetivo de

obtener una exclusividad y evitar plagios.

Figura 44. Página principal búsqueda de marca

Recuperado de Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual

(15 de agosto 2020). Clasificador de productos y servicios Peruanizados. Recuperado de

https://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

Paso 2: Se debe hacer otra búsqueda de antecedentes fonéticos y/o figurativos para

identificar si es que existe una marca similar o idéntica que, eventualmente, podría entrar en

https://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

105

conflicto con tu marca. Se debe llenar el formato de Contrato de suscripción de servicios de

búsqueda de antecedentes fonéticos que cuesta S/ 1000 soles. Dicho abono se debe realizar en

el Bando de la Nación, luego se presenta formato vía internet, la ficha de datos y el comprobante

de pago en mesa de partes del Indecopi- sede Sur, ubicado en la Calle De la Prosa 104-San

Borja. La resolución será detallada por correo registrado en el formulario.

• Paso 3: presentar la solicitud de registro de marca vía online, son 3 ejemplares.

Adicional a ellos indicar los datos de identificación:

• Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento Nacional de

Identidad (DNI), Carné de Extranjería (CE) o Pasaporte e indicar el número del

Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.

➢ Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de

Contribuyente (RUC), de ser el caso.

➢ En caso de contar con un representante, se deberá de indicar sus datos de

identificación y será obligado presentar el documento de poder.

➢ Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo

referencias, de ser el caso).

➢ Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.

➢ Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, S/ 534.99 Nuevos Soles.

Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en

el Indecopi-sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien realizar el

pago a través de una de las modalidades que se ofrecen.

➢ El proceso tiene tiempo aproximado de 180 días hábiles para ser patentados,

una vez realizado se hará publica en el diario El Peruano, está publicación tiene

un costo de S/ 300.00 soles (INDECOPI ;17 de agosto 2020).

106

Licencias y autorizaciones.

La fábrica y la oficina comercial se encuentra en Calle Puerta Del Sol Cdra 108 Santiago

Surco. Cuenta con un área total de 400mt2.

De acuerdo a la Ley Marco de Licencias de funcionamiento N° 28976 se debe seguir el

siguiente proceso:

1. Zonificación de giro comercial: Se debe realizar una consulta gratuita en Gerencia

de Obras o sección de licencias de la Municipalidad distrital de Santiago de Surco,

con la finalidad de saber si la actividad comercial o el giro a ejercer es apta en la zona

solicitada.

2. Seguridad en el Territorio – Defensa Civil: de acuerdo al parea solicitada y/o

actividad se debe realizar la inspección a cargo de Defensa Civil. Dicho proceso es

de carácter básico y otorgada por la Municipalidad.

3. Solicitud de Licencia: Se debe contemplar la siguiente documentación:

• Solicitud de licencia con carácter de declaración Jurada

• Documento de identidad del solicitante

• Ruc de la empresa

• Vigencia de poder con cargo del Representante Legal autorizado, de acuerdo

a minuta.

• D.J Observancia de Cond. Seguridad

• Pago por el derecho de licencia

Pago por derecho de licencia

100mt2 a 500mt2 S/. 175.00

107

Legislación laboral.

De acuerdo a la ley Nº 28015, la contratación de personal es bajo la modalidad de contrato

de naturaleza temporal anual, la cual dentro del documento se estipulará un tiempo de prueba

de 3 meses. La empresa se califica en el régimen laboral como pequeña empresa, la cual tiene

la siguiente característica:

Tabla 67

Características de Régimen Laboral Mype.

Características de Régimen Laboral Mype

Remuneración mínima vital (RMV)

Jornada de 8 horas

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través ESSALUD

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tops de 120 días de

remuneración)

Cobertura de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo (SCTR)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la compensación por tiempo de servicio (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de

servicio con tope de 90 días de remuneración

Derechos colectivos según las normas del régimen general de la actividad privada.


Adicional debe cumplir con requisitos como:

• Trabajadores: 1 a 100

• Ventas anuales 1700 UITS

En caso de presentar reingresos de los trabajadores, se debe haber transcurrido 1 año desde

el cese según el decreto legislativo Nº 1086.

Dentro de la ley 728 – Ley de Producción y competitividad laboral, se contemplan los

siguientes tipos de contrato.

108

Tabla 68

Tipos de contrato.

Tipo de contrato Ofrece Tiempo

Contrato por inicio o incremento de

actividad

Nuevas actividades o actividades ya

existentes

3 años máximo

Contrato por necesidades del mercado Incremento coyunturales de producción cíclico

temporal

Contrato por reconversión empresarial Variación de actividades de carácter

tecnológico

2 años máximo

Nota: Adaptado de Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT. (15 de

agosto 2020). Características de la micro y pequeñas empresas. Recuperado de

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/caracteristicas-microPequenaEmpresa.html

ª Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT. (16 de agosto 2020). Régimen

laboral de la micro y pequeña empresa. Recuperado de

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

Los trabajadores de la pequeña empresa les corresponde Essalud y el empleador contribuirá

con la tasa correspondiente según el artículo Nº6 de la ley 26790, ley de modernización de la

seguridad social en salud. Régimen de pensión para la pequeña empresa: Los trabajadores de la

pequeña empresa deberán forzosamente afiliarse al SPP (AFP) o al SNP (ONP).

Adicional contarán con Seguro complementario de trabajo de riesgo (SCTR), ya que en

algunas ocasiones los trabajadores realizarán actividades riesgosas, según el anexo 5 del

reglamento de la ley N° 2679 Ley de Modernización de La Seguridad Social en Salud, aprobado

por Decreto Supremo N° 009-97-SA.

Legislación tributaria

De acuerdo con la venta proyectada para Tecnología a su medida SAC, nos ubicaremos

dentro del sistema régimen MYPE TRIBUTARIO. El contribuyente recibirá su clave sol, la

contraseña es concedida por la SUNAT previa petición, asimismo en forma gratuita, para que

pueda efectuar todo tipo de solicitudes, trámites y transacciones virtuales por el sistema SOL

en línea de la SUNAT.

Con la clave SOL, podrá efectuar actualizaciones de datos RUC vía online. Con relación a

109

la autorización de comprobantes de pago que se está autorizado a emitir son: facturas, boletas

de venta, liquidación de compra de manera electrónica, según la resolución de superintendencia

N° 287-2014/SUNAT del 20/09/2014 desde enero de 2015 será obligatoria la emisión

electrónica de facturas para 5000 empresas del directorio de MEPECOS – medianos y pequeños

contribuyentes.

Libros de contabilidad

Es responsabilidad de la empresa, llevar libros y registros contables para sustentar y registrar

todas las operaciones de compras y ventas para ejercer el derecho al crédito fiscal en el IGV.

UIT = 4300 SOLES

Tabla 69

Cuadro de Libros y Registros a llevar vs Ingresos.

INGRESOS REGISTROS

Ingresos netos anuales hasta 300 IUT

Registro de ventas

Registro de compras

Libro diario de formato simplificado

Ingresos brutos anuales mayores a 300 UIT y que no superen las

500 UIT de ingresos brutos anuales

Registro de ventas

Registro de compras

Libro diario

Libro mayor

Ingresos brutos anuales mayores a 500 UIT y que no superen los

ingresos brutos anuales de 1700 IUT

Registro de ventas

Registro de compras

Libro diario

Libro mayor

Libro de inventarios y balances


agosto 2020). Régimen laboral de la micro y pequeña empresa. Recuperado de



110

Tabla 70

Tributos mensuales, renta anual (pago a cuenta)

No superen las 300 UIT Superen las 300 UIT

1% 1.5% o coeficiente


agosto 2020). Régimen laboral de la micro y pequeña empresa. Recuperado de


Otros aspectos legales.

De acuerdo al marco legal, se contempla los siguientes reglamentos:

1. Constitución Política del Perú (art. 7,9.) hacen referencia a la protección de la salud

y al acceso equitativo de dicho servicio.

El Art. 59, nos detalla sobre la libertad de trabajo y de empresa, la igualdad y la promoción

empresarial.

2. Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo (Resolución Ministerial N 161-

2007MEM/DM)

3. Ley N°29151 General del Sistema Nacional de Bienes Estatales, hace referencia a

un origen de conjunto de organismos, garantías y normas que regulan de manera

íntegra y coherente bienes estatales con la finalidad de administrar ordenadamente

la Superintendencia Nacional de bienes Estatales

4. El Ministerio del Ambiente, tiene un reglamento Nacional para la Gestión y Manejo

de los Residuos de Aparatos Eléctricos y Electrónicos promueve la gestión de

residuos sólidos en el país con la finalidad de presentar ante la ciudadanía los roles

y reglamentos que se debe asumir los diversos actores del sector público y privado.


111

5.2. Estudio Organizacional.

Organigrama funcional.

A continuación, la estructura organizacional de Tecnología a su medida SAC

Figura 45. Organigrama de Tecnología a su medida SAC.


Servicios Tercerizados.

Los servicios contratados a terceros serán los siguientes:

Tabla 71

Servicios tercerizados.

Servicio Modalidad Comprobante Monto Soles

Servicios de IT Locación de Servicios R x H 2,000

Limpieza Outsourcing Factura 2,000

Asesoría en MKT Locación de Servicios R x H 1,500

Personal Operario Outsourcing Factura 3,000


GERENCIA GENERAL

JEFATURA COMERCIAL

OFICINA COMERCIAL

JEFATURA DE OPERACIONES

JEFATURA DE COMPRAS

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

112

Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 72

Puestos de trabajo Gerente General.

I. PUESTO

Nombre del Puesto Gerente General

Área / Unidad Dirección General

Habilidades Facilidad para escuchar

Líder eficaz

Trabajar en equipo

Trabajar bajo presión

Tipo de Contrato Contrato a plazo determinado

Sueldo S/ 6,500

II. REQUISITOS DEL PUESTO

EDUCACIÓN

Grado Obtenido (Mínimo) Título

Grado Obtenido (Deseado) Título

Carrera (Especialidad) Administrador, Ing. Industrial o carreras afines

FORMACIÓN Conocimientos Análisis y diseño de Sistemas, optimización de

procesos, Finanzas

Informática (Deseado) Office avanzado, Bases de Datos

Idioma (Deseado) Ingles Básico

Intermedio x

Avanzado

EXPERIENCIA Mínimo (Tiempo): 3 años

Deseado (Tiempo): 6 años

III. REQUISITOS ADICIONALES

Licencia de conducir (Indicar el tipo) NO

Disponibilidad para viajar SI

IV. COMPETENCIAS

Comunicación Intuición

Capacidad para planificación y negociación Liderazgo

Resolución de problemas Trabajo en equipo

V. OBJETIVO DEL PUESTO

VI. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES

FUNCIONES PRINCIPALES

1. Planificación, organización y supervisión general de las actividades desempeñadas por la empresa.

2. Fijación de objetivos que marcan el rumbo y el trabajo de la organización.

3. Asegurar el cumplimiento de los procedimientos administrativos exigidos por la institución.

4. Aprobar partidas presupuestarias.

5. Tomar decisiones sobre asuntos centrales de la organización.

6. Motivar, supervisar y mediar entre el equipo de trabajo.


Administrar los recursos materiales y económicos de la empresa de la manera más eficiente.

113

Tabla 73

Puesto de trabajo Jefe Comercial.

I. PUESTO

Nombre del Puesto Jefe Comercial

Área / Unidad Área Comercial

Habilidades Comunicación

Creatividad

Negociación


Sueldo S/ 3,000


EDUCACIÓN

Grado Obtenido (Mínimo) Bachiller


Carrera (Especialidad) Ingeniería, Marketing, Administración

FORMACIÓN Conocimientos Estrategias de marketing y ventas. Posicionamiento y

promoción de marcas.

Informática (Deseado) Office avanzado, programas de diseño.


Intermedio

Avanzado x






IV. COMPETENCIAS

Diseño de estrategias Orientación al cliente

Desarrollo de productos Visión estratégica

Facilidad para la innovación Capacidad para las ventas




1. Definir y dirigir la estrategia comercial.

2. Fijar la meta de ventas.

3. Investigación de mercados

4. Análisis y desarrollo de productos y servicios

5. Elaborar el plan de marketing

6. Definir la estrategia comunicacional


Lograr el objetivo de ventas de la organización a través de las estrategias propuestas, los planes de

comercialización, distribución, promoción y mercado.

114

Tabla 74

Puesto de trabajo Jefe Operaciones.

I. PUESTO

Nombre del Puesto Jefe de Operaciones

Área / Unidad Operaciones

Habilidades Proactividad

Organización

Flexibilidad

Liderazgo


Sueldo S/ 3,000


EDUCACIÓN

Grado Obtenido (Mínimo) Título


Carrera (Especialidad) Ingeniería Industrial, Electrónica o afines.

FORMACIÓN Conocimientos Electrónica, tecnología

Informática (Deseado) Office avanzado, programas de diseño.


Intermedio

Avanzado x






IV. COMPETENCIAS

Orientación a resultados Adaptabilidad al cambio

Trabajo en equipo Integridad

Tolerancia bajo presión Facilidad para la toma de decisiones




1. Planifica, dirige y asegura el buen manejo de los recursos de la organización

2. Asegurar el correcto desarrollo de las actividades operativas

3. Garantizar que los procesos se cumplan

4. Medir los resultados de las estrategias de ventas.


Administrar los procesos y actividades utilizando los recursos necesarios para el correcto funcionamiento

en la organización.

115

Tabla 75

Puesto de trabajo Jefe Compras

I. PUESTO

Nombre del Puesto Jefe de Compras

Área / Unidad Logística

Habilidades Análisis

Comunicación

Proactividad


Sueldo S/ 2,000


EDUCACIÓN

Grado Obtenido (Mínimo) Bachiller


Carrera (Especialidad) Ingeniería Industrial, Negocios Internacionales,

Administración o afines

FORMACIÓN Conocimientos Inventarios, Gestión de almacenes, transportes,

aduana, aprovisionamiento. Logística inversa.

Informática (Deseado) Office avanzado, base de datos.


Intermedio

Avanzado x






IV. COMPETENCIAS

Facilidad para la innovación Planificación y ejecución

Desarrollo de productos, promoción y precios Capacidad analítica

Servicio al cliente Adaptabilidad


Planificar las estrategias para las actividades que involucren la cadena de suministro (almacenaje, distribución

transporte) con la finalidad de garantizar la satisfacción de los clientes.



1. Planificar estrategias para las actividades de suministro

2. Desarrollar y aplicar procedimientos para almacenaje y distribución de mercancías.

3. Implementación de sistemas de control y mejora de procesos.

4. Control de inventarios

5. Trazabilidad

6. Desarrollar estratégicas para la Logística inversa


116

Tabla 76

Puesto de trabajo Asistente Administrativo.

I. PUESTO

Nombre del Puesto Asistente Administrativo

Área / Unidad Dirección General

Habilidades Capacidad para trabajar bajo presión

Atención a los detalles

Comunicación verbal

Creatividad


Sueldo S/ 1,800


EDUCACIÓN

Grado Obtenido (Mínimo) Técnico

Grado Obtenido (Deseado) Técnico

Carrera (Especialidad) Administrador o afines

FORMACIÓN Conocimientos Cálculo básico, Redacción, gestión documentaria

Informática (Deseado) Office avanzado, Bases de Datos

Idioma (Deseado) Ingles Básico x

Intermedio

Avanzado





Disponibilidad para viajar NO

IV. COMPETENCIAS

Organización Aptitud para gestionar el tiempo

Capacidad para planificación y negociación Habilidades comunicativas

Confidencialidad de la información Orientado al cumplimiento de metas


Asegurar el óptimo funcionamiento de la oficina, brindando el soporte administrativo en general.



1. Atención de llamadas y visitas de la empres

2. Recepción y distribución de documentos

3. Gestiones y trámites administrativos

4. Administrar los recursos de la oficina

5. Actualización, registro y almacenamiento de información.

6. Redacción de documentos y reportes


117

Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Se realizará la tercerización de los siguientes servicios:

Servicios de IT:

Se contará con el servicio de forma mensual a fin de que se brinde soluciones oportunas a

los colaboradores.

• Asistencia remota

• Soporte y servicio Técnico

• Soluciones de impresión, equipamiento y software

• Consultoría y asesoramiento

Limpieza:

Los operarios realizarán la limpieza y mantenimiento de las áreas administrativas y del área

de operación.

Asesoría en MKT:

Se contará con la asesoría de Marketing Empresarial quienes trabajarán articuladamente con

la Gerencia de ventas y Operaciones.

• Orientar la empresa hacia el mercado objetivo.

• Revisión de las estrategias elaboradas por el área Comercial

• Estudio del entorno, investigación de mercado, información de clientes y

competencia.

• Analizar oportunidades del mercado.

Personal Operario:

Se contratará un proveedor que brinde los servicios de operarios para el uso de maquinaria.

118

Aspectos laborales

5.2.5.1. Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

El proceso de selección será realizado a través de las principales empresas de reclutamiento

de personal tales como CompuTrabajo, Linkedin, Bumeran y otros. Estos procesos iniciarán

con pruebas psicotécnicas, test de aptitud y conocimientos. Se concluirá el proceso con una

entrevista personal a cargo del jefe del área y finalmente con el jefe de RRHH.

Se considerarán los siguientes tipos de contrato para el personal:

Tabla 77

Tipo de Contratación.

Cargo Tipo de Contratación

Gerencia General Contrato de naturaleza indeterminada

Asistente Administrativa Contrato de naturaleza temporal

Jefatura Comercial Contrato de naturaleza temporal

Jefatura de Operaciones Contrato de naturaleza indeterminada

Jefatura de Compras Contrato de naturaleza temporal

Vendedor Contrato de naturaleza temporal


El horario de trabajo establecido sería el siguiente:

Tabla 78

Horario de trabajo.

Cargo Clasificación Horario de trabajo

Gerencia General Mano de obra indirecta Lunes a viernes de 8:00 a 17:00

Personal Administrativo Mano de obra indirecta Lunes a viernes de 8:00 a 17:00

Operarios Mano de obra directa Lunes a viernes de 8:00 a 17:00


5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

La empresa contará con el Régimen laboral Mype. Una empresa Mype es una persona

natural o empresa inscrita en el registro Remype. El criterio para la selección de este régimen

es el volumen de ventas que no debe exceder las 1,700 UIT que equivale a 7,310,000

A continuación, los beneficios establecidos:

119

Tabla 79

Descripción Régimen laboral de puestos de trabajo.

Concepto Descripción

Sueldo No debe ser menor a la remuneración mínima Vital

Jornada Jornada máxima de 48 horas semanales.

Descansos Descanso semanal y en días feriados de ley

Horas Extras Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso Vacacional Vacaciones de 15 días al año

Seguro en Salud Afiliado a ESSALUD

Gratificación Medio sueldo en julio y diciembre

CTS Medio sueldo por año


5.2.5.3. Planilla.

Los sueldos que se han establecido para los trabajadores son los siguientes:

Tabla 80

Sueldos de trabajadores.

CARGO AREA SUELDO

BRUTO

2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General Administrativa S/6,500 1 1 1 1 1

Asistente administrativo S/1,800 1 1 1 1 1

Jefatura de operaciones Producción S/3,000 1 1 1 1 1

Jefatura de compras y almacén S/2,000 1 1 1 1 1

Operarios de Producción S/1,000 4 4 4 4 4

Jefatura comercial Ventas S/3,000 1 1 1 1 1

Vendedor S/2,500 1 1 1 1 1


Tabla 81

Planilla: Mano de obra directa.

PUESTO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Operarios de Producción S/1,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000

Sueldo bruto S/1,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000

Gratificación (1/12) S/83 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000

Sueldo bruto + Grat S/1,083 S/52,000 S/52,000 S/52,000 S/52,000 S/52,000

CTS (1/24) x S.bruto + Grat S/45 S/2,167 S/2,167 S/2,167 S/2,167 S/2,167

SEGURO VIDA LEY (0.71%) x S.b S/7 S/341 S/341 S/341 S/341 S/341

SCTR (1.23%) x S.bruto S/12 S/590 S/590 S/590 S/590 S/590

BONO (9% de gratificación) S/8 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360

VACACIONES (1/24) x S.bruto S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000

ESSALUD (9%) x S.bruto S/90 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320

Costo MOD S/1,245 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/59,778


120

Tabla 82

Planilla: Mano de obra indirecta.

PUESTO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Jefatura de operaciones S/3,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000

Asistente de compras y almacén S/2,000 S/24,000 S/24,000 S/24,000 S/24,000 S/24,000




CTS (1/24) x S.bruto + Grat S/226 S/2,708 S/2,708 S/2,708 S/2,708 S/2,708





ESSALUD (9%) x S.bruto S/450 S/5,400 S/5,400 S/5,400 S/5,400 S/5,400

Costo MOI S/6,227 S/77,222 S/77,222 S/77,222 S/77,222 S/74,722


Tabla 83

Planilla: Administrativa.

PUESTO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General S/6,500 S/78,000 S/78,000 S/78,000 S/78,000 S/78,000

Asistente administrativo S/1,800 S/21,600 S/21,600 S/21,600 S/21,600 S/21,600




CTS (1/24) S/375 S/4,496 S/4,496 S/4,496 S/4,496 S/4,496


SCTR (1.23%) x S.bruto S/102 S/1,225 S/1,225 S/1,225 S/1,225 S/1,225



ESSALUD (9%) S/747 S/8,964 S/8,964 S/8,964 S/8,964 S/8,964

Sueldo Administración S/10,322 S/128,010 S/128,010 S/128,010 S/128,010 S/123,860


121

Tabla 84

Planilla: Comercial.

PUESTO Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Jefatura comercial S/3,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000

Asesor comercial S/2,500 S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000




CTS (1/24) S/248 S/2,979 S/2,979 S/2,979 S/2,979 S/2,979





ESSALUD (9%) S/495 S/5,940 S/5,940 S/5,940 S/5,940 S/5,940

Planilla ventas S/6,840 S/84,826 S/84,826 S/84,826 S/84,826 S/82,076

COMISION POR VENTAS 1% S/12,285 S/12,903 S/13,557 S/14,251 S/14,985

Sueldo Ventas S/6,840 S/97,110 S/97,729 S/98,383 S/99,076 S/97,060


Tabla 85

Resumen planilla total.

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Costo MOD S/1,245 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/59,778

Costo MOI S/6,227 S/77,222 S/77,222 S/77,222 S/77,222 S/74,722

Sueldo Administración S/10,322 S/128,010 S/128,010 S/128,010 S/128,010 S/123,860

Sueldo Ventas S/6,840 S/97,110 S/97,729 S/98,383 S/99,076 S/97,060

Total costo y gasto sueldos S/24,634 S/364,120 S/364,739 S/365,393 S/366,086 S/355,420


5.2.5.4. Gastos por servicios Tercerizados

Tabla 86

Gastos por servicios Tercerizados.

Mano de obra tercerizada Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Contador S/7,200 S/7,200 S/7,200 S/7,200 S/7,200

Community manager S/1,000 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500

Abogado S/900 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800

Total M.O tercerizada S/1,900 S/13,500 S/13,500 S/13,500 S/13,500 S/13,500


122

Dentro de este punto se ha considerado elaborar el Protocolo Covid 19, teniendo en cuenta

que el lanzamiento del producto se realizará a inicios del 2021 y la coyuntura actual nos obliga

a tomar medidas de prevención para evitar riesgos dentro de las instalaciones y con los

colaboradores. Se anexa el protocolo.

123

6. Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

Para el cálculo de la capacidad instalada, capacidad utilizada y la capacidad máxima, primero

se definieron las maquinarias a utilizar en el proyecto con sus respectivas capacidades

productivas, para nuestro caso consideramos 03 maquinarias (Costura recta industrial

automatizada, Ribeteadora industrial y Plancha multifuncional) y los tiempos que cada uno

toma en el ciclo productivo que se tomaron del DAP (diagrama de análisis de procesos) para

una jornada de 08 horas por día.

Capacidad instalada

Es la producción de cada maquinaria en base al tiempo que esta trabaja en los ciclos

productivos que comprende la jornada de trabajo definido (08 horas días por 5 días a la semana)

y la capacidad productiva por hora de estas en base a sus especificaciones técnicas.

6.1.1.1. Criterios.

a) 08 horas diarias por 5 días a la semana

b) 22 días mensuales

c) 264 días anuales

6.1.1.2. Cálculos.

Tabla 87

Cálculos capacidad instalada.

MOD proceso 2 2 2 2 2

Proceso más lento 2021 2022 2023 2024 2025

Capacidad diaria 28,7 28,7 28,7 28,7 28,7

Capacidad diaria total 57 57 57 57 57

Capacidad mensual (22 días) 1,261 1,261 1,261 1,261 1,261

Capacidad instalada anual 15.136 15.136 15.136 15.136 15.136


Capacidad utilizada.

Es el porcentaje que resulta de dividir la producción total anual, que está en base en la

demanda anual proyectada para los 5 años del horizonte de evaluación, entre la capacidad

124

instalada anual del número de maquinarias por tipo requeridas en cada año.

El proceso del cálculo de la capacidad utilizada nos arrojara las maquinarias requeridas

anualmente en base a la demanda proyectada y la capacidad productiva anual de cada máquina.

6.1.2.1. Criterios.

a) Se considera la proyección de demanda anual para los 5 años del horizonte.

b) Se calcula la necesidad del número de maquinaria por cada tipo, para cada año en base

a la demanda proyectada y la capacidad de instalación de estas.

6.1.2.2. Cálculos.

Tabla 88

Cálculo capacidad utilizada.

AÑOS 2021 2022 2023 2024 2025

Producción estimada anual 11.728 12.276 12.895 13.550 14.142


% de capacidad utilizada 77,48% 81,10% 85,19% 89,52% 93,43%

% de capacidad ociosa 22,52% 18,90% 14,81% 10,48% 6,57%


Capacidad máxima.

Es la capacidad máxima de producción de cada maquinaria según su diseño de fabricación

y se pueden expresar en horas, días y años, teniendo en cuenta ciertos criterios preestablecidos

como el número de horas que trabajará la maquinaria por día, semana, año y las capacidades

productivas de estas en base a sus especificaciones técnicas.

6.1.3.1. Criterios.

a) Capacidad productiva de cada máquina por hora de trabajo.

b) Jornada laboral de 08 horas diarias 5 días a la semana, 40 horas semanales.

c) 22 días mensuales.

d) 264 días anuales.

125

6.1.3.2. Cálculos.

Tabla 89

Cálculo capacidad máxima.

MOD proceso 2 2 2 2 2

Capacidad máxima 2021 2022 2023 2024 2025

Capacidad diaria 28.7 28.7 28.7 28.7 28.7

Capacidad diaria total 57 57 57 57 57

Capacidad mensual (30 días) 1,720 1,720 1,720 1,720 1,720

Capacidad instalada anual 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640


126

6.2. Procesos

Diagrama de flujo de proceso de producción.

Se representará gráficamente los procesos del ciclo productivo mediante el DAP y DOP usando sus simbologías especificadas.

DAP (Diagrama de análisis de procesos)

Figura 46. Diagrama de proceso de ensamblaje de sistema de calentamiento.


DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

Diagrama No. Hoja No. OPERARIO MATERIAL EQUIPO

Objetivo: Realizar el ensanblaje del sistema de calentamiento RESUMEN

ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTO ECONOMÍA

Operación

Proceso analizado: Ensamblaje de sistema de calentamiento Transporte

Espera

Metodo:ACTUAL Inspección

Actual Propuesto Almacenamiento

Localización:SURCO Distancia (m)

Tiempo (hr/hombre)

Operario: 2 Trabajadores Costo

Total

Elaborado por: Fecha:

Erika Asmat 20/09/2020

Apr

oba

do

Rimay Fecha:

Símbolo

1 Materia Prima en almacen - - Placa,cable UBS, Parches calentadores.

2 Traslado al Area de Ensamblaje 5 1.0

3 Inspeccion visual - 1.3

4 Configuracion de Arduino Nano - 3.0

5 Instalacion de arduino en el circuito - 1.0

6 Soldar luces led en circuito - 0.5

7 Soldar Resistencia 220 Ohmios 1/4 watt en el circuito - 0.5

8 Soldar de Resistencia 1Kohm 1/4 Watt en el circuito - 0.5

9 Soldar Trimpot 5 Kiloohmios en el circuito - 0.5

10 Soldar Buzzer pasivo de 5 Voltios en el circuito - 0.5

11 Soldar Transistores MOSFET IRF530 en el circuito - 0.5

12 Instalación de pantalla LCD 16 x 2 - 0.5

13 Instalacion de parches en el circuito - 0.5

14 Dimensionamiento de cable USB - 0.5

15 Corte de cable Usb - 0.2

16 Instalacion en el circuito - 1.0

17 Testeo - 2.0

18 Traslado al area de almacen 5 1.0

19 Circuito Finalizado al area de almacén - -

TOTAL 15.0

Comentarios

13

2

-

2

2

10

Descripción

Can

tida

d

uni

Distancia

metros

Tiempo

minutosObservaciones

127

Figura 47. Diagrama de proceso de elaboración de Porta alimentos.




Objetivo: Realizar la elaboración del recipiente de alimento.RESUMEN


Operación

Proceso analizado: Elaboración del Porta Alimentos Transporte

Espera




Tiempo (hr/hombre)

Operario: Trabajador Costo

Total



Fecha:

Símbolo

1 Materia Prima en almacen - - Tela Poliester, Aislante Termico,Cierre.

2 Traslado al Area de Costura 5 1.0

3 Inspeccion Visual - 1.0

4 Tendido de Tela Polister- Exterior - 0.5

5 Realizar Trazado Tela Polister- Exterior - 1.0 Tela Polister- Exterior: 6 Piezas

6 Realizar Corte Tela Polister- Exterior - 1.5

7 Tendido de Tela Aislante - Interior - 0.5 Tela Aislante Termico : 6 Piezas

8 Realizar Trazado de Tela Aislante - Interior - 1.0

9 Realizar Corte Tela Aislante - Interior - 1.5

10 Tendido de la cremallera - 0.2

11 Realizar Costura de cremallera con piezas - 3.0

12 Realizar Corte de cremallera - 1.0

13 Realizar Union de Bordes - 4.0

14 Tendido del tela Nylon - 0.5 Asa de la tapa

15 Realizar Trazado del Asa - 1.0

16 Realizar Corte de la Asa - 1.0

17 Realizar Costura de la Asa con la Tapa - 2.0

18 Realizar Costura de la tapa con el borde del cierre - 3.0

19 Instalación de Circuito de calentamiento - 2.0 Seccion de Patalla Digital

20 Realizar Costura de los parches calentadores - 3.0

21 Realizar Costura de la seccion de Pantalla Digital - 3.0

22 Realizar Union de la base - 3.0

23 Inspeccion - 1.5

24 Traslado al Area de Acabado 8 2.0

TOTAL 38.2

13

Tiempo

minutos

Distancia

metros

Cantidad

unidad

19

2

0

2

1

Descripción Observaciones

Comentarios

Aprobado por: Rimay

128

Figura 48. Diagrama de proceso Inspección y acabado del producto.




Objetivo: Inspeccionar y realizar acabado del producto. RESUMEN


Operación

Proceso analizado: INSPECCION Y ACABADO Transporte

Espera




Tiempo (hr/hombre)

Operario: Trabajador Costo

Total



Aprobado por: Fecha:

Símbolo

1 Recepción de Producto Parcial 0.5

2 Recepcion de accesorio soporte para auto 0.5

3 Inspeccion de productos 1.5

4 Retirar mermas 1.0

5 Realizar estampando de Logo 1.5

6 Añadir accesorio soporte para auto 2.0

7 Inspeccion de producto terminado 2.0

8 Realizar empaquetado del producto terminado 1.5

9 Traslado al Area de Almacen 10 1.0

10 Almacenado de producto terminado -

TOTAL 11.5

Comentarios

6

1

2

1

10

DescripciónCantidad

unidad

Distancia

metros

Tiempo

minutosObservaciones

129

DOP (Diagrama de operaciones del proceso)

Figura 49. DOP (Diagrama de operaciones del proceso)


Circuito Tela de Nylon Tela Aislante

Dimensionamiento Configuracion Inspeccion Inspeccion de tela Inspeccion de tela

Corte Soldado Tendido Tendido Tendido

Resistencia 220 Ohmios

Merma Soldado Trazado Trazado Trazado

Resistencia 1Kohm 1/4

Soldado Corte Corte Corte

Trimpot 5 Kiloohmios Merma

Soldado Retirar Merma

Buzzer pasivo de 5 V

Soldado Unir piezas ( laterales y tapa)

Transistores MOSFET Cierre

Soldado Coser

Aza

pantalla LCD 16 x 2

Soldado

Coser

Sistema de Calentamiento

Instalación Instalacion

Coser Parches

Inspección

Coser base

Estampado de logo

Soporte para Autos

Añadir

Inspección

Caja

Empaquetado

Calentador de Alimentados Rimay

ParchesArduino

NannoTela Poliester

1

2

5

6

10

11

3

15

14

16

18 4

8

9

25

13

22

23

19

20

21

24

12

712

3

4 26

27

28

29

5

30

17

130

Programa de producción.

A continuación, se muestra el programa de producción para cada año incluyendo el

sampling, merma e inventario final (stock de productos terminados) para los 5 años del

horizonte de evaluación.

Se considera 20% de la producción del primer mes del año como sampling para el año cero

para el pre-inicio de operaciones, desde el año 1 al año 5 la intensidad del sampling irá bajando

gradualmente iniciando del 5% hasta un valor de 1% de la producción.

Se considerará un inventario final del 25% para los 5 años del proyecto, también estamos

considerando una merma del 0.5% ya que la producción siempre tiene desperfectos, nunca es

perfecta.

Calentador color Negro

Tabla 90

Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de Alimentos de color Negro.

Calentador color Negro 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Volumen de ventas 7.722 8,111 8,522 8,958 9,420

(+) Sampling 17 0 9 7 5 3

(+) Inventario final 21 54 57 60 63 0

(+) Merma producto terminado 1 54 57 58 61 64

(-) Inventario Inicial -21 -54 -57 -60 -63

Volumen a producir 39 7,809 8,180 8,590 9,027 9,424


Tabla 91

Porcentaje de producción desde el año 2020 al 2025 – Calentador de alimentos color negro.

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 20% 5% 4% 3% 2% 1%

Inventario final 25% 25% 25% 25% 25% 25%

Merma de producto terminado 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%


131

Tabla 92

Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos color negro.

2021 % 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

Volumen de ventas 82 82 82 344 344 344 1,430 1,430 1,430 719 719 719 7,722

(+) Sampling 5% 17 5

5

(+) Inventario final 25% 21 21 21 87 87 87 358 358 358 180 180 180 54 54

(+) Merma producto terminado 0.50% 1 1 1 1 3 3 4 9 9 9 5 5 4 54

(-) Inventario Inicial -21 -21 -21 -87 -87 -87 -358 -358 -358 -180 -180 -180 -21

Volumen a producir 39 88 83 149 347 347 619 1,439 1,439 1,261 724 724 597 7,814


Tabla 93


2022 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL


(+) Sampling 4% 9

9

(+) Inventario final 25% 54 54 181 181 181 342 342 342 101 101 101 57 57

(+) Merma producto terminado 0.50% 2 2 2 5 5 6 9 9 8 3 3 3 57


Volumen a producir 225 216 343 728 728 890 1,374 1,374 1,132 405 405 361 8,180


132

Tabla 94




(+) Sampling 3% 7

7






Tabla 95




(+) Sampling 2% 5

5






133

Tabla 96




(+) Sampling 1% 3

3




Volumen a producir 254 251 399 845 845 1,033 1,596 1,596 1,315 469 469 352 9,424


Calentador color Naranja

Tabla 97

Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color naranja

Calentador color Naranja 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Volumen de ventas 1,744 1,832 1,925 2,023 2,127

(+) Sampling 0 0 0 0 0 0






134

Tabla 98

Porcentaje de producción desde 2020 al 2025 – Calentador de alimentos color naranja.

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Inventario Final 25% 25% 25% 25% 25% 25%



Tabla 99

Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos color naranja..


Volumen de ventas 18 18 18 78 78 78 323 323 323 162 162 162 1,744

(+) Sampling

0




Volumen a producir 6 19 19 34 79 79 140 326 326 285 164 164 135 1,771


135

Tabla 100

Programa de producción mensual por año 2022– Calentador de alimentos color naranja.



(+) Sampling

0




Volumen a producir 49 49 77 165 165 202 310 310 255 92 92 82 1,850


Tabla 101

Programa de producción mensual por año 2023 Calentador de alimentos color naranja.



(+) Sampling

0






136

Tabla 102




(+) Sampling

0






Tabla 103




(+) Sampling

0






137

Calentador color Plomo

Tabla 104

Programa de producción desde el 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color plomo.

Calentador color Plomo 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Volumen de ventas 2,118 2,224 2,337 2,457 2,583

(+) Sampling 0 0 0 0 0 0






Tabla 105

Porcentaje de producción desde 2020 al 2025 – Calentador de alimentos de color plomo.

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Inventario Final 25% 25% 25% 25% 25% 25%



138

Tabla 106

Programa de producción mensual por año 2021– Calentador de alimentos de color plomo.



(+) Sampling

0




Volumen a producir 7 23 23 41 95 95 170 395 395 346 199 199 164 2,148


Tabla 107




(+) Sampling

0






139

Tabla 108




(+) Sampling

0






Tabla 109




(+) Sampling

0






140

Tabla 110




(+) Sampling 0

(+) Inventario final 25% 18 18 58 58 58 109 109 109 32 32 32

0





Total de producción anual

Tabla 111

Producción Anual 2020-2025.

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Volumen de ventas

11,584 12,167 12,784 13,438 14,130

(+) Sampling 17 5 9 7 5 3






141

Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 112

Necesidad de materia prima e insumos por productos.

MATERIAL DIRECTO Cantidad por producto PCU paquete VCU paquete Q x paquete Costo unit Merma CU por PT FRECUENCIA

Cortes de tela poliester 0.15 m2 S/.300,00 S/.254,24 150 Rollo S/.1,69 1% S/.0,26 Trimestral

Cortes de tela aislante térmico 0.15 m2 S/.99,00 S/.83,90 10 Rollo S/.8,35 1% S/.1,29 Trimestral

Cortes de cinta nylon 25.00 cm S/.130,00 S/.110,17 10.000 Rollo S/.0,01 1% S/.0,28 Trimestral

Parches calentadores 6.00 und S/.40,00 S/.33,90 48 Paquete S/.0,71 2% S/.4,32 Mensual

Kit de Circuito electrónico 1.00 und S/.50,00 S/.42,37 12 Paquete S/.3,53 2% S/.3,60 Mensual

Arduino Nano 1.00 und S/.90,00 S/.76,27 24 Paquete S/.3,18 2% S/.3,24 Mensual

Cable USB convencional 1.00 und S/.100,00 S/.84,75 50 Paquete S/.1,69 2% S/.1,73 Mensual

Conector USB hembra 1.00 und S/.100,00 S/.84,75 50 Paquete S/.1,69 2% S/.1,73 Mensual

Pantalla LCD 16 x 2 1.00 und S/.50,00 S/.42,37 24 Paquete S/.1,77 2% S/.1,80 Mensual

Sensor HC-SR04 de ultrasonido 1.00 und S/.100,00 S/.84,75 50 Paquete S/.1,69 2% S/.1,73 Mensual

Sensor de temperatura LM35 1.00 und S/.100,00 S/.84,75 50 Paquete S/.1,69 2% S/.1,73 Mensual

LED verde 1.00 und S/.25,00 S/.21,19 50 Paquete S/.0,42 2% S/.0,43 Trimestral

LED rojo 1.00 und S/.25,00 S/.21,19 50 Paquete S/.0,42 2% S/.0,43 Trimestral

Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt 1.00 und S/.12,00 S/.10,17 24 Paquete S/.0,42 2% S/.0,43 Trimestral

Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt 1.00 und S/.12,00 S/.10,17 24 Paquete S/.0,42 2% S/.0,43 Trimestral

Trimpot 5 Kilo Ohmios 1.00 und S/.12,00 S/.10,17 24 Paquete S/.0,42 2% S/.0,43 Trimestral

Buzzer pasivo de 5 voltios (pequeño) 1.00 und S/.50,00 S/.42,37 50 Paquete S/.0,85 2% S/.0,86 Trimestral

Transistores MOSFET IRF530 1.00 und S/48.00 S/.40,68 24 Paquete S/.1,69 2% S/.1,73 Mensual

Costo unitario promedio de material directo S/.26,47

MATERIAL INDIRECTO Cantidad por producto PCU paquete VCU paquete Q x paquete CU Unidad Merma CU por PT FRECUENCIA

Cierre 1,00 und S/.165,00 S/.139,83 50 Paquete S/.2,80 1% S/.2,82 Mensual

Hilo color negro 5,00 metros S/.18,00 S/.15,25 100 metros S/.0,15 5% S/.0,80 Mensual

Caja troquelada 1,00 unid S/.377,60 S/.320,00 100 Paquete S/.3,20 1% S/.3,23 Mensual

Estaño 20,00 cm S/.19,00 S/.16,10 1.000 cm S/.0,02 1% S/.0,33 Trimestral

Costo unitario promedio de material indirecto S/7.18

GASTOS DE ENVIO Cantidad por producto PCU paquete VCU paquete Q x paquete CU Unidad Merma CU por PT FRECUENCIA

Caja para transporte 10 unid 0,10 unid S/.15,00 S/.12,71 10 Unidades S/.1,27 1% S/.0,13 Trimestral

Costo unitario promedio de gasto de envío S/0.13


142

Tabla 113

Costo unitario promedio de materia prima.

PRODUCTO CU MPD CU MPI CU TOTAL CU GV

Calentador color negro S/.26,47 S/.7,18 S/.33,65 S/.0,13

Calentador color naranja S/.26,47 S/.7,18 S/.33,65 S/.0,13

Calentador color plomo S/.26,47 S/.7,18 S/.33,65 S/.0,13


Tabla 114

Necesidad de materia prima por año del 2020-2025.

Unidad 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025

Cortes de Tela Poliéster m2 8.04 20.14 19.37 34.67 80.53 80.53 143.58 333.75 333.75 292.33 167.99 167.99 138.48 1,813.10 1,897.01 1,992.66 2,093.88 2,185.36

Cortes de tela aislante térmico m2 8.04 20.14 19.37 34.67 80.53 80.53 143.58 333.75 333.75 292.33 167.99 167.99 138.48 1,813.10 1,897.01 1,992.66 2,093.88 2,185.36

Cortes de cinta nylon metros 13.13 32.91 31.65 56.65 131.58 131.58 234.6 545.34 545.34 477.67 274.5 274.5 226.27 2,962.58 3,099.69 3,255.99 3,421.38 3,570.86

Parches calentadores und 318.24 797.68 767.08 1,372.96 3,189.25 3,189.25 5,686.21 13,217.73 13,217.73 11,577.57 6,653.14 6,653.14 5,484.22 71,805.96 75,129.12 78,917.40 82,926.00 86,549.04

Kit de circuito electrónico und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Arduino Nano und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Cable USB convencional und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Conector USB hembra und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Pantalla LCD 16 x 2 und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Sensor HC-SR04 de ultrasonido und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Sensor de temperatura LM35 und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

LED verde und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

LED rojo und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Trimpot 5 Kilo Ohmios und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Buzzer pasivo de 5 Voltios (pequeño) und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Transistores MOSFET IRF530 und 53.04 132.95 127.85 228.83 531.54 531.54 947.7 2,202.96 2,202.96 1,929.60 1,108.86 1,108.86 914.04 11,967.66 12,521.52 13,152.90 13,821.00 14,424.84

Cierre und 54.6 136.86 131.61 235.56 547.17 547.17 975.57 2,267.75 2,267.75 1,986.35 1,141.47 1,141.47 940.92 12,319.65 12,889.80 13,539.75 14,227.50 14,849.10

Caja troquelada unid 52.52 131.64 126.59 226.58 526.33 526.33 938.41 2,181.36 2,181.36 1,910.68 1,097.99 1,097.99 905.08 11,850.33 12,398.76 13,023.95 13,685.50 14,283.42

Estaño metros 10.5 26.33 25.32 45.32 105.27 105.27 187.68 436.27 436.27 382.14 219.6 219.6 181.02 2,370.07 2,479.75 2,604.79 2,737.10 2,856.68

Caja para transporte 10 unid Unid 5.3 13.29 12.78 22.88 53.15 53.15 94.77 220.3 220.3 192.96 110.89 110.89 91.4 1,196.77 1,252.15 1,315.29 1,382.10 1,442.48

Hilo Color negro metros 204.75 459.65 433.4 779.9 1,822.01 1,822.01 3,250.01 7,553.26 7,553.26 6,618.76 3,799.33 3,799.33 3,132.58 41,023.50 42,945.00 45,097.50 47,391.75 49,476.00

Hilo Color naranja metros 31.5 101.95 101.95 180.7 413.19 413.19 733.44 1,710.97 1,710.97 1,495.72 862.64 862.64 710.39 9,297.75 9,712.50 10,216.50 10,731.00 11,193.00

Hilo Color Plomo metros 36.75 122.68 122.68 217.18 500.67 500.67 894.42 2,074.51 2,074.51 1,817.26 1,045.38 1,045.38 861.63 11,277.00 11,791.50 12,384.75 13,014.75 13,576.50


143

Tabla 115

Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por año-Calentador de alimentos color negro.

PRODUCCION 39 88 83 149 347 347 619 1,439 1,439 1,261 724 724 597 7,814 8,180 8,590 9,027 9,424


Cortes de Tela Poliéster m2 6,03 12,76 12,76 22,96 53,63 53,63 95,66 222,32 222,32 194,82 111,83 111,83 92,21 1.206,72 1.264,06 1.327,41 1.394,94 1.456,29

Cortes de tela aislante térmico m2 6,03 12,76 12,76 22,96 53,63 53,63 95,66 222,32 222,32 194,82 111,83 111,83 92,21 1.206,72 1.264,06 1.327,41 1.394,94 1.456,29

Cortes de cinta nylon metros 9,85 20,84 20,84 37,51 87,63 87,63 156,31 363,28 363,28 318,33 182,73 182,73 150,66 1.971,77 2.065,45 2.168,98 2.279,32 2.379,56

Parches calentadores und 238,68 505,22 505,22 909,14 2.123,94 2.123,94 3.788,58 8.804,95 8.804,95 7.715,59 4.428,93 4.428,93 3.651,69 47.791,08 50.061,60 52.570,80 55.245,24 57.674,88

Kit de circuito electrónico und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

Arduino Nano und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

Cable USB convencional und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

Conector USB hembra und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

Pantalla LCD 16 x 2 und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

Sensor HC-SR04 de ultrasonido und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

Sensor de temperatura LM35 und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

LED Verde und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

LED Rojo und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

Trimpot 5 Kilo Ohmios und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

Buzzer pasivo de 5 Voltios (pequeño) und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48

Transistores MOSFET IRF530 und 39,78 84,20 84,20 151,52 353,99 353,99 631,43 1.467,49 1.467,49 1.285,93 738,15 738,15 608,61 7.965,18 8.343,60 8.761,80 9.207,54 9.612,48


Cierre und 39,39 83,38 83,38 150,04 350,52 350,52 625,24 1.453,10 1.453,10 1.273,32 730,92 730,92 602,65 7.887,09 8.261,80 8.675,90 9.117,27 9.518,24

Hilo color negro metros 204,75 433,40 433,40 779,90 1.822,01 1.822,01 3.250,01 7.553,26 7.553,26 6.618,76 3.799,33 3.799,33 3.132,58 40.997,25 42.945,00 45.097,50 47.391,75 49.476,00

Caja troquelada unid 39,39 83,38 83,38 150,04 350,52 350,52 625,24 1.453,10 1.453,10 1.273,32 730,92 730,92 602,65 7.887,09 8.261,80 8.675,90 9.117,27 9.518,24

Estaño metros 7,88 16,68 16,68 30,01 70,10 70,10 125,05 290,62 290,62 254,66 146,18 146,18 120,53 1.577,42 1.652,36 1.735,18 1.823,45 1.903,65


Caja para transporte 10 unid Ciento 3,94 8,34 8,34 15,00 35,05 35,05 62,52 145,31 145,31 127,33 73,09 73,09 60,26 788,71 826,18 867,59 911,73 951,82


144

Tabla 116

Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por Año-calentador de alimentos color naranja.

PRODUCCION 6 19 19 34 79 79 140 326 326 285 164 164 135 1,771 1,850 1,946 2,044 2,132


Cortes de Tela Poliéster m2 0,93 3,00 3,00 5,32 12,16 12,16 21,59 50,36 50,36 44,03 25,39 25,39 20,91 273,67 285,88 300,72 315,86 329,46

Cortes de tela aislante térmico m2 0,93 3,00 3,00 5,32 12,16 12,16 21,59 50,36 50,36 44,03 25,39 25,39 20,91 273,67 285,88 300,72 315,86 329,46

Cortes de cinta nylon metros 1,52 4,90 4,90 8,69 19,87 19,87 35,28 82,29 82,29 71,94 41,49 41,49 34,17 447,18 467,13 491,37 516,11 538,33

Parches calentadores und 36,72 118,84 118,84 210,64 481,66 481,66 854,98 1.994,50 1.994,50 1.743,58 1.005,59 1.005,59 828,11 10.838,52 11.322,00 11.909,52 12.509,28 13.047,84

Kit de circuito electrónico und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

Arduino Nano und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

Cable USB convencional und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

Conector USB hembra und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

Pantalla LCD 16 x 2 und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

Sensor HC-SR04 de ultrasonido und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

Sensor de temperatura LM35 und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

LED Verde und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

LED Rojo und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

Trimpot 5 Kilo Ohmios und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

Buzzer pasivo de 5 voltios (pequeño) und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64

Transistores MOSFET IRF530 und 6,12 19,81 19,81 35,11 80,28 80,28 142,50 332,42 332,42 290,60 167,60 167,60 138,02 1.806,42 1.887,00 1.984,92 2.084,88 2.174,64


Cierre und 6,06 19,61 19,61 34,76 79,49 79,49 141,10 329,16 329,16 287,75 165,96 165,96 136,67 1.788,71 1.868,50 1.965,46 2.064,44 2.153,32

Hilo color naranja metros 31,50 101,95 101,95 180,70 413,19 413,19 733,44 1.710,97 1.710,97 1.495,72 862,64 862,64 710,39 9.297,75 9.712,50 10.216,50 10.731,00 11.193,00

Caja troquelada unid 6,06 19,61 19,61 34,76 79,49 79,49 141,10 329,16 329,16 287,75 165,96 165,96 136,67 1.788,71 1.868,50 1.965,46 2.064,44 2.153,32

Estaño metros 1,21 3,92 3,92 6,95 15,90 15,90 28,22 65,83 65,83 57,55 33,19 33,19 27,33 357,74 373,70 393,09 412,89 430,66


Caja para transporte 10 unid Unid 0,61 1,96 1,96 3,48 7,95 7,95 14,11 32,92 32,92 28,77 16,60 16,60 13,67 178,87 186,85 196,55 206,44 215,33


145

Tabla 117

Necesidad de materia prima de acuerdo con la demanda por año-Calentador de alimentos color plomo.

PRODUCCION 7 23 23 41 95 95 170 395 395 346 199 199 164 2,148 2,246 2,359 2,479 2,586


Cortes de Tela Poliéster m2 1,08 3,61 3,61 6,39 14,74 14,74 26,33 61,06 61,06 53,49 30,77 30,77 25,36 331,93 347,07 364,54 383,08 399,61

Cortes de tela aislante térmico m2 1,08 3,61 3,61 6,39 14,74 14,74 26,33 61,06 61,06 53,49 30,77 30,77 25,36 331,93 347,07 364,54 383,08 399,61

Cortes de cinta nylon metros 1,77 5,90 5,90 10,45 24,08 24,08 43,02 99,77 99,77 87,40 50,28 50,28 41,44 542,37 567,12 595,65 625,95 652,97

Parches calentadores und 42,84 143,01 143,01 253,17 583,64 583,64 1.042,64 2.418,28 2.418,28 2.118,40 1.218,62 1.218,62 1.004,42 13.145,76 13.745,52 14.437,08 15.171,48 15.826,32

Kit de circuito electrónico und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

Arduino Nano und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

Cable USB convencional und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

Conector USB hembra und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

Pantalla LCD 16 x 2 und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

Sensor HC-SR04 de ultrasonido und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

Sensor de temperatura LM35 und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

LED Verde und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

LED Rojo und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

Trimpot 5 Kilo Ohmios und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

Buzzer pasivo de 5 voltios (pequeño) und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72

Transistores MOSFET IRF530 und 7,14 23,84 23,84 42,20 97,27 97,27 173,77 403,05 403,05 353,07 203,10 203,10 167,40 2.190,96 2.290,92 2.406,18 2.528,58 2.637,72


Cierre und 7,07 23,60 23,60 41,78 96,32 96,32 172,07 399,10 399,10 349,61 201,11 201,11 165,76 2.169,48 2.268,46 2.382,59 2.503,79 2.611,86

Hilo color plomo metros 36,75 122,68 122,68 217,18 500,67 500,67 894,42 2.074,51 2.074,51 1.817,26 1.045,38 1.045,38 861,63 11.277,00 11.791,50 12.384,75 13.014,75 13.576,50

Caja troquelada unid 7,07 23,60 23,60 41,78 96,32 96,32 172,07 399,10 399,10 349,61 201,11 201,11 165,76 2.169,48 2.268,46 2.382,59 2.503,79 2.611,86

Estaño metros 1,41 4,72 4,72 8,36 19,26 19,26 34,41 79,82 79,82 69,92 40,22 40,22 33,15 433,90 453,69 476,52 500,76 522,37


Caja para transporte 10 unid Unid 0,71 2,36 2,36 4,18 9,63 9,63 17,21 39,91 39,91 34,96 20,11 20,11 16,58 216,95 226,85 238,26 250,38 261,19


146

Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 118

Programa de compra de Materias primas e insumos en unidades.

M2, cm, unid Compra FRECUENCIA 2020 OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025

Cortes de Tela Poliéster 150 Rollo Trimestral 0.1 1,2 1,2 1,0 13 13 14 14 15

Cortes de tela aislante térmico 10 Rollo Trimestral 0.8 16,8 16,8 13,8 181 189 199 209 218

Cortes de cinta nylon 100 Rollo Trimestral 0.2 2,8 2,8 2,3 30 31 33 35 36

Parches calentadores 48 Paquete Mensual 7 139 139 115 1.501 1.566 1.645 1.728 1.804

Kit de circuito electrónico 12 Paquete Mensual 5 93 93 77 1.003 1.044 1.097 1.152 1.203

Arduino Nano 24 Paquete Mensual 3 47 47 39 506 522 549 576 602

Cable USB convencional 50 Paquete Mensual 2 23 23 19 246 251 264 277 289

Conector USB hembra 50 Paquete Mensual 2 23 23 19 246 251 264 277 289

Pantalla LCD 16 x 2 24 Paquete Mensual 3 47 47 39 506 522 549 576 602

Sensor HC-SR04 de ultrasonido 50 Paquete Mensual 2 23 23 19 246 251 264 277 289

Sensor de temperatura LM35 50 Paquete Mensual 2 23 23 19 246 251 264 277 289

LED Verde 50 Paquete Trimestral 2 23 23 19 246 251 264 277 289

LED Rojo 50 Paquete Trimestral 2 23 23 19 246 251 264 277 289

Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt 24 Paquete Trimestral 3 47 47 39 506 522 549 576 602

Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt 24 Paquete Trimestral 3 47 47 39 506 522 549 576 602

Trimpot 5 Kilo Ohmios 24 Paquete Trimestral 3 47 47 39 506 522 549 576 602

Buzzer pasivo de 5 voltios (pequeño) 50 Paquete Trimestral 2 23 23 19 246 251 264 277 289

Transistores MOSFET IRF530 24 Paquete Mensual 3 47 47 39 506 522 549 576 602

Cierre 50 Paquete Trimestral 2 22 22 19 242 248 261 274 286

Caja troquelada 100 Paquete Mensual 1 11 11 10 125 124 131 137 143

Estaño 10 metros Trimestral 2 63

239 248 261 274 286

Caja para transporte 10 unid 10 Unidades Trimestral 1 32

120 124 131 137 143

Hilo color negro 100 metros Trimestral 3 38 38 32 416 430 451 474 495

Hilo color naranja 100 metros Trimestral 1 9 9 8 101 98 103 108 112

Hilo color Plomo 100 metros Trimestral 1 11 11 9 120 118 124 131 136


147

Tabla 119

Programa de compra de materiales en soles.

Unidad VCU 2020 OCT NOV DIC 2020 2021 2022 2023 2024

Cortes de Tela Poliéster Rollo

S/.254,24

S/.25 S/.305 S/.305 S/.254 S/.3.280 S/.3.305 S/.3.559 S/.3.559 S/.3.814

Cortes de tela aislante térmico Rollo S/.83,90 S/.67 S/.1.409 S/.1.409 S/.1.158 S/.15.194 S/.15.857 S/.16.696 S/.17.535 S/.18.290

Cortes de cinta nylon Rollo

S/.110,17

S/.22 S/.308 S/.308 S/.253 S/.3.338 S/.3.415 S/.3.636 S/.3.856 S/.3.966

Parches calentadores Paquete S/.33,90 S/.237 S/.4.712 S/.4.712 S/.3.898 S/.50.881 S/.53.085 S/.55.763 S/.58.576 S/.61.153

Kit de circuito electrónico Paquete S/.42,37 S/.212 S/.3.941 S/.3.941 S/.3.263 S/.42.500 S/.44.237 S/.46.483 S/.48.814 S/.50.975

Arduino Nano Paquete S/.76,27 S/.229 S/.3.585 S/.3.585 S/.2.975 S/.38.593 S/.39.814 S/.41.873 S/.43.932 S/.45.915

Cable USB convencional Paquete S/.84,75 S/.169 S/.1.949 S/.1.949 S/.1.610 S/.20.847 S/.21.271 S/.22.373 S/.23.475 S/.24.492

Conector USB hembra Paquete S/.84,75 S/.169 S/.1.949 S/.1.949 S/.1.610 S/.20.847 S/.21.271 S/.22.373 S/.23.475 S/.24.492

Pantalla LCD 16 x 2 Paquete S/.42,37 S/.127 S/.1.992 S/.1.992 S/.1.653 S/.21.441 S/.22.119 S/.23.263 S/.24.407 S/.25.508

Sensor HC-SR04 de ultrasonido Paquete S/.84,75 S/.169 S/.1.949 S/.1.949 S/.1.610 S/.20.847 S/.21.271 S/.22.373 S/.23.475 S/.24.492

Sensor de temperatura LM35 Paquete S/.84,75 S/.169 S/.1.949 S/.1.949 S/.1.610 S/.20.847 S/.21.271 S/.22.373 S/.23.475 S/.24.492

LED Verde Paquete S/.21,19 S/.42 S/.487 S/.487 S/.403 S/.5.212 S/.5.318 S/.5.593 S/.5.869 S/.6.123

LED Rojo Paquete S/.21,19 S/.42 S/.487 S/.487 S/.403 S/.5.212 S/.5.318 S/.5.593 S/.5.869 S/.6.123

Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt Paquete S/.10,17 S/.31 S/.478 S/.478 S/.397 S/.5.146 S/.5.308 S/.5.583 S/.5.858 S/.6.122

Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4

Watt Paquete

S/.10,17 S/.31 S/.478 S/.478 S/.397 S/.5.146 S/.5.308 S/.5.583 S/.5.858 S/.6.122

Trimpot 5 Kilo Ohmios Paquete S/.10,17 S/.31 S/.478 S/.478 S/.397 S/.5.146 S/.5.308 S/.5.583 S/.5.858 S/.6.122

Buzzer pasivo de 5 voltios (pequeño) Paquete S/.42,37 S/.85 S/.975 S/.975 S/.805 S/.10.424 S/.10.636 S/.11.186 S/.11.737 S/.12.246

Transistores MOSFET IRF530 Paquete S/.40,68 S/.122 S/.1.912 S/.1.912 S/.1.586 S/.20.583 S/.21.234 S/.22.332 S/.23.431 S/.24.488

Cierre Paquete

S/.139,83

S/.280 S/.3.076 S/.3.076 S/.2.657 S/.33.839 S/.34.678 S/.36.496 S/.38.314 S/.39.992

Caja troquelada Paquete

S/.320,00

S/.320 S/.3.520 S/.3.520 S/.3.200 S/.40.000 S/.39.680 S/.41.920 S/.43.840 S/.45.760

Estaño metros S/.16,10 S/.32 S/.1.014 S/.- S/.- S/.3.848 S/.3.993 S/.4.203 S/.4.412 S/.4.605

Caja para transporte 10 unid Unidade

s

S/.12,71 S/.13 S/.407 S/.- S/.- S/.1.525 S/.1.576 S/.1.665 S/.1.742 S/.1.818

Hilo color negro metros S/.15,25 S/.46 S/.580 S/.580 S/.488 S/.6.346 S/.6.559 S/.6.880 S/.7.231 S/.7.551

Hilo color naranja metros S/.15,25 S/.15 S/.137 S/.137 S/.122 S/.1.541 S/.1.495 S/.1.571 S/.1.647 S/.1.708

Hilo color plomo metros S/.15,25 S/.15 S/.168 S/.168 S/.137 S/.1.831 S/.1.800 S/.1.892 S/.1.998 S/.2.075

148

VALOR DE COMPRA

S/.2.702

S/.38.246

S/.36.824

S/.30.885

S/.404.414

S/.415.128

S/.436.844

S/.458.238

S/.478.441

IGV S/.486 S/.6.884 S/.6.628 S/.5.559 S/.72.795 S/.74.723 S/.78.632 S/.82.483 S/.86.119

COMPRA TOTAL S/.3.188 S/.45.130 S/.43.453 S/.36.444 S/.477.209 S/.489.851 S/.515.476 S/.540.721 S/.564.560


149

Requerimiento de mano de obra directa.

El operador de producción es importante para mantener el proceso de producción continuo,

este operara las máquinas y su funcionamiento asegurando el uso eficiente de éstas.

Tabla 120

Capacidad instalada- elaboración de recipiente.

Recipiente (Outsorcing) Capacidad

Capacidad diaria 11,3 Unid/día

Capacidad mensual (24 días) 270 Unid/mes

Capacidad instalada anual 2.972 Unid/año


Tabla 121

Necesidad de mano de obra- elaboración de recipiente.

Producción diaria 41 43 45 47 49

Recipiente (Outsorcing)

2021 2022 2023 2024 2025


Operarios 4 5 5 5 5




Tabla 122

Capacidad instalada- elaboración del sistema de calentamiento

Sistema de calentamiento Capacidad





Tabla 123

Necesidad de mano de obra- Sistema de calentamiento

Producción diaria 41 43 45 47 49

Sistema de calentamiento

2021 2022 2023 2024 2025


Operarios 2 2 2 2 2



150


Tabla 124

Capacidad instalada- Inspección y acabado

Inspección y acabado Capacidad





Tabla 125

Necesidad de mano de obra- Inspección y acabado.

Casas necesarias diarias 41 43 45 47 49

Inspección y acabado

2021 2022 2023 2024 2025


Operarios 2 2 2 2 2




151

6.3. Tecnología para el proceso

Maquinarias.

Tabla 126

Maquinarias

PRODUCCION MARCA Q PCU VCU V.C IGV COMPRA TOTAL MANTENIMIENTO COSTO REPOSICION

Costura recta industrial

automatizada

JUKI 4 S/4,068 S/3,447 S/13,790 S/2,482 S/16,272 Semestral S/. 200 5 AÑOS

Ribeteadora industrial SUNSTAR 2 S/3,797 S/3,218 S/6,436 S/1,158 S/7,594 Semestral S/. 100

Plancha multifuncional Freesub 2 S/2,300 S/1,949 S/3,898 S/702 S/4,600 Semestral S/. 300

TOTAL S/24,124 S/4,342 S/28,466


152

Equipos.

Tabla 127

Equipos.

MARCA Q PCU VCU V.C. IGV COMPRA

TOTAL

MANTENIMIENTO COSTO REPOSICION

PRODUCCION S/19,645 S/3,536 S/23,181

Computadoras de

escritorio

i5 7100 5 S/.1.304 S/.1.105 S/.5.525 S/.995 S/.6.520 Semestral S/111 5 AÑOS

Aire acondicionado SPLIT INVERTER

12000 BTU

1 S/.1.879 S/.1.592 S/.1.592 S/.287 S/.1.879 Anual S/50

Grupo electrógeno DG11KSE 1 S/.11.017 S/.9.336 S/.9.336 S/.1.681 S/.11.017 Semestral S/20

Impresora - multifuncional G4100 1 S/.969 S/.821 S/.821 S/.148 S/.969 Anual S/82

Estoca hidráulica PH3 1 S/.1.271 S/.1.077 S/.1.077 S/.194 S/.1.271 Anual S/108

Manguera contra incendio NY-250BR1.5 1 S/.225 S/.191 S/.191 S/.34 S/.225 Anual S/19

Sistema de cámara de seguridad 1 S/.1.300 S/.1.102 S/.1.102 S/.198 S/.1.300 Anual S/110

ADMINISTRACION S/.5.894 S/.1.061 S/.6.955

Computadoras i5 7100 2 S/.1.304 S/.1.105 S/.2.210 S/.398 S/.2.608 Semestral S/111 5 AÑOS

Microondas 20L HMM20PEB 1 S/.229 S/.194 S/.194 S/.35 S/.229 Anual S/19

Refrigeradora RGP-32GFD 1 S/.1.270 S/.1.076 S/.1.076 S/.194 S/.1.270 Anual S/107

Aire acondicionado SPLIT INVERTER

12000 BTU

1 S/.1.879

S/.1.592

S/.1.592 S/.287 S/.1.879 Anual S/159

Impresora - multifuncional G4100 1 S/969 S/821 S/821 S/148 S/969 Anual S/82

VENTAS S/3,031 S/546 S/3,577

Computadoras i5 7100 2 S/1,304 S/1,105 S/2,210 S/398 S/2,608 Semestral S/111 5 AÑOS

Impresora - multifuncional G4100 1 S/969 S/821 S/821 S/148 S/969 Anual S/82

TOTAL S/28,561 S/5,141 S/33,702


153

Herramientas.

Tabla 128

Requerimiento de herramientas.

HERRAMIENTAS CANTIDAD PCU VCU VALOR COMPRA IGV COMPRA TOTAL REPOSICION

Cierra de calar a batería 2 S/678 S/575 S/1,149 S/207 S/1,356 Anual

Cautín lápiz Kobalt 2 S/35 S/30 S/59 S/11 S/70 Anual

Lentes de seguridad luna clara 2 S/27 S/23 S/46 S/8 S/54 Anual

Multi tester digital 2 S/130 S/110 S/220 S/40 S/260 Anual

Tornillo de banco pesado 2 S/280 S/237 S/475 S/85 S/560 Anual

Mascarillas desechable caja x 50 unds 6 S/60 S/51 S/305 S/55 S/360 Trimestral

Delantales PVC Termosellado 6 S/27 S/23 S/137 S/25 S/162 Anual

Botas PVC 6 S/70 S/59 S/356 S/64 S/420 Anual

Oxímetro 2 S/89 S/75 S/151 S/27 S/178 2 años

Sticker de señalización 15 S/3 S/3 S/38 S/7 S/45 Anual

TOTAL S/2,936 S/529 S/3,465


154

Utensilios.

Tabla 129

Requerimiento de utensilios.

UTENSILIOS CANTIDAD PCU VCU VALOR COMPRA IGV COMPRA TOTAL REPOSICION

Alicate De Corte Diagonal 160mm 3 S/130 S/110 S/329 S/59 S/389 Anual

Pinza antiestática 5 S/20 S/17 S/85 S/15 S/100 Semestral

Succionador de soldadura 3 S/21 S/18 S/53 S/10 S/63 Anual

Cinta métrica 2 S/2 S/2 S/3 S/1 S/4 Semestral

Tijera Inoxidable Para Costura 8.1/2 18494 Truper 2 S/29 S/25 S/50 S/9 S/59 Anual

Cuchilla cutter 6 C/03 2 S/6 S/5 S/10 S/2 S/12 Anual

Reglas de tela 2 S/25 S/21 S/42 S/8 S/50 Anual

Set de desarmadores x6 piezas 1 S/20 S/17 S/17 S/3 S/20 Anual

Prensatelas Máquina De Coser 1/4 Y 6mm Costur 2 S/18 S/15 S/31 S/5 S/36 Anual

Agujas De Máquina De Coser(50 und.) 1 S/277 S/235 S/235 S/42 S/277 Anual

Agujas de coser a mano 12 S/1 S/1 S/10 S/2 S/12 Semestral

Botiquín (Prim. Auxil.) 2 S/30 S/25 S/51 S/9 S/60 Semestral

Curitas (CAJA X 50 UNIDADES) 10 S/4 S/3 S/34 S/6 S/40 Semestral

Alcohol X 1/2 litro 2 S/8 S/7 S/14 S/2 S/16 Semestral

Algodón 2 S/15 S/13 S/25 S/5 S/30 Semestral

Extintor ABC 6Kg 1 S/67.80 2 S/68 S/58 S/115 S/21 S/136 Anual

Escoba 2 S/10 S/8 S/17 S/3 S/20 Semestral

Tachos de basura 2 S/8 S/7 S/14 S/2 S/16 Semestral

Baldes 4 S/90 S/76 S/305 S/55 S/360 Semestral

Lejías 10 S/8 S/7 S/68 S/12 S/80 Trimestral

Detergentes 10 S/30 S/25 S/254 S/46 S/300 Trimestral

Recogedor 2 S/9 S/8 S/15 S/3 S/18 Semestral

Guantes de limpieza 5 S/10 S/8 S/42 S/8 S/50 Trimestral

Papel higiénico Elite Clásico x 40 1 S/23 S/19 S/19 S/4 S/23 Bimestral

TOTAL S/45,499 S/8,190 S/53,689


155

Mobiliario.

Tabla 130

Mobiliario.

MOBILIARIO Q PCU VCU VALOR

COMPRA

IGV COMPRA

TOTAL

REPOSICION

PRODUCCION S/15,017 S/2,703 S/17,720

Puestos de trabajo 7 S/1,500 S/1,271 S/8,898 S/1,602 S/10,500 5 Años

Estantes 5 S/500 S/424 S/2,119 S/381 S/2,500

Armarios 5 S/350 S/297 S/1,483 S/267 S/1,750

Lockers de vestidor 5 S/150 S/127 S/636 S/114 S/750

Bancas de baño 2 S/90 S/76 S/153 S/27 S/180

Lavamanos e inodoros 2 S/250 S/212 S/424 S/76 S/500

Sillas de trabajo 6 S/90 S/76 S/458 S/82 S/540

Mesa de corte para tela 1 S/1,000 S/847 S/847 S/153 S/1,000

ADMINISTRACION S/4,492 S/808 S/5,300

Escritorios de melanina 3 S/350 S/297 S/890 S/160 S/1,050 5 Años

Archivadores 3 S/300 S/254 S/763 S/137 S/900

Armario 3 S/300 S/254 S/763 S/137 S/900

Mesa de reuniones 1 S/500 S/424 S/424 S/76 S/500

Muebles de recepción 1 S/800 S/678 S/678 S/122 S/800

Counter de melanina 1 S/850 S/720 S/720 S/130 S/850

Sillas de oficina 3 S/100 S/85 S/254 S/46 S/300

VENTAS S/1,059 S/191 S/1,250

Escritorios de melanina 3 S/350 S/297 S/890 S/160 S/1,050 5 Años

Sillas de oficina 2 S/100 S/85 S/169 S/31 S/200

TOTAL S/20,568 S/3,702 S/24,270


156

Útiles de oficina.

Tabla 131

Requerimiento de Útiles de oficina.

Q PCU VCU V.C. IGV TOTAL REPOSICION

PRODUCCION S/. 285 S/. 51 S/. 336

Lapiceros 10 S/2 S/1 S/13 S/2 S/15 Trimestral

Cuadernos 3 S/5 S/4 S/13 S/2 S/15 Semestral

Folders 24 S/2 S/2 S/41 S/7 S/48 Semestral

Engrapador 2 S/12 S/10 S/20 S/4 S/24 Anual

Correctores 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral

Reglas 2 S/10 S/8 S/17 S/3 S/20 Anual

Resaltadores 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral

Cinta adhesiva 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral

Tijera 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Anual

Perforadores 2 S/12 S/10 S/20 S/4 S/24 Anual

Clip 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral

Calculadoras 2 S/80 S/68 S/136 S/24 S/160 Anual

ADMINISTRACION S/1,256 S/226 S/1,482

Archivadores 12 S/16 S/14 S/163 S/29 S/192 Anual


Cuadernos 3 S/5 S/4 S/13 S/2 S/15 Semestral

Cuadernos de contabilidad 3 S/60 S/51 S/153 S/27 S/180 Anual


Hojas bond 3 S/25 S/21 S/64 S/11 S/75 Trimestral






Cinta adhesiva 3 S/3 S/3 S/8 S/1 S/9 Trimestral



Goma 3 S/2 S/2 S/5 S/1 S/6 Trimestral


Serie de guías,recibos/facturas 12 S/45 S/38 S/458 S/82 S/540 Anual

VENTAS S/532 S/96 S/628







Goma 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Trimestral

Hojas bond 2 S/25 S/21 S/42 S/8 S/50 Trimestral

Archivadores 12 S/16 S/14 S/163 S/29 S/192 Anual

Cinta adhesiva 2 S/3 S/3 S/5 S/1 S/6 Anual


Cuadernos 10 S/5 S/4 S/42 S/8 S/50 Trimestral




TOTAL S/2,073 S/373 S/2,446


157

Programa de mantenimiento: maquinarias y equipos.

Tabla 132

Mantenimiento De Maquinarias.

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Costura recta industrial automatizada S/. 800 S/800

Ribeteadora industrial

S/. 200

S/200

Plancha multifuncional S/. 600 S/600

COSTO TOTAL S/1,600

IGV S/288

PAGO TOTAL

S/1,888


158

Tabla 133

Mantenimiento de Equipos.

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

PRODUCCION

S/573

S/942

Computadoras de escritorio

S/553

S/553

Aire acondicionado

S/50

Grupo electrógeno

S/20

S/20

Impresora - multifuncional

S/82

Estoca hidráulica

S/108

Manguera contra incendio

S/19

Sistema de cámara de seguridad

S/110

ADMINISTRACION

S/221

S/588

Computadoras

S/221

S/221

Microondas

S/19

Refrigeradora

S/107

Aire acondicionado

S/159


S/82

VENTAS

S/303

S/303

Computadoras

S/221

S/221


S/82

S/82

COSTO TOTAL

S/1,097

S/1,833

IGV

S/197

S/330

PAGO TOTAL S/1,294 S/2,163


159

Programa de reposición por uso: herramientas y utensilios.

Tabla 134

Reparación de Herramientas.

REPOSICION DE HERRAMIENTAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Cierra de calar a batería S/1,149

Cautín lápiz Kobalt S/59

Lentes de seguridad luna clara S/46

Multi tester digital S/220

Tornillo de banco pesado S/475

Mascarillas desechable caja x 50 unds S/305 S/305 S/305 S/305

Delantales PVC Termosellado S/137

Botas PVC S/356

Oxímetro

Sticker de señalización S/38

VALOR DE COMPRA S/305 S/305 S/2,785

IGV S/55 S/55 S/501

PAGO TOTAL S/360 S/360 S/3,287


160

Tabla 135

Reparación de Utensilios.

REP.DE UTENSILIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Alicate De Corte Diagonal 160mm

S/. 329

Pinza antiestática

S/0.85

S/. 85

Succionador de soldadura

S/. 53

Cinta métrica

S/0.30

S/. 3

Tijera Inoxidable Para Costura 8.1/2 18494 Truper

S/. 50

Cuchilla cutter 6 C/03

S/. 10

Reglas de tela

S/. 42

Set de desarmadores x6 piezas

S/. 17

Prénsatelas Máquina De Coser 1/4 Y 6mm Costur

S/. 31

Agujas De Máquina De Coser (50 und.)

S/. 235

Agujas de coser a mano

S/0.10

S/. 10

Botiquín (Prim. Auxil.)

S/0.51

S/. 51

Curitas (CAJX50 UNID)

S/0.34

S/. 34

Alcohol X 1/2 litro

S/0.14

S/. 14

Algodón

S/0.25

S/. 25

Extintor ABC 6Kg 1 S/67.80

S/. 115

Escoba

S/0.17

S/. 17

Tachos de basura

S/0.14

S/. 14

Baldes

S/0.31

S/. 305

Lejías

S/0.68

S/0.68

S/. 68

S/. 68

Detergentes

S/. 254

S/0.25

S/0.25

S/. 254

Recogedor

S/0.15

S/. 15

Guantes de limpieza

S/0.42

S/0.42

S/. 42

S/. 42

Papel higiénico Elite Clásico x 40

S/0.19

S/0.19

S/0.19

S/. 19

S/0.19

S/. 19

VALOR DE COMPRA S/. 19 S/. 364 S/. 19 S/. 957 S/. 19 S/0.36 S/. 19 S/. 1.839

IGV S/0.40 S/0.66 S/0.40 S/0.17 S/0.40 S/. 66 S/0.40 S/. 331

PAGO TOTAL S/. 23 S/. 430 S/. 23 S/. 1.129 S/. 23 S/0.43 S/. 23 S/. 2.170


161

Programa de compras durante los años de operación.

Tabla 136

Mantenimiento de maquinarias.

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas anuales S/. 1.228.457 S/. 1.290.283 S/. 1.355.715 S/. 1.425.070 S/. 1.498.455

Crecimiento de ventas 5,03% 5,07% 5,12% 5,15%

MANTENIMIENTO DE

MAQUINARIAS

2021 2022 2023 2024 2025

Costura recta industrial automatizada S/.1.600 S/.1.681 S/.1.766 S/.1.856 S/.1.952

Ribeteadora industrial S/0.40 S/0.42 S/0.44 S/0.46 S/0.49

Plancha multifuncional S/.1.200 S/.1.260 S/.1.324 S/.1.392 S/.1.464

COSTO TOTAL S/.3.200 S/.3.361 S/.3.531 S/.3.712 S/.3.903

IGV S/0.58 S/0.61 S/0.64 S/0.67 S/0.70

PAGO TOTAL S/.3.776 S/.3.966 S/.4.167 S/.4.380 S/.4.606


Tabla 137

Mantenimiento de equipos.

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 2021 2022 2023 2024 2025

PRODUCCION S/1,514 S/1,590 S/1,671 S/1,756 S/1,847

Computadoras de escritorio S/1,105 S/1,161 S/1,220 S/1,282 S/1,348

Aire acondicionado S/50 S/53 S/55 S/58 S/61

Grupo electrógeno S/40 S/42 S/44 S/46 S/49

Impresora - multifuncional S/82 S/86 S/91 S/95 S/100

Estoca hidráulica S/108 S/113 S/119 S/125 S/131

Manguera contra incendio S/19 S/20 S/21 S/22 S/23

Sistema de cámara de seguridad S/110 S/116 S/122 S/128 S/134

ADMINISTRACION S/809 S/850 S/893 S/939 S/987

Computadoras S/442 S/464 S/488 S/513 S/539

Microondas S/19 S/20 S/21 S/23 S/24

Refrigeradora S/107 S/112 S/118 S/124 S/130

Aire acondicionado S/159 S/167 S/176 S/185 S/194


VENTAS S/606 S/637 S/669 S/703 S/740

Computadoras S/442 S/464 S/488 S/513 S/539


COSTO TOTAL S/2,930 S/3,077 S/3,233 S/3,399 S/3,574

IGV S/527 S/554 S/582 S/612 S/643

PAGO TOTAL S/3,457 S/3,631 S/3,815 S/4,011 S/4,217


162

Tabla 138

Costo de reposición utensilios anual.

REPOSICION DE UTENSILIOS 2021 2022 2023 2024 2025

Alicate De Corte Diagonal 160mm S/329 S/346 S/363 S/382

Pinza antiestática S/169 S/178 S/187 S/197 S/103

Succionador de soldadura S/53 S/56 S/59 S/62

Cinta métrica S/7 S/7 S/7 S/8 S/4

Tijera Inoxidable Para Costura 8.1/2 18494 Truper S/50 S/52 S/55 S/58

Cuchilla Cutter 6 C/03 S/10 S/11 S/11 S/12

Reglas de tela S/42 S/45 S/47 S/49

Set de desarmadores x6 piezas S/17 S/18 S/19 S/20

Prensatelas Máquina De Coser 1/4 Y 6mm Costur S/31 S/32 S/34 S/35

Agujas De Máquina De Coser(50 und.) S/235 S/247 S/259 S/272

Agujas de coser a mano S/20 S/21 S/22 S/24 S/12

Botiquín (Prim. Auxil.) S/102 S/107 S/112 S/118 S/62

Curitas (CAJA X 50 UNIDADES) S/68 S/71 S/75 S/79 S/41

Alcohol X 1/2 litro S/27 S/28 S/30 S/31 S/17

Algodón S/51 S/53 S/56 S/59 S/31

Extintor ABC 6Kg 1 S/67.80 S/115 S/121 S/127 S/134

Escoba S/34 S/36 S/37 S/39 S/21

Tachos de basura S/27 S/28 S/30 S/31 S/17

Baldes S/610 S/641 S/673 S/708 S/372

Lejías S/271 S/285 S/299 S/315 S/248

Detergentes S/1,017 S/1,068 S/1,122 S/1,180 S/930

Recogedor S/31 S/32 S/34 S/35 S/19

Guantes de limpieza S/169 S/178 S/187 S/197 S/155

Papel higiénico Elite Clásico x 40 S/117 S/123 S/129 S/136 S/119

VALOR DE COMPRA S/3,602 S/3,784 S/3,976 S/4,179 S/2,151

IGV S/648 S/681 S/716 S/752 S/387

PAGO TOTAL S/4,251 S/4,465 S/4,691 S/4,931 S/2,538


163

Tabla 139

Costo de reposición de útiles de oficina.

REPOSICION DE UTILES 2021 2022 2023 2024 2025

PRODUCCION S/239 S/251 S/264 S/277 S/56

Lapiceros S/51 S/53 S/56 S/59 S/47

Cuadernos S/25 S/27 S/28 S/29 S/16

Folders S/81 S/85 S/90 S/94 S/50

Engrapador S/20 S/21 S/22 S/24

Correctores S/20 S/21 S/22 S/24 S/19

Reglas S/17 S/18 S/19 S/20

Resaltadores S/20 S/21 S/22 S/24 S/19

Cinta adhesiva S/20 S/21 S/22 S/24 S/19

Tijera S/5 S/5 S/6 S/6

Perforadores S/20 S/21 S/22 S/24

Clip S/20 S/21 S/22 S/24 S/19

Calculadoras S/136 S/142 S/150 S/157

ADMINISTRACION S/1,665 S/1,749 S/1,838 S/1,932 S/499

Archivadores S/163 S/171 S/180 S/189


Cuadernos S/25 S/27 S/28 S/29 S/16

Cuadernos de contabilidad S/153 S/160 S/168 S/177

Reglas S/25 S/27 S/28 S/29

Hojas bond S/254 S/267 S/281 S/295 S/233

Folders S/122 S/128 S/135 S/142 S/74



Clip S/31 S/32 S/34 S/35 S/28


Cinta adhesiva S/31 S/32 S/34 S/35 S/28



S/20 S/21 S/22 S/24 S/19


Serie de guias, recibos y facturas S/458 S/481 S/505 S/531

VENTAS S/949 S/997 S/1,047 S/1,101 S/509

Folders S/81 S/85 S/90 S/94 S/50





Clip S/20 S/21 S/22 S/24 S/19

Goma S/20 S/21 S/22 S/24 S/19

Hojas bond S/169 S/178 S/187 S/197 S/155

Archivadores S/163 S/171 S/180 S/189

Cinta adhesiva S/5 S/5 S/6 S/6


Cuadernos S/169 S/178 S/187 S/197 S/155

Reglas S/17 S/18 S/19 S/20



VALOR DE COMPRA S/2,853 S/2,997 S/3,149 S/3,310 S/1,064

IGV S/514 S/539 S/567 S/596 S/191

PAGO TOTAL S/3,367 S/3,536 S/3,716 S/3,906 S/1,255


164

6.4. Localización

Macro localización.

La elección de la localización de la planta de producción y oficinas administrativas

dependerá de factores como el costo de alquiler, una ubicación que permita acceder al capital

humano a laborar sin problemas y así también que tenga un lugar estratégico para poder

distribuir los productos a las diversas tiendas, así como a los compradores del público objetivo.

Por esta razón se ha estimado que los distritos de Surco, Chorrillos y Barranco será el

principal objetivo para el alquiler del local de producción. Por lo que para poder elegir cuál de

los distritos es el que se acomodara a las necesidades de la empresa se realizara la matriz de

decisoria de macro localización.

Macro localización Santiago de Surco

Figura 50. Macro localización Santiago de Surco.

Recuperado de Google Maps (15 de septiembre 2020). Santiago de Surco. Recuperado de

https://www.google.com/maps/place/Santiago+de+Surco/@-12.1248278,-

77.0529431,12z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105b875394f9e21:0x2fc1431693d2759!8

m2!3d-12.1416088!4d-76.9918155

https://www.google.com/maps/place/Santiago+de+Surco/@-12.1248278,-77.0529431,12z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105b875394f9e21:0x2fc1431693d2759!8m2!3d-12.1416088!4d-76.9918155



165

Macro localización Barranco

Figura 51. Macro localización Barranco.

Recuperado de Google Maps (15 de septiembre 2020). Barranco. Recuperado de

https://www.google.com/maps/place/Barranco/@-12.1443461,-

77.0385215,14z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105b7e419464ab1:0xb5be6f6138a6919!8m2!3d-

12.1411508!4d-77.022118

https://www.google.com/maps/place/Barranco/@-12.1443461,-77.0385215,14z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105b7e419464ab1:0xb5be6f6138a6919!8m2!3d-12.1411508!4d-77.022118



166

Macro localización Chorrillos

Figura 52. Macro localización Chorrillos.

Recuperado de Google Maps (15 de septiembre 2020). Distrito de chorrillos. Recuperado de

https://www.google.com/maps/place/Chorrillos/@-12.1927504,-

77.0414269,13z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105b9deeb34c327:0x4f7929b6bba87e8e!8m2!3d-

12.1848841!4d-77.0074502

https://www.google.com/maps/place/Chorrillos/@-12.1927504,-77.0414269,13z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105b9deeb34c327:0x4f7929b6bba87e8e!8m2!3d-12.1848841!4d-77.0074502



167

Matriz de decisión de macro localización: calificación del 1 al 10, donde 10 es el puntaje máximo.

Tabla 140

Matriz de decisoria de macro localización.

Variable Peso Chorrillos Barranco Surco

Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Cercanía a público objetivo 0.3 4 1.2 6 1.8 7 2.1

Accesibilidad a Av. principales 0.1 5 0.5 5 0.5 8 0.8

Costo alquiler 0.25 5 1.25 5 1.25 4 1

Seguridad 0.15 3 0.45 4 0.6 7 1.05

Accesibilidad a proveedores 0.2 4 0.8 5 1 5 1

TOTALES 4.2 5.15 5.95


Micro localización.

Luego de realizar la matriz de decisión, el distrito seleccionado que tuvo mayor puntaje es el distrito de Surco, por lo que se han elegido tres

candidatos como posible centro de operación. Donde se evaluará el costo de alquiler, seguridad, accesibilidad al local, cercanías de avenidas.

Luego de evaluar los tres candidatos, el local que tuvo mayor puntaje es el que se encuentra ubicado en Calle puerta del sol cuadra 1, que se

encuentra a pocos metros de la avenida Tomas Marsano, del ovalo higuereta, lo que permite tener una mayor accesibilidad a los proveedores, a que

los trabajadores tengan mayor opción de medios de transporte para asistir a trabajar, así como también el precio del alquiler comparado con los

otros dos locales, resulto más económico.

168

Tabla 141

Matriz de micro localización.

Variable Peso Calle puerta del sol Calle Almería Cda 3 Avenida Higuereta Cda 6

Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Cercanía a público objetivo 0.3 8 2.4 6 1.8 8 2.4

Accesibilidad a Av. principales 0.1 9 0.9 6 0.6 8 0.8

Costo alquiler 0.25 7 1.75 4 1 6 1.5

Seguridad 0.15 7 1.05 7 1.05 7 1.05

Accesibilidad a proveedores 0.2 8 1.6 6 1.2 7 1.4

TOTALES 7.7 5.65 7.15


169

Figura 53. Fotografías del local.


Costo de alquiler S/6500

400 m2 techados

170

Micro localización Calle puerta del Sol, Santiago de Surco

Figura 54. Micro localización Calle puerta del Sol.

Fuente: Google maps

Gastos de adecuación.

La empresa Tecnología a su medida S.A.C alquilará un local de 400 metros cuadrados, este

local se encuentra en óptimas condiciones, tanto en las condiciones eléctricas, agua y desagüe,

por lo que solo se invertirá en adecuar el almacén, área administrativa y en pintar todo el local.

171

Tabla 142

Detalle de los gastos de adecuación

Descripción Cantidad P. Unitario Mano obra Material Total S/.

Revisión de planos 1 2000 2000

instalación de seguridad 1 3000 inc inc 3000

Reparaciones 1 1500 500 2000

Pintado 1 6.5 m2 2600 2600

Pintura 16 70 1120 1120

Data y comunicaciones 1 600 600 1200

Extintores 4 300 inc 1200 1200

Luces de emergencia 4 74 120 296 416

Señales 15 15 inc 225 225

S/13 761.00

IGV 18% S/2,476.98

Total S/16,237.98


Gastos de servicios.

Líneas abajo se tomará en consideración los gastos de servicio por mes para la empresa.

Notar que en el primer mes se considera un pago de garantía y de la empresa reclutadora que

será considerado solo en el primer mes.

172

Tabla 143

Gastos del primer mes.

Producción

Administración

Ventas

Descripción Porcentaje Costo Porcentaje Costo Porcentaje Costo Total

Empresa reclutadora 0 0 100% 3000 0 0 3000

Alquiler 60% 3900 20% 1300 20% 1300 6500

Garantía (única letra) 60% 3900 20% 1300 20% 1300 6500

Agua referencial 80% 1200 10% 150 10% 150 1500

Luz referencial 80% 1600 10% 200 10% 200 2000

Telefonía 0% 0 50% 90 50% 90% 180

Internet 0% 0 50% 105 50% 105 210 Sub total 19890

IGV 3580.2 TOTAL 23470.2


Tabla 144

Gastos del segundo mes en adelante.

Producción

Administración

Ventas

Descripción Porcentaje Costo Porcentaje Costo Porcentaje Costo Total

Alquiler 60% 3900 20% 1300 20% 1300 6500

Agua referencial 80% 1200 10% 150 10% 150 1500

Luz referencial 80% 1600 10% 200 10% 200 2000

telefonía 0% 0 50% 90 50% 90% 180

Internet 0% 0 50% 105 50% 105 210 Sub total 10390

IGV 1870.2

TOTAL 12260.2


173

Plano del centro de operaciones.

En la imagen líneas abajo se detalla el plano del local de la empresa donde estará ubicado el área administrativa, producción y ventas.

Figura 55. Plano del centro de operaciones.

Fuente: Elaboración: propia.

174

Descripción del centro de operaciones.

En el local de operaciones se encuentran los departamentos o sección de producción,

administración y ventas. En el cuadro líneas abajo se detallará el metraje de cada área diseñado

para la empresa.

Tabla 145

Cuadro de áreas.

Nota: Elaboración: propia.

Tabla 146

Detalle de cálculo de aforo.

175

Nota: Elaboración: propia.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Actualmente muchas empresas consideran importante el cuidado del medio ambiente,

empezando desde los centros laborales adecuando procedimientos con el fin de evitar un mayor

negativo en el medio ambiente, lo que conlleva capacitar a los trabajadores para que también

asuman esa responsabilidad como propia. Así también las empresas han asumido como suyas

la promoción y el cuidado del medio ambiente en la comunidad, por lo que también aplican

actividades de concientización en favor del medio ambiente.

Otro punto de responsabilidad social es el promover siempre mejorar el estilo de vida de los

trabajadores de la empresa, así también como de los ciudadanos que principalmente viven en

los alrededores de la empresa, puesto que esto tendrá un efecto positivo en la comunidad que

repercutirá en la empresa también de manera positiva. Por esta razón la empresa Tecnología a

su medida S.A.C no es ajena con la responsabilidad con sus trabajadores, así también como con

la sociedad.

Impacto ambiental

La empresa Tecnología a su medida S.A.C con el fin de apoyar de manera positiva al cuidado

del medio ambiente tendrá como estrategia comprar productos eco amigables para que sean

usados dentro de la empresa como tachos biodegradables, así como las bolsas de basuras estas

serán biodegradables por lo que se hará un convenio con la empresa Ecoceanum con el objetivo

de contar con estos productos y también a precios al por mayor.

Así también dentro del local de la empresa de colocaran en sitios estratégicos las llamadas”

zonas ecológicas” donde se diferenciará el tipo de residuo en cada contenedor para su fácil

proceso de reciclaje. Por último, al ser una empresa que elabora sus productos y estamos afectos

a los residuos que conlleva la elaboración del calentador de alimento también se contaran con

tachos para su fácil desecho y así también se pueda contar con un proceso de reciclaje más fácil

y eficaz.

176

Con los trabajadores

Como sabemos, mientras los trabajadores se sientan cómodos en el lugar o empresa donde

trabajan su productividad se mejor por ende la empresa rendirá más. Por lo que la empresa no

es ajena a ello, puesto que realizara actividades en favor del buen ambiente laboral y la mejora

personal y profesional del trabajador.

Las actividades serán:

• Charlas motivacionales con el objetivo de mejorar las habilidades blandas del personal.

• Evaluaciones 360 semestralmente entre todos los trabajadores, con esto se logrará ver

como se desempeña tanto el un asistente, como el jefe de área respecto al resto de los

trabajadores y así identificar cuales posibles problemas internos y así poder mejorar

estos puntos.

• Capacitaciones semestrales en temas específicos de producción y actividades

administrativas, con el objetivo de que incrementen sus capacidades para un mejor

desenvolvimiento en las labores diarias de los colaboradores.

• Promoción de vida saludable con el propósito de cuidar la salud de los colaboradores y

así también ellos pueden inculcar en sus familias esta costumbre de vida saludable,

generando un efecto multiplicador en este aspecto.

Con la comunidad

Es importante tener un compromiso con la comunidad, por esto coordinaremos con la

municipalidad de Surco a fin de dar charlas de reciclaje promoviendo las buenas costumbres

para un mejor cuidado del medio ambiente. Así también al estar la empresa en Surco,

publicaremos en su bolsa de trabajo futuras convocatorias en caso se requiera contar con un

nuevo colaborador.

Si bien Surco es un distrito donde la gran mayoría de sus habitantes pertenecen al NSE A y

B, también hay habitantes que se encuentran en vulnerabilidad, por lo que se identificara a

177

personas de escasos recursos con el apoyo de la municipalidad, para que a fin de año se les

pueda brindar víveres, para así apoyarlos de alguna manera.

178

Tabla 147

Plan de implementación de actividades.

TIPO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DEC Presupuesto Dpto encargado

Bolsas biodegradables X X X X X X X X X X X X S/528.00 Operaciones

4 tachos biodegradables X S/400.00 Operaciones

Charla motivacional X X S/1,500.00 Administración

Evaluación 360° x S/1,200.00 Administración

Nutricionista X X S/1,500.00 Administración

Charla cuidado medioambiente* X X S/0.00 Administración

Apoyo social X S/3,000.00 Administración

TOTAL, ANUAL PLAN DE TRABAJO S/8,128.00


Convenio con la empresa Ecoceanum, por eso la charla es costo S/0.00)

179

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

Inversión en activo fijo depreciable.

En esta tabla podrán apreciar la inversión del activo fijo depreciable, de manera independiente por cada área de la empresa, producción,

administración y ventas. Notar que todos los activos fijos depreciables deben sobrepasar a 1/4 de UIT en su costo unitario.

Tabla 148

Activo fijo depreciable.

Compra por crecimiento

DESCRIPCION Q COSTO UNITARIO VALOR TOTAL IGV PRECIO 2021 2022 2023 2024 2025

Producción S/51,655 S/9,298 S/60,953 S/3,447

Costura recta industrial automatizada 4 S/3,447 S/13,790 S/2,482 S/16,272 S/3,447

Ribeteadora industrial 2 S/3,218 S/6,436 S/1,158 S/7,594

Plancha multifuncional 2 S/1,949 S/3,898 S/702 S/4,600

Computadoras de escritorio 5 S/1,105 S/5,525 S/995 S/6,520

Aire acondicionado 1 S/1,592 S/1,592 S/287 S/1,879

Grupo electrogeno 1 S/9,336 S/9,336 S/1,681 S/11,017

Estoca Hidraulica 1 S/1,077 S/1,077 S/194 S/1,271

Sistema de camara de seguridad 1 S/1,102 S/1,102 S/198 S/1,300

Puestos de trabajo 7 S/1,271 S/8,898 S/1,602 S/10,500

Administración S/4,879 S/878 S/5,757

Computadoras 2 S/1,105 S/2,210 S/398 S/2,608

Refrigeradora 1 S/1,076 S/1,076 S/194 S/1,270

Aire acondicionado 1 S/1,592 S/1,592 S/287 S/1,879

Ventas S/2,210 S/398 S/2,608

Computadoras 2 S/1,105 S/2,210 S/398 S/2,608

TOTAL ACTIVO FIJO S/58,744 S/10,574 S/69,318 S/3,447


180

Inversión en activo intangible

En la siguiente tabla se observará todos los activos que no se pueden tocar, los cuales

corresponden a la constitución de la empresa, tales como registro de marcas y patentes, licencias

y autorizaciones, software. No importa el monto. El monto por amortizar es sin IGV y el monto

a invertir es más IGV.

Tabla 149

Activo Intangible.

DESCRIPCION Q C.U. VALOR TOTAL IGV PRECIO

Constitución de la empresa S/471 S/76 S/547

Busqueda de nombre 1 S/5 S/5 S/5

Reserva de Razon Social 1 S/20 S/20 S/20

Minuta y elevar las escrituras 1 S/300 S/300 S/54 S/354

Registros Pùblicos 1 S/121 S/121 S/22 S/143

Copia Literal 1 S/25 S/25 S/25

Marcas y patentes S/1,265 S/0 S/1,265

Busqueda de antecedentes en figurativa 1 S/26 S/26 S/26

Busqueda de antecedentes en fonética 1 S/33 S/33 S/33

Registro de Marca 1 S/453 S/453 S/453

Publicación de Patente en El Peruano 1 S/300 S/300 S/300

Registro de Patente 1 S/453 S/453 S/453

Licencias y autorizaciones S/6,837 S/1,231 S/8,067

Licencia de funcionamiento 1 S/185 S/185 S/33 S/218

Defensa Civil 1 S/223 S/223 S/40 S/263

Licencia de Windows 10 9 S/487 S/4,379 S/788 S/5,167

Dominio + Hosting 5 S/50 S/250 S/45 S/295

Antivirus total sin renovación 9 S/200 S/1,800 S/324 S/2,124

TOTAL INTANGIBLES S/8,573 S/1,306 S/9,879


Inversión en Gastos Pre- Operativos.

Los gastos preoperativos ascienden a S/ 96 078 incluye el IGV. En este cuadro podrán

observar los activos que no llegan hacer depreciables como por ejemplo los gastos de

marketing, los gastos de adecuación del local.

181

Tabla 150

Gastos Preoperativos.

ACTIVO FIJO NO

DEPRECIABLE

Q COSTO

UNITARIO

VALOR

TOTAL

IGV PRECIO

Activo no depreciable de producción S/7,131 S/1,283 S/8,414

Impresora - multifuncional 1 S/821 S/821 S/148 S/969

Manguera contra incendio 1 S/191 S/191 S/34 S/225

Estantes 5 S/424 S/2,119 S/381 S/2,500

Armarios 5 S/297 S/1,483 S/267 S/1,750

Lockers de vestidor 5 S/127 S/636 S/114 S/750

Bancas de baño 2 S/76 S/153 S/27 S/180

Lavamanos e inodoros 2 S/212 S/424 S/76 S/500

Sillas de trabajo 6 S/76 S/458 S/82 S/540

Mesa de corte para tela 1 S/847 S/847 S/153 S/1,000

Activo no depreciable de administración S/5,507 S/991 S/6,498

Microondas 1 S/194 S/194 S/35 S/229


Escritorios de melamine 3 S/297 S/890 S/160 S/1,050

Archivadores 3 S/254 S/763 S/137 S/900

Armario 3 S/254 S/763 S/137 S/900

Mesa de reuniones 1 S/424 S/424 S/76 S/500

Muebles de recepción 1 S/678 S/678 S/122 S/800

Counter de melamine 1 S/720 S/720 S/130 S/850

Sillas de oficina 3 S/85 S/254 S/46 S/300

Activo no depreciable de ventas S/1,881 S/338 S/2,219


Escritorios de melamine 3 S/297 S/890 S/160 S/1,050

Sillas de oficina 2 S/85 S/169 S/31 S/200

TOTAL ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE S/14,518 S/2,613 S/17,131


182

Tabla 151

Gastos Pre operativos 1.

GASTOS PREOPERATIVOS CANTIDAD COSTO UNITARIO VALOR TOTAL IGV PRECIO

Herramientas S/2,936 S/529 S/3,465

Cierra de calar a batería 2 S/575 S/1,149 S/207 S/1,356

Cautín lápiz Kobalt 2 S/30 S/59 S/11 S/70

Lentes de seguridad luna clara 2 S/23 S/46 S/8 S/54

Multi tester digital 2 S/110 S/220 S/40 S/260

Tornillo de banco pesado 2 S/237 S/475 S/85 S/560

Mascarillas desechable caja x 50 unds 6 S/51 S/305 S/55 S/360

Delantales PVC Termosellado 6 S/23 S/137 S/25 S/162

Botas PVC 6 S/59 S/356 S/64 S/420

Oxímetro 2 S/75 S/151 S/27 S/178

Sticker de señalizacion 15 S/3 S/38 S/7 S/45

Utensilios S/1,839 S/331 S/2,170

Alicate De Corte Diagonal 160mm 3 S/110 S/329 S/59 S/389

Pinza Antiestatica 5 S/17 S/85 S/15 S/100

Succionador de soldadura 3 S/18 S/53 S/10 S/63

Cinta métrica 2 S/2 S/3 S/1 S/4

Tijera Inoxidable Para Costura 8.1/2 18494 Truper 2 S/25 S/50 S/9 S/59

Cuchilla Cutter 6 C/03 2 S/5 S/10 S/2 S/12

Reglas de tela 2 S/21 S/42 S/8 S/50

Set de desarmadores x6 piezas 1 S/17 S/17 S/3 S/20

Prensatelas Máquina De Coser 1/4 Y 6mm Costur 2 S/15 S/31 S/5 S/36

Agujas De Máquina De Coser(50 und.) 1 S/235 S/235 S/42 S/277

Agujas de coser a mano 12 S/1 S/10 S/2 S/12

Botiquín (Prim. Auxil.) 2 S/25 S/51 S/9 S/60

Curitas (CAJA X 50 UNIDADES) 10 S/3 S/34 S/6 S/40

Alcohol X 1/2 litro 2 S/7 S/14 S/2 S/16

Algodón 2 S/13 S/25 S/5 S/30

Extintor ABC 6Kg 1 S/67.80 2 S/58 S/115 S/21 S/136

Escoba 2 S/8 S/17 S/3 S/20

Tachos de basura 2 S/7 S/14 S/2 S/16

Baldes 4 S/76 S/305 S/55 S/360

Lejias 10 S/7 S/68 S/12 S/80

Detergentes 10 S/25 S/254 S/46 S/300

Recogedor 2 S/8 S/15 S/3 S/18

Guantes de limpieza 5 S/8 S/42 S/8 S/50

Papel higienico Elite Clasico x 40 1 S/19 S/19 S/4 S/23

Utiles de producción S/285 S/51 S/336

Lapiceros 10 S/1 S/13 S/2 S/15

Cuadernos 3 S/4 S/13 S/2 S/15

Folders 24 S/2 S/41 S/7 S/48

Engrapador 2 S/10 S/20 S/4 S/24

Correctores 2 S/3 S/5 S/1 S/6

Reglas 2 S/8 S/17 S/3 S/20

Resaltadores 2 S/3 S/5 S/1 S/6

Cinta adhesiva 2 S/3 S/5 S/1 S/6

Tijera 2 S/3 S/5 S/1 S/6

Perforadores 2 S/10 S/20 S/4 S/24

Clip 2 S/3 S/5 S/1 S/6

Calculadoras 2 S/68 S/136 S/24 S/160

Útiles de administración S/1,256 S/226 S/1,482




Cuadernos de contabilidad 3 S/51 S/153 S/27 S/180

Reglas 3 S/8 S/25 S/5 S/30

Hojas bond 3 S/21 S/64 S/11 S/75

Folders 36 S/2 S/61 S/11 S/72



Clip 3 S/3 S/8 S/1 S/9





Goma 3 S/2 S/5 S/1 S/6


Serie de guías, recibos y facturas 12 S/38 S/458 S/82 S/540

Útiles de ventas S/532 S/96 S/628

Folders 24 S/2 S/41 S/7 S/48





Clip 2 S/3 S/5 S/1 S/6

183

Goma 2 S/3 S/5 S/1 S/6

Hojas bond 2 S/21 S/42 S/8 S/50





Reglas 2 S/8 S/17 S/3 S/20



Acondicionamiento de local S/13,141 S/2,005 S/15,146

Revision de planos 1 S/2,000 S/2,000 S/2,000

Instalacion de seguridad 1 S/3,000 S/3,000 S/540 S/3,540

Reparaciones 1 S/1,500 S/1,500 S/270 S/1,770

Pintado 1 S/2,600 S/2,600 S/468 S/3,068

Pintura 16 S/70 S/1,120 S/202 S/1,322

Data y comunicaciones 2 S/600 S/1,200 S/216 S/1,416

Extintores 4 S/300 S/1,200 S/216 S/1,416

Luces de emergencia 4 S/74 S/296 S/53 S/349

Señales 15 S/15 S/225 S/41 S/266

Marketing de lanzamiento S/13,785 S/2,481 S/16,267

Creación de cuentaFacebook 1 S/180 S/180 S/32 S/212

Creación de cuenta Instagram 6 S/180 S/1,080 S/194 S/1,274

Publicidad de facebook/Instagram 6 S/1,500 S/9,000 S/1,620 S/10,620

Community manager 1 S/2,000 S/2,000 S/360 S/2,360

Módulos en tiendas / Anfitrionaje 1 S/110 S/110 S/20 S/130

Pago a influencers 1 S/825 S/825 S/149 S/974

Sampling para muestras 17 S/35 S/590 S/106 S/697

Remuneraciones diciembre S/19,407 S/0 S/19,407

Sueldo MOD S/1,110 S/1,110

Sueldo MOI S/4,996 S/4,996

Sueldo administración S/8,313 S/8,313

Sueldo ventas S/4,988 S/4,988

Servicios diciembre S/15,540 S/2,167 S/17,707

Agua 1 S/1,500 S/1,500 S/270 S/1,770

Luz 1 S/2,000 S/2,000 S/360 S/2,360

Teléfono - internet 1 S/180 S/180 S/32 S/212

Asesoría en marketing S/1,500 S/1,500

Servicios de IT S/2,000 S/2,000

Abogado S/0 S/0

Reclutamiento 1 S/3,000 S/3,000 S/540 S/3,540

Empresa de limpieza Industrial S/2,000 S/360 S/2,360

Servicio contable S/110 S/20 S/130

Personal de costura S/1,000 S/180 S/1,180

empresa de seguridad S/2,000 S/360 S/2,360

Seguro contra robos S/250 S/45 S/295

Transporte de mercadería S/0 S/0 S/0

Alquiler diciembre S/5,500 S/990 S/6,490

Alquiler de diciembre 1 S/. 5,500 S/5,500 S/990 S/6,490

SUB - TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/74,222 S/8,877 S/83,098

Garantía de alquiler 2 S/. 5,500 S/11,000 S/1,980 S/12,980

TOTAL, GASTOS PRE OPERATIVOS S/85,222 S/10,857 S/96,078


184

Inversión en inventarios iniciales.

El inventario inicial se considera como la inversión de los productos terminados que se

elaboración en diciembre para comenzar las operaciones en enero, ahí se incluye el costo de

merma ya que fue parte de la producción, en algunos casos se coloca solo el costo de materiales

directos e indirectos.

Tabla 152

Inventario Inicial.

DESCRIPCION Q C.U. V.T. IGV PRECIO

INVENTARIOS INICIALES DE PRODUCTOS TERMINADOS S/1,216 S/219 S/1,434

Calentador color negro 22 S/35 S/764 S/138 S/902

Calentador color naranja 6 S/35 S/208 S/38 S/246

Calentador color plomo 7 S/35 S/243 S/44 S/287

INVENTARIOS INICIALES DE MATERIALES S/948 S/171 S/1,119

Cortes de Tela Poliester 7 S/1.69 S/12 S/2 S/14

Cortes de Tela Aislante Termico 0 S/8.35 S/0 S/0 S/0

Cortes de Cinta Nylon 7 S/1.10 S/8 S/1 S/9

Parches calentadores 18 S/0.88 S/16 S/3 S/19

Kit de Circuito Electronico 7 S/3.53 S/25 S/4 S/29

Arduino Nano 19 S/3.18 S/60 S/11 S/71

Cable USB convencional 47 S/1.69 S/80 S/14 S/94

Conector USB hembra 47 S/1.69 S/80 S/14 S/94

Pantalla LCD 16 x 2 19 S/1.77 S/33 S/6 S/40

Sensor HC-SR04 de Ultrasonido 47 S/1.69 S/80 S/14 S/94

Sensor de Temperatura LM35 47 S/1.69 S/80 S/14 S/94

LED Verde 47 S/0.42 S/20 S/4 S/23

LED Rojo 47 S/0.42 S/20 S/4 S/23

Resistencias 220 Ohmios 1/4 Watt 19 S/0.42 S/8 S/1 S/9

Resistencias de 1 Kilo Ohmio 1/4 Watt 19 S/0.42 S/8 S/1 S/9

Trimpot 5 Kilo Ohmios 19 S/0.42 S/8 S/1 S/9

Buzzer pasivo de 5 Voltios (pequeño) 47 S/0.85 S/40 S/7 S/47

Transistores MOSFET IRF530 19 S/1.69 S/32 S/6 S/38

Cierre 47 S/2.80 S/133 S/24 S/157

Caja troquelada 47 S/3.20 S/152 S/27 S/179

Estaño 9 S/1.61 S/15 S/3 S/18

Caja para transporte 10 unid 5 S/1.27 S/6 S/1 S/7

Hilo Color negro 95 S/0.15 S/15 S/3 S/17

Hilo Color naranja 69 S/0.15 S/10 S/2 S/12

Hilo Color Plomo 63 S/0.15 S/10 S/2 S/11

TOTAL INVENTARIOS INICIALES S/2,164 S/389 S/2,553


Inversión en Capital de trabajo (método déficit acumulado)

La inversión del capital de trabajo se calcula con el método del déficit acumulado, la cual

pasamos a detallar.

185

Tabla 153

Capital de Trabajo.

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

INGRESOS S/6,228 S/15,309 S/15,309 S/35,356 S/64,585 S/64,585 S/147,498 S/268,388 S/268,388 S/214,086 S/134,911 S/134,911

Tiendas por departamento (Ripley, Saga) S/4,321 S/4,321 S/4,321 S/18,228 S/18,228 S/18,228 S/75,749 S/75,749 S/75,749 S/38,077 S/38,077 S/38,077

Tiendas de electrónica y tecnología S/4,760 S/4,760 S/4,760 S/20,082 S/20,082 S/20,082 S/83,451 S/83,451 S/83,451 S/41,948 S/41,948 S/41,948

Internet S/6,228 S/6,228 S/6,228 S/26,275 S/26,275 S/26,275 S/109,188 S/109,188 S/109,188 S/54,886 S/54,886 S/54,886

Tiendas por departamento a 30 días S/4,321 S/4,321 S/4,321 S/18,228 S/18,228 S/18,228 S/75,749 S/75,749 S/75,749 S/38,077 S/38,077

Tiendas de electrónica y tecnología a 30 días S/4,760 S/4,760 S/4,760 S/20,082 S/20,082 S/20,082 S/83,451 S/83,451 S/83,451 S/41,948 S/41,948

Internet en efectivo S/6,228 S/6,228 S/6,228 S/26,275 S/26,275 S/26,275 S/109,188 S/109,188 S/109,188 S/54,886 S/54,886 S/54,886

EGRESOS S/52,179 S/57,710 S/56,754 S/62,258 S/85,612 S/81,220 S/108,420 S/169,614 S/157,256 S/154,023 S/123,030 S/138,287

MATERIALES

Compra de materiales a 30 días S/7,421 S/5,400 S/9,036 S/28,293 S/20,109 S/34,859 S/106,178 S/80,635 S/70,888 S/53,544 S/40,851

PLANILLAS

Sueldo bruto MOD S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000

Sueldo bruto MOI S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500

Sueldo bruto administración S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500

Sueldo bruto ventas S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500

GRATIFICACION S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,250 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,250

CTS S/0 S/0 S/0 S/0 S/4,491 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5,552 S/0

SEGURO VIDA LEY S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124

SCTR S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252

BONO S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/923 S/0 S/0 S/0 S/0 S/923

VACACIONES S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0

ESSALUD S/1,575 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845

Comisiones S/0 S/130 S/130 S/130 S/547 S/547 S/547 S/2,274 S/2,274 S/2,274 S/1,143 S/1,143

MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES

Programa de Mantenimiento de maquinaria S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,888 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,888

Programa de Mantenimiento de equipos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,294 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,164

Reposición de herramientas S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/3,287

Reposición de utensilios S/0 S/23 S/430 S/23 S/0 S/1,129 S/0 S/23 S/430 S/23 S/0 S/2,170

Reposición de útiles S/0 S/0 S/298 S/0 S/0 S/433 S/0 S/0 S/298 S/0 S/0 S/2,338

MANO DE OBRA TERCIARIZADA

Asesoría en marketing S/0 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0 S/1,500

Servicios de IT S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,000 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,000

Abogado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/500 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/500

SERVICIOS TERCIARIZADOS CON IGV

Empresa de limpieza Industrial S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360

Servicio contable S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/602

Personal de costura S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540

empresa de seguridad S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360

Seguro contra robos S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295

Transporte de mercadería S/445 S/445 S/445 S/1,878 S/1,878 S/1,878 S/7,803 S/7,803 S/7,803 S/3,923 S/3,923 S/3,923

SERVICIOS COMUNES

Agua S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770

Luz S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360

Telefono - internet S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212

Alquiler S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490 S/6,490

Recursos humanos y entorno S/1,470 S/0 S/0 S/0 S/295 S/0 S/3,930 S/0 S/295 S/0 S/0 S/4,071

Publicidad y marketing S/5,363 S/4,390 S/4,390 S/4,390 S/4,390 S/5,363 S/4,390 S/4,390 S/4,390 S/4,390 S/4,390 S/4,390

IMPUESTOS

Pago a Cuenta Imp. Renta S/130 S/130 S/130 S/547 S/547 S/547 S/2,274 S/2,274 S/2,274 S/1,143 S/1,143

Pagos de IGV al Estado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/13,325 S/25,079 S/8,163 S/10,103

PAGO DE DEUDA DE ACTIVO FIJO S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627 S/1,627

PAGO DE DEUDA DE CAPITAL DE TRABAJO S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306 S/1,306

INGRESOS - EGRESOS -S/45,951 -S/42,401 -S/41,445 -S/26,902 -S/21,027 -S/16,635 S/39,078 S/98,773 S/111,131 S/60,063 S/11,882 -S/3,375

Saldo Inicial de Caja -S/45,951 -S/88,352 -S/129,797 -S/156,699 -S/177,726 -S/194,361 -S/155,283 -S/56,510 S/54,621 S/114,684 S/126,566

186

Saldo Acumulado -S/45,951 -S/88,352 -S/129,797 -S/156,699 -S/177,726 -S/194,361 -S/155,283 -S/56,510 S/54,621 S/114,684 S/126,566 S/123,191

Máximo Déficit Mensual Acumul. S/194,361

CAJA MINIMA S/11,308

Inversión en Capital de Trabajo S/205,668


Liquidación del IGV

En la siguiente tabla de detalla todos los IGV tanto de los ingresos, costos y gastos indistintamente de cuando se vaya a pagar o cobrar.

Tabla 154

Liquidación IGV.

2020 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

IGV INGRESOS S/2,335 S/2,335 S/2,335 S/9,852 S/9,852 S/9,852 S/40,940 S/40,940 S/40,940 S/20,580 S/20,580 S/20,580

Tiendas por departamento (Ripley, Saga) S/659 S/659 S/659 S/2,781 S/2,781 S/2,781 S/11,555 S/11,555 S/11,555 S/5,808 S/5,808 S/5,808

Tiendas de electrónica y tecnología S/726 S/726 S/726 S/3,063 S/3,063 S/3,063 S/12,730 S/12,730 S/12,730 S/6,399 S/6,399 S/6,399

Internet S/950 S/950 S/950 S/4,008 S/4,008 S/4,008 S/16,656 S/16,656 S/16,656 S/8,372 S/8,372 S/8,372

IGV EGRESOS S/25,847 S/5,219 S/4,542 S/5,259 S/8,253 S/7,046 S/10,178 S/21,633 S/17,141 S/15,862 S/12,416 S/10,477 S/12,597

IGV de materiales S/497 S/1,132 S/824 S/1,378 S/4,316 S/3,067 S/5,317 S/16,197 S/12,300 S/10,813 S/8,168 S/6,231 S/5,231

IGV MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES

Programa de Mantenimiento de maquinaria S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/288 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/288

Programa de Mantenimiento de equipos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/197 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/330

Repisición de herramientas S/0 S/0 S/55 S/0 S/0 S/55 S/0 S/0 S/55 S/0 S/0 S/501

Reposición de utensilios S/0 S/4 S/66 S/4 S/0 S/172 S/0 S/4 S/66 S/4 S/0 S/331

Reposición de utiles S/0 S/0 S/45 S/0 S/0 S/66 S/0 S/0 S/45 S/0 S/0 S/357

IGV SERVICIOS TERCIARIZADOS

Empresa de limpieza Industrial S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360

Servicio contable S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/20 S/92

Personal de costura S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540 S/540

empresa de seguridad S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360

Seguro contra robos S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45 S/45

Transporte de mercaderia S/68 S/68 S/68 S/286 S/286 S/286 S/1,190 S/1,190 S/1,190 S/598 S/598 S/598

IGV SERVICIOS COMUNES

Agua S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270

Luz S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360

Telefono - internet S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32 S/32

Alquiler S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990 S/990

Recursos humanos y entorno S/224 S/0 S/0 S/0 S/45 S/0 S/599 S/0 S/45 S/0 S/0 S/621

Publicidad y marketing S/818 S/670 S/670 S/670 S/670 S/818 S/670 S/670 S/670 S/670 S/670 S/670

IGV ACTIVO FIJO S/10,574 S/621

IGV INTANGIBLES S/1,306

IGV GASTOS PREOPERATIVOS S/10,857

IGV ACTIVO NO DEPRECIABLE S/2,613

Igv neto -S/25,847 -S/2,884 -S/2,207 -S/2,924 S/1,599 S/2,806 -S/326 S/19,307 S/23,800 S/25,079 S/8,163 S/10,103 S/7,983

Crédito fiscal S/25,847 S/2,884 S/2,207 S/2,924 -S/1,599 -S/2,806 S/326 -S/19,307 -S/10,474 S/0 S/0 S/0 S/0

Neto a pagar S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/13,325 S/25,079 S/8,163 S/10,103 S/7,983

credito fiscal acumulado S/25,847 S/28,731 S/30,938 S/33,862 S/32,262 S/29,456 S/29,782 S/10,474 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0


187

Tabla 155

Liquidación IGV Anual.

2020 2020 2021 2022 2023 2024

IGV INGRESOS S/221,122 S/232,251 S/244,029 S/256,513 S/273,080

IGV de ventas S/221,122 S/232,251 S/244,029 S/256,513 S/269,722

IGV de venta de activos S/3,358

IGV EGRESOS S/25,847 S/130,622 S/134,637 S/139,328 S/144,277 S/147,630

IGV de materiales S/497 S/74,975 S/77,112 S/81,141 S/85,119 S/88,871

IGV MANTENIMIENTOS Y REPOSICIONES

Programa de Mantenimiento de maquinaria S/576 S/605 S/636 S/668 S/703

Programa de Mantenimiento de equipos S/528 S/554 S/582 S/612 S/644

Reposición de herramientas S/666 S/727 S/523 S/577 S/46

Reposición de utensilios S/648 S/681 S/716 S/752 S/387

Reposición de utiles S/514 S/539 S/567 S/596 S/191

IGV SERVICIOS TERCIARIZADOS

Empresa de limpieza Industrial S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320

Servicio contable S/310 S/310 S/310 S/310 S/310

Personal de costura S/6,480 S/8,100 S/8,100 S/8,100 S/8,100

empresa de seguridad S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320

Seguro contra robos S/540 S/540 S/540 S/540 S/540

Transporte de mercaderia S/6,429 S/6,753 S/7,095 S/7,458 S/7,842

IGV SERVICIOS COMUNES

Agua S/3,240 S/3,403 S/3,576 S/3,759 S/3,952

Luz S/4,320 S/4,537 S/4,768 S/5,011 S/5,269

Telefono - internet S/389 S/389 S/389 S/389 S/389

Alquiler S/11,880 S/11,880 S/11,880 S/11,880 S/11,880

Recursos humanos y entorno S/1,535 S/1,535 S/1,535 S/1,535 S/1,535

Publicidad y marketing S/8,332 S/8,332 S/8,332 S/8,332 S/8,332

IGV ACTIVO FIJO S/10,574 S/621 S/0 S/0 S/0 S/0

IGV INTANGIBLES S/1,306

IGV GASTOS PREOPERATIVOS S/10,857

IGV ACTIVO NO DEPRECIABLE S/2,613

Igv neto -S/25,847 S/90,501 S/97,614 S/104,701 S/112,236 S/125,450

Crédito fiscal S/25,847 -S/25,847 S/0 S/0 S/0 S/0

Neto a pagar S/0 S/64,654 S/97,614 S/104,701 S/112,236 S/125,450


188

Resumen de Estructura de inversiones

En la tabla líneas abajo se detalla todos los costos necesarios para el buen desarrollo del

proyecto, se detallarán los activos fijos, intangibles, gastos pre operativos, activo fijo no

depreciable, inventarios iniciales y el capital de trabajo. El monto total de la inversión será de

S/. 400,628.

Tabla 156

Estructura de inversiones.

VALOR IGV TOTAL %

Activo Fijo S/58,744 S/10,574 S/69,318 17.30%

Activos Intangibles S/8,573 S/1,306 S/9,879 2.47%

Gastos Pre Operativos S/85,222 S/10,857 S/96,078 23.98%

Activo fijo no depreciable S/14,518 S/2,613 S/17,131 4.28%

Inventarios iniciales S/2,164 S/389 S/2,553 0.64%

Capital de Trabajo S/205,668 S/205,668 51.34%

TOTAL S/374,888 S/25,740 S/400,628 100.00%


Figura 56. Estructura de inversiones.


7.2. Financiamiento

Estructura de financiamiento.

La estructura de financiamiento se realizará en 2 partes, 70% será financiado por los

accionistas aportando cada uno S/.56,262.00 y el 30 % será financiado por préstamos que se

17%

3%

24%

4%1%

51%

Activo Fijo

Activos Intangibles

Gastos Pre Operativos

Activo fijo no

depreciableInventarios iniciales

Capital de Trabajo

189

realizarán a Caja Cusco y Caja Piura.

Tabla 157

Estructura de financiamiento.

MONTO DEUDA PATRIMONIO

Activo Fijo S/69,318 S/69,318 S/0

Activos Intangibles S/9,879 S/9,879

Gastos Pre Operativos S/96,078 S/96,078

Activo fijo no depreciable S/17,131 S/17,131

Inventarios iniciales S/2,553 S/2,553

Capital de Trabajo S/205,668 S/50,000 S/155,668

TOTAL S/400,628 S/119,318 S/281,310

PESO 29.78% 70.22%


Tabla 158

Estructura Patrimonial.

ESTRUCTURA PATRIMONIAL

Socio 1 S/. 56,262

Socio 2 S/. 56,262

Socio 3 S/. 56,262

Socio 4 S/. 56,262

Socio 5 S/. 56,262

TOTAL S/. 281,310


Figura 57. Análisis de estructura de financiamiento.


30%

70%

DEUDA

PATRIMONIO

190

del activo fijo.

Sobre los activos fijos será financiado con un préstamo de Caja Cusco con un TEA de

15.39% para un préstamo de S/.69,3180.00 para un plazo de pago de 5 años en 60 cuotas de

S/.1627.00.

Tabla 159

Cronograma de Pagos.

Cuota Caja Cusco

Préstamo 69,318

TCEA 15.39%

TEM 1.20%

Plazo años 5

Plazo meses 60

Cuota 1,627

Nota: Adaptado de Caja Cusco (2020) Tarifario Crédito pequeña empresa. Recuperado de http://www.cmac-

cusco.com.pe:8050/userfiles/pdf/pequenaempresa.pdf

Tabla 160

Cronograma de pagos expresado en soles para el activo fijo.

1.20% 29.50%

MES SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA ESCUDO

0 S/69,318 S/0

1 S/68,523 S/795 S/832 S/1,627 S/245

2 S/67,717 S/805 S/822 S/1,627 S/243

3 S/66,903 S/815 S/813 S/1,627 S/240

4 S/66,078 S/824 S/803 S/1,627 S/237

5 S/65,244 S/834 S/793 S/1,627 S/234

6 S/64,400 S/844 S/783 S/1,627 S/231

7 S/63,545 S/855 S/773 S/1,627 S/228

8 S/62,680 S/865 S/763 S/1,627 S/225

9 S/61,805 S/875 S/752 S/1,627 S/222

10 S/60,919 S/886 S/742 S/1,627 S/219

11 S/60,023 S/896 S/731 S/1,627 S/216

12 S/59,116 S/907 S/720 S/1,627 S/212

13 S/58,198 S/918 S/709 S/1,627 S/209

14 S/57,269 S/929 S/698 S/1,627 S/206

15 S/56,329 S/940 S/687 S/1,627 S/203

16 S/55,378 S/951 S/676 S/1,627 S/199

17 S/54,415 S/963 S/665 S/1,627 S/196

18 S/53,441 S/974 S/653 S/1,627 S/193

19 S/52,455 S/986 S/641 S/1,627 S/189

20 S/51,457 S/998 S/629 S/1,627 S/186

21 S/50,447 S/1,010 S/618 S/1,627 S/182

22 S/49,425 S/1,022 S/605 S/1,627 S/179

23 S/48,391 S/1,034 S/593 S/1,627 S/175

24 S/47,344 S/1,047 S/581 S/1,627 S/171

25 S/46,285 S/1,059 S/568 S/1,627 S/168

26 S/45,213 S/1,072 S/555 S/1,627 S/164

27 S/44,128 S/1,085 S/543 S/1,627 S/160

http://www.cmac-cusco.com.pe:8050/userfiles/pdf/pequenaempresa.pdf


191

28 S/43,031 S/1,098 S/530 S/1,627 S/156

29 S/41,920 S/1,111 S/516 S/1,627 S/152

30 S/40,795 S/1,124 S/503 S/1,627 S/148

31 S/39,658 S/1,138 S/490 S/1,627 S/144

32 S/38,506 S/1,151 S/476 S/1,627 S/140

33 S/37,341 S/1,165 S/462 S/1,627 S/136

34 S/36,162 S/1,179 S/448 S/1,627 S/132

35 S/34,968 S/1,193 S/434 S/1,627 S/128

36 S/33,761 S/1,208 S/420 S/1,627 S/124

37 S/32,538 S/1,222 S/405 S/1,627 S/120

38 S/31,302 S/1,237 S/390 S/1,627 S/115

39 S/30,050 S/1,252 S/376 S/1,627 S/111

40 S/28,783 S/1,267 S/361 S/1,627 S/106

41 S/27,501 S/1,282 S/345 S/1,627 S/102

42 S/26,204 S/1,297 S/330 S/1,627 S/97

43 S/24,891 S/1,313 S/314 S/1,627 S/93

44 S/23,562 S/1,329 S/299 S/1,627 S/88

45 S/22,218 S/1,345 S/283 S/1,627 S/83

46 S/20,857 S/1,361 S/267 S/1,627 S/79

47 S/19,480 S/1,377 S/250 S/1,627 S/74

48 S/18,086 S/1,394 S/234 S/1,627 S/69

49 S/16,676 S/1,410 S/217 S/1,627 S/64

50 S/15,249 S/1,427 S/200 S/1,627 S/59

51 S/13,805 S/1,444 S/183 S/1,627 S/54

52 S/12,343 S/1,462 S/166 S/1,627 S/49

53 S/10,864 S/1,479 S/148 S/1,627 S/44

54 S/9,367 S/1,497 S/130 S/1,627 S/38

55 S/7,852 S/1,515 S/112 S/1,627 S/33

56 S/6,319 S/1,533 S/94 S/1,627 S/28

57 S/4,767 S/1,552 S/76 S/1,627 S/22

58 S/3,197 S/1,570 S/57 S/1,627 S/17

59 S/1,608 S/1,589 S/38 S/1,627 S/11

60 -S/0 S/1,608 S/19 S/1,627 S/6


Tabla 161

Costo Efectivo Anual.

29.50%

AÑO SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA ESCUDO

0 S/69,318 S/0 S/0 S/0 S/0

1 S/59,116 S/10,202 S/10,668 S/20,870 S/3,147

2 S/47,344 S/11,772 S/9,098 S/20,870 S/2,684

3 S/33,761 S/13,584 S/7,286 S/20,870 S/2,149

4 S/18,086 S/15,674 S/5,196 S/20,870 S/1,533

5 S/0 S/18,086 S/2,783 S/20,870 S/821


Financiamiento del capital del trabajo.

El capital de trabajo será financiado con un préstamo de Caja Piura con un TEA de 21.13%

para un préstamo de S/.50,000.00 para un plazo de pago de 5 años en 60 cuotas de S/.1306.00.

192

Tabla 162

Tasas de pago caja Piura.

Cuota Caja Piura

Préstamo 50,000

TCEA 21.13%

TEM 1.61%

Plazo años 5

Plazo meses 60

Cuota 1,306


Tabla 163

Cronograma de pagos expresado en soles para el capital de trabajo.

1.61% 29.50%

MES SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA ESCUDO

0 S/50,000 S/0

1 S/49,499 S/501 S/805 S/1,306 S/238

2 S/48,990 S/509 S/797 S/1,306 S/235

3 S/48,473 S/517 S/789 S/1,306 S/233

4 S/47,948 S/525 S/781 S/1,306 S/230

5 S/47,414 S/534 S/772 S/1,306 S/228

6 S/46,872 S/542 S/763 S/1,306 S/225

7 S/46,320 S/551 S/755 S/1,306 S/223

8 S/45,760 S/560 S/746 S/1,306 S/220

9 S/45,191 S/569 S/737 S/1,306 S/217

10 S/44,613 S/578 S/728 S/1,306 S/215

11 S/44,026 S/588 S/718 S/1,306 S/212

12 S/43,429 S/597 S/709 S/1,306 S/209

13 S/42,822 S/607 S/699 S/1,306 S/206

14 S/42,206 S/616 S/690 S/1,306 S/203

15 S/41,579 S/626 S/680 S/1,306 S/200

16 S/40,943 S/636 S/670 S/1,306 S/198

17 S/40,296 S/647 S/659 S/1,306 S/194

18 S/39,639 S/657 S/649 S/1,306 S/191

19 S/38,971 S/668 S/638 S/1,306 S/188

20 S/38,293 S/678 S/628 S/1,306 S/185

21 S/37,604 S/689 S/617 S/1,306 S/182

22 S/36,903 S/700 S/606 S/1,306 S/179

23 S/36,192 S/712 S/594 S/1,306 S/175

24 S/35,468 S/723 S/583 S/1,306 S/172

25 S/34,734 S/735 S/571 S/1,306 S/168

26 S/33,987 S/747 S/559 S/1,306 S/165

27 S/33,228 S/759 S/547 S/1,306 S/161

28 S/32,458 S/771 S/535 S/1,306 S/158

29 S/31,674 S/783 S/523 S/1,306 S/154

30 S/30,878 S/796 S/510 S/1,306 S/150

31 S/30,070 S/809 S/497 S/1,306 S/147

32 S/29,248 S/822 S/484 S/1,306 S/143

33 S/28,413 S/835 S/471 S/1,306 S/139

34 S/27,565 S/848 S/458 S/1,306 S/135

35 S/26,702 S/862 S/444 S/1,306 S/131

36 S/25,827 S/876 S/430 S/1,306 S/127

37 S/24,936 S/890 S/416 S/1,306 S/123

38 S/24,032 S/904 S/402 S/1,306 S/118

193

39 S/23,113 S/919 S/387 S/1,306 S/114

40 S/22,179 S/934 S/372 S/1,306 S/110

41 S/21,231 S/949 S/357 S/1,306 S/105

42 S/20,266 S/964 S/342 S/1,306 S/101

43 S/19,287 S/980 S/326 S/1,306 S/96

44 S/18,292 S/995 S/311 S/1,306 S/92

45 S/17,280 S/1,011 S/295 S/1,306 S/87

46 S/16,252 S/1,028 S/278 S/1,306 S/82

47 S/15,208 S/1,044 S/262 S/1,306 S/77

48 S/14,147 S/1,061 S/245 S/1,306 S/72

49 S/13,069 S/1,078 S/228 S/1,306 S/67

50 S/11,974 S/1,095 S/210 S/1,306 S/62

51 S/10,860 S/1,113 S/193 S/1,306 S/57

52 S/9,729 S/1,131 S/175 S/1,306 S/52

53 S/8,580 S/1,149 S/157 S/1,306 S/46

54 S/7,412 S/1,168 S/138 S/1,306 S/41

55 S/6,226 S/1,187 S/119 S/1,306 S/35

56 S/5,020 S/1,206 S/100 S/1,306 S/30

57 S/3,795 S/1,225 S/81 S/1,306 S/24

58 S/2,550 S/1,245 S/61 S/1,306 S/18

59 S/1,285 S/1,265 S/41 S/1,306 S/12

60 -S/0 S/1,285 S/21 S/1,306 S/6


Tabla 164

Costo Efectivo Anual del financiamiento capital de trabajo.

29.50%

AÑO SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA ESCUDO

0 S/50,000 S/0 S/0 S/0 S/0

1 S/43,429 S/6,571 S/10,565 S/17,136 S/3,117

2 S/35,468 S/7,960 S/9,176 S/17,136 S/2,707

3 S/25,827 S/9,642 S/7,494 S/17,136 S/2,211

4 S/14,147 S/11,679 S/5,457 S/17,136 S/1,610

5 -S/0 S/14,147 S/2,989 S/17,136 S/882


194

7.3. Ingresos anuales

Ingresos por ventas.

A continuación, se detalla los ingresos mensuales del periodo 2021, de las ventas totales en los diferentes canales de ventas.

Tabla 165

Ingresos mensuales por canales de venta.

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025

Tiendas por departamento (Ripley, Saga) S/3,662 S/3,662 S/3,662 S/15,448 S/15,448 S/15,448 S/64,194 S/64,194 S/64,194 S/32,269 S/32,269 S/32,269 346,717 364,166 382,634 402,208 422,920

Calentador color negro S/2,441 S/2,441 S/2,441 S/10,298 S/10,298 S/10,298 S/42,792 S/42,792 S/42,792 S/21,511 S/21,511 S/21,511 231,125 242,768 255,069 268,119 281,947

Calentador color naranja S/551 S/551 S/551 S/2,326 S/2,326 S/2,326 S/9,665 S/9,665 S/9,665 S/4,858 S/4,858 S/4,858 52,199 54,833 57,617 60,550 63,663

Calentador color plomo S/669 S/669 S/669 S/2,824 S/2,824 S/2,824 S/11,737 S/11,737 S/11,737 S/5,900 S/5,900 S/5,900 63,393 66,566 69,948 73,540 77,311

Tiendas de electrónica y tecnología S/4,034 S/4,034 S/4,034 S/17,018 S/17,018 S/17,018 S/70,721 S/70,721 S/70,721 S/35,550 S/35,550 S/35,550 381,969 401,192 421,537 443,102 465,920




Internet S/5,278 S/5,278 S/5,278 S/22,267 S/22,267 S/22,267 S/92,532 S/92,532 S/92,532 S/46,513 S/46,513 S/46,513 499,772 524,924 551,544 579,760 609,615




VALOR DE VENTA S/12,974 S/12,974 S/12,974 S/54,733 S/54,733 S/54,733 S/227,447 S/227,447 S/227,447 S/114,332 S/114,332 S/114,332 1,228,457 1,290,283 1,355,715 1,425,070 1,498,455

IGV S/2,335 S/2,335 S/2,335 S/9,852 S/9,852 S/9,852 S/40,940 S/40,940 S/40,940 S/20,580 S/20,580 S/20,580 221,122 232,251 244,029 256,513 269,722

INGRESO POR VENTAS S/15,309 S/15,309 S/15,309 S/64,585 S/64,585 S/64,585 S/268,388 S/268,388 S/268,388 S/134,911 S/134,911 S/134,911 1,449,580 1,522,534 1,599,743 1,681,582 1,768,177

Crecimiento 5.03% 5.07% 5.12% 5.15%


Recuperación de capital de trabajo.

Para el presente proyecto el periodo de recuperación de capital de trabajo tomará 5 años en la que se proyecta que el monto final será de S/250,871.00

Tabla 166

Recuperación de capital de trabajo.

CTN 0 S/205,668

Ingresos año 1 S/1,449,580

TASA CTN 14.19%

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingreso por ventas S/1,449,580 S/1,522,534 S/1,599,743 S/1,681,582 S/1,768,177

CTN requerido S/205,668 S/216,019 S/226,974 S/238,585 S/250,871

CTN incremental S/205,668 S/10,351 S/10,955 S/11,611 S/12,286

INVERSION CTN -S/205,668 -S/10,351 -S/10,955 -S/11,611 -S/12,286 S/250,871

RECUPERACION CAPITAL S/250,871


195

Valor de desecho neto del activo fijo

En la siguiente tabla se detalla los equipos depreciables para el presente proyecto, en el cual se detalla el valor residual de los activos.

Tabla 167

Valor de desecho neto del activo fijo.

MAQUINARIA Y EQUIPO Costo total V. MERCADO V. COMERCIAL UTIL/PERDIDA V. DESECHO

Producción S/55,103 S/16,531 S/16,531 S/11,654

Costura recta industrial automatizada S/17,237 30% S/5,171 S/5,171 S/3,646

Ribeteadora industrial S/6,436 30% S/1,931 S/1,931 S/1,361

Plancha multifuncional S/3,898 30% S/1,169 S/1,169 S/824

Computadoras de escritorio S/5,525 30% S/1,658 S/1,658 S/1,169

Aire acondicionado S/1,592 30% S/478 S/478 S/337

Grupo electrogeno S/9,336 30% S/2,801 S/2,801 S/1,975

Estoca Hidraulica S/1,077 30% S/323 S/323 S/228

Sistema de camara de seguridad S/1,102 30% S/331 S/331 S/233

Puestos de trabajo S/8,898 30% S/2,669 S/2,669 S/1,882

Administración S/4,879 S/1,464 S/1,464 S/1,032

Computadoras S/2,210 30% S/663 S/663 S/467

Refrigeradora S/1,076 30% S/323 S/323 S/228

Aire acondicionado S/1,592 30% S/478 S/478 S/337

Ventas S/2,210 S/663 S/663 S/467

Computadoras S/2,210 30% S/663 S/663 S/467

COSTO V. COMERCIAL UTIL/PERDIDA V. DESECHO

TOTAL S/62,192 S/18,657 S/18,657 S/13,154

IGV S/3,358 E/R F/C


196

7.4. Costos y gastos anuales

Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En la tabla 168 se especifica los costos de las materias primas e insumos vinculados al plan de producción como: Cronograma de Flujo de Compra y Compra Anual Total.

Tabla 168

Presupuesto de MPD.

CU MPD CU MPI CU GV

Calentador color negro S/. 26.47 S/. 7.18 S/. 0.13

Calentador color naranja S/. 26.47 S/. 7.18 S/. 0.13

Calentador color plomo S/. 26.47 S/. 7.18 S/. 0.13

Unidades producidas ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2021 2022 2023 2024 2025

Calentador color negro 83 83 149 347 347 619 1,439 1,439 1,261 724 724 597 7,809 8,180 8,590 9,027 9,424

Calentador color naranja 19 19 34 79 79 140 326 326 285 164 164 135 1,771 1,850 1,946 2,044 2,132

Calentador color plomo 23 23 41 95 95 170 395 395 346 199 199 164 2,148 2,246 2,359 2,479 2,586

Presentaciones ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2021 2022 2023 2024 2025

Calentador color negro S/. 2,185 S/. 2,185 S/. 3,932 S/. 9,185 S/. 9,185 S/. 16,384 S/. 38,077 S/. 38,077 S/. 33,366 S/. 19,153 S/. 19,153 S/. 15,792 S/. 206,671 S/. 216,490 S/. 227,341 S/. 238,906 S/. 249,413

Calentador color naranja S/. 514 S/. 514 S/. 911 S/. 2,083 S/. 2,083 S/. 3,697 S/. 8,625 S/. 8,625 S/. 7,540 S/. 4,349 S/. 4,349 S/. 3,581 S/. 46,871 S/. 48,962 S/. 51,502 S/. 54,096 S/. 56,425

Calentador color plomo S/. 618 S/. 618 S/. 1,095 S/. 2,524 S/. 2,524 S/. 4,509 S/. 10,458 S/. 10,458 S/. 9,161 S/. 5,270 S/. 5,270 S/. 4,344 S/. 56,848 S/. 59,442 S/. 62,433 S/. 65,609 S/. 68,440

Consumo de MPD S/. S/. 3,317 S/. 3,317 S/. 5,937 S/. 13,792 S/. 13,792 S/. 24,590 S/. 57,160 S/. 57,160 S/. 50,067 S/. 28,771 S/. 28,771 S/. 23,716 S/. 310,390 S/. 324,893 S/. 341,275 S/. 358,610 S/. 374,278

Calentador color negro S/. 593 S/. 593 S/. 1,067 S/. 2,493 S/. 2,493 S/. 4,446 S/. 10,334 S/. 10,334 S/. 9,055 S/. 5,198 S/. 5,198 S/. 4,286 S/. 56,090 S/. 58,754 S/. 61,699 S/. 64,838 S/. 67,690

Calentador color naranja S/. 139 S/. 139 S/. 247 S/. 565 S/. 565 S/. 1,003 S/. 2,341 S/. 2,341 S/. 2,046 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 972 S/. 12,721 S/. 13,288 S/. 13,977 S/. 14,681 S/. 15,313

Calentador color plomo S/. 168 S/. 168 S/. 297 S/. 685 S/. 685 S/. 1,224 S/. 2,838 S/. 2,838 S/. 2,486 S/. 1,430 S/. 1,430 S/. 1,179 S/. 15,428 S/. 16,132 S/. 16,944 S/. 17,806 S/. 18,574

Consumo de MPI S/. S/. 900 S/. 900 S/. 1,611 S/. 3,743 S/. 3,743 S/. 6,674 S/. 15,513 S/. 15,513 S/. 13,588 S/. 7,808 S/. 7,808 S/. 6,437 S/. 84,238 S/. 88,175 S/. 92,621 S/. 97,325 S/. 101,577

Calentador color negro S/. 11 S/. 11 S/. 19 S/. 45 S/. 45 S/. 79 S/. 185 S/. 185 S/. 162 S/. 93 S/. 93 S/. 77 S/. 1,003 S/. 1,050 S/. 1,103 S/. 1,159 S/. 1,210

Calentador color naranja S/. 2 S/. 2 S/. 4 S/. 10 S/. 10 S/. 18 S/. 42 S/. 42 S/. 37 S/. 21 S/. 21 S/. 17 S/. 227 S/. 238 S/. 250 S/. 262 S/. 274 Calentador color plomo S/. 3 S/. 3 S/. 5 S/. 12 S/. 12 S/. 22 S/. 51 S/. 51 S/. 44 S/. 26 S/. 26 S/. 21 S/. 276 S/. 288 S/. 303 S/. 318 S/. 332 Consumo de gasto de envío S/. S/. 16 S/. 16 S/. 29 S/. 67 S/. 67 S/. 119 S/. 277 S/. 277 S/. 243 S/. 140 S/. 140 S/. 115 S/. 1,506 S/. 1,576 S/. 1,656 S/. 1,740 S/. 1,816


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Se expresa la cantidad de trabajadores por año, costos de mano de obra directa.

Tabla 169

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

PUESTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025

Operarios de Producción S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000

Sueldo bruto S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000 S/48,000

Gratificación (1/12) S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000

Sueldo bruto + Grat S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/4,333 S/52,000 S/52,000 S/52,000 S/52,000 S/52,000

CTS (1/24) x S.bruto + Grat S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/181 S/2,167 S/2,167 S/2,167 S/2,167 S/2,167

SEGURO VIDA LEY (0.71%) x S.b S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/28 S/341 S/341 S/341 S/341 S/341

SCTR (1.23%) x S.bruto S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/49 S/590 S/590 S/590 S/590 S/590

BONO (9% de gratificación) S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360

VACACIONES (1/24) x S.bruto S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/167 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/0

ESSALUD (9%) x S.bruto S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/360 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320 S/4,320

COSTO MOD S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/59,778


197

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Se detalla costos indirectos de la fabricación, los cuales contemplan mano de obra indirecta, materiales indirectos, suministros y costos indirectos.

Tabla 170

Presupuesto de Costos Indirectos.

Crecimiento de ventas 5.03% 5.07% 5.12% 5.15%


Materiales indirectos S/900 S/900 S/1,611 S/3,743 S/3,743 S/6,674 S/15,513 S/15,513 S/13,588 S/7,808 S/7,808 S/6,437 S/84,238 S/88,175 S/92,621 S/97,325 S/101,577

Mano de obra indirecta S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/5,792 S/69,500 S/69,500 S/69,500 S/69,500 S/69,500

Empresa de limpieza Industrial S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/20,376 S/20,376 S/20,376 S/20,376 S/20,376

Personal de costura S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000 S/36,000

empresa de seguridad S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/20,376 S/20,376 S/20,376 S/20,376 S/20,376

Seguro contra robos S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/2,547 S/2,547 S/2,547 S/2,547 S/2,547

Agua S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/1,273 S/15,282 S/16,051 S/16,865 S/17,728 S/18,641

Luz S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/1,698 S/20,376 S/21,401 S/22,487 S/23,637 S/24,854

Telefono - internet S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/153 S/1,834 S/1,834 S/1,834 S/1,834 S/1,834

Alquiler S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/4,245 S/50,939 S/50,939 S/50,939 S/50,939 S/50,939

Recursos humanos y entorno S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/465 S/5,581 S/5,581 S/5,581 S/5,581 S/5,581

Depreciacion de maquinaria y equipo S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/1,435 S/17,218 S/18,368 S/18,368 S/1,149 S/0

Amortización de intangibles S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/320 S/3,841 S/0 S/0 S/0 S/0

Amortización de G. preoperativos S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/3,490 S/41,884 S/0 S/0 S/0 S/0

Gasto por activo fijo no depreciable S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/594 S/7,131 S/0 S/0 S/0 S/0

Mantenimiento de maquinaria

Costura recta industrial automatizada S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/133 S/133 S/133 S/133 S/133 S/133 S/133 S/1,600 S/1,681 S/1,766 S/1,856 S/1,952

Ribeteadora industrial S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/33 S/33 S/33 S/33 S/33 S/33 S/33 S/400 S/420 S/441 S/464 S/488

Plancha multifuncional S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/100 S/1,200 S/1,260 S/1,324 S/1,392 S/1,464

Mantenimiento de equipos

Computadoras de escritorio S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/92 S/92 S/92 S/92 S/92 S/92 S/92 S/1,105 S/1,161 S/1,220 S/1,282 S/1,348

Aire acondicionado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/50 S/53 S/55 S/58 S/61

Grupo electrogeno S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/40 S/42 S/44 S/46 S/49

Impresora - multifuncional S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/7 S/82 S/86 S/91 S/95 S/100

Estoca Hidraulica S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/9 S/108 S/113 S/119 S/125 S/131

Manguera contra incendio S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/19 S/20 S/21 S/22 S/23

Sistema de camara de seguridad S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/9 S/110 S/116 S/122 S/128 S/134

Reposición de Herramientas

Cierra de calar a batería S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/96 S/1,149 S/1,207 S/1,268 S/1,333 S/0

Cautín lápiz Kobalt S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5 S/59 S/62 S/59 S/62 S/0

Lentes de seguridad luna clara S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/46 S/48 S/46 S/48 S/0

Multi tester digital S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/18 S/220 S/231 S/220 S/232 S/0

Tornillo de banco pesado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/40 S/475 S/498 S/475 S/499 S/0

Mascarillas desechable caja x 50 unds S/0 S/0 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/102 S/1,220 S/1,282 S/305 S/321 S/253

Delantales PVC Termosellado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/11 S/137 S/144 S/137 S/144 S/0

Botas PVC S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/30 S/356 S/374 S/356 S/374 S/0

Oxímetro S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/151 S/0 S/151 S/0

Sticker de señalización S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/38 S/40 S/38 S/40 S/0

Reposicion de utensilios

Alicate De Corte Diagonal 160mm S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/27 S/329 S/346 S/363 S/382 S/0

Pinza antiestática S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/169 S/178 S/187 S/197 S/103

Succionador de soldadura S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/53 S/56 S/59 S/62 S/0

Cinta métrica S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1 S/1 S/1 S/1 S/1 S/1 S/1 S/7 S/7 S/7 S/8 S/4

Tijera Inoxidable Para Costura 8.1/2 18494

Truper

S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/50 S/52 S/55 S/58 S/0

Cuchilla Cutter 6 C/03 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1 S/10 S/11 S/11 S/12 S/0

Reglas de tela S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/42 S/45 S/47 S/49 S/0

Set de desarmadores x6 piezas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1 S/17 S/18 S/19 S/20 S/0

198

Prensatelas Máquina De Coser 1/4 Y 6mm

Costur

S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/31 S/32 S/34 S/35 S/0

Agujas De Máquina De Coser(50 und.) S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/20 S/235 S/247 S/259 S/272 S/0

Agujas de coser a mano S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/12

Botiquín (Prim. Auxil.) S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/8 S/102 S/107 S/112 S/118 S/62

Curitas (CAJA X 50 UNIDADES) S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/6 S/6 S/6 S/6 S/6 S/6 S/6 S/68 S/71 S/75 S/79 S/41

Alcohol X 1/2 litro S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/27 S/28 S/30 S/31 S/17

Algodón S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/51 S/53 S/56 S/59 S/31

Extintor ABC 6Kg 1 S/67.80 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10 S/115 S/121 S/127 S/134 S/0

Escoba S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/34 S/36 S/37 S/39 S/21

Tachos de basura S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/27 S/28 S/30 S/31 S/17

Baldes S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/610 S/641 S/673 S/708 S/372

Lejias S/0 S/0 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/271 S/285 S/299 S/315 S/248

Detergentes S/0 S/0 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/1,017 S/1,068 S/1,122 S/1,180 S/930

Recogedor S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/3 S/31 S/32 S/34 S/35 S/19

Guantes de limpieza S/0 S/0 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/169 S/178 S/187 S/197 S/155

Papel higienico Elite Clasico x 40 S/0 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/117 S/123 S/129 S/136 S/119

Reposicion de utiles

Lapiceros S/0 S/0 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/51 S/53 S/56 S/59 S/47

Cuadernos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/25 S/27 S/28 S/29 S/16

Folders S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/7 S/81 S/85 S/90 S/94 S/50

Engrapador S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/0

Correctores S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19

Reglas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1 S/17 S/18 S/19 S/20 S/0

Resaltadores S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19

Cinta adhesiva S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19

Tijera S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5 S/5 S/6 S/6 S/0

Perforadores S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/0

Clip S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19

Calculadoras S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/11 S/136 S/142 S/150 S/157 S/0

TOTAL S/26,974 S/26,984 S/27,929 S/30,061 S/30,061 S/33,458 S/42,297 S/42,297 S/40,372 S/34,592 S/34,592 S/33,548 S/409,576 S/364,379 S/370,057 S/360,350 S/360,565


199

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

En la tabla 171 se expresa los gastos de administración integrados por la remuneración del personal administrativo, suministros y gastos varios, gastos de Responsabilidad Social Empresarial (RSE).

Tabla 171

Presupuesto de Gastos de Administración.



Planilla administrativa S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/9,639 S/115,672 S/115,672 S/115,672 S/115,672 S/115,672

Servicios de IT S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/333 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000

Abogado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/83 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000

Empresa de limpieza Industrial S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/2,212 S/2,212 S/2,212 S/2,212 S/2,212

Servicio contable S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/1,320 S/1,320 S/1,320 S/1,320 S/1,320

empresa de seguridad S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/2,212 S/2,212 S/2,212 S/2,212 S/2,212

Seguro contra robos S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/277 S/277 S/277 S/277 S/277

Agua S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/138 S/1,659 S/1,743 S/1,831 S/1,925 S/2,024

Luz S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/184 S/2,212 S/2,324 S/2,441 S/2,566 S/2,699

Telefono - internet S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/17 S/199 S/199 S/199 S/199 S/199

Alquiler S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/461 S/5,531 S/5,531 S/5,531 S/5,531 S/5,531


Depreciacion de maquinaria y equipo S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/136 S/1,626 S/1,626 S/1,626 S/0 S/0





Computadoras S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/442 S/464 S/488 S/513 S/539

Microondas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2 S/19 S/20 S/21 S/23 S/24

Refrigeradora S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/9 S/108 S/113 S/119 S/125 S/131

Aire acondicionado S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/13 S/159 S/167 S/176 S/185 S/194


Reposicion de utiles

Archivadores S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/14 S/163 S/171 S/180 S/189 S/0



Cuadernos de contabilidad S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/13 S/153 S/160 S/168 S/177 S/0


Hojas bond S/0 S/0 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/21 S/254 S/267 S/281 S/295 S/233









Goma S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19


Serie de guias, recibos y facturas S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/38 S/458 S/481 S/505 S/531 S/0



200

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

En la tabla 172 se expresa los gastos de ventas: constituidos por remuneración del personal de ventas y comisiones (1%), material de ventas, gastos varios, gastos de marketing, gastos de promoción y presupuesto de

investigación de mercado.

Tabla 172

Presupuesto de Gastos de Ventas.



Planilla de ventas S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/5,784 S/69,403 S/69,403 S/69,403 S/69,403 S/69,403

Comisiones S/130 S/130 S/130 S/547 S/547 S/547 S/2,274 S/2,274 S/2,274 S/1,143 S/1,143 S/1,143 S/12,285 S/12,903 S/13,557 S/14,251 S/14,985

Materiales de envío S/16 S/16 S/29 S/67 S/67 S/119 S/277 S/277 S/243 S/140 S/140 S/115 S/1,506 S/1,576 S/1,656 S/1,740 S/1,816

Asesoria en marketing S/0 S/0 S/0 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500

Empresa de limpieza Industrial S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/1,412 S/1,412 S/1,412 S/1,412 S/1,412

empresa de seguridad S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/1,412 S/1,412 S/1,412 S/1,412 S/1,412

Seguro contra robos S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/15 S/176 S/176 S/176 S/176 S/176

Transporte de mercaderia S/377 S/377 S/377 S/1,591 S/1,591 S/1,591 S/6,613 S/6,613 S/6,613 S/3,324 S/3,324 S/3,324 S/35,717 S/37,515 S/39,417 S/41,434 S/43,568

Agua S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/88 S/1,059 S/1,112 S/1,169 S/1,228 S/1,292

Luz S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/118 S/1,412 S/1,483 S/1,558 S/1,638 S/1,722

Telefono - internet S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/11 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127

Alquiler S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/294 S/3,530 S/3,530 S/3,530 S/3,530 S/3,530


Marketing S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/3,358 S/40,290 S/40,290 S/40,290 S/40,290 S/40,290

Depreciacion de maquinaria y equipo S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/61 S/737 S/737 S/737 S/0 S/0





Computadoras S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/37 S/442 S/464 S/488 S/513 S/539


Reposición de útiles







Goma S/0 S/0 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/2 S/20 S/21 S/22 S/24 S/19

Hojas bond S/0 S/0 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/14 S/169 S/178 S/187 S/197 S/155

Archivadores S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/14 S/163 S/171 S/180 S/189 S/0









201

Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

El termino de depreciación es pérdida de valor contable de un activo tangible, esto es solo para tener beneficio tributario. La depreciación para

pequeñas empresas es a 3 años. Así que los activos de la inversión inicial se deprecian hasta 0 al final del tercer año, todos los montos depreciables

tienen que ir sin IGV.

Tabla 173

Depreciación.

MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DEPRECIABLE DEPRECIACION

2020 2021 2022 2023 2024 TASA 2021 2022 2023 2024 2025

OPERACIONES S/51,655.08 S/3,447.46 S/17,218 S/18,368 S/18,368 S/1,149

Costura recta industrial automatizada S/13,789.83 S/3,447.46 33.33% S/4,597 S/5,746 S/5,746 S/1,149

Ribeteadora industrial S/6,435.59 33.33% S/2,145 S/2,145 S/2,145

Plancha multifuncional S/3,898.31 33.33% S/1,299 S/1,299 S/1,299

Computadoras de escritorio S/5,525.42 33.33% S/1,842 S/1,842 S/1,842

Aire acondicionado S/1,592.37 33.33% S/531 S/531 S/531

Grupo electrógeno S/9,336.44 33.33% S/3,112 S/3,112 S/3,112

Estoca hidráulica S/1,077.12 33.33% S/359 S/359 S/359

Sistema de cámara de seguridad S/1,101.69 33.33% S/367 S/367 S/367

Puestos de trabajo S/8,898.31 33.33% S/2,966 S/2,966 S/2,966

ADMINISTRACION S/4,878.81 S/1,626 S/1,626 S/1,626

Computadoras S/2,210.17 33.33% S/737 S/737 S/737

Refrigeradora S/1,076.27 33.33% S/359 S/359 S/359

Aire acondicionado S/1,592.37 33.33% S/531 S/531 S/531

VENTAS S/2,210.17 S/737 S/737 S/737

Computadoras S/2,210.17 33.33% S/737 S/737 S/737

TOTAL S/58,744.07 S/3,447.46 S/19,581 S/20,731 S/20,731 S/1,149 S/. -


202

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 174

Amortización de intangibles.

2021

INTANGIBLE COSTO TASA Producción Administración Ventas

Constitución de la empresa S/471 100.00% S/471

Marcas y patentes S/1,265 100.00% S/1,265

Licencias y autorizaciones S/6,837 100.00% S/3,841 S/1,623 S/1,623

TOTAL S/8,573 S/3,841 S/3,359 S/1,623

2021

GASTOS PREOPERATIVOS COSTO TASA Producción Administración Ventas

Herramientas S/2,936 100.00% S/2,936

Utensilios S/1,839 100.00% S/1,839

útiles de producción S/285 100.00% S/285

útiles de administración S/1,256 100.00% S/1,256

útiles de ventas S/532 100.00% S/532

Acondicionamiento de local S/13,141 100.00% S/11,157 S/1,211 S/773

Marketing de lanzamiento S/13,785 100.00% S/13,785

Remuneraciones diciembre S/19,407 100.00% S/6,106 S/8,313 S/4,988

Servicios diciembre S/15,540 100.00% S/13,193 S/1,432 S/914

Alquiler diciembre S/5,500 100.00% S/4,669 S/507 S/324

Inventario inicial S/2,164 100.00% S/2,164

TOTAL S/76,386 S/42,349 S/12,720 S/21,316


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 175

Gasto por activos fijos no depreciables.

GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE 2021 2022 2023 2024 2025

Activo no depreciable de producción S/7,131

Activo no depreciable de administración S/5,507

Activo no depreciable de ventas S/1,881

TOTAL S/16,539 S/2,022 S/2,023 S/2,024 S/2,025


203

Tabla 176

Distribución de costos y gastos comunes.

DISTRIBUCION DE COSTOS Y GASTOS COMUNES

CIF IMPORTE BASE PRODUCCION ADM VENTAS TOTAL

BASES DE DISTRIBUCION MT2 326.87 35.49 22.65 385

N° Trabajadores 6 2 2 10

Asesoría en marketing Ventas

Servicios de IT Adm

Abogado Adm

Empresa de limpieza Industrial S/2,000 MT2 S/1,698 S/184 S/118 S/2,000

Servicio contable S/110 Adm S/110 S/110

Personal de costura S/3,000 Producción S/3,000 S/3,000

empresa de seguridad S/2,000 MT2 S/1,698 S/184 S/118 S/2,000

Seguro contra robos S/250 MT2 S/212 S/23 S/15 S/250

Transporte de mercadería Ventas

Agua S/1,500 MT2 S/1,273 S/138 S/88 S/1,500

Luz S/2,000 MT2 S/1,698 S/184 S/118 S/2,000

teléfono - internet S/180 MT2 S/153 S/17 S/11 S/180

Alquiler S/5,500 MT2 S/4,669 S/507 S/324 S/5,500

Recursos humanos y entorno S/711 N° Trabajadores S/426 S/142 S/142 S/711

Marketing S/3,858 Ventas S/3,858 S/3,858

Depreciación de maquinaria y equipo CIF/GA/GV S/17,218 S/1,626 S/737 S/19,581

Amortización de intangibles CIF/GA/GV S/3,841 S/3,359 S/1,623 S/8,823

Amortización de G. preoperativos CIF/GA/GV S/42,349 S/12,720 S/21,316 S/76,386

Gasto por activo fijo no depreciable CIF/GA/GV S/7,131 S/5,507 S/1,881 S/14,518


204

Tabla 177

Responsabilidad Social.

Concepto Unidades C.U. Cantidad de veces al año Monto S/ 2021 2022 2023 2024 2025

Compra de tachos para desechos 4 S/60.00 1 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00

focos ahorradores 14 S/5.75 2 S/80.50 S/161.00 S/161.00 S/161.00 S/161.00 S/161.00

arboles - aligustre chico 25 S/15.00 1 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00 S/375.00

Capacitaciones BPM -Producción 1 S/300.00 2 S/300.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00

Charlas Vida Saludable 1 S/250.00 3 S/250.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00 S/750.00

Salidas Confraternidad 1 S/2,500.00 2 S/2,500.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00 S/5,000.00

Evento Navidad 1 S/500.00 1 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00

Urnas Gratuitas 1 S/450.00 2 S/450.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00

TOTALES S/4,695.50 S/8,526.00 S/8,526.00 S/8,526.00 S/8,526.00 S/8,526.00


Tabla 178

Responsabilidad social 2021.

Responsabilidad social ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

2021 S/1,246 S/250 S/0 S/3,331 S/0 S/250 S/0 S/0 S/3,450

CANTIDAD PRECIO IGV COSTO TOTAL

Creación de cuenta Facebook 1 S/180.00 S/32.40 S/212.40

Creación de cuenta Instagram 1 S/180.00 S/32.40 S/212.40

Publicidad de facebook/Instagram 12/mes S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00

Community manager 12/mes S/2,000.00 S/360.00 S/6,320.00

Módulos en tiendas / Anfitrionaje 24 (3 primeros meses, S/110.00 S/19.80 S/3,115.20

Pago a influencers 2 Pasadas S/825.00 S/123.75 S/1,897.50

TOTAL S/13,527.50

Marketing ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Publicidad de facebook/Instagram S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500

Community manager S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000

Módulos en tiendas / Anfitrionaje S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220 S/220

Pago a influencers S/825 S/0 S/0 S/0 S/0 S/825 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0

Total Gastos de Promoción S/4,545 S/3,720 S/3,720 S/3,720 S/3,720 S/4,545 S/3,720 S/3,720 S/3,720 S/3,720 S/3,720 S/3,720


205

Costo de producción unitario y costo total unitario.

Se detalla el costo unitario de producción, el costo total unitario, el cual se adiciona a los costos (MOD, MPD y CIF), gastos administrativos y gastos de

ventas.

Tabla 179

Costo de producción unitario y costo total unitario.

Calentador color negro ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025

Consumo MPD S/2,274 S/2,274 S/4,092 S/9,560 S/9,560 S/17,052 S/39,631 S/39,631 S/34,728 S/19,935 S/19,935 S/16,436 S/215,108 S/225,328 S/236,622 S/248,660 S/259,596

MOD S/3,391 S/3,391 S/3,409 S/3,429 S/3,429 S/3,430 S/3,429 S/3,429 S/3,431 S/3,427 S/3,427 S/3,428 S/41,134 S/41,165 S/41,153 S/41,156 S/39,835

CIF S/18,139 S/18,145 S/18,869 S/20,397 S/20,397 S/22,670 S/28,553 S/28,553 S/27,282 S/23,405 S/23,405 S/22,715 S/277,241 S/247,021 S/250,733 S/244,285 S/242,996

COSTO DE PRODUCCION TOTAL S/23,804 S/23,810 S/26,370 S/33,385 S/33,385 S/43,152 S/71,614 S/71,614 S/65,441 S/46,767 S/46,767 S/42,580 S/533,483 S/513,514 S/528,508 S/534,101 S/542,427

Unidades de producción 83 83 149 347 347 619 1,439 1,439 1,261 724 724 597 7,809 8,180 8,590 9,027 9,424

Costo unitario de Producción S/288.35 S/288.43 S/177.51 S/96.20 S/96.20 S/69.71 S/49.78 S/49.78 S/51.91 S/64.62 S/64.62 S/71.36 S/68.32 S/62.78 S/61.53 S/59.17 S/57.56

Costo unitario de MPD S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55 S/27.55

Costo unitario de MOD S/41.07 S/41.07 S/22.95 S/9.88 S/9.88 S/5.54 S/2.38 S/2.38 S/2.72 S/4.74 S/4.74 S/5.74 S/5.27 S/5.03 S/4.79 S/4.56 S/4.23

Costo unitario de CIF S/219.73 S/219.81 S/127.02 S/58.77 S/58.77 S/36.62 S/19.85 S/19.85 S/21.64 S/32.34 S/32.34 S/38.07 S/35.50 S/30.20 S/29.19 S/27.06 S/25.78

Calentador color naranja ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025

Consumo MPD S/535 S/535 S/948 S/2,168 S/2,168 S/3,848 S/8,977 S/8,977 S/7,848 S/4,526 S/4,526 S/3,727 S/48,784 S/50,961 S/53,605 S/56,304 S/58,729

MOD S/798 S/798 S/790 S/778 S/778 S/774 S/777 S/777 S/775 S/778 S/778 S/777 S/9,329 S/9,310 S/9,323 S/9,319 S/9,012



Unidades de producción 19 19 34 79 79 140 326 326 285 164 164 135 1,771 1,850 1,946 2,044 2,132





Calentador color plomo ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025

Consumo MPD S/644 S/644 S/1,140 S/2,627 S/2,627 S/4,693 S/10,885 S/10,885 S/9,535 S/5,485 S/5,485 S/4,521 S/59,169 S/61,869 S/64,982 S/68,287 S/71,235




Unidades de producción 23 23 41 95 95 170 395 395 346 199 199 164 2,148 2,246 2,359 2,479 2,586





COSTO UNITARIO TOTAL


Costo de producción S/36,141 S/36,151 S/39,823 S/50,130 S/50,130 S/64,766 S/107,505 S/107,505 S/98,198 S/70,253 S/70,253 S/63,947 S/801,216 S/770,648 S/793,378 S/801,714 S/813,986

Gastos de administración S/13,111 S/13,111 S/13,148 S/13,148 S/13,148 S/13,665 S/13,604 S/13,604 S/13,604 S/13,604 S/13,604 S/13,729 S/164,808 S/143,542 S/143,880 S/142,612 S/137,709

Gastos de ventas S/13,273 S/13,273 S/13,328 S/15,498 S/15,498 S/15,607 S/22,514 S/22,514 S/22,480 S/17,957 S/17,957 S/17,963 S/208,567 S/186,436 S/189,287 S/191,572 S/191,856

GASTOS OPERATIVOS S/62,526 S/62,535 S/66,300 S/78,776 S/78,776 S/94,039 S/143,623 S/143,623 S/134,281 S/101,814 S/101,814 S/95,639 S/1,174,591 S/1,100,627 S/1,126,545 S/1,135,897 S/1,143,552

Unidades de producción 83 83 149 347 347 619 1,439 1,439 1,261 724 724 597 7,809 8,180 8,590 9,027 9,424

GASTO UNITARIO S/757.41 S/757.52 S/446.30 S/226.99 S/226.99 S/151.91 S/99.83 S/99.83 S/106.51 S/140.69 S/140.69 S/160.28 S/150.42 S/134.55 S/131.15 S/125.83 S/121.34


206

Tabla 180

Costo de producción unitario y costo total unitario Ventas.

COSTO DE VENTAS

Calentador color negro

Unidades vendidas 82 82 82 344 344 344 1,430 1,430 1,430 719 719 719 7,722 8,111 8,522 8,958 9,420


MPD S/2,246 S/2,246 S/2,246 S/9,477 S/9,477 S/9,477 S/39,383 S/39,383 S/39,383 S/19,797 S/19,797 S/19,797 S/212,712 S/223,427 S/234,749 S/246,759 S/259,485

MOD S/3,350 S/3,350 S/1,871 S/3,399 S/3,399 S/1,906 S/3,408 S/3,408 S/3,891 S/3,403 S/3,403 S/4,129 S/40,676 S/40,818 S/40,828 S/40,842 S/39,818


Costo de ventas S/23,515 S/23,522 S/14,477 S/33,097 S/33,097 S/23,983 S/71,166 S/71,166 S/74,214 S/46,444 S/46,444 S/51,286 S/527,540 S/509,183 S/524,325 S/530,018 S/542,197

Unidades vendidas 18 18 18 78 78 78 323 323 323 162 162 162 1,744 1,832 1,925 2,023 2,127

Calentador color naranja ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025

MPD S/507 S/507 S/507 S/2,140 S/2,140 S/2,140 S/8,895 S/8,895 S/8,895 S/4,471 S/4,471 S/4,471 S/48,041 S/50,465 S/53,026 S/55,726 S/58,591




Unidades vendidas 22 22 22 94 94 94 392 392 392 197 197 197 2,118 2,224 2,337 2,457 2,583

Calentador color plomo ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2021 2022 2023 2024 2025

MPD S/616 S/616 S/616 S/2,599 S/2,599 S/2,599 S/10,802 S/10,802 S/10,802 S/5,430 S/5,430 S/5,430 S/58,343 S/61,263 S/64,376 S/67,681 S/71,152

MOD S/919 S/919 S/513 S/932 S/932 S/523 S/935 S/935 S/1,067 S/933 S/933 S/1,132 S/11,157 S/11,192 S/11,196 S/11,202 S/10,918



MERMA DE PRODUCCIÓN

Calentador color negro 1 1 1 1 3 3 4 9 9 9 5 5 54 57 58 61 64

Calentador color naranja 1 1 1 1 1 1 3 3 2 2 2 1 19 18 20 20 20

Calentador color plomo 1 1 1 1 1 1 3 3 3 2 2 2 21 21 21 21 21


Calentador color negro S/288 S/288 S/178 S/96 S/289 S/209 S/199 S/448 S/467 S/582 S/323 S/357 S/3,689 S/3,578 S/3,569 S/3,609 S/3,684

Calentador color naranja S/288 S/288 S/178 S/96 S/96 S/70 S/149 S/149 S/104 S/129 S/129 S/71 S/1,298 S/1,130 S/1,231 S/1,183 S/1,151

Calentador color plomo S/288 S/288 S/178 S/96 S/96 S/70 S/149 S/149 S/156 S/129 S/129 S/143 S/1,435 S/1,318 S/1,292 S/1,243 S/1,209

Costo de merma S/865 S/865 S/533 S/289 S/481 S/349 S/498 S/747 S/727 S/840 S/582 S/571 S/6,422 S/6,027 S/6,091 S/6,035 S/6,044


207

Costos fijos y variables unitarios.

Se muestra los montos: costo Fijo, costo unitario de producción, así como el costo total

unitario (se adiciona los costos MOD, MPD y CIF), gastos administrativos y gastos de ventas.

Tabla 181

Costo variable unitario Calentador color Negro.

Costos variables 2021 2022 2023 2024 2025

Material directo S/212,712 S/223,427 S/234,749 S/246,759 S/259,485

Merma variable S/3,689 S/3,578 S/3,569 S/3,609 S/3,684

CIF variable S/88,125 S/92,527 S/96,283 S/101,295 S/102,232

Materiales indirectos S/56,090 S/58,754 S/61,699 S/64,838 S/67,690

Agua S/10,175 S/10,695 S/11,235 S/11,810 S/12,422

Luz S/13,567 S/14,261 S/14,979 S/15,747 S/16,562

Mantenimiento maquinaria S/2,131 S/2,240 S/2,353 S/2,473 S/2,601

Mantenimiento equipos S/1,008 S/1,060 S/1,113 S/1,170 S/1,231

Reposición de herramientas S/2,464 S/2,691 S/1,935 S/2,134 S/169

Reposición de utensilios S/2,399 S/2,521 S/2,648 S/2,784 S/1,434


TOTAL S/304,526 S/319,533 S/334,601 S/351,663 S/365,401

Unidades vendidas 7,722 8,111 8,522 8,958 9,420

Costo variable unitario S/39.44 S/39.40 S/39.26 S/39.26 S/38.79

Gastos variables 2021 2022 2023 2024 2025

G. administración variable S/4,226 S/4,442 S/4,666 S/4,905 S/4,138

Agua S/1,105 S/1,161 S/1,220 S/1,282 S/1,349

Luz S/1,473 S/1,548 S/1,626 S/1,710 S/1,798

Mantenimiento de equipos S/540 S/567 S/596 S/626 S/659

Reposición de útiles S/1,109 S/1,165 S/1,224 S/1,287 S/333

G. ventas variables S/11,863 S/12,466 S/13,094 S/13,764 S/14,036

Comisiones S/8,180 S/8,598 S/9,031 S/9,494 S/9,985

Materiales de envío S/1,003 S/1,050 S/1,103 S/1,159 S/1,210

Agua S/705 S/741 S/778 S/818 S/861

Luz S/940 S/988 S/1,038 S/1,091 S/1,148


Reposición de útiles S/632 S/664 S/698 S/734 S/339

TOTAL S/16,089 S/16,908 S/17,760 S/18,670 S/18,174


Gasto variable unitario S/2.08 S/2.08 S/2.08 S/2.08 S/1.93

Costo variable unitario total S/41.52 S/41.48 S/41.35 S/41.34 S/40.72


208

Tabla 182

Costo variable unitario Calentador color Naranja.

Calentador color naranja






Agua S/2,308 S/2,419 S/2,545 S/2,674 S/2,810

Luz S/3,077 S/3,225 S/3,393 S/3,566 S/3,747

Mantenimiento maquinaria S/483 S/507 S/533 S/560 S/588

Mantenimiento equipos S/229 S/240 S/252 S/265 S/278




TOTAL S/69,324 S/72,521 S/76,069 S/79,846 S/82,870




G. administración variable S/958 S/1,005 S/1,057 S/1,111 S/936

Agua S/251 S/263 S/276 S/290 S/305

Luz S/334 S/350 S/368 S/387 S/407





Materiales de envío S/227 S/238 S/250 S/262 S/274

Agua S/160 S/168 S/176 S/185 S/195

Luz S/213 S/223 S/235 S/247 S/260



TOTAL S/3,649 S/3,824 S/4,023 S/4,227 S/4,112





209

Tabla 183

Costo variable unitario Calentador color Plomo.

Calentador color plomo






Agua S/2,799 S/2,937 S/3,085 S/3,243 S/3,409

Luz S/3,732 S/3,916 S/4,114 S/4,324 S/4,545

Mantenimiento maquinaria S/586 S/615 S/646 S/679 S/714

Mantenimiento equipos S/277 S/291 S/306 S/321 S/338




TOTAL S/84,018 S/87,987 S/92,109 S/96,741 S/100,414





Agua S/304 S/319 S/335 S/352 S/370

Luz S/405 S/425 S/447 S/470 S/493





Materiales de envío S/276 S/288 S/303 S/318 S/332

Agua S/194 S/203 S/214 S/225 S/236

Luz S/259 S/271 S/285 S/300 S/315



TOTAL S/4,426 S/4,642 S/4,877 S/5,127 S/4,987





210

Tabla 184

Costo variable total.

Costo variable total






Agua S/15,282 S/16,051 S/16,865 S/17,728 S/18,641

Luz S/20,376 S/21,401 S/22,487 S/23,637 S/24,854






TOTAL S/457,868 S/480,040 S/502,779 S/528,250 S/548,684





Agua S/1,659 S/1,743 S/1,831 S/1,925 S/2,024

Luz S/2,212 S/2,324 S/2,441 S/2,566 S/2,699


Reposición de útiles S/1,665 S/1,749 S/1,838 S/1,932 S/499




Agua S/1,059 S/1,112 S/1,169 S/1,228 S/1,292

Luz S/1,412 S/1,483 S/1,558 S/1,638 S/1,722


Reposición de útiles S/949 S/997 S/1,047 S/1,101 S/509

TOTAL S/24,164 S/25,375 S/26,661 S/28,024 S/27,273





Tabla 185

Costo fijo total.

Costo fijo total

COSTOS Y GASTOS FIJOS 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de obra directa S/61,019 S/61,229 S/61,246 S/61,267 S/59,727

CIF fijo S/278,913 S/228,563 S/228,614 S/211,605 S/210,927

Gastos administrativos fijos S/158,461 S/136,875 S/136,875 S/135,249 S/131,499

Gastos de ventas fijos S/190,751 S/167,728 S/169,631 S/170,910 S/170,794

TOTAL S/689,144 S/594,396 S/596,366 S/579,032 S/572,948


211

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

• Los rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen

el impuesto al valor agregado. De acuerdo con las normas y procedimientos contables

vigentes.

• Todos los montos del estado de resultados y los flujos de efectivo proyectados se

expresan en nuevos soles.

• Se está considerando una tasa del 10% de impuesto a la renta de las primeras 15

Unidad Impositiva Tributaria en las utilidades y luego el 29.5% para la utilidad

superior a 15 Unidad Impositiva Tributaria.

• Solo para fines de comparación y análisis, se proporciona la versión del estado de

resultados que incluye impuesto al valor agregado.

• Para los flujos de Caja (económicos y financieros), las partidas consideradas sí

incluyen el IGV porque reflejan cambios en el efectivo.

• Para la asignación de gastos por centro de costo se han considerado las áreas de

operaciones, gestión y ventas.

• Tasa de costo efectivo anual (T.C.E.A). La cotización solicitada por el Banco

Mundial respalda los fondos utilizados para el financiamiento (21,70%).

• El valor de venta unitario por canal es:

Tiendas por departamento (Ripley, Saga)

− Calentador color negro: S/. 88,98 (Sin IGV)

− Calentador color naranja: S/. 88,98 (Sin IGV)

− Calentador color plomo: S/. 88,98 (Sin IGV)

Tiendas de electrónica y tecnología




Internet


212



213

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 186

Estado de resultados sin gasto financiero año 2021.

ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTO FINANCIERO AÑO 2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Ventas S/12,974 S/12,974 S/12,974 S/54,733 S/54,733 S/54,733 S/227,447 S/227,447 S/227,447 S/114,332 S/114,332 S/114,332

(-) Costo de ventas -S/35,439 -S/35,449 -S/21,797 -S/48,812 -S/49,001 -S/35,445 -S/104,362 -S/104,605 -S/109,078 -S/68,764 -S/68,512 -S/75,646

Consumo MPD S/3,238 S/3,238 S/3,238 S/13,659 S/13,659 S/13,659 S/56,763 S/56,763 S/56,763 S/28,533 S/28,533 S/28,533

Mano de obra directa S/5,025 S/5,025 S/2,807 S/5,099 S/5,099 S/2,860 S/5,112 S/5,112 S/5,837 S/5,106 S/5,106 S/6,194

Costos indirectos (CIF) S/27,177 S/27,186 S/15,752 S/30,054 S/30,242 S/18,926 S/42,487 S/42,730 S/46,479 S/35,125 S/34,873 S/40,919

Utilidad bruta -S/22,465 -S/22,475 -S/8,824 S/5,921 S/5,733 S/19,289 S/123,085 S/122,842 S/118,369 S/45,568 S/45,820 S/38,686

(-) Gastos de administración -S/13,027 -S/13,027 -S/13,064 -S/13,064 -S/13,064 -S/13,581 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,645

(-) Gastos de ventas -S/12,706 -S/12,706 -S/12,760 -S/14,930 -S/14,930 -S/15,040 -S/21,946 -S/21,946 -S/21,912 -S/17,389 -S/17,389 -S/17,395

Utilidad operativa -S/48,198 -S/48,207 -S/34,648 -S/22,073 -S/22,261 -S/9,332 S/87,619 S/87,376 S/82,938 S/14,659 S/14,912 S/7,647

(-) Gastos financieros

Utilidad antes de impuestos -S/48,198 -S/48,207 -S/34,648 -S/22,073 -S/22,261 -S/9,332 S/87,619 S/87,376 S/82,938 S/14,659 S/14,912 S/7,647


214

Tabla 187

Estado de resultados sin gasto financiero.

ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTO FINANCIERO

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/1,228,457 S/1,290,283 S/1,355,715 S/1,425,070 S/1,498,455

(-) Costo de ventas -S/778,411 -S/750,255 -S/772,391 -S/780,162 -S/801,860

Consumo MPD S/306,579 S/322,008 S/338,338 S/355,646 S/373,961


Costos indirectos (CIF) S/410,813 S/367,017 S/372,807 S/363,249 S/366,174

Utilidad bruta S/450,046 S/540,029 S/583,324 S/644,907 S/696,595

(-) Gastos de administración -S/163,796 -S/142,576 -S/142,914 -S/141,646 -S/140,493

(-) Gastos de ventas -S/201,753 -S/179,670 -S/182,520 -S/184,805 -S/187,340

Utilidad operativa S/84,497 S/217,783 S/257,889 S/318,456 S/368,762

(-) Gastos financieros

Ingreso por ventas de activos

Utilidad antes de impuestos S/84,497 S/217,783 S/257,889 S/318,456 S/368,762

Perdida año anterior S/0 S/0 S/0 S/0


(-) Impuesto a la renta 10% -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450

(-) Impuesto a la renta 29.5% -S/5,899 -S/45,219 -S/57,050 -S/74,917 -S/89,757

Utilidad neta S/72,148 S/166,115 S/194,390 S/237,089 S/272,555

Impuesto a la renta 2021 2022 2023 2024 2025

Hasta 15 UIT 10% 10% 10% 10% 10%

Mas de 15UIT 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%


Hasta 15UIT S/64,500 S/64,500 S/64,500 S/64,500 S/64,500

Mas de 15UIT S/19,997 S/153,283 S/193,389 S/253,956 S/304,262

Rentabilidad bruta 36.64% 41.85% 43.03% 45.25% 46.49%

Rentabilidad operativa 6.88% 16.88% 19.02% 22.35% 24.61%

Rentabilidad neta 5.87% 12.87% 14.34% 16.64% 18.19%


215

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 188

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gasto Financiero y escudo fiscal.

ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTO FINANCIERO AÑO 2020

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Ventas S/12,974 S/12,974 S/12,974 S/54,733 S/54,733 S/54,733 S/227,447 S/227,447 S/227,447 S/114,332 S/114,332 S/114,332

(-) Costo de ventas -S/35,439 -S/35,449 -S/21,797 -S/48,812 -S/49,001 -S/35,445 -S/104,362 -S/104,605 -S/109,078 -S/68,764 -S/68,512 -S/75,646

Consumo MPD S/3,238 S/3,238 S/3,238 S/13,659 S/13,659 S/13,659 S/56,763 S/56,763 S/56,763 S/28,533 S/28,533 S/28,533

Mano de obra directa S/5,025 S/5,025 S/2,807 S/5,099 S/5,099 S/2,860 S/5,112 S/5,112 S/5,837 S/5,106 S/5,106 S/6,194

Costos indirectos (CIF) S/27,177 S/27,186 S/15,752 S/30,054 S/30,242 S/18,926 S/42,487 S/42,730 S/46,479 S/35,125 S/34,873 S/40,919

Utilidad bruta -S/22,465 -S/22,475 -S/8,824 S/5,921 S/5,733 S/19,289 S/123,085 S/122,842 S/118,369 S/45,568 S/45,820 S/38,686

(-) Gastos de administración -S/13,027 -S/13,027 -S/13,064 -S/13,064 -S/13,064 -S/13,581 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,520 -S/13,645

(-) Gastos de ventas -S/12,706 -S/12,706 -S/12,760 -S/14,930 -S/14,930 -S/15,040 -S/21,946 -S/21,946 -S/21,912 -S/17,389 -S/17,389 -S/17,395

Utilidad operativa -S/48,198 -S/48,207 -S/34,648 -S/22,073 -S/22,261 -S/9,332 S/87,619 S/87,376 S/82,938 S/14,659 S/14,912 S/7,647

(-) Gastos financieros -S/2,217 -S/2,193 -S/2,170 -S/2,145 -S/2,121 -S/2,096 -S/2,071 -S/2,045 -S/2,020 -S/1,993 -S/1,950 -S/1,940

Utilidad antes de impuestos -S/50,414 -S/50,401 -S/36,817 -S/24,218 -S/24,382 -S/11,428 S/85,548 S/85,331 S/80,918 S/12,666 S/12,961 S/5,707


216

Tabla 189

Estado de resultados con gasto financiero.

ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTO FINANCIERO 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/1,228,457 S/1,290,283 S/1,355,715 S/1,425,070 S/1,498,455

(-) Costo de ventas -S/778,411 -S/750,255 -S/772,391 -S/780,162 -S/801,860

Consumo MPD S/306,579 S/322,008 S/338,338 S/355,646 S/373,961


Costos indirectos (CIF) S/410,813 S/367,017 S/372,807 S/363,249 S/366,174

Utilidad bruta S/450,046 S/540,029 S/583,324 S/644,907 S/696,595

(-) Gastos de administración -S/163,796 -S/142,576 -S/142,914 -S/141,646 -S/140,493

(-) Gastos de ventas -S/201,753 -S/179,670 -S/182,520 -S/184,805 -S/187,340


(-) Gastos financieros Activo fijo -S/10,668 -S/9,098 -S/7,286 -S/5,196 -S/2,783

(-) Gasto financiero Capital de trabajo -S/18,172 -S/15,783 -S/12,891 -S/9,386 -S/5,142

(+) Otros ingresos S/18,657


Perdida año anterior 0 0 0 0


(-) Impuesto a la renta 10% -S/5,566 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450

(-) Impuesto a la renta 29.5% S/0 -S/37,878 -S/51,098 -S/70,615 -S/92,923

UTILIDAD NETA S/50,092 S/148,573 S/180,165 S/226,809 S/280,121

Escudo fiscal activo fijo S/3,147 S/2,684 S/2,149 S/1,533 S/821

Escudo fiscal capital de trabajo S/5,361 S/4,656 S/3,803 S/2,769 S/1,517

Impuesto a la renta 2020 2021 2022 2023 2024

Hasta 15 UIT 10% 10% 10% 10% 10%

Mas de 15UIT 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%


Hasta 15UIT S/55,657 S/64,500 S/64,500 S/64,500 S/64,500

Mas de 15UIT S/0 S/128,402 S/173,213 S/239,374 S/314,994

Rentabilidad bruta 36.64% 41.85% 43.03% 45.25% 46.49%

Rentabilidad operativa 6.88% 16.88% 19.02% 22.35% 24.61%

Rentabilidad neta 4.08% 11.51% 13.29% 15.92% 18.69%


217

8.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla 190 Flujo de caja Operativo.

FLUJO DE CAJA MENSUAL 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

INGRESOS

S/6,228 S/15,309 S/15,309 S/35,356 S/64,585 S/64,585 S/147,498 S/268,388 S/268,388 S/214,086 S/134,911 S/134,911

Tiendas por departamento (Ripley, Saga)

S/4,321 S/4,321 S/4,321 S/18,228 S/18,228 S/18,228 S/75,749 S/75,749 S/75,749 S/38,077 S/38,077 S/38,077

Tiendas de electrónica y tecnología

S/4,760 S/4,760 S/4,760 S/20,082 S/20,082 S/20,082 S/83,451 S/83,451 S/83,451 S/41,948 S/41,948 S/41,948

Internet

S/6,228 S/6,228 S/6,228 S/26,275 S/26,275 S/26,275 S/109,188 S/109,188 S/109,188 S/54,886 S/54,886 S/54,886

Tiendas por departamento a 30 días

S/0 S/4,321 S/4,321 S/4,321 S/18,228 S/18,228 S/18,228 S/75,749 S/75,749 S/75,749 S/38,077 S/38,077

Tiendas de electrónica y tecnología a 30 días S/0 S/4,760 S/4,760 S/4,760 S/20,082 S/20,082 S/20,082 S/83,451 S/83,451 S/83,451 S/41,948 S/41,948

Internet en efectivo

S/6,228 S/6,228 S/6,228 S/26,275 S/26,275 S/26,275 S/109,188 S/109,188 S/109,188 S/54,886 S/54,886 S/54,886

EGRESOS

S/45,623 S/52,197 S/52,997 S/58,714 S/75,633 S/79,834 S/107,431 S/148,349 S/162,212 S/153,815 S/111,966 S/136,558

MATERIALES

Compra de materiales a 30 días S/.3,258 S/0 S/6,021 S/5,756 S/9,606 S/22,427 S/21,367 S/37,009 S/89,026 S/85,687 S/75,284 S/45,130 S/43,453

PLANILLAS

Sueldo bruto MOD

S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000

Sueldo bruto MOI

S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500

Sueldo bruto administración

S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500 S/7,500

Sueldo bruto ventas

S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500

GRATIFICACION

S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,250 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,250

CTS

S/0 S/0 S/0 S/0 S/4,491 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/5,552 S/0

SEGURO VIDA LEY

S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124 S/124

SCTR

S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252 S/252

BONO

S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/923 S/0 S/0 S/0 S/0 S/923

VACACIONES

S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0

ESSALUD

S/1,575 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845 S/1,845

Comisiones

S/0 S/130 S/130 S/130 S/547 S/547 S/547 S/2,274 S/2,274 S/2,274 S/1,143 S/1,143


Programa de Mantenimiento de maquinaria S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,888 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,888

Programa de Mantenimiento de equipos

S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,294 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,164

Reposición de herramientas

S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/360 S/0 S/0 S/3,287

Reposición de utensilios

S/0 S/23 S/430 S/23 S/0 S/1,129 S/0 S/23 S/430 S/23 S/0 S/2,170

Reposición de utiles

S/0 S/0 S/298 S/0 S/0 S/433 S/0 S/0 S/298 S/0 S/0 S/2,338


S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0

Asesoria en marketing

S/0 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0 S/1,500

Servicios de IT

S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,000 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,000

Abogado

S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/500 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/500


Empresa de limpieza Industrial

S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360

Servicio contable

S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/130 S/602

Personal de costura

S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540

empresa de seguridad

S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360

Seguro contra robos

S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295 S/295

Transporte de mercaderia

S/445 S/445 S/445 S/1,878 S/1,878 S/1,878 S/7,803 S/7,803 S/7,803 S/3,923 S/3,923 S/3,923

SERVICIOS COMUNES

Agua

S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770 S/1,770

Luz

S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360

Telefono - internet

S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212

Alquiler

S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900 S/5,900

Recursos humanos y entorno

S/0 S/0 S/0 S/0 S/295 S/1,470 S/3,930 S/0 S/295 S/0 S/0 S/4,071

Publicidad y marketing

S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/4,773 S/4,773 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800 S/3,800

IMPUESTOS

Pago a Cuenta Imp. Renta

S/0 S/130 S/130 S/130 S/547 S/547 S/547 S/2,274 S/2,274 S/2,274 S/1,143 S/1,143

Pagos de IGV al Estado

S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/17,342 S/24,588 S/9,627 S/9,886

FLUJO DE CAJA OPERATIVO -S/39,395 -S/36,888 -S/37,688 -S/23,358 -S/11,048 -S/15,249 S/40,067 S/120,038 S/106,175 S/60,271 S/22,946 -S/1,647


218

Tabla 191

Flujo de caja Operativo Anual.

FLUJO DE CAJA ANUAL 2020 2021 2022 2023 2024 2025

INGRESOS S/1,449,580 S/1,522,534 S/1,599,743 S/1,681,582 S/1,768,177

Tiendas por departamento (Ripley, Saga) S/409,126 S/429,716 S/451,508 S/474,606 S/499,046

Tiendas de electrónica y tecnología S/450,723 S/473,407 S/497,414 S/522,860 S/549,785

Internet S/589,731 S/619,411 S/650,822 S/684,116 S/719,345

EGRESOS S/1,253,852 S/1,365,954 S/1,416,081 S/1,474,411 S/1,527,980

MATERIALES

Compra de materiales con IGV S/3,258 S/491,503 S/505,511 S/531,926 S/558,001 S/582,600

PLANILLAS

Sueldo bruto MOD S/59,778 S/61,778 S/61,778 S/61,778 S/61,778

Sueldo bruto MOI S/67,250 S/69,500 S/69,500 S/69,500 S/69,500

Sueldo bruto administración S/111,922 S/115,672 S/115,672 S/115,672 S/115,672

Sueldo bruto ventas S/67,153 S/69,403 S/69,403 S/69,403 S/69,403



Mantenimiento de maquinarias S/3,776 S/3,966 S/4,167 S/4,380 S/4,606

Mantenimiento de equipos S/3,458 S/3,632 S/3,817 S/4,012 S/4,219



Reposición de útiles S/3,367 S/3,536 S/3,716 S/3,906 S/1,255


Asesoría en marketing S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500 S/4,500

Servicios de IT S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000

Abogado S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000


Empresa de limpieza Industrial S/28,320 S/28,320 S/28,320 S/28,320 S/28,320

Servicio contable S/2,030 S/2,030 S/2,030 S/2,030 S/2,030

Personal de costura S/42,480 S/53,100 S/53,100 S/53,100 S/53,100

empresa de seguridad S/28,320 S/28,320 S/28,320 S/28,320 S/28,320

Seguro contra robos S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540 S/3,540

Transporte de mercadería S/42,146 S/44,268 S/46,512 S/48,892 S/51,410

SERVICIOS COMUNES

Agua S/21,240 S/22,309 S/23,440 S/24,639 S/25,908

Luz S/28,320 S/29,745 S/31,254 S/32,853 S/34,544

teléfono - internet S/2,549 S/2,549 S/2,549 S/2,549 S/2,549

Alquiler S/77,880 S/77,880 S/77,880 S/77,880 S/77,880

Recursos humanos y entorno S/13,414 S/13,414 S/13,414 S/13,414 S/13,414

Publicidad y marketing S/54,622 S/54,622 S/54,622 S/54,622 S/54,622

IMPUESTOS

Pago de impuesto sin G. Financiero S/5,728 S/43,612 S/55,245 S/72,903 S/90,540

Pagos de IGV al Estado S/64,654 S/97,614 S/104,701 S/112,236 S/125,450

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/195,728 S/156,580 S/183,663 S/207,171 S/240,197


219

8.5. Flujo de Capital

Tabla 192

Flujo de capital.


INGRESOS S/. 1.449.580 S/. 1.522.534 S/. 1.599.743 S/. 1.681.582 S/. 1.768.177

EGRESOS

S/. 1.250.782 S/. 1.363.438 S/. 1.413.565 S/. 1.471.896 S/. 1.525.468

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

S/195,728 S/156,580 S/183,663 S/207,171 S/240,197

Activo Fijo -S/69,318 -S/4,068 S/0 S/0 S/0 S/0

Activos Intangibles -S/9,879

Gastos Pre Operativos -S/96,078

Activo fijo no depreciable -S/17,131

Inventarios iniciales -S/2,553

Capital de Trabajo -S/205,668 -S/10,351 -S/10,955 -S/11,611 -S/12,286 S/250,871

Recuperación de activos

S/16,512

Recuperación de garantía

S/11,000

FLUJO DE CAJA CAPITAL -S/400,628 -S/14,419 -S/10,955 -S/11,611 -S/12,286 S/278,383


220

8.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 193

Flujo de caja económico.


INGRESOS

S/. 1.449.580 S/. 1.522.534 S/. 1.599.743 S/. 1.681.582 S/. 1.768.177

EGRESOS

S/. 1.250.782 S/. 1.363.438 S/. 1.413.565 S/. 1.471.896 S/. 1.525.468

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

S/. 198.798 S/. 159.096 S/. 186.178 S/. 209.687 S/. 242.709

Activo Fijo -S/. 69.318 -S/. 4.068

Activos Intangibles -S/. 9.879

Gastos Pre Operativos -S/. 96.078

Activo fijo no depreciable -S/. 17.131

Inventarios iniciales -S/. 2.553

Capital de Trabajo -S/. 205.668 -S/. 10.351 -S/. 10.955 -S/. 11.611 -S/. 12.286 S/. 250.871


S/. 16.512

Recuperación de garantía

S/. 11.000

FLUJO DE CAJA CAPITAL -S/. 400.628 -S/. 14.419 -S/. 10.955 -S/. 11.611 -S/. 12.286 S/. 278.383

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 400.628 S/. 184.379 S/. 148.142 S/. 174.567 S/. 197.401 S/. 521.092


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 194

Flujo del servicio de la deuda.


Préstamo S/. 119.318

Cuota Activo fijo

-S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870

Cuota Capital de trabajo -S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136

Escudo fiscal Activo fijo

S/. 3.147 S/. 2.684 S/. 2.149 S/. 1.533 S/. 821

Escudo fiscal Capital de trabajo S/. 3.117 S/. 2.707 S/. 2.211 S/. 1.610 S/. 1.610

FLUJO DE CAJA DE SERV. DE DEUDA S/. 119.318 -S/. 31.743 -S/. 32.615 -S/. 33.646 -S/. 34.864 -S/. 35.575


221

8.8. Flujo de Caja Financiero

Tabla 195

Flujo de caja financiero.


INGRESOS S/. 1.449.580 S/. 1.522.534 S/. 1.599.743 S/. 1.681.582 S/. 1.768.177

EGRESOS

S/. 1.250.782 S/. 1.363.438 S/. 1.413.565 S/. 1.471.896 S/. 1.525.468

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 198.798 S/. 159.096 S/. 186.178 S/. 209.687 S/. 242.709

Activo Fijo -S/. 69.318 -S/. 4.068 S/. - S/. - S/. - S/. -

Activos Intangibles -S/. 9.879

Gastos Pre Operativos -S/. 96.078

Activo fijo no depreciable -S/. 17.131

Inventarios iniciales -S/. 2.553

Capital de Trabajo -S/. 205.668 -S/. 10.351 -S/. 10.955 -S/. 11.611 -S/. 12.286 S/. 250.871


S/. 16.512

Recuperación de garantía S/. 11.000

FLUJO DE CAJA CAPITAL -S/. 400.628 -S/. 14.419 -S/. 10.955 -S/. 11.611 -S/. 12.286 S/. 278.383

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 400.628 S/. 184.379 S/. 148.142 S/. 174.567 S/. 197.401 S/. 521.092

Préstamo S/. 119.318

Cuota Activo fijo -S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870 -S/. 20.870

Cuota Capital de trabajo

-S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136 -S/. 17.136

Escudo fiscal Activo fijo S/. 3.147 S/. 2.684 S/. 2.149 S/. 1.533 S/. 821

Escudo fiscal Capital de trabajo

S/. 3.117 S/. 2.707 S/. 2.211 S/. 1.610 S/. 1.610

FLUJO DE CAJA DE SERV. DE DEUDA S/. 119.318 -S/. 31.743 -S/. 32.615 -S/. 33.646 -S/. 34.864 -S/. 35.575

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 281.310 S/. 152.636 S/. 115.526 S/. 140.921 S/. 162.537 S/. 485.516


222

9. Capítulo IX: Evaluación económica financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

Costo de Oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Significa Capital Asset Price Model, modelo de valoración de acciones de capital, es decir

nos ayuda a calcular la rentabilidad mínima que debería pedir un inversionista para invertir en

nuestro negocio.

𝑅𝑘 = 𝑟𝑓 + 𝐵 ∗ (𝑅𝑚 − 𝑟𝑓) + 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑎í𝑠

Tabla 196

CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Demorarán

1928-2019

Rm 11.57%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Demorarán 1928-2019 rf 5.15%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 60.28%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 39.72%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente T 29.50%

Beta Desapalancado DAMODARAN Bd 1.01

Riesgo pais promedio Octubre

2020

Ambito.com Rp 1.36%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-T)} Ba 1.48

Costo Capital Propio Ke = rf + Ba*(Rm - rf) + Rp Ke 16.03%

Riesgo Tamaño del Negocio 50%: Rtn = KP * 0.50 Rtn 8.02%

Riesgo Know How 40%: RN = KP * 0.40 Rn 6.41%

Costo Capital Propio Ajustado KP1 = Ke+RTN+RN KP1 30.47%


9.1.1.2. Cok propio.

Este COK propio es la segunda mejor opción de inversión para los inversionistas. Se colocan

las tasas de los bancos o entidades financieras donde guardarían su dinero si no invirtieran en

el proyecto, se calcula un promedio y se le debe aumentar riesgos, se puede calcular un factor

de riesgo median te la fórmula:

223

𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 =𝐶𝑂𝐾 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 + 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎

𝐶𝑂𝐾 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜

Tabla 197

Cok propio.

CONCEPTO TASA

SOCIO 1 Deposito a plazo fijo Caja Sullana 5.21%

SOCIO 2 Deposito a plazo fijo Caja Paita 5.74%

SOCIO 3 Deposito a plazo fijo Caja Lima 5.47%

SOCIO 4 Deposito a plazo fijo Caja del Santa 4.83%

SOCIO 5 Deposito a plazo fijo Caja Paita 5.74%

Cok promedio 5.40%

Factor de riesgo 3.01

Cok neto propio 18.49%


Tabla 198

Cok propio.

CONCEPTO MONTO PESO TCEA TCEA neta

Deuda S/69,318 58% 15.39% 4.84%

Deuda S/86,000 42% 21.13% 8.25%

TOTAL S/155,318 100% 13.09%


Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El Costo Promedio Ponderado de Capital (CPPK), también conocido por su acrónimo en

inglés de WACC por Weighted Average Cost of Capital, es simplemente el costo de las fuentes

de capital, que se utilizaron en financiar los activos estructurales (permanentes o de largo plazo)

de la firma. Entendiéndose estas fuentes en su forma más amplia posible, esto es como deuda y

equity.

𝑊𝐴𝐶𝐶 =𝐷

𝐷 + 𝐸∗ 𝑅𝑑 ∗ (1 − 𝑇) +

𝐸

𝐷 + 𝐸∗ 𝐶𝑂𝐾

224

Tabla 199

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Base Sigla Dato

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E/V 60.28%

% Financiamiento 1 Estructura de financiamiento del proyecto D1/V 17.73%

% Financiamiento 2 Estructura de financiamiento del proyecto D2/V 21.99%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente T 29.50%

Costo deuda 1 Financiamiento Rd1 15.39%

Costo deuda 2 Financiamiento Rd2 21.13%

COK CAPM COK 30.47%

Costo efectivo de la deuda 1 Rd1 * (1 - T )

10.85%

Costo efectivo de la deuda 2 Rd2 * (1 - T )

14.90%

WACC WACC = D1/V*Rd1*(1-T) + D2/V*Rd2*(1-

T) + E/V*COK

WACC 23.56%


9.2. Evaluación Económica Financiera

Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Se obtiene el VANE cuando se lleva los flujos de caja de libre disponibilidad (FCLD) a valor

presente, restando la tasa promedio de la deuda y del capital (WACC). Tenemos el VANE de

260 182 (siendo positivo y por lo tanto incrementando liquidez).

Para hallar el VANF se considera el flujo de caja neto del inversionista, llevándolo a flujos

valor presente, utilizando el costo de oportunidad del inversionista (COK), obteniendo un

VANF de 198 956; igualmente positivo y creando valor para el mismo, considerando el

proyecto viable.

225

Tabla 200

VAN económico.

CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO CAJA ECONOMICO S/181,309 S/145,626 S/172,051 S/194,885 S/518,580

(1+WACC) ELEVADO A LA n 1.2109 1.4662 1.7754 2.1497 2.6030

VALOR ACTUAL DE FLUJOS S/149,735 S/99,322 S/96,910 S/90,656 S/199,221

SUMA DE VALORES ACTUALES S/635,845

(-) INVERSION -S/400,628 .

VAN ECONOMICO S/235,217


El VAN económico se halla con los flujos de caja libres, descontados de la tasa WACC. Se obtiene que solo con sus operaciones el proyecto es

viable.

Tabla 201

VAN financiero.


FLUJO CAJA FINANCIERO S/149,566 S/113,011 S/138,405 S/160,021 S/483,005

(1+COK) ELEVADO A LA n 1.2543 1.5732 1.9733 2.4750 3.1044



(-) INVERSION -S/281,310

VAN FINANCIERO S/200,148


El VAN financiero se halla con los flujos de caja fiancieros, descontados de la tasa COK. Se obtiene que el proyecto es viable financieramente

para los accionistas.

226

9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIR Modificado.

La tasa de rentabilidad del negocio es comparara con la tasa promedio ponderado de capital

(WACC) que en nuestro caso es de 21.09%, nuestro TIRE se determina en 29.5% siendo mayor

que nuestro WACC. En tal sentido teniendo el TIRE mayor a la Tasa (WACC), es aceptable el

proyecto. Además, para que la inversión sea viable, solo se debe aceptar una TIRE máxima a

116%. Y para evaluar el TIRF lo comparamos con nuestro (COK), siendo el TIRF 205% mayor

que el COK de 75%.

TIRECONOMICA = 42.32%

La TIR económica es aquella que hace que el VAN económico sea 0, la TIRE es mayor al

WACC, por lo tanto es viable

TIRFINANCIERA = 51.90%

La TIR financiera es aquella que hace que el VAN financiero sea 0, la TIRF calculada es

mayor al COK exigido y por lo tanto es viable

TIR ECONOMICA MODIFICADA = 33.13%

TIR FINANCIERA MODIFICADA = 40.07%

9.2.1.3. Periodo de Recuperación Descontado.

Podemos observar que el periodo de recuperación de los inversionistas es en el segundo año

con dos meses y 17 días y la recuperación del capital del proyecto es en el 2 años, 1 meses y 14

días.

227

Tabla 202

Periodo de recuperación de capital.

AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

FLUJO ECONOMICO DESCONTADO -S/400,628 S/149,735 S/99,322 S/96,910 S/90,656 S/199,221

FLUJO -S/400,628 -S/250,893 -S/151,570 -S/54,660 S/35,995 S/235,217

PRI ECONOMINO DESCONTADO = 3.60 El proyecto recupera su inversión en estos años

AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

FLUJO FINANCIERO DESCONTADO -S/281,310 S/119,244 S/71,833 S/70,140 S/64,654 S/155,586

FLUJO -S/281,310 -S/162,065 -S/90,232 -S/20,092 S/44,562 S/200,148

PRI FINANCIERO DESCONTADO = 3.29 Los inversionistas recuperan su inversión en estos años


Tabla 203

Beneficio/Costo.


FLUJO CAJA ECONOMICO S/181,309 S/145,626 S/172,051 S/194,885 S/518,580

(1+WACC) ELEVADO A LA n 1.2109 1.4662 1.7754 2.1497 2.6030



/ INVERSION S/400,628

BENEFICIO / COSTO ECONOMICO S/1.59 Por cada sol invertido el proyecto obtiene de beneficio


FLUJO CAJA FINANCIERO S/149,566 S/113,011 S/138,405 S/160,021 S/483,005

(1+COK) ELEVADO A LA n 1.2543 1.5732 1.9733 2.4750 3.1044



/ INVERSION S/281,310

BENEFICIO / COSTO FINANCIERO S/1.71 Por cada sol invertido, los accionistas obtienen de beneficio


228

Análisis del Punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos Variables, Costos fijos.

En el siguiente se podrá visualizar los costos variables totales por año y el costo variable de

producto de acuerdo con las unidades vendidas por año.

Tabla 204

Costos Variables por año del 2021-2025.






Agua S/15,282 S/16,051 S/16,865 S/17,728 S/18,641

Luz S/20,376 S/21,401 S/22,487 S/23,637 S/24,854






TOTAL S/445,195 S/466,741 S/488,810 S/513,572 S/533,288





Agua S/1,659 S/1,743 S/1,831 S/1,925 S/2,024

Luz S/2,212 S/2,324 S/2,441 S/2,566 S/2,699


Reposicion de utiles S/1,665 S/1,749 S/1,838 S/1,932 S/499




Agua S/1,059 S/1,112 S/1,169 S/1,228 S/1,292

Luz S/1,412 S/1,483 S/1,558 S/1,638 S/1,722


Reposicion de utiles S/949 S/997 S/1,047 S/1,101 S/509

TOTAL S/24,164 S/25,375 S/26,661 S/28,024 S/27,273



COSTOS Y GASTOS

FIJOS 2021 2022 2023 2024 2025

229


CIF fijo S/272,197 S/222,285 S/222,335 S/205,323 S/206,847

Gastos administrativos fijos S/157,449 S/135,909 S/135,909 S/134,283 S/134,283

Gastos de ventas fijos S/183,936 S/160,962 S/162,864 S/164,144 S/166,278

TOTAL S/674,601 S/580,385 S/582,354 S/565,017 S/569,133


230

9.2.2.2. Estudio de Resultados (costeo directo)

Tabla 205

Estado de resultados basado en el costeo directo del año 2021 al 2025.

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/1,228,457 S/1,290,283 S/1,355,715 S/1,425,070 S/1,498,455

(-) Costos variables -S/469,359 -S/492,115 -S/515,471 -S/541,596 -S/560,560

Margen de contribución S/759,098 S/798,168 S/840,243 S/883,474 S/937,895

(-) COSTOS FIJOS -S/674,601 -S/580,385 -S/582,354 -S/565,017 -S/569,133


Utilidad por venta de activos

S/18,657

(-) Gastos financieros -S/28,840 -S/24,881 -S/20,177 -S/14,582 -S/7,925


Perdida año anterior S/0 S/0 S/0 S/0


(-) Impuesto a la renta hasta 15 UIT -S/5,566 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450 -S/6,450

(-) Impuesto a la renta más de 15 UIT S/0 -S/37,878 -S/51,098 -S/70,615 -S/92,923

Utilidad neta S/50,092 S/148,573 S/180,165 S/226,809 S/280,121

Razón de Margen de contribución 0.61792819 0.61859915 0.619779 0.61995115 0.62590783

MEZCLA DE PRODUCTOS VV PESO Un. Vend VVU

Calentador color negro S/818,901 66.66% 7,722 S/106

Calentador color naranja S/184,947 15.06% 1,744 S/106

Calentador color plomo S/224,609 18.28% 2,118 S/106

TOTAL S/1,228,457 100% 11,584 S/106


231

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidad.

PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO = Costos fijos totales + Utilidad deseada

Razón del margen de contribución

Tabla 206

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidad.

2021 2022 2023 2024 2025

Costos fijos totales S/689,144 S/594,396 S/596,366 S/579,032 S/572,948 Razón del margen de

contribución 0.6076 0.6083 0.6095 0.6097 0.6156

Punto de equilibrio operativo S/

1,091,714

S/.

938,225

S/.

939,616

S/.

911,390

S/.

909,291 PESO VVU

Calentador color negro 66.66% S/106

Calentador color naranja 15.06% S/106

Calentador color plomo 18.28% S/106

Mezcla de productos

2021 2022 2023 2024 2025

S/. UNID S/. UNID S/. UNI

D S/.

UNI

D S/.

UNI

D

Calentador color negro S/727,747 6,862 S/625,429 5,898 S/626,356 5,906 S/607,541 5,729 S/606,142 5,716

Calentador color naranja S/164,360 1,550 S/141,252 1,332 S/141,461 1,334 S/137,212 1,294 S/136,896 1,291

Calentador color plomo S/199,607 1,882 S/171,543 1,618 S/171,798 1,620 S/166,637 1,571 S/166,253 1,568

TOTAL S/1,091,715 10,295 S/938,225 8,847 S/939,616 8,860 S/911,390 8,594 S/909,291 8,574

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas S/1,091,715 S/938,225 S/939,616 S/911,390 S/909,291

(-) Costos variables -S/417,113 -S/357,840 -S/357,262 -

S/346,373 -

S/340,159

Margen de contribución S/674,601 S/580,385 S/582,354 S/565,017 S/569,133

(-) Costos fijos -S/674,601 -S/580,385 -S/582,354 -

S/565,017 -

S/569,133

Utilidad operativa S/0 S/0 S/0 S/0 S/0

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas estimadas S/1,228,457 S/1,290,283 S/1,355,715 S/1,425,070 S/1,498,455

Ventas de punto de equilibrio S/1,091,715 S/938,225 S/939,616 S/911,390 S/909,291

Margen de seguridad S/136,743 S/352,058 S/416,099 S/513,680 S/589,164 La empresa se encuentra trabajando todos los

años sobre su punto de equilibrio 11.13% 27.29% 30.69% 36.05% 39.32%


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO = C.fijos totales + G.fin - O.ingresos + Ut.neta/(1-t)

Razón del margen de contribución

Tabla 207

Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

2020 2021 2022 2023 2024

Costos fijos S/674,601 S/2,021 S/582,354 S/565,017 S/569,133

Razón del margen de contribución 0.6179 580384.9876 0.619778998 0.619951151 0.62590783

Utilidad por venta de activos 0.61859915 18657.45763

Gastos financieros S/28,840 S/20,177 S/14,582 S/7,925

Utilidad neta 0 24881.46192 0 0 0

Punto de equilibrio financiero S/ 1,138,387 S/ 978,447 S/ 972,171 S/ 934,911 S/ 892,144

PESO VVU

Calentador color negro 66.66% S/106

Calentador color naranja 15.06% S/106

Calentador color plomo 18.28% S/106

Mezcla de productos 2021 2022 2023 2024 2025

S/. UNID S/. UNID S/. UNID S/. UNID S/. UNID

Calentador color negro S/758,859 7,156 S/652,242 6,150 S/648,058 6,111 S/623,220 5,877 S/594,712 5,608

Calentador color naranja S/171,387 1,616 S/147,308 1,389 S/146,363 1,380 S/140,753 1,327 S/134,315 1,267

Calentador color plomo S/208,141 1,963 S/178,898 1,687 S/177,750 1,676 S/170,938 1,612 S/163,118 1,538

TOTAL S/1,138,387 10,735 S/978,447 9,226 S/972,171 9,167 S/934,911 8,816 S/892,144 8,413

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas S/ 1,138,386.58 S/ 978,446.95 S/ 972,170.52 S/ 934,911.24 S/ 892,144.49

(-) Costos variables -S/ 434,945.42 -S/ 373,180.50 -S/ 369,639.65 -S/ 355,311.94 -S/ 333,744.27

Margen de contribución S/ 703,441.15 S/ 605,266.45 S/ 602,530.87 S/ 579,599.30 S/ 558,400.22

(-) Costos fijos -S/ 674,601.31 -S/ 580,384.99 -S/ 582,354.07 -S/ 565,017.27 -S/ 569,132.58

Utilidad operativa S/ 28,839.84 S/ 24,881.46 S/ 20,176.80 S/ 14,582.04 -S/ 10,732.37

232

Utilidad por venta de activos S/ 18,657.46

(-) Gastos financieros -S/ 28,839.84 -S/ 24,881.46 -S/ 20,176.80 -S/ 14,582.04 -S/ 7,925.09

Utilidad antes de impuestos S/ - -S/ 0.00 S/ 0.00 -S/ 0.00 -S/ 0.00

(-) Impuestos S/ - S/ 0.00 -S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

Utilidad antes de impuestos S/ - -S/ 0.00 S/ 0.00 -S/ 0.00 -S/ 0.00

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas estimadas S/1,228,457 S/1,290,283 S/1,355,715 S/1,425,070 S/1,498,455

Ventas de punto de equilibrio S/1,138,387 S/978,447 S/972,171 S/934,911 S/892,144

Margen de seguridad S/90,071 S/311,836 S/383,544 S/490,159 S/606,310 La empresa se encuentra trabajando todos los años sobre

su punto de equilibrio


233

9.3. Análisis de Sensibilidad y riesgo

Variables de entrada.

Para analizar el proyecto se toma en consideración las siguientes variables:

• Valor de Venta Unitario

• Demanda Inicial

• CU de materiales

Con el objetivo de analizar las variaciones en el Valor Actual Neto (VAN).

Tabla 208

Valor Actual Neto.

DEMANDA INICIAL ANUAL 11,584

VALOR DE VENTA UNITARIO S/106.05

CU DE MATERIALES S/34.91


Variables de Salida.

Las variables de salida son indicadores de sensibilidad que se afectan anta cualquier

modificación de las variables de entrada. Por esta razón se considera la importancia de evaluar

la sensibilidad de los siguientes ítems de salida:

VANE: VALOR NETO ECONOMICO.

VANF: VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO.

TIRE: TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICA.

TIRF: TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA.

Tabla 209

Variables de Salida.

VANE S/256,350 VIABLE

VANF S/209,384 VIABLE

TIRE 47.79%

TIRF 65.19%


234

Análisis de sensibilidad unidimensional.

Para este análisis se considera las variables de salida VANE, VANF, TIRE y TIRF, en donde

se observa los siguientes escenarios de las siguientes variables:

Variación de Venta unitario: VANF=0, donde la variación máxima del precio es de -9.50

%, por lo que este proyecto ofrezca el retorno que se desea, el precio del producto no debe ser

menor a S/.95.98.

Tabla 210

Variación de Venta unitario.

VAN ECONOMICO =

0

NORMA

L

VARIACIO

N

VAN FINANCIERO =

0

NORMA

L

VARIACIO

N

VVU PROMEDIO S/. 106.05 S/.95.39 VVU PROMEDIO S/. 106.05 S/. 95.98

VAN FINANCIERO S/209,384 -S/12,149 VAN ECONOMICO S/256,350 S/14,058

TIR ECONOMICA 47.79% 23.56% TIR ECONOMICA 47.79% 24.99%

TIR FINANCIERA 65.19% 28.35% TIR FINANCIERA 65.19% 30.47%

VARIACION MAXIMA -10.05% VARIACION MAXIMA -9.50%


Variación de la Demanda: El VAN es igual a 0 con una variación máxima de -25.12% esto

significa que para que el proyecto ofrezca la rentabilidad esperada, la demanda no debe se

inferior a 9118 durante el tiempo del proyecto.

Tabla 211

Variación de la Demanda.

VAN ECONOMICO =

0

NORMA

L

VARIACIO

N

VAN FINANCIERO =

0

NORMA

L

VARIACIO

N

DEMANDA TOTAL 11,584 8,987 DEMANDA TOTAL 11,584 9,118




VARIACION MAXIMA -22.42% VARIACION MAXIMA -21.29%


235

Variación del Costo Unitario: Para el proyecto, conforme al análisis permite una variación

máxima del costo unitario de materiales del 14.35%. El VANF es igual a 0.

Tabla 212

Variación del Costo Unitario.

VAN ECONOMICO =

0

NORMA

L

VARIACIO

N

VAN FINANCIERO =

0

NORMA

L

VARIACIO

N

CU DE MATERIALES S/.34.91 S/. 40.22 CU DE MATERIALES S/. 34.91 S/.39.92




VARIACION MAXIMA 15.22% VARIACION MAXIMA 14.35%


Análisis Multidimensional.

Dentro del análisis de sensibilidad y riesgo existe el análisis multidimensional, que permite

evaluar los datos de la empresa desde diferentes puntos de vista.

Tabla 213

Análisis multidimensional.

VARIACION PESIMISTA NORMAL OPTIMISTA

DEMANDA INICIAL ANUAL -20.00% 0.00% 5.00%

VALOR DE VENTA UNITARIO -10.00% 0.00% 5.00%

CU DE MATERIALES 20.00% 0.00% -5.00%

VAN ECONOMICO -S/. 468,154 S/. 256,350.26 S/. 550,450

VAN FINANCIERO -S/. 416,142 S/. 209,384.24 S/. 463,382

PROBABILIDAD 20.00% 70.00% 10.00%

Análisis del VAN

VAN ECONOMICO ESPERADO S/140,859.31 AUN ASI CONSIDERANDO LOS ESCENARIOS

POSIBLES Y DANDO MAS PROBABILIDAD AL

ESCENARIO PESIMISTA, EL PROYECTO ES

VIABLE

VAN FINANCIERO ESPERADO S/109,678.79


Variables Críticas del Proyecto.

Se tomaron en cuenta como variables críticas del proyecto lo siguiente:

• Precio

Es importante considerar este factor para el análisis de sensibilidad, porque permite poner

236

en diversos escenarios como por ejemplo si la competencia baja sus precios, hasta cuanto se

pueden bajar los precios sin afectar las utilidades. O en caso si decidiera subir el precio en

cuanto favorecería al proyecto.

• Costos de Materia Prima

Es importante considerar la posibilidad de que los costos de las materias primas suban o

bajen, porque de acuerdo con los cambios en los costos unitarios del producto, los componentes

de los costos de fabricación pueden reducir o aumentar la rentabilidad del proyecto. Finalmente,

se puede decir que la variable costo de la materia prima es la variable clave.

• Demanda

Es importante considerar este factor, porque se deben considerar los gustos y preferencias

de los consumidores, es decir, quienes tienen el poder adquisitivo y quienes tienen que asumir

la rentabilidad de su empresa ante ello. De igual forma, es importante evaluar el análisis de

sensibilidad de la demanda porque nos permite adaptarnos a posibles cambios al considerar que

el mercado es dinámico y puede haber aumento de la demanda y el lanzamiento de nuevos

productos al mercado. La sustitución de nuestros productos por otros incide en la reducción de

la demanda, por lo que es necesario saber cuánta demanda de nuestros servicios se reducirá

para que el proyecto siga siendo viable. En este sentido, se puede decir que la variable demanda

es la variable clave.

Perfil de Riesgo.

Tras realizar el análisis de sensibilidad para las variables determinantes del proyecto.

Por medio de 2 métodos, se resuelve las variables críticas son:

• Valor de Venta Unitario (S/)

Es una variable importante que permite descifrar distintos escenarios como;

Si la competencia baja sus precios, cuanto es lo mínimo que podemos bajar el valor unitario

son afectar las utilidades.

237

• Demanda Inicial Anual

• Es una variable importante ya que se debe conocer los gustos y preferencias de los consumidores, ya que tienen el poder de compra

dicha variable está sujeta a la rentabilidad.

• Asimismo, es necesario evaluar el análisis de sensibilidad de la demanda, ya que permite conocer hasta cuanto podemos ajustarnos tras

los cambios que se pueden presentar en el mercado.

Tabla 214

Análisis de sensibilidad de la demanda.

VALORES

INICIALES

VARIACION

MANUAL

VALORES

VARIADOS

VANE =

0

Variación

max

VANE=0

VANF =

0

Variación

max

VANF=0

UNIDADES VENDIDAS 11,584 0.00% 11,584 11,584 0.00% 11,584 0.00%

VALOR DE VENTA UNITARIO S/106.05 0.00% S/106.05 S/106.05 0.00% S/106.05 0.00%

COSTO UNITARIO DE MATERIALES S/34.91 0.00% S/34.91 S/34.91 0.00% S/34.91 0.00%


• CU de Materiales

Es importante considerar el posible escenario de que bajen o suban los costos de Materia

Prima porque es el componente del costo de fabricación que podría hacer bajar o subir la

rentabilidad del proyecto según las variaciones del costo unitario del producto.

Finalmente se puede decir que la variable Costo de Materia Prima es una variable crítica.

238

Conclusiones

➢ Una de nuestras principales estrategias para ingresar a este mercado es el de

diferenciación de producto enfatizando en la calidad del producto.

➢ Nuestro público objetivo son personas del NSE A y B que tienen auto en un rango de

edades entre 25 a 55 años, ya sean mujeres u hombres.

➢ El control de calidad se realiza en diferentes puntos del proceso de producción, para

asegurar la calidad del producto.

➢ El proyecto tiene niveles muy altos de rentabilidad, especialmente debido a los bajos

costos y el poder de mercado que nos otorga la patente.

➢ El periodo de recupero de la inversión es menor a un año y las probabilidades de retornos

negativos son casi nulas según la distribución generada mediante el análisis realizado.

➢ Al desarrollar el presente trabajo, hemos podido unir en este proyecto las diferentes

asignaturas aprendidas durante el desarrollo de nuestras carreras, integramos

conocimientos y aprendimos nuevos temas que complementan lo conocido, desde

aspectos legales para constituir una empresa hasta aspectos financieros y logísticos de

cómo manejar procesos de producción.

239

Recomendaciones

➢ Contar con personal capacitado y calificado para la elaboración del producto, así como

para realizar controles de calidad.

➢ Capacitar constantemente al personal a cargo del manejo de los equipos a fin de que se

dé un buen y el tiempo de vida útil, se prolongue.

➢ Cumplir con el mantenimiento de los equipos de manera estricta para garantizar el

funcionamiento y producción como se tiene planificado.

➢ Diseñar un layout en la empresa que sea funcional que permita la sinergia entre las áreas

para realizar un trabajo articulado.

➢ Tener una fuerte participación en redes sociales, eventos y a través de influencers que

difundan los beneficios del producto.

➢ Dirigir los esfuerzos de venta en dar a conocer el producto, puesto que a la fecha no

existe en el mercado, uno con similares características.

➢ Reforzar alianzas con los proveedores extranjeros.

➢ Apuntar a la obtención del ISO 9001 a fin de contar con la Certificación de calidad y

así tener un mejor prestigio en el mercado.

240

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https://www.wipo.int/edocs/pubdocs/en/wipo_pub_gii_2019.pdf

243

Anexos

Anexo 1

Competidores actuales: nivel de competitividad.

COMPETIDORES ACTUALES: NIVEL DE COMPETITIVIDAD

Rimay Termos

1. Rango de productos. Baja Alta

2. Participación de mercado Baja Media

3. Tiempo en el mercado Baja Media

4. Diferenciación de producto. Alta Media

EVALUACION FINAL

COMPETIDORES ACTUALES: NIVEL DE COMPETITIVIDAD: MEDIA


Anexo 2

Fuerza negociadora de los clientes.

FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES.

Alto Medio Bajo Inexistente

1. Diferenciación del producto X

2. Existencia de productos sustitutos X

3. Identidad de marca X

4. Grado de importancia de los

componentes.

X

EVALUACION FINAL

NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS

CLIENTES. : MEDIA


244

Anexo 3

Amenaza De Productos Sustitutos

AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS.


1. Tendencias a mejorar costos. X

2. Tendencias a mejor precio. X

3. Tendencias a mejoras en desempeño. X

4. Tendencias a altos rendimientos. X

EVALUACION FINAL

NIVEL DE AMENAZA DE PRODUCTOS

SUSTITUTOS

: MEDIA


Anexo 4

Fuerza negociadora de proveedores.

FUERZA NEGOCIADORA DE PROVEEDORES.


1. Tendencias a mejor precio. X

2. Amplia gama de proveedores. X

3. Controlar la logística. X

EVALUACION FINAL

NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE

PROVEEDORES : MEDIA


CALENTADOR DE ALIMENTOS PORTATIL CON ENTRADA USB

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