CALP · 2019. 2. 4. · AJUNTAMENT DE CALP – Pressupost general 2019 6/280. Doc 01 ... Dicha...

AJUNTAMENT de CALP

2019 PRESSUPOSTGENERALAprovaciódefinitiva

Pleno: 21/01/2019BOP: n.º 19 de 28/01/2019

AJUNTAMENT DE CALP – Pressupost general 2019 1/280

Índice de contenidos

1.- MEMORIA............................................................................................................................71.1.- Introducción...................................................................................................................71.2.- Distribución del gasto..................................................................................................101.3.- Conclusiones................................................................................................................12

2.- INFORME ECONÓMICO-FINANCIERO.........................................................................132.1.- Antecedentes................................................................................................................132.2.- Bases para la evaluación de los ingresos.....................................................................142.3.- Suficiencia de los créditos para gastos en relación con las obligaciones previstas.....17

2.3.1.- Cap. 1 'Gastos de Personal...................................................................................172.3.2.- Cap. 2 'Gastos corrientes en bienes y servicios....................................................182.3.3.- Cap. 3 'Gastos financieros'...................................................................................192.3.4.- Cap. 4 'Transferencias corrientes..........................................................................202.3.5.- Cap. 5 'Fondo de contingencia y otros imprevistos'.............................................212.3.6.- Cap. 6 'Inversiones reales.....................................................................................212.3.7.- Cap. 7 'Transferencias de capital'.........................................................................212.3.8.- Cap. 8 'Activos financieros...................................................................................212.3.9.- Cap. 9 'Pasivos financieros'..................................................................................21

2.4.- Bases de Ejecución del Presupuesto............................................................................222.5.- Inversiones...................................................................................................................22

3.- RESUM DEL PRESSUPOST.............................................................................................253.1.- Resumen por capítulos de gastos e ingresos................................................................253.2.- Resumen comparativo con ejercicio anterior...............................................................263.3.- Estado comparativo con anteriores previsiones: Líneas fundamentales del presupuesto(LFP), Plan presupuestario a medio plazo (PPMP)..............................................................27

3.3.1.- Estado de ingresos................................................................................................273.3.2.- Estado de gastos...................................................................................................28

3.4.- Actualización del Plan de Ajuste 2012 a fecha 31/12/2018.........................................294.- ESTADO DE INGRESOS...................................................................................................31

4.1.- Estado de Ingresos, por capítulo, artículo, concepto y subconcepto............................314.2.- Bases para la evaluación de los ingresos.....................................................................36

4.2.1.- Ingresos evaluados por tasa de crecimiento.........................................................364.2.2.- Ingresos evaluados por estimación directa...........................................................43

4.3.- Comparativo de ingresos con ejercicio anterior, por subconceptos.............................505.- ESTADO DE GASTOS (I)..................................................................................................55

5.1.- Gastos por capítulo, artículo, concepto, subconcepto y partida...................................555.2.- Comparativo de clasificación económica de gastos con el ejercicio anterior..............795.3.- Subvenciones nominativas.........................................................................................1055.4.- Pasivos contingentes..................................................................................................108

6.- ESTADO DE GASTOS. Clasificación por programas de gasto........................................1096.1.- Estado de Gastos, clasificación por subgrupos y aplicaciones de programas............1096.2.- Estado de gastos, por áreas, políticas, grupos y subgrupos de gasto.........................1306.3.- Comparativo de programas de gastos con el ejercicio anterior.................................134

7.- ESTADO DE GASTOS. Clasificación orgànica...............................................................1397.1.- Claves de los órganos de gasto...................................................................................1397.2.- Estado de gastos, por órganos de gasto......................................................................1427.3.- Estado de gastos, por clasificación orgánica y aplicación.........................................144

8.- OPERACIONES DE CRÉDITO.......................................................................................1638.1.- Préstamos bancarios, existentes y previstos, y carga financiera resultante................163


8.2.- Ahorro Bruto / Neto e Índice de Endeudamiento (art. 53 TRLRHL)........................1679.- BASES DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO.............................................................169

Sección 1ª: DEL PRESUPUESTO GENERAL.................................................................169BEP 1ª.- Presupuesto General del Ayuntamiento de Calp.............................................169BEP 2ª.- Aprobación, Ejecución, Liquidación y Desarrollo del Presupuesto General. .169BEP 2ª.bis .- Tramitación y entrada en vigor del presupuesto.......................................169BEP 3ª.- Vigencia de las Bases de Ejecución del Presupuesto......................................170

Sección 2ª: DE LOS CREDITOS DEL PRESUPUESTO..................................................170BEP 4ª.- Estructura presupuestaria................................................................................170BEP 5ª.- Registro contable.............................................................................................170BEP 6ª.- Vinculación de los créditos.............................................................................170BEP 7ª.- Principio de devengo.......................................................................................170BEP 8ª.- Clasificaciones................................................................................................171

8.1.- Clasificación por programas.............................................................................1718.2.- Clasificación orgánica......................................................................................174

Sección 3ª: MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS..................................................176BEP 9ª.- Crédito extraordinario y suplemento de crédito..............................................176BEP 10ª.- Transferencias de crédito..............................................................................177BEP 11ª.- Ampliación de crédito...................................................................................177BEP 12ª.- Generación de crédito...................................................................................178BEP 13ª.- Incorporación de remanentes........................................................................178BEP 13ª.bis.- Otras modificaciones del presupuesto.....................................................179

Sección 4ª: EJECUCION Y LIQUIDACION....................................................................179BEP 14ª.- Fases de ejecución del presupuesto de gastos...............................................179BEP 15ª.- Fases acumuladas..........................................................................................179BEP 16ª.- Especialidades en la realización del gasto....................................................179

16.1.- Gastos de protocolo y representación.............................................................17916.2.- Gastos de funcionamiento de la alcaldía o concejalías delegadas..................18016.3.- Requisitos de las facturas...............................................................................18016.4.- Remuneración de los miembros de la Corporación........................................181

BEP 17ª.- Ejecución del presupuesto de gastos.............................................................18117.1.- Propuestas de Gastos......................................................................................18117.2.- Retención de Crédito......................................................................................18117.3.- Expediente de contratación.............................................................................18117.4.- Reconocimiento y liquidación de obligaciones derivadas de los compromisos de gastos....................................................................................................................18217.5.- Ordenación de pagos de las obligaciones previamente reconocidas..............18217.6.- RECONOCIMIENTO EXTRAJUDICIAL DE CRÉDITOS Y CONVALIDACIONES DE GASTOS......................................................................182

17.6.1.- Reconocimiento extrajudicial de créditos...............................................18217.6.2.- Convalidación de gastos.........................................................................183

17.7.- GASTOS DE CARACTER PLURIANUAL.................................................18317.8.- GASTOS DE TRAMITACIÓN ANTICIPADA.............................................184

BEP 18ª.- Del personal municipal.................................................................................185BEP 19ª.- Indemnizaciones por razón del servicio........................................................187BEP 20ª.- Anticipos reintegrables de personal..............................................................188BEP 21ª.- Concertación de operaciones de tesorería.....................................................189BEP 22ª.- Ayudas y subvenciones públicas...................................................................189

22.1.- Régimen jurídico de las subvenciones............................................................18922.2.- Concepto de subvención.................................................................................18922.3.- Principios generales de la gestión y concesión...............................................18922.4.- Procedimientos de concesión..........................................................................19022.5.- Requisitos generales de concesión.................................................................190


22.6.- Otorgamiento y pago de la subvención..........................................................19122.7.- Justificación de la subvención........................................................................19222.8.- Reintegro de subvenciones.............................................................................19322.9.- Concesión de subvenciones............................................................................19422.10.- Premios.........................................................................................................195

BEP 23ª.- Pagos a justificar...........................................................................................196BEP 24ª.- Anticipos de caja fija.....................................................................................197BEP 25ª.- Liquidación del presupuesto.........................................................................198BEP 26ª.-Aplazamientos y fraccionamientos................................................................198

Sección 5ª: NORMAS A APLICAR...................................................................................198BEP 27ª.- Normativa de aplicación...............................................................................198BEP 28ª.- Información al Pleno.....................................................................................198BEP 29ª.- Plan de disposición de fondos y colocación de excedentes de la tesorería municipal.......................................................................................................................199BEP 30ª.- Estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera.................................201BEP 31ª.- RECTIFICACIÓN DE SALDOS INICIALES DE OBLIGACIONES Y DERECHOS DE EJERCICIOS CERRADOS..............................................................202BEP 32ª.- Control interno de la Intervención municipal...............................................202

32.1.- Objeto y ámbito de aplicación........................................................................20232.2.- Competencias..................................................................................................20232.3.- Principios del ejercicio...................................................................................20332.4.- Ejercicio de la función Interventora...............................................................20332.5.- Momento y plazo para el ejercicio de la función interventora.......................20432.6.- Fiscalización previa de derechos e ingresos...................................................20432.7.- Fiscalización previa del gasto.........................................................................20532.8.- Fiscalización de conformidad.........................................................................20632.9.- Gastos no sujetos a fiscalización previa.........................................................20632.10.- Intervención de la inversión.........................................................................20732.11.- Intervención documental..............................................................................20732.12.- Intervención material....................................................................................20732.13.- Intervención formal de la ordenación del pago............................................20732.14.- Intervención material del pago.....................................................................20732.15.- Reparo fiscal.................................................................................................20732.16.- Control financiero y de eficacia....................................................................20832.17.- Inspección de la contabilidad de los organismos autónomos y sociedades mercantiles................................................................................................................20832.18.- Intervención en la aprobación y liquidación del Presupuesto......................208

BEP 33ª.- Interpretación de esta Bases..........................................................................20910.- ANEJO DE PERSONAL.................................................................................................211

10.1.- Plantilla municipal, con asignación de Grupo, nivel de Complemento de Destino y Complemento Específico....................................................................................................21110.2.- Puestos de trabajo, resumen clase-grupo-nivel, con unidades por plaza.................23410.3.- Puestos de trabajo, resumen por categorías profesionales.......................................23610.3.1.- Puestos de trabajo, resumen por clase de personal en grupo de programas..........23910.4.- Retribuciones Básicas y Complemento de Destino.................................................24010.5.- Complemento de productividad...............................................................................24010.6.- Componente ocasional del Complemento específico / Gratificaciones...................24010.6.bis.- Ayudas sociales...................................................................................................24510.7.- Variaciones sobre el ejercicio anterior.....................................................................24510.7.1.- Plazas amortizadas en plantilla.............................................................................24510.7.2.- Plazas de nueva creación en plantilla....................................................................245

10.7.3.- Variaciones por puesto de trabajo sobre el ejercicio anterior...........................24610.8.- Personal temporal.....................................................................................................247


10.8.1.- Funcionarios interinos......................................................................................24710.8.2.- Personal laboral temporal.................................................................................247

10.9.- Resumen de puestos de trabajo................................................................................24711.- ANEJO DE INVERSIONES...........................................................................................250

11.1.- Cuadro general de inversiones.................................................................................25011.2.- Inversiones en el ejercicio y en el cuatrienio...........................................................257

11.2.1.- Inversiones en el ejercicio y su financiación....................................................25711.2.2.- Inversiones en el cuatrienio..............................................................................259

11.3.- Inversiones en el ejercicio y en el cuatrienio, por proyecto de inversión................26111.4.- Inversiones en el ejercicio y en el cuatrienio, por programa de inversión...............26211.5.- Resumen de financiación de inversiones proyectadas.............................................263

12.- ANEXO DE BENEFICIOS FISCALES EN TRIBUTOS LOCALES............................26512.1.- Situación general......................................................................................................26512.2.- Situaciones con incidencia indirecta en la tributación localización.........................265

13.- ANEXO DE CONVENIOS SUSCRITOS CON LA GENERALITAT VALENCIANA ENMATERIA DE GASTO SOCIAL...........................................................................................267

13.1.- Situación general......................................................................................................26713.2.- Subvenciones significativas 2018 en materia de gasto social de la Generalitat Valenciana..........................................................................................................................267

14.- LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO ANTERIOR AL AÑO DE ELABORACIÓN DEBIDA DEL PRESUPUESTO (2017)...................................................270

14.1.- Resultado presupuestario.........................................................................................27014.2.- Remanente de tesorería para gastos generales.........................................................27114.3.- Estabilidad presupuestaria........................................................................................27214.4.- Regla de gasto..........................................................................................................27314.5.- Nivel de deuda viva..................................................................................................274

15.- AVANCE DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO (2018).................................27615.1.- Estado de ejecución del presupuesto de ingresos a fecha........................................27615.2.- Estado de ejecución del presupuesto de gasto a fecha.............................................27715.3.- Ejecución de ingresos de presupuestos cerrados a fecha.........................................27815.4.- Ejecución de gastos de presupuestos cerrados a fecha............................................279


Doc01 MEMÒRIA DE L’ALCALDIA

2019aprovaciódefinitiva

1.- MEMORIA

1.1.- Introducción

El Proyecto de Presupuesto para 2.019, que se presenta nivelado en cuanto a gastos eingresos, asciende a 39.206.725,00 euros, con el desglosado por capítulos de ingresos y gastossiguiente:

-- -- 2.019 2.019-- ESTADO DE INGRESOS aprob def % s/ total-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 38.936.575,00 99,31

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 38.769.225,00 98,881 IMPUESTOS DIRECTOS 21.376.375,00 54,522 IMPUESTOS INDIRECTOS 1.900.925,00 4,853 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 8.046.925,00 20,524 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5.610.825,00 14,315 INGRESOS PATRIMONIALES 1.834.175,00 4,68-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 167.350,00 0,436 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,007 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 167.350,00 0,43-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 270.150,00 0,698 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 0,059 PASIVOS FINANCIEROS 250.000,00 0,64-- total presupuesto 39.206.725,00 100,00-- ESTADO DE GASTOS ap inic / def % s/ total-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 36.259.800,00 92,48

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 31.832.125,00 81,191 GASTOS DE PERSONAL 15.060.900,00 38,412 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 13.663.200,00 34,853 GASTOS FINANCIEROS 397.600,00 1,014 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.513.925,00 6,415 FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 196.500,00 0,50-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 4.427.675,00 11,296 INVERSIONES REALES 4.226.300,00 10,787 TRANSF. DE CAPITAL 201.375,00 0,51-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 2.946.925,00 7,528 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 0,059 PASIVOS FINANCIEROS 2.926.775,00 7,46-- totales 39.206.725,00 100,00-- déf (-) / sup (+) anual (equilibrio ing-gtos) 0,00 --


Respecto al ejercicio anterior de 2018, supone una previsión de decremento de-360.150,00 euros, que en términos porcentuales supone el -0,91 por 100.

Dicha minoración no es sino el resultado de la voluntad municipal de elaborar unpresupuesto realista, acorde con la marcha de la economía municipal, optimizando los recursosexistentes sin incremento de la presión fiscal al ciudadano. La previsión de menores ingresos serealiza a la vista del comportamiento final de los ingresos municipales en 2018, toda vez que elpresupuesto para la aprobación definitiva se ha elaborado con posterioridad a la finalización delejercicio, así como a la mejora de algunas previsiones, en particular las referentes al impuestosobre construcciones, instalaciones y obras (ICIO).

En general, se ha optado por una previsión de ingresos efectuada del lado de la prudencia,en una actuación realista y responsable, que permita acomodar el gasto a los ingresos realmentedisponibles, conteniendo a la vez la presión fiscal al ciudadano, a la que se hace compatible con laayuda a aquellos más desfavorecidos, de lo que sería un claro ejemplo las ayudas que seestablecen por primera vez para el sostenimiento de los gastos de la vivienda familiar en lotocante al pago del impuesto sobre bienes inmuebles (IBI).

En el documento n.º 3 Resumen del Presupuesto se recoge el resumen comparativo con elejercicio anterior (3.2), tanto en términos absolutos como porcentuales.

En materia de gasto corriente, los incrementos producidos (+/-) obedecen, de una parte,a la aparición/desaparición de nuevos gastos sobre las actuaciones que ya se venían haciendo enel ejercicio anterior, y de otra parte, a mejoras que se pretende impulsar, siendo los aspectos mássignificativos de todo ello en materia de gasto corriente y transferencias de capital las que serecogen en el apartado 5.2.1 ‘Informativo de variaciones significativas respecto al ejercicio anterioren cap. 2 y 4’ del documento 05 ESTADO DE GASTOS (I). Clasificación económica.

En lo que se refiere al gasto de personal, no se han producido variaciones en la plantillaestructural municipal, sin descartarse que a lo largo del ejercicio deba acudirse a una modificaciónpresupuestaria que recoja al menos en parte las necesidades surgidas de la aprobación de larelación de puestos de trabajo, actualmente pendiente, e introduzca en la medida de lasposibilidades económicas existentes, aquellas otras variaciones que se considerenimprescindibles para el funcionamiento de la actividad municipal.

En materia de gastos de inversión, la relación pormenorizada de inversiones delcuatrienio 2019-2022 se contiene en el documento n.º 11 Anejo de Inversiones, entre las que porsu importancia cabe destacar las siguientes, sin perjuicio de aquellas otras que puedan ejecutarsecon cargo a los remanentes incorporados del ejercicio anterior, incrementados con las previsionesde gasto por el mismo concepto en el ejercicio:

DENOMINACIÓN INVERSIÓN INVERSIÓNTOTAL coste por ejºs año ejec orig finclavefinanc

Planta desalinizadora 205.000,00 205.000,00 2.019 AYTO IO afectGastos a determinar financiados con participación en beneficios Aguas de Calpe 145.850,00 145.850,00 2.019 AYTO IO afect

Iluminación y ventilación Pabellón Ifach 50.000,00 50.000,00 2.019 AYTO IOGreen bowling 30.000,00 30.000,00 2.019 AYTO IOEspai esportiu d'oci zona deportiva 220.000,00 220.000,00 2.019 AYTO IOAmpliación cementerio (Fase V) 323.757,38 194.254,43 2.019 AYTO IOAmpliación cementerio (Fase V) 323.757,38 129.502,95 2.020 AYTO IO



Ludoteca Casa de Cultura 356.332,07 71.266,41 2.019 AYTO IOLudoteca Casa de Cultura 356.332,07 285.065,66 2.020 AYTO IO

Climatización Casa de Cultura 94.681,54 94.681,54 2.019 AYTO IOVallado Parque Cultural y de Ocio 57.141,83 0,00 2.018 AYTO IOVallado Parque Cultural y de Ocio 57.141,83 57.141,83 2.019 AYTO IO

4ª Fase edificio Calle Puerto Santamaría (Centro Cultural "Unión Musical") 359.990,74 250.000,00 2.018 DIP PTMO

4ª Fase edificio Calle Puerto Santamaría (Centro Cultural "Unión Musical") 359.990,74 0,00 2.018 AYTO IO

4ª Fase edificio Calle Puerto Santamaría (Centro Cultural "Unión Musical") 359.990,74 109.990,74 2.019 AYTO IO

5ª Fase edificio Calle Puerto Santamaría (Centro Cultural "Unión Musical") 350.000,00 250.000,00 2.019 DIP PTMO

5ª Fase edificio Calle Puerto Santamaría (Centro Cultural "Unión Musical") 350.000,00 100.000,00 2.019 AYTO IO

Rehabilitación Club Social La Manzanera 585.506,49 17.565,19 2.019 AYTO IORehabilitación Club Social La Manzanera 585.506,49 409.854,55 2.020 AYTO IO

Rehabilitación Club Social La Manzanera 585.506,49 158.086,75 2.021 AYTO IO

Porche CEIP Azorín 70.000,00 70.000,00 2.019 AYTO IOAcondicionamiento puertas Centro Ocupacional Maite Boronat 9.324,26 7.459,41 2.019 GV SUBV

Acondicionamiento puertas Centro Ocupacional Maite Boronat 9.324,26 1.864,85 2.019 AYTO IO

Vehículos servicios generales 20.000,00 20.000,00 2.019 AYTO IOInversiones varias en servicios municipales 100.000,00 100.000,00 2.019 AYTO IO

Maquinaria, instalaciones y utillaje varios para cultura 20.000,00 20.000,00 2.019 AYTO IO

Maquinaria, instalaciones y utillaje varios para servicios generales 55.000,00 55.000,00 2.019 AYTO IO

Pasarela y Regeneración costera en Cala La Manzanera 680.737,98 20.422,14 2.019 AYTO IO



Gastos a determinar financiados con ingresos PMS 203.825,00 203.825,00 2.019 AYTO IO afect

Expropiaciones rogadas u otras adquisiciones de terrenos (Rotondas N-332; Plan Parcial Marina de Ifach)

137.289,02 137.289,02 2.019 AYTO IO

Suministros equipamiento Policía Local 20.000,00 20.000,00 2.019 AYTO IOObras de urbanización del Vial J, Tramo 1 997.794,39 748.345,79 2.018 DIP SUBVObras de urbanización del Vial J, Tramo 1 997.794,39 249.448,60 2.019 AYTO IO

Luminarias alumbrado público (ampliación) 300.000,00 300.000,00 2.019 AYTO IOObras de paso y urbanización sobre Barranco Pou Roig y Avda. País Valencià 394.703,23 354.993,00 2.018 DIP SUBV

Obras de paso y urbanización sobre Barranco Pou Roig y Avda. País Valencià 394.703,23 39.710,23 2.019 AYTO IO

Alumbrado público Rotonda Norte CN-332 70.739,97 70.739,97 2.019 DIP SUBV



Plantaciones rotondas CN-332 89.104,04 89.104,04 2.019 DIP SUBVObras de urbanización del Vial J, Tramo 6 (PPOS 2019) 1.624.726,36 390.000,00 2.020 DIP SUBV

Obras de urbanización del Vial J, Tramo 6 (PPOS 2019) 1.624.726,36 246.958,41 2.021 AYTO IO

Obras de urbanización del Vial J, Tramo 6 (PPOS 2019) 1.624.726,36 987.833,63 2.022 AYTO IO

Reurbanización de La Manzanera Zona II 355.619,00 71.123,80 2.018 AYTO IOReurbanización de La Manzanera Zona II 355.619,00 284.495,20 2.019 AYTO IO

Reparación y acondicionamiento Av. Gabriel Miró, Av. Ifach y calle La Niña 359.327,31 239.591,00 2.018 DIP SUBV

Reparación y acondicionamiento Av. Gabriel Miró, Av. Ifach y calle La Niña 359.327,31 0,00 2.018 AYTO IO

Reparación y acondicionamiento Av. Gabriel Miró, Av. Ifach y calle La Niña 359.327,31 119.736,31 2.019 AYTO IO

Reasfaltado de urbanizaciones (I) 2.394.961,20 203.571,70 2.019 AYTO IOReasfaltado de urbanizaciones (I) 2.394.961,20 283.084,41 2.020 AYTO IO

Reasfaltado de urbanizaciones (II) 2.394.961,20 494.798,98 2.020 AYTO IO

Reasfaltado de urbanizaciones (III) 2.394.961,20 1.413.506,10 2.021 AYTO IO

Mejoras de urbanización exterior Club Social La Manzanera 95.619,34 95.619,34 2.020 AYTO IO

Aparcamiento en superficie en Pla Senieta (conexión Vial J) 354.083,00 0,00 2.018 AYTO IO

Aparcamiento en superficie en Pla Senieta (conexión Vial J) 354.083,00 354.083,00 2.019 AYTO IO

Ampliación del estacionamiento en el casco histórico de Calp 281.588,48 281.588,48 2.019 AYTO IO

En materia de gastos financieros, debe significarse la continuidad en el esfuerzo que seha venido haciendo en la reducción de la deuda bancaria desde 2012, ejercicio en el que seaprobó el Plan de Ajuste al amparo del RD 4/2012 por el que se estableció un Fondo deFinanciación para el Pago a los Proveedores de las entidades locales. De este modo, la deudabancaria, que se situó al cierre de 2012 en 41.650.729,85 euros, se sitúe en 19.350.786,62 eurosal cierre de 2018 y se espera que quede en en 17.209.963,87 euros al cierre de 2019, lo que daidea de la magnitud del esfuerzo en todos estos años.

1.2.- Distribución del gasto

En cuanto a la distribución del gasto, en relación a las áreas de gasto la misma esla siguiente:

pro Denominación Tot. %1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS. 15.918.025,00 40,602 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y

PROMOCIÓN SOCIAL.1.985.125,00 5,06

3 PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER PREFERENTE.

5.983.350,00 15,26


pro Denominación Tot. %4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO. 1.606.275,00 4,109 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL. 10.566.775,00 26,950 DEUDA PÚBLICA 3.147.175,00 8,03-- Área gasto 39.206.725,00 100,00

La representación gráfica de todo ello queda así:

El desglose en las distintas políticas de gasto de las anteriores áreas de gasto es elsiguiente:

pro Denominación Tot. %13 Seguridad y movilidad ciudadana. 4.331.275,00 11,0515 Vivienda y urbanismo. 2.581.800,00 6,5916 Bienestar comunitario. 7.134.500,00 18,2017 Medio ambiente. 1.870.450,00 4,7721 Pensiones. 5.300,00 0,0122 Otras prestaciones económicas a favor de empleados. 54.850,00 0,1423 Servicios Sociales y promoción social. 1.640.800,00 4,1824 Fomento del Empleo. 284.175,00 0,7231 Sanidad. 590.925,00 1,5132 Educación. 1.518.025,00 3,8733 Cultura. 2.485.775,00 6,34


pro Denominación Tot. %34 Deporte. 1.388.625,00 3,5441 Agricultura, Ganadería y Pesca. 1.600,00 0,0043 Comercio, turismo y pequeñas y medianas empresas. 1.173.375,00 2,9944 Transporte público. 14.175,00 0,0445 Infraestructuras. 4.125,00 0,0149 Otras actuaciones de carácter económico. 413.000,00 1,0591 Órganos de gobierno. 1.168.775,00 2,9892 Servicios de carácter general. 8.187.225,00 20,8893 Administración financiera y tributaria. 1.207.725,00 3,0894 Transferencias a otras Administraciones Públicas. 3.050,00 0,0101 Deuda Pública 3.147.175,00 8,03-- Pol gasto 39.206.725,00 100,00

1.3.- Conclusiones

El presupuesto de 2019, elaborado básicamente en línea de continuidad con elpresupuesto del ejercicio anterior, pretende, por una parte, ajustar el gasto a las previsiones deingresos sin dejar de atender las necesidades existentes y, de otra parte y en materia deinversiones, posibilitar la finalización de las iniciadas en el ejercicio anterior, y dar respuesta a lasnuevas necesidades que en este campo se han revelado como necesarias.

Acompañan al presente presupuesto los documentos previstos en la normativa vigente, asícomo los preceptivos informes emitidos por la intervención municipal.

Por todo ello esta Alcaldía, en cumplimiento de sus obligaciones, presenta este proyectode presupuesto para el ejercicio de 2.019, que entiende ajustado a la normativa vigente, para sudiscusión y aprobación si procede por el Pleno.

Calp, a la fecha de firma electrónica del documento

EL ALCALDE,

Fdo.: César Sánchez Pérez


Doc02 INFORME ECONÒMIC-FINANCER


2.- INFORME ECONÓMICO-FINANCIEROPor la Alcaldía, oída la Concejalía de Hacienda, y a la vista de los antecedentes y

condicionantes económico-financieros facilitados desde los departamentos de rentas, contratacióne intervención municipal, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 168.1.e del RealDecreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Leyreguladora de las Haciendas Locales, y el art. 18, punto 1.e), del Real Decreto 500/1990, de 20 deabril, por el que se desarrolla el capítulo primero del Título VI Presupuesto y gasto público delindicado texto refundido, se elabora el presente informe económico-financiero del proyecto depresupuesto de 2018, cuyo alcance es el siguiente:

Exponer las bases utilizadas para la evaluación de los ingresos.

Exponer las operaciones de crédito que se prevean concertar, señalando:

◦ su importe.

◦ el detalle de las características y condiciones financieras de todo orden en quese prevean concertar.

◦ la carga financiera que pese sobre la entidad antes y después de suformalización

Exponer la suficiencia de los créditos para atender el cumplimiento de lasobligaciones exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios y, enconsecuencia,

Acreditar la efectiva nivelación del presupuesto.

2.1.- Antecedentes

Son antecedentes que han estado presentes en la elaboración del presente presupuestolos siguientes:

2.1.1.- Liquidación del presupuesto de 2017

Al respecto debe señalarse que el presupuesto de 2018 se ha elaborado a la vista delcumplimiento de la capacidad de financiación y de la regla de gasto en la liquidación delpresupuesto de 2017, último ejercicio liquidado.

2.1.2.- Plan de Ajuste 2012-2022

Es antecedente a considerar igualmente el Plan de ajuste aprobado por el Pleno de30/03/2012 en aplicación del RD-Ley 4/2012 y normativa concordante, que obtuvo el informefavorable de la Secretaría de Estado de Hacienda.


Dicho plan precisa de una actualización, ante la desviación del Remanente de Tesorería paraGastos Generales obtenido en la liquidación del presupuesto de 2017, y del periodo medio de pago aproveedores a 31/12/2017, y que han motivado un requerimiento de dicho órgano para lapresentación de medidas que puedan permitir la corrección de los incumplimientos señalados,medidas que en definitiva van a concretarse en dicha actualización.

Debe señalarse que las previsiones del plan de ajuste van referidas a previsiones dederechos reconocidos netos y obligaciones reconocidas netas, por lo que no va a procederse a sucomparación con el presupuesto elaborado.

2.1.3.- Líneas fundamentales del presupuesto de 2018 comunicadas al MINHAP.

Las líneas fundamentales del presupuesto de 2018, comunicadas al Ministerio de Hacienda yAdministraciones Públicas, no tienen efecto obligatorio sobre el presupuesto que se apruebe conposterioridad, si bien es criterio del MINHAP que de existir variaciones significativas, deben serexplicadas.

En este sentido, las variaciones en ingresos y gastos del presupuesto elaborado en relacióncon los antecedentes anteriores son el resultado del mayor conocimiento que se tiene, en elmomento de proyectar el presupuesto del ejercicio, de la realidad económica y de las necesidades ydisponibilidades existentes.

El alcance de las diferencias respecto a los antecedentes señalados vienen reflejadas en eldocumento n.º 3 ‘RESUMEN DEL PRESUPUESTO’, apartado 3.3 ‘Estado comparativo conanteriores previsiones’.

2.2.- Bases para la evaluación de los ingresosLa previsión de ingresos se ha efectuado, en líneas generales a la vista de los padrones

correspondientes, en los subconceptos en los que existen, y a la vista de la evolución de losderechos reconocidos netos y la recaudación en los tres ejercicios anteriores, periodo 2016-2018,a pesar de no estar liquidado el ejercicio de 2018, dado que a la vista de la fecha de elaboracióndel presupuesto, se ha considerado como más ajustado a la realidad. En determinados casos, porentender que los valores así obtenidos se alejaban de una previsión más real a la vista de losantecedentes existentes, se ha practicado una estimación directa.

En el apartado 4.2 'Bases para la evaluación de los ingresos' se efectúa un cálculodetallado y específico para cada uno de los ingresos presupuestados.

En relación con cada capítulo, deben destacarse como más significativas respecto al presupuesto del ejercicio anterior las circunstancias siguientes:

2.2.1.- Cap. 1 'Impuestos directos'

En el Impuesto sobre Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana, a diferencia delpresupuesto de ejercicios anteriores, no se ha previsto la aplicación de un coeficiente deactualización de valores catastrales, sobre los que se prevé la aplicación del mismo tipo existenteen el ejercicio anterior.

En el impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana, se produjola paralización de las liquidaciones efectuada por el organismo recaudador delegado SUMA de laDiputación Provincial a raíz de la sentencia Sentencia 59/2017, de 11 de mayo de 2017, del TribunalConstitucional, que considera que este impuesto vulnera el principio constitucional de capacidadeconómica en la medida en que no se vincula necesariamente a la existencia de un incremento realdel valor del bien, “sino a la mera titularidad del terreno durante un periodo de tiempo” y que, enconsecuencia declara la inconstitucionalidad y nulidad de los arts. 107.1, 107.2 a) y 110.4 del textorefundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (Nota informativa nº 32/2017 de la oficina


de prensa del Tribunal Constitucional).

Con posterioridad, por SUMA se ha trasladado al Ayuntamiento que tras la publicación de laSentencia del Tribunal Supremo de 9 de julio de 2018, que determina el alcance de la Sentencia delTribunal Constitucional 59/2017 en el sentido de considerar que se puede liquidar el Impuesto sobreel Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU) en los casos en los que no seacredita por el obligado tributario la inexistencia de incremento de valor de los terrenos de naturalezaurbana, el pronunciamiento del Tribunal Supremo ha resuelto la situación de incertidumbre sobre lasplusvalías, y que SUMA ha elaborado un plan estratégico para liquidar todas las plusvalías de los mu-nicipios que gestiona, lo que viene haciendo desde el pasado mes de agosto.

Ello no obstante, se ha seguido un criterio de prudencia a la hora de evaluar la previsión deingresos por este concepto, toda vez que se desconoce el importe pendiente de liquidar.

2.2.2.- Cap. 2 'Impuestos indirectos'

En el impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras (ICIO) se ha optadoigualmente por una estimación directa, media de los ejercicios 2014 a 2016, por considerarla másacorde con la previsible evolución de los ingresos que la resultande de la aplicación a los ingresosdel ejercicio de la tasa de crecimiento de la recaudación en los tres ejercicios anteriores.

2.2.3.- Cap. 3 'Tasas, precios públicos y otros ingresos'

La previsión de ingresos se ha efectuado a la vista de la evolución de los mismos en losejercicios anteriores. No se han contemplado variaciones significativas en la fiscalidad de tasas yprecios públicos.

No se contemplan variaciones por cambios en la tasa por la prestación del servicio derecogida, tratamiento y eliminación de residuos sólidos urbanos, sin perjuicio de que debaseñalarse que los costes del servicio con repercusión en la tasa vigente no quedan limitados aaquellos gastos reflejados en el presupuesto para la concesión del servicio, sino que incluyenotros conceptos tales como gastos por recaudación y por repercusión ponderada de los gastos deadministración general,

Sigue pendiente, no obstante, la necesidad de reformular la fiscalidad de dicha tasa paradesglosar la misma en los dos conceptos con incidencia en el servicio prestado, que son deconformidad con la vigente normativa reguladora de la estructura del presupuesto municipal el 302Servicio de recogida de basuras y el 303 Servicio de tratamiento de resíduos, lo que por otra partepermitirá acreditar que el importe de la misma se ajusta a la realidad del coste del servicio paracada concepto.

2.2.4.- Cap. 4 'Transferencias corrientes'

2.2.4.1.- Participación en los tributos del Estado.

Los ingresos procedentes de la participación de los tributos del Estado regulada en losartículos 123 y 124 del texto refundido, y recogidos en el subconcepto 42000, se hanpresupuestado a la vista del total entregas a cuenta del ejercicio 2018 efectuada por el Ministeriode Hacienda, en cuya última consulta ya se recoge la población de Calp a 01/01/2018, que superala cifra de 20.000 habitantes. Sobre tales datos se han descontado las retencionescorrespondientes a la devolución por las liquidaciones de los ejercicios 2008, 2009, 2013 y 2016,tras resultar esta última igualmente negativa por un importe total de 497.895,45 euros, a devolveren los términos previstos en el art. 99.2 LPGE 2018, que establece su devolución en un periodomáximo de tres años, mediante retenciones trimestrales equivalentes al 25 por ciento de unaentrega mensual.

2.2.4.2.- Transferencias corrientes de la Generalitat Valenciana para prestación de serviciossociales.


En cumplimiento del Decreto-Ley 4/2015, de 4 de septiembre, del Consell, por el que seestablecen medidas urgentes derivadas de la aplicación de las disposiciones adicionaldecimoquinta y transitorias primera y segunda de la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, deRacionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, relativas a la educación, salud yservicios sociales en el ámbito de la Comunitat Valenciana, por el que los servicios socialescontinúan siendo prestados por los Ayuntamientos en las condiciones actuales, se presupuestanlas transferencias corrientes esperadas de la Generalitat Valenciana que financian parcialmentedichos servicios con idéntico alcance a las habidas en la ejecución del ejercicio anterior.

2.2.4.3.- Fondo de Cooperación Municipal Incondicionado de la Comunitat Valenciana.

Quedó aprobado por Decreto 51/2017, de 7 de abril, del Consell, habiéndose previsto unatransferencia de crédito por dicho concepto en cuantía igual a la del ejercicio anterior.

2.2.4.4.- Fondos FEDER europeos.

Presupuestados en el ejercicio anterior los ingresos recogidos en la Resolución de 18 demayo de 2017, de la Secretaría de Estado de Presupuestos y Gastos, por la que se concedenayudas de la segunda convocatoria para la selección de estrategias de desarrollo urbanosostenible e integrado (EDUSI), que supone la concesión a Calp para su Plan de Revitalización deuna ayuda de 3.067.261 euros, por el 50 por 100 del total del coste del proyecto, los mismos seránobjeto de la incorporación de remanentes correspondiente, por lo que no se efectúa previsiónalguna de ingresos por este concepto.

2.2.5.- Cap. 5 'Ingresos patrimoniales'

Aumento global derivado de la actualización de las rentas de arrendamientos y cánonesprocedentes de los distintos concesionarios de servicios municipales, debiendo destacarse por suimportancia el canon procedente de la Empresa Mixta Municipal de Abastecimiento y Servicios deCalpe, S.A. (Aguas de Calpe), canon del que se ha considerado que no constituye un ingreso confinanciación afectada.

2.2.6.- Cap. 6 'Enajenación de inversiones reales'

No se contempla la existencia de ingresos en el capítulo, sin perjuicio de que puedanproducirse ingresos procedente de la enajenación de plazas de aparcamiento sobrantes en lossótanos de la Plaza Mayor.

2.2.7.- Cap. 7 'Transferencias de capital'

2.2.7.1.- Fondos FEDER.

Se estará a lo ya dicho en el apartado 2.2.4.4

2.2.7.2.- Transferencias de capital de la Diputación Provincial

Se prevén transferencias de capital por parte de la Diputación Provincial, para la ejecuciónde las inversiones Alumbrado público Rotonda Norte CN-332 y Plantaciones rotondas CN-332, porimporte de 159.875,00 euros.

2.2.7.3.- Otras transferencias de capital.

De producirse otras transferencias de capital a lo largo de la ejecución del presupuesto, seirá a la modificación presupuestaria correspondiente.

2.2.8.- Cap. 8 'Activos financieros'

Se presupuestan sobre la base de la tasa de crecimiento de los ejercicios anteriores.

2.2.9.- Cap. 9 'Pasivos financieros'

Se presupuestan los siguientes:


2.2.9.1.- Préstamo para la finalización del edificio en la Calle Puerto Santamaría.

Se prevé, al igual que en el ejercicio anterior, una operación de crédito a largo plazo con laCaja de Crédito de la Diputación Provincial, por importe de 250.000 euros, correspondiente al gastode la 5ª Fase edificio Calle Puerto Santamaría (Centro Cultural "Unión Musical").

2.2.9.2.- Préstamo para la aportación municipal en el Plan EDUSI.

Se estará a lo ya dicho en el apartado 2.2.4.4

2.2.9.3.- Los gastos de intereses y amortizaciones de estas operaciones se ha efectuadosegún las previsiones señaladas en el documento 8 ‘OPERACIONES DE CRÉDITO’, apartado 8.1'Préstamos bancarios, existentes y previstos, y carga financiera resultante'.

2.3.- Suficiencia de los créditos para gastos en relación con las obligaciones previstas.

En materia de gastos corrientes, la previsión se ha efectuado en líneas generales a la vistade los compromisos de gasto existentes, la previsión de aumento de gasto por incrementos decostes de los servicios que se vienen prestando, y la previsión de gasto por nuevos servicios.

Las variaciones son las que se señalan en el apartado 5.2 del estado de gastos delproyecto de presupuestos, debiendo destacarse como más significativas respecto al presupuestodel ejercicio anterior las siguientes:

2.3.1.- Cap. 1 'Gastos de Personal'

2.3.1.1.- Retribuciones del personal

El presupuesto elaborado no prevé la creación de nuevas plazas de personal. Ello noobstante, se produce un incremento de gastos en el cap. 1 derivado, de una parte, de que se tomacomo punto de partida las retribuciones satisfechas a 31/12 del ejercicio anterior, mayores que lasexistentes a 31/07 por propio mandato de LPGE 2018 y, de otra parte, de la aplicación de lasprevisiones del Real Decreto-ley 24/2018, de 21 de diciembre, por el que se aprueban medidasurgentes en materia de retribuciones en el ámbito del sector público.

2.3.1.2.- Retribuciones de los órganos de gobierno en el capítulo 1:

Cabe efectuar análogas consideraciones a las establecidas en el apartado anterior, sinperjuicio de que que las retribuciones individualizadas deberán ser las establecidas por elAyuntamiento Pleno en cada caso, sin que la existencia de los créditos presupuestados puedadeterminar en ningún caso incremento automático de retribuciones.

2.3.1.3.- Variaciones en la plantilla.

2.3.1.3.1.- Plantilla estructural.

Las únicas variaciones sobre la plantilla estructural del ejercicio anterior afectan a la policíalocal y vienen determinadas por las previsiones del DECRETO 180/2018, de 5 de octubre, delConsell, por el que se desarrolla la disposición transitoria primera de la Ley 17/2017, de 13 dediciembre, de la Generalitat, de coordinación de policías locales de la Comunitat Valenciana.

En cumplimiento de dicha normativa, se amortizan las plazas de funcionarios interinos deagente de la policía local, y se crean estas mismas plazas dentro de la plantilla estructural.

2.3.1.3.2.- Personal de programas cofinanciados.

Por la Generalitat Valenciana se ha comunicado la previsión de ampliación de lasubvención que se viene concediendo para la contratación de personal dentro de la XarxaValenciana d’Igualtat, que alcanzaría a un/a Agent d'Igualtat y a un/a Promotor/a d´Igualtat, lo que


ha llevado a prever los créditos oportunos dentro de la aplicación 4114-2318-1430000 ‘OtroPersonal Igualdad Efectiva de Hombres y Mujeres’, en el que tiene cabida la figura del funcionariointerino para la ejecución de programas temporales cofinanciados, homogeneizando todas lasactuaciones presupuestarias para este tipo de programas sin otra diferencia que la finalidad de losmismos, que ya queda diferenciada con la política de gasto asignada a la aplicaciónpresupuestaria.

2.3.1.3.3.- Variaciones en el grupo de programa en la plantilla municipal.

La asignación de grupo de programa a cada plaza se efectúa en base al destino real delpersonal y prescindiendo del que podría derivarse de la denominación de la plaza o del puesto detrabajo, lo que por otra parte no tiene incidencia económica alguna en cuanto a la posiblevariación del gasto.

2.3.1.4.- Variaciones en la jornada laboral.

2.1.4.- Jornada laboral de referencia.Se establece una jornada laboral de referencia de 35 horas semanales en cómputo global

anual en el calendario laboral del año 2019, en aplicación de la Disposición Adicional 144.2 de laLey 6/2018 de Presupuestos Generales del Estado para 2018, que prevé:

“Disposición adicional centésima cuadragésima cuarta. Jornada de trabajo en el Sector Público.Uno. A partir de la entrada en vigor de esta Ley, la jornada de trabajo general en el sector público se

computará en cuantía anual y supondrá un promedio semanal de treinta y siete horas y media, sin perjuicio delas jornadas especiales existentes o que, en su caso, se establezcan.

A estos efectos conforman el Sector Público:

a) La Administración General del Estado, las Administraciones de las Comunidades Autónomas y lasEntidades que integran la Administración Local.

…/...

Dos. No obstante lo anterior, cada Administración Pública podrá establecer en sus calendarioslaborales, previa negociación colectiva, otras jornadas ordinarias de trabajo distintas de la establecida concarácter general, o un reparto anual de la jornada en atención a las particularidades de cada función, tarea yámbito sectorial, atendiendo en especial al tipo de jornada o a las jornadas a turnos, nocturnas oespecialmente penosas, siempre y cuando en el ejercicio presupuestario anterior se hubieran cumplido losobjetivos de estabilidad presupuestaria, deuda pública y la regla de gasto. Lo anterior no podrá afectar alcumplimiento por cada Administración del objetivo de que la temporalidad en el empleo público no supere el 8% de las plazas de naturaleza estructural en cada uno de sus ámbitos.

De acuerdo con la normativa aplicable a las entidades locales, y en relación con lo previsto en esteapartado, la regulación estatal de jornada y horario tendrá carácter supletorio en tanto que por dichasentidades se apruebe una regulación de su jornada y horario de trabajo, previo acuerdo de negociacióncolectiva.”Ello se recoge en el Anexo de Personal, sin trasladar dicha reducción de jornada de

manera proporcional en aquellas plazas con jornada de partida ya inferior, que por contra venincrementadas sus retribuciones, al no beneficiarse de tal reducción de jornada en la maneraproporcional que les correspondería. En todo caso, la temporalidad en el empleo público nosupera el 8 % de las plazas de naturaleza estructural.

2.3.2.- Cap. 2 'Gastos corrientes en bienes y servicios'

2.3.2.1.- Generalidades.

Se ha tratado de ajustar el gasto presupuestado a la vista de el gasto efectivamenterealizado en las anualidades anteriores, sin perjuicio de los incrementos correspondientes endeterminados servicios ya contratados o que se vienen prestando.

Se mantiene el servicio de limpieza de centros escolares en análogos términos a los delejercicio anterior, sin perjuicio de que a lo largo del ejercicio pueda instruirse expediente para laremunicipalización del servicio, previa modificación de la plantilla de personal de limpieza.


Existe un aumento puntual de gastos por nuevos servicios o prestaciones a realizar, de loscuales los más significativos aparecen relacionados en la Memoria de la Alcaldía.

2.3.2.2.- Dietas a los miembros de los órganos de gobierno sin dedicación exclusiva oparcial.

Serán las que en cada momento pueda acordar el Pleno, sin perjuicio de los créditosprevistos en el estado de gastos, que son los siguientes:

-- -- 23000 DIETAS DE LOS MIEMBROS DE LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO 399.800,00

1305 4321 2300000 DIETAS CONCEJALÍA INFORMACIÓN Y PROMOC TURÍSTICA 4.550,00

2107 9121 2300000 DIETAS MIEMBROS ÓRGANOS GOBIERNO 395.250,00

2.3.2.3.- Plan Zonal de Resíduos de la Zona 6 – A1 Por el Consorcio del Plan Zonal de Resíduos de la Zona 6 – A1, se ha comunicado

mediante escrito con registro de entrada n.º 2018/21963 en fecha 13/12/2018, que a partir del 1 deenero de 2019 se produce el cambio en el modelo de gestión de cobros y pagos, de manera queserá el Consorcio el que efectúe directamente los pagos al concesionario del servicio, debiendoser los ayuntamientos quienes realicen aportaciones trimestrales a cuenta al consorcio, las cualesse cuantifican en 984.916,00 euros sin perjuicio de su posterior regularización. Se señalaigualmente la cuota anual provisional a aportar, que se cifra en 15.544,51 euros. Tales previsionesse han trasladado al estado de gastos del presupuesto, lo que explica las variaciones respecto alejercicio anterior en los cap. 2 y 4.

2.3.2.4.- Convenio–Marco de Colaboración con la Cruz Roja EspañolaPor el Pleno de 14/12/2018 se ha aprobado el Convenio–Marco de Colaboración con la

Cruz Roja Española para la prestación entre otros del servicio de transporte sanitario urgente.Dicho acuerdo, que salva el informe en contra de la Secretaría municipal y el consiguiente

reparo emitido por la intervención municipal por entender que el convenio contempla prestacionesque deben ser objeto de sujeción a la Ley 9/2017 de Contratos del Sector Público, incrementa elcrédito de la aplicación 2243-3121-2279900 Otros Trabajos Hospitales, Serv Asistenciales yCentros de Salud.

2.3.3.- Cap. 3 'Gastos financieros'

Intereses de préstamos.

Parámetros de cálculo:DATOS interés cálculo

MIB 90 0,750

EURIB 90 0,750

EURIB 360 0,750

MINHAP RD-ley 4/2012 1,311

Resultado (previsión)

sector clavescw

org pro eco denonminación importe

No sectorpúblico

42 1204 0111 3100101 Intereses LA CAIXA, PTMO. PARA FINANCIACION INVERS 2001

1.400,74

No sectorpúblico

50 1204 0111 3100101 Intereses BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO, REFINANCIACION PTMO. 2003/1/48-03

4.509,37

No sectorpúblico

51 1204 0111 3100101 Intereses CAJA AHORROS MEDITERRANEO, REFIN. PTMOS. 200/1/36-99 y 2003/1/43-01

19.491,25


sector clavescw


No sectorpúblico

53 1204 0111 3100101 Intereses CAJA DE AHORROS Y PENSIONES DE BARCELONA, LA CAIXA, INVERSIONES 2007

26.402,46

No sectorpúblico

54 1204 0111 3100101 Intereses CAJA DE AHORROS DEL MEDITERRÁNEO, INVERSIONES 2007

23.913,21

No sectorpúblico

55 1204 0111 3100101 Intereses BANCO CREDITO LOCAL, REFIN. PTMOs. 2004/1/49-04 y 2006/1/52-06

79.866,20

Sectorpúblico

63 1204 0111 3100100 Intereses PTMO FONDO FINANCIACION PAGO PROVEEDORES BANCO SANTANDER RDLey 4/2012

46.873,63

Sectorpúblico

71 1204 0111 3100100 Intereses CAJA DE CRÉDITO PROVINCIAL PARA COOPERACION 2ª FASE EDIF CALLE PTO SANTAMARÍA

156,68

Sectorpúblico

72 1204 0111 3100100 Intereses CAJA DE CREDITO PROVINCIAL PARA COOPERACION 3ª FASE EDIF CALLE PTO SANTAMARIA

249,96

No sectorpúblico

73 1204 0111 3100101 Intereses BANCO SABADELL FINANCIACION INVERSIONESEDUSI

13.486,24

Sectorpúblico

74 1204 0111 3100100 Intereses CRÉDITO CAJA DE CRÉDITO0 PROVINCIAL PARA COOPERACIÓN 4ª FASE EDIFICIO CALLE PUERTO SANTAMARIA

250,00

Sectorpúblico

75 1204 0111 3100100 Intereses CAJA DE CREDITO PROVINCIAL PARA COOPERACION 5ª FASE EDIF CALLE PTO SANTAMARIA

0,00

-- -- -- -- -- total intereses en CUOTAS ptmos 216.599,74

2.3.4.- Cap. 4 'Transferencias corrientes

2.3.4.1.- Plan Zonal de Resíduos de la Zona 6 – A1

Remisión a lo ya señalado en el apartado 2.3.2.3 anterior respecto a la nueva operatoria aseguir en los gastos que gestiona el consorcio.

2.3.4.2.- Subvenciones y ayudas a terceros.

Se mantienen en líneas generales las subvenciones del ejercicio anterior, sin perjuicio dela introducción de pequeñas variaciones en función de la realidad existente en el municipio. Seprevén incrementos extraordinarios para el ejercicio en determinados supuestos, por las razones ycon el resultado final que se recoge en el documento 5 ‘ESTADO DE GASTOS’, apartado 5.4‘Subvenciones nominativas’.

2.3.4.3.- Subvenciones a los grupos políticos municipales.

Se mantienen en idénticos términos a los del ejercicio anterior:

2107-9121-4890000 ASIGNACION GRUPOS POLITICOS MUNIC.

30.500,00 -- -- -- --

asignación fija -- euros/grupo grupos anual ---- -- 146,84 6 1 881,04asignación variable -- euros/concejal regidors mensual ---- -- 117,46 21 12 29.599,92

2.3.4.4.- Subvenciones a los gastos por vivienda habitual.

Se contempla como novedad la existencia de créditos para subvencionar y así compensartotal o parcialmente los gastos de los ciudadanos en algunos tributos municipales, tales como elImpuesto sobre Bienes Inmuebles, en la aplicación 4114-2315-4800005 AYUDAS SOCIALESPARA GASTOS POR VIVIENDA HABITUAL.

La correspondiente ordenanza reguladora de la ayuda o subvención determinará elalcande de la misma.


2.3.4.5.- Subvenciones a entidades deportivas.

En la aplicación de gasto 4547-3411-4890000 SUBVENCIONES A ENTIDADESDEPORTIVAS Y DEPORTISTAS, se prevé un importe de 98.560,00 euros para compensación delpago de la nueva tasa por el uso instalaciones deportivas para los clubes deportivos locales quevienen haciendo uso de las mismas.

La correspondiente ordenanza reguladora de la ayuda o subvención determinará elalcande de la misma.

2.3.5.- Cap. 5 'Fondo de contingencia y otros imprevistos'

Se presupuesta un importe aproximado del 0,50 % de los gastos totales del presupuesto,importe inferior al del ejercicio anterior, lo que se justifica por la previsión de créditos paracontingencias igualmente en los cap. 1 y 2 de gastos.

2.3.6.- Cap. 6 'Inversiones reales'

Para las inversiones previstas se prevé una financiación en la que el importe de losingresos ordinarios es superior al previsto por los ingresos obtenidos en el impuesto deconstrucciones, instalaciones y obras (ICIO). Se sigue así un modo de proceder ya iniciado enejercicios anteriores, vinculando informalmente este ingreso corriente, pero de clara naturalezacoyuntural y vinculada a la evolución del mercado inmobiliario, al gasto de inversión.

De este modo, en el presente ejercicio las previsiones son las siguientes:

importe financiación IO 3.254.275,00

importe ICIO (subc 29000) 1.900.925,00

exceso (+)/defecto (-) s/IO 1.353.350,00

2.3.7.- Cap. 7 'Transferencias de capital'

Corresponden fundamentalmente a las subvenciones a terceros contempladas en lasaplicaciones siguientes:

3128-1522-7890000 OTRAS TRANSFERENCIAS CONSERVACION Y REHABILIT EDIFICACIÓN

Ayudas para conservación fachadas

90.925,00

3131-3361-7890000 OTRAS TRANSFERENCIAS PATRIMONIO HISTÓRICO-ARTÍSTICO

Arreglo techo parroquia Nuestra Señora de las Nieves

70.000,00

La reparación y el mantenimiento de murales del casco antiguo no se elimina, sino que seconsidera un gasto corriente que se traslada a la aplicación 4340-3331-2120000 REP-MANTº-CONSERV EDIFICIOS EQUIPAMºs CULTURALES Y MUSEOS, toda vez que se trata desatisfacer un interés municipal y no de los propietarios de los edificios en los que se emplazantales murales.

2.3.8.- Cap. 8 'Activos financieros'

Sin variaciones significativas respecto al ejercicio anterior.

2.3.9.- Cap. 9 'Pasivos financieros'

Amortizaciones de acuerdo con los importes contractuales previstos para cada préstamo


(previsión).

sector Clavescw


No sectorpúblico

42 1204 0111 9130000 Amortización LA CAIXA, PTMO. PARA FINANCIACION INVERS 2001

42.689,26

No sectorpúblico

50 1204 0111 9130000 Amortización BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO, REFINANCIACION PTMO. 2003/1/48-03

312.337,51

No sectorpúblico

51 1204 0111 9130000 Amortización CAJA AHORROS MEDITERRANEO, REFIN. PTMOS. 200/1/36-99 y 2003/1/43-01

211.991,11

No sectorpúblico

53 1204 0111 9130000 Amortización CAJA DE AHORROS Y PENSIONES DE BARCELONA, LA CAIXA, INVERSIONES 2007

282.828,83

No sectorpúblico

54 1204 0111 9130000 Amortización CAJA DE AHORROS DEL MEDITERRÁNEO, INVERSIONES 2007

268.896,40

No sectorpúblico

55 1204 0111 9130000 Amortización BANCO CREDITO LOCAL, REFIN. PTMOs. 2004/1/49-04 y 2006/1/52-06

623.485,47

Sectorpúblico

63 1204 0111 9110000 Amortización PTMO FONDO FINANCIACION PAGO PROVEEDORES BANCO SANTANDER RDLey 4/2012

866.766,19

Sectorpúblico

71 1204 0111 9110000 Amortización CAJA DE CRÉDITO PROVINCIAL PARA COOPERACION 2ª FASE EDIF CALLE PTO SANTAMARÍA

12.988,30

Sectorpúblico

72 1204 0111 9110000 Amortización CAJA DE CREDITO PROVINCIAL PARA COOPERACION 3ª FASE EDIF CALLE PTO SANTAMARIA

27.662,68

No sectorpúblico

73 1204 0111 9130000 Amortización BANCO SABADELL FINANCIACION INVERSIONES EDUSI

252.197,02

Sectorpúblico

74 1204 0111 9110000 Amortización CRÉDITO CAJA DE CRÉDITO0 PROVINCIAL PARA COOPERACIÓN 4ª FASE EDIFICIO CALLE PUERTO SANTAMARIA

24.887,71

Sectorpúblico

75 1204 0111 9110000 Amortización CAJA DE CREDITO PROVINCIAL PARA COOPERACION 5ª FASE EDIF CALLE PTO SANTAMARIA

0,00

-- -- -- -- -- total amort en CUOTAS ptmos 2.926.730,47

La amortización anticipada de los créditos del Fondo de Financiación del pago aproveedores, resultado de la obtención de un Remanente General de Tesorería en la liquidacióndel ejercicio anterior, ha permitido una reducción significativa de los créditos del capítulo 9destinados a tal fin.

La cuantificación de las variaciones de ingresos y gastos respecto al presupuesto delejercicio anterior son las contenidas en el estado de ingresos (Doc. nº 4, apdo. 4.3) y en el estadode gastos (Doc. nº 5, apdo. 5.2) del proyecto de presupuesto elaborado.

2.4.- Bases de Ejecución del Presupuesto.

Las Bases de Ejecución del Presupuesto han sufrido las adaptaciones necesarias pararecoger las soluciones que la experiencia del día a día en la ejecución del presupuesto reclama.

Se prevé así que, al igual que en el ejercicio anterior y en aras de una mayor agilidadadministrativa, la modificación presupuestaria instrumental para el uso de los créditos del Fondode Contingencia pueda ser la de transferencia de crédito.

Asimismo se prevé que la convalidación de gastos sea efectuada por la Junta de Gobiernocuando fuera de su competencia la contratación del gasto, reservando al Pleno el reconocimientoextrajudicial de créditos al Pleno, así como las convalidaciones de gastos cuando fuera del mismola competencia originaria para la contratación, todo ello con el alcance que se señala en la BEP17.6.

2.5.- Inversiones


Son las recogidas en el Anejo de Inversiones, señalándose que el retraso en la previsiónde ejecución en 2018, ha obligado a incrementar los créditos para 2019 en aquellas ya previstasfinanciadas con ingresos ordinarios.


Doc03 RESUM DEL PRESSUPOST


3.- RESUM DEL PRESSUPOST

3.1.- Resumen por capítulos de gastos e ingresos

-- -- 2.019 2.019-- ESTADO DE INGRESOS ap inic / def % s/ total-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 38.936.575,00 99,31

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 38.769.225,00 98,881 IMPUESTOS DIRECTOS 21.376.375,00 54,522 IMPUESTOS INDIRECTOS 1.900.925,00 4,853 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 8.046.925,00 20,524 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5.610.825,00 14,315 INGRESOS PATRIMONIALES 1.834.175,00 4,68-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 167.350,00 0,436 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,007 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 167.350,00 0,43-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 270.150,00 0,698 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 0,059 PASIVOS FINANCIEROS 250.000,00 0,64-- total presupuesto 39.206.725,00 100,00-- ESTADO DE GASTOS ap inic / def % s/ total-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 36.259.800,00 92,48

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 31.832.125,00 81,191 GASTOS DE PERSONAL 15.060.900,00 38,412 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 13.663.200,00 34,853 GASTOS FINANCIEROS 397.600,00 1,014 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.513.925,00 6,415 FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 196.500,00 0,50-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 4.427.675,00 11,296 INVERSIONES REALES 4.226.300,00 10,787 TRANSF. DE CAPITAL 201.375,00 0,51-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 2.946.925,00 7,528 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 0,059 PASIVOS FINANCIEROS 2.926.775,00 7,46-- totales 39.206.725,00 100,00-- déf (-) / sup (+) en presup anual (equilibrio ing-gtos) 0,00 --


3.2.- Resumen comparativo con ejercicio anterior3.2.- Resumen comparativo con ejercicio anterior..

-- -- 2.019 2.018 2.019 2.019

-- ESTADO DE INGRESOS ap inic / def prev iniciales variac. s/ejº ant % variac

-- A.- OPERACIONES NOFINANCIERAS 38.936.575,00 39.296.850,00 -360.275,00 -0,92

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 38.769.225,00 38.906.925,00 -137.700,00 -0,35

1 IMPUESTOS DIRECTOS 21.376.375,00 21.882.125,00 -505.750,00 -2,31

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 1.900.925,00 1.985.000,00 -84.075,00 -4,24

3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 8.046.925,00 8.151.450,00 -104.525,00 -1,28

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5.610.825,00 5.118.075,00 492.750,00 9,63

5 INGRESOS PATRIMONIALES 1.834.175,00 1.770.275,00 63.900,00 3,61

-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 167.350,00 389.925,00 -222.575,00 -57,08

6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 167.350,00 389.925,00 -222.575,00 -57,08

-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 270.150,00 270.025,00 125,00 0,05

8 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 20.025,00 125,00 0,62

9 PASIVOS FINANCIEROS 250.000,00 250.000,00 0,00 0,00

-- total presupuesto 39.206.725,00 39.566.875,00 -360.150,00 -0,91

-- ESTADO DE GASTOS ap inic / def cred iniciales variac. s/ejº ant % variac

-- A.- OPERACIONES NOFINANCIERAS 36.259.800,00 35.884.950,00 374.850,00 1,04

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 31.832.125,00 31.070.875,00 761.250,00 2,45

1 GASTOS DE PERSONAL 15.060.900,00 14.619.950,00 440.950,00 3,02

2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 13.663.200,00 14.556.900,00 -893.700,00 -6,14

3 GASTOS FINANCIEROS 397.600,00 478.700,00 -81.100,00 -16,94

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.513.925,00 1.153.125,00 1.360.800,00 118,01

5 FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 196.500,00 262.200,00 -65.700,00 -25,06

-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 4.427.675,00 4.814.075,00 -386.400,00 -8,03

6 INVERSIONES REALES 4.226.300,00 4.653.275,00 -426.975,00 -9,18

7 TRANSF. DE CAPITAL 201.375,00 160.800,00 40.575,00 25,23

-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 2.946.925,00 3.681.925,00 -735.000,00 -19,96

8 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 20.025,00 125,00 0,62

9 PASIVOS FINANCIEROS 2.926.775,00 3.661.900,00 -735.125,00 -20,07

-- totales 39.206.725,00 39.566.875,00 -360.150,00 -0,91

-- déf (-) / sup (+) en presup anual (equilibrio ing-gtos) 0,00 0,00 -- --


3.3.- Estado comparativo con anteriores previsiones: Líneas fundamentales del presupuesto (LFP), Plan presupuestario a medio plazo (PPMP)

3.3.1.- Estado de ingresos

-- -- 2.019 2.019 2.019 2.019 2.019 2.019 2.019

-- ESTADO DE INGRESOS ap inic / def LFP variac % variac PPMP variac % variac

-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 38.936.575,00 37.558.575,00 1.378.000,00 3,67 34.625.025,00 4.311.550,00 12,45

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 38.769.225,00 37.558.575,00 1.210.650,00 3,22 34.625.025,00 4.144.200,00 11,97

1 IMPUESTOS DIRECTOS 21.376.375,00 21.907.050,00 -530.675,00 -2,42 19.160.150,00 2.216.225,00 11,57

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 1.900.925,00 1.280.075,00 620.850,00 48,50 508.975,00 1.391.950,00 273,48

3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 8.046.925,00 7.786.700,00 260.225,00 3,34 6.949.225,00 1.097.700,00 15,80

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5.610.825,00 4.888.125,00 722.700,00 14,78 6.337.500,00 -726.675,00 -11,47

5 INGRESOS PATRIMONIALES 1.834.175,00 1.696.625,00 137.550,00 8,11 1.669.175,00 165.000,00 9,89

-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 167.350,00 0,00 167.350,00 ant=0 0,00 167.350,00 ant=0

6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 167.350,00 0,00 167.350,00 ant=0 0,00 167.350,00 ant=0

-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 270.150,00 270.325,00 -175,00 -0,06 188.175,00 81.975,00 43,56

8 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 20.325,00 -175,00 -0,86 20.000,00 150,00 0,75

9 PASIVOS FINANCIEROS 250.000,00 250.000,00 0,00 0,00 168.175,00 81.825,00 48,65

-- total presupuesto 39.206.725,00 37.828.900,00 1.377.825,00 3,64 34.813.200,00 4.393.525,00 12,62


3.3.2.- Estado de gastos

-- -- 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019

-- ESTADO DE GASTOS ap inic / def LFP variac % variac PPMP variac % variac

-- A.- OPERACIONES NO FINANCIERAS 36.259.800,00 33.635.875,00 2.623.925,00 7,80 27.720.900,00 8.538.900,00 30,80

cap A.1.- OPERACIONES CORRIENTES 31.832.125,00 31.189.250,00 642.875,00 2,06 27.065.650,00 4.766.475,00 17,61

1 GASTOS DE PERSONAL 15.060.900,00 14.169.950,00 890.950,00 6,29 13.560.475,00 1.500.425,00 11,06

2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 13.663.200,00 14.481.000,00 -817.800,00 -5,65 11.335.425,00 2.327.775,00 20,54

3 GASTOS FINANCIEROS 397.600,00 1.187.700,00 -790.100,00 -66,52 1.013.775,00 -616.175,00 -60,78

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.513.925,00 1.089.725,00 1.424.200,00 130,69 1.093.875,00 1.420.050,00 129,82

5 FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 196.500,00 260.875,00 -64.375,00 -24,68 62.100,00 134.400,00 216,43

-- A.2.- OPERACIONES DE CAPITAL 4.427.675,00 2.446.625,00 1.981.050,00 80,97 655.250,00 3.772.425,00 575,72

6 INVERSIONES REALES 4.226.300,00 2.283.425,00 1.942.875,00 85,09 655.250,00 3.571.050,00 544,99

7 TRANSF. DE CAPITAL 201.375,00 163.200,00 38.175,00 23,39 0,00 201.375,00 ant=0

-- B.- OPERACIONES FINANCIERAS 2.946.925,00 4.193.025,00 -1.246.100,00 -29,72 4.152.800,00 -1.205.875,00 -29,04

8 ACTIVOS FINANCIEROS 20.150,00 20.325,00 -175,00 -0,86 19.675,00 475,00 2,41

9 PASIVOS FINANCIEROS 2.926.775,00 4.172.700,00 -1.245.925,00 -29,86 4.133.125,00 -1.206.350,00 -29,19

-- totales 39.206.725,00 37.828.900,00 1.377.825,00 3,64 31.873.700,00 7.333.025,00 23,01


3.4.- Actualización del Plan de Ajuste 2012 a fecha 31/12/2018

B.2 Descripción medida de gastos…/…Medida 10: Reducción de celebración de contratos menores (se primará el requisito del menor precio de licitación).

BASES DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO…/…17.3.- Expediente de contratación.

La tramitación del correspondiente expediente administrativo previo, en los términosprevistos en la normativa de contratación vigente, será obligatoria para todo gasto que supere el90 por 100 de los importes establecidos por la misma para la contratación menor. En este caso, seprocurará aportar al expediente al menos tres ofertas, con la finalidad de obtener la mejor ofertaeconómica para el Ayuntamiento.

Para la realización de cualquier gasto deberá solicitarse con carácter previo de losservicios de la intervención municipal la expedición de documento RC de retención del créditocorrespondiente al gasto a efectuar.…/…

A) SITUACIÓN ACTUAL Y PREVISIONES: (en términos consolidados conforme a la normativade estabilidad presupuestaria)

A.1 INGRESOSUnidad: miles de euros

Recaudación líquida ( 2 ) DRN Tasa anualcrecimº media

DRN previstos

INGRESOS ( 1 ) 2.009 2.010 2.011 2.011 2009-2011 2.019 2.020 2.021 2.022Ingresos corrientes

25.863,13 24.786,11 24.163,72 28.228,52 -0,03 37.094,60 37.050,10 37.033,16 38.719,73

Ingresos de capital

4.322,36 3.648,01 1.701,62 5.199,69 -- 72,78 148,01 0,00 0,00

Ingresos no financieros

30.185,49 28.434,11 25.865,33 33.428,21 -- 37.167,38 37.198,11 37.033,16 38.719,73

Ingresos financieros

15,69 20,43 21,82 21,82 -- 268,83 18,83 18,83 20,15

Ingresos totales 30.201,18 28.454,54 25.887,15 33.450,03 -- 37.436,21 37.216,94 37.052,00 38.739,88

(1) En relación con los años 2012-2022 indicar importes previstos de los derechos reconocidos netos una vez realizados los ajustes detalladosposteriormente.(2) Recaudación líquida efectivamente obtenida en el ejercicio correspondiente a derechos liquidados en el mismo ejercicio

A.2 GASTOSUnidad: miles de euros

ORN ORN previstos

GASTOS ( 3 ) 2019 2020 2021 2022

Gastos corrientes 28.395,59 28.919,54 29.423,33 30.097,53

Gastos de capital 3.047,58 2.775,94 2.168,70 1.645,99

Gastos no financieros 31.443,17 31.695,48 31.592,03 31.743,52

Gastos operaciones financieras 3.190,54 2.983,38 2.884,02 2.893,15


ORN ORN previstos

Gastos totales 34.633,71 34.678,86 34.476,05 34.636,68

(3) En relación con los años 2019-2022 indicar importes previstos de los obligaciones reconocidas netas una vez realizados los ajustesdetallados posteriormente.

A.3 MAGNITUDES FINANCIERAS Y PRESUPUESTARIASUnidad: miles de euros

2.019 2.020 2.021 2.022Ahorro bruto 8.699,01 8.130,56 7.609,83 8.622,19

Ahorro neto 5.772,28 5.394,89 4.965,69 5.969,90

Saldo de operaciones no financieras 5.724,21 5.502,62 5.441,13 6.976,20

Ajustes SEC (en términos de Contabilidad Nacional) 2.280,15 1.950,03 1.912,62 1.911,35

Capacidad o necesidad de financiación 8.004,36 7.452,65 7.353,76 8.887,55

Remanente de tesorería gastos generales 13,47 0,03 0,00 0,00

Fondos líquidos 15.045,81 15.071,43 15.110,55 15.149,80

Derechos pendientes de cobro ejercicio corriente 2.201,88 2.207,60 2.213,34 2.219,09

Derechos pendientes de cobro ejercicios cerrados 22.119,31 22.176,77 22.234,38 22.292,14

Obligaciones pendientes de pago ejercicio corriente 2.128,98 2.134,51 2.140,06 2.145,62

Obligaciones pendientes de pago ejercicios cerrados 6.348,49 6.364,98 6.381,52 6.398,10

Remanente de tesorería total 30.889,54 30.956,31 31.036,69 31.117,32

Saldos de dudoso cobro 20.420,67 20.473,71 20.526,90 20.580,22

Exceso de financiación afectada 10.455,40 10.482,56 10.509,79 10.537,10

Remanente de tesorería para gastos generales 13,47 0,03 0,00 0,00

Saldo obligaciones pendientes de aplicar al ppto al 31/12 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00

Periodo medio de pago a proveedores 29,75 29,75 29,75 29,75

A.4 ENDEUDAMIENTOUnidad: miles de euros-- 2.019 2.020 2.021 2.022

Deuda viva a 31 de diciembre 16.674,06 13.938,39 11.294,25 8.641,95

A corto plazo 2.735,69 2.644,14 2.652,34 2.237,98

A largo plazo : 13.938,36 11.294,25 8.641,90 6.403,97

- Operación endeudamiento RDl 4/2012 2.166,92 1.300,15 433,38 0,00

- Resto operaciones endeudamiento a l.p 11.771,45 9.994,10 8.208,52 6.403,97

-- -- -- -- --

-- 2.019 2.020 2.021 2.022

Anualidades operaciones endeudamiento a largo plazo 3.143,33 2.916,35 2.792,40 2.768,75

Cuota total de amortización del principal: 2.926,73 2.735,67 2.644,14 2.652,29

- Operación endeudamiento RDl 4/2012 866,77 866,77 866,77 866,77

- Resto operaciones endeudamiento a l.p 2.059,96 1.868,90 1.777,37 1.785,53

Cuota total de intereses: 216,60 180,69 148,26 116,46

- Operación endeudamiento RDl 4/2012 46,87 35,51 24,15 12,78

- Resto operaciones endeudamiento a l.p 169,73 145,17 124,11 103,67


Doc04 ESTAT D’INGRESOS


4.- ESTADO DE INGRESOS

4.1.- Estado de Ingresos, por capítulo, artículo, concepto y subconcepto

eco denominación cap/ art / conc / subc % s/total

1 IMPUESTOS DIRECTOS. 21.376.375,00 54,522

11 IMPUESTOS SOBRE EL CAPITAL. 20.971.225,00 53,489

112 IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES. BIENES INMUEBLES DE NATURALEZA RÚSTICA.

19.750,00 0,050

11200 IBI DE NATURALEZA RUSTICA 19.750,00 0,050

113 IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES. BIENES INMUEBLES DE NATURALEZA URBANA.

17.381.125,00 44,332

11300 IBI DE NATURALEZA URBANA 17.381.125,00 44,332

114 IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES. BIENES INMUEBLES DE CARACTERÍSTICAS ESPECIALES.

17.100,00 0,044

11400 IBI. BIENES INMUEBLES DE CARACTERÍSTICAS ESPECIALES. 17.100,00 0,044

115 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA. 1.383.675,00 3,529

11500 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS TRACCION MECAN. 1.383.675,00 3,529

116 IMPUESTO SOBRE INCREMENTO DEL VALOR DE LOS TERRENOS DE NATURALEZA URBANA.

2.169.575,00 5,534

11600 IMPº INCREMENTO VALOR TERRENOS NAT. URBANA 2.169.575,00 5,534

13 IMPUESTO SOBRE LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS. 405.150,00 1,033

130 IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS. 405.150,00 1,033

13000 IAE ACTIVIDADES EMPRESARIALES 405.150,00 1,033

2 IMPUESTOS INDIRECTOS. 1.900.925,00 4,848

29 OTROS IMPUESTOS INDIRECTOS. 1.900.925,00 4,848

290 IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS. 1.900.925,00 4,848

29000 IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS. 1.900.925,00 4,848

3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS. 8.046.925,00 20,524

30 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS. 4.656.575,00 11,877

300 SERVICIO DE ABASTECIMIENTO DE AGUA. 189.150,00 0,482

30001 TASAS CONEXION AGUA POTABLE 189.150,00 0,482

302 SERVICIO DE RECOGIDA DE BASURAS. 4.436.000,00 11,314

30200 TASAS RECOGIDA BASURAS/TRATAMº Y ELIMIN. RSU 4.436.000,00 11,314

309 OTRAS TASAS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS BÁSICOS. 31.425,00 0,080

30901 TASAS CEMENTERIO 31.425,00 0,080



31 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS DE CARÁCTER SOCIAL Y PREFERENTE.

161.600,00 0,412

312 SERVICIOS EDUCATIVOS. 25.750,00 0,066

31200 TASAS CURSOS EDUCACION PERMANENTE DE ADULTOS 25.750,00 0,066

313 SERVICIOS DEPORTIVOS. 123.200,00 0,314

31300 TASAS SERVICIOS DEPORTIVOS. 123.200,00 0,314

319 OTRAS TASAS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CARÁCTER PREFERENTE.

12.650,00 0,032

31906 TASAS SERVICIOS VARIOS ANIMALES DOMESTICOS 12.650,00 0,032

32 TASAS POR LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DE COMPETENCIA LOCAL.

506.825,00 1,293

321 LICENCIAS URBANÍSTICAS. 466.125,00 1,189

32100 TASAS SERVICIOS URBANISTICOS ADMINISTRATIVOS 392.600,00 1,001

32101 TASAS LICENCIA AMBIENTAL 71.525,00 0,182

32102 TASAS LICENCIA PARCELACIÓN Y SEGREGACIÓN 2.000,00 0,005

322 CEDULAS DE HABITABILIDAD Y LICENCIAS DE PRIMERA OCUPACIÓN.

16.500,00 0,042

32201 TASAS EXPEDICION CEDULAS HABITABILIDAD 16.500,00 0,042

325 TASA POR EXPEDICIÓN DE DOCUMENTOS. 21.950,00 0,056

32500 TASAS EXPEDICION DE DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS 21.175,00 0,054

32501 TASAS EXPEDICION DE TARJETAS 3ª EDAD 775,00 0,002

329 OTRAS TASAS POR LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DE COMPETENCIA LOCAL.

2.250,00 0,006

32900 TASAS LICENCIA SITUADO RADIO-TAXI 1.775,00 0,005

32901 TASAS BODAS CIVILES 475,00 0,001

33 TASAS POR LA UTILIZACIÓN PRIVATIVA O EL APROVECHAMIENTO ESPECIAL DEL DOMINIO PÚBLICO LOCAL.

1.002.825,00 2,558

330 TASA DE ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS. 3.150,00 0,008

33001 TASA POR ESTANCIONAMIENTO DE VEHÍCULOS EN PARADAS DE TAXI

2.550,00 0,007

33002 TASA POR ESTANCIONAMIENTO DE VEHÍCULOS EN PARADAS DE ESTABLECIMIENTOS HOTELEROS

600,00 0,002

331 TASA POR ENTRADA DE VEHÍCULOS. 117.000,00 0,298

33100 TASA VADOS Y OTROS APROVECHºS ESPECIALES 117.000,00 0,298

332 TASA POR UTILIZACIÓN PRIVATIVA O APROVECHAMIENTO ESPECIALPOR EMPRESAS EXPLOTADORAS DE SERVICIOS DE SUMINISTROS.

290.675,00 0,741

33200 TASA OCUP. SUELO, SUBSUELO Y VUELO VIAS PUBLª, CIAS. ELECTRICAS

290.675,00 0,741

335 TASA POR OCUPACIÓN DE LA VÍA PÚBLICA CON TERRAZAS. 204.000,00 0,520

33500 TASA UTILIZ. VIA PUBLª CON TERRAZAS Y ESTRUCTURAS AUXILIARES

204.000,00 0,520

336 TASA POR OCUPACIÓN DE LA VÍA PÚBLICA CON SUSPENSIÓN TEMPORAL DEL TRÁFICO RODADO.

289.975,00 0,740

33600 TASA OCUPACION VIA PUBLICA VENTA NO SEDENTARIA (antes mercadillo)

269.425,00 0,687

33601 TASA OCUP. VIA PUBL. MERCADOS SEGUNDA MANO O RASTROS 20.550,00 0,052

339 OTRAS TASAS POR UTILIZACIÓN PRIVATIVA DEL DOMINIO PÚBLICO. 98.025,00 0,250

33903 TASA OCUPACIÓN VÍA PÚBLICA CON MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN, MUDANZAS, PUESTOS,ACTOS MULTITUDINARIOS Y OTROS

92.225,00 0,235

33904 TASA USO ESPACIOS PUBLICOS MEDIOAMBIENTALES 2.125,00 0,005

33905 TASA INSTALACIÓN DE CAJEROS AUTOMÁTICOS EN LA VÍA PÚBLICA 3.675,00 0,009

34 PRECIOS PÚBLICOS. 270.725,00 0,691



342 SERVICIOS EDUCATIVOS. 62.025,00 0,158

34203 PRECIO PUBLICO ACTIVIDADES CONCEJALIA DE EDUCACIÓN 29.100,00 0,074

34207 PRECIO PÚBLICO UTILIZACION INSTALACIONES CULTURALES 32.925,00 0,084

349 OTROS PRECIOS PÚBLICOS. 208.700,00 0,532

34900 PRECIO PUBLICO ESCOLA INFANTIL (ASISTENCIA) 186.650,00 0,476

34910 PRECIO PUBLICO SERVICIO DE BUZONES PLURIDOMICILIARIOS 22.050,00 0,056

39 OTROS INGRESOS. 1.448.375,00 3,694

391 MULTAS. 668.500,00 1,705

39100 MULTAS POR INFRACCIONES URBANÍSTICAS. 237.800,00 0,607

39120 MULTAS POR INFRACCIONES DE LA ORDENANZA DE CIRCULACIÓN. 360.700,00 0,920

39190 OTRAS MULTAS Y SANCIONES. 70.000,00 0,179

392 RECARGOS DEL PERIODO EJECUTIVO Y POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA SIN REQUERIMIENTO PREVIO.

179.475,00 0,458

39200 RECARGOS POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA SIN REQUERIMIENTO PREVIO.

6.575,00 0,017

39210 RECARGO EJECUTIVO. 45.850,00 0,117

39211 RECARGO DE APREMIO. 127.050,00 0,324

393 INTERESES DE DEMORA. 70.825,00 0,181

39300 INTERESES DE DEMORA 70.825,00 0,181

396 INGRESOS POR ACTUACIONES DE URBANIZACIÓN. 205.000,00 0,523

39600 CANON DE URBANIZACIÓN PLANTA DESALINIZADORA 205.000,00 0,523

397 APROVECHAMIENTOS URBANÍSTICOS. 203.825,00 0,520

39701 CANON POR EXCED. APROVº URBº S. URBANO Y URBANIZ. NO RESID

203.825,00 0,520

398 INDEMNIZACIONES DE SEGUROS DE NO VIDA. 11.975,00 0,031

39800 INDEMNIZACIONES DE SEGUROS DE NO VIDA 11.975,00 0,031

399 OTROS INGRESOS DIVERSOS. 108.775,00 0,277

39900 OTROS INGRESOS DIVERSOS. 101.950,00

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