Capacitación SARLAFT 2017 - coovitel.coop · Artículo 323 adquiera transporte conserve resguarde...
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TEMARIO
• ¿Qué es lavado de activos?
• ¿Qué es financiación al terrorismo?
• ¿Qué es SIPLAFT y SARLAFT?
• ¿Qué es un PEP?
• ROI y ROS
• Factores de riesgo
• Riesgos asociados
• Señales de alerta
• Listas restrictivas
• Tipologías en el sector solidario
Artículo
323
adquiera
transporte
conserve
resguarde
transforme
custodie
invierta
almacene
administre
trata de personas
extorsiónenriquecimien
to ilícito
tráfico de migrantes
rebelióntráfico de
armastráfico de menores
secuestro extorsivo
tráfico de drogas tóxicas
delitos contra
el sistema financiero
contra la
administración pública
financiación del terrorismo
10 a 30 años de prisión
650 a 50.000 SMMLV
¿Qué es la financiación al
terrorismo?Es el apoyo financiero, de cualquier forma, al
terrorismo o a aquéllos que lo fomentan, planifican o están implicados en el mismo.
Artículo
345
provea
reciba
custodie
recolecte
administre
guarde
entregue
aporte
grupos
armados al
margen de la ley
grupos
terroristas nacionales
grupos
terroristas
internacionales
grupos de
delincuenciaorganizada
Delincuencia común
Fundamentalistas religiosos
Movimientos radicalistas
Bandas criminales
13 a 22 años de prisión
1.300 a 15.000 SMMLV
SIPLAFT / SARLAFT
• Sistema integral de prevención ycontrol del lavado de activos y lafinanciación al terrorismo
PREVENGA EL RIESGO
• Sistema de administración de riesgode lavado de activos y financiación alterrorismo
ADMINISTRE EL RIESGO
SIPLAFT / SARLAFTLey 365 de 1997 – artículo 23
Extiende obligación de aplicar normas sobre lavado de activos a cooperativas con actividad de ahorro y crédito.
Ley 1121 de 2006, Incluye la prevención del riesgo de Financiación del Terrorismo
Artículo 9
Modifica el artículo 23 L.365/97 - Superintendencia de Economía Solidaria reglamentará lo dispuesto en los artículos 102 a 107 del EOSF para su aplicación por parte de las cooperativas con actividad financiera; podrá modificar las cuantías de control sobre las transacciones en efectivo; instrucciones para reporte de estas
operaciones a UIAF, antes el reporte se hacía a la Supersolidaria.
CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2003- Capítulo Decimoprimero, Título Segundo.(Lavado de Activos) Establece parámetros que deben adoptar las cooperativas con actividad financiera.
CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 007 DE 2008 - Capítulo Décimoprimero, Título Segundo.
(se incluye la Financiación del Terrorismo)
SIPLA SIPLAFT
CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA DE 2015 - capítulo xi instrucciones para la prevención y elcontrol del lavado de activos y de la financiación del terrorismo en las cooperativasde ahorro y crédito, y multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito
SIPLAFT / SARLAFTCIRCULAR BÁSICA JURÍDICA N° 04 de enero de 2017, de la superintendencia de economía
solidariaLas organizaciones solidarias deberán adoptar Sistemas de Administración de Riesgo
de Lavado de activos y Financiación al terrorismo.
IDENTIFICACIÓN MEDICIÓN CONTROL MONITOREOPREVENCIÓN DETECCIÓN REPORTE
Consecuencias ante el
incumplimiento del SIPLAFTToda falta, culposa o dolosa, determinará la aplicación de una sanción. La misma se graduará atendiendo la gravedad de la infracción y a la voluntad de quien la infringió, siguiendo los criterios que se establecen a
continuación:a. Los siguientes generarán llamado de atención por escrito:
i. El no cumplimiento de los procedimientos relacionados con la obtención de información y documentación requeridos para la vinculación de asociados.
ii. El no acatamiento oportuno de las recomendaciones y/o requerimientos dados por el Oficial de Cumplimiento o la administración con respecto a los procesos SIPLAFT.b. Los siguientes incumplimientos generarán llamado de atención con copia a la hoja de vida del empleado:
i. Reincidencia en los conceptos relacionados en el anterior numeral.ii. No asistencia sin causa justificada a las capacitaciones relacionadas con el SIPLAFT.iii. No reporte oportuno de una operación inusual.
c. Los siguientes incumplimientos generarán suspensión del empleado por 7 días:i. Reincidencia de los aspectos enunciados en el anterior numeral.ii. Negligencia en el monitoreo de operaciones.iii. Incumplimiento injustificado de reportes a los organismos de control externo.
d. Los siguientes incumplimientos se considerarán falta grave y generarán terminación unilateral del contrato por
parte de la entidad, con justa causa:i. Reincidencia de cualquiera de los aspectos enunciados en el anterior numeral.ii. No reporte de informes de operación inusual sobre clientes o usuarios de los que se tenga indicios o dudas
sobre el origen lìcito de sus fondos.iii. Omitir información relevante en los informes de operación inusual, con el fin de minimizar el impacto del
reporte.iv. Ocultamiento y/o distorsión de información y/o documentos que permitan detectar operaciones inusuales.
v. Realización de acciones tendientes a distorsionar o entorpecer los controles dispuestos por la entidad para el control del SIPLAFT.
Oficial de cumplimiento
Principal: Alejandro Suárez
Suplente: Mario Villarreal
Debe acreditar conocimiento en riesgos
Nivel jerárquico a la altura del consejo de administración
No pertenecer a órganos de control o comerciales
Debe tener capacidad de decisión
Ser empleado de la cooperativa
¿Qué es un PEP?
Las personas políticamente expuestas o las personas públicamente expuestas (PEPs),
son aquellos individuos que por razón de su cargo o ser candidatos a un cargo
público, gozan de reconocimiento público, detentan algún grado de poder público o
manejan recursos públicos, que frente a la normatividad SIPLAFT-SARLAFT se hace
necesaria su identificación.
¿Qué controles aplicar a los PEP?
Preguntar si la persona es
un PEP (decreto 1674 de 2016)
Relaciones familiares
Relaciones comerciales
Participación accionaria
en empresas
Preguntar si ha sido
investigado
Preguntar si ha sido
sancionado
¿Qué es un Reporte de operación
inusual (ROI)?Es aquella cuya cuantía o características no guardan relación con la
actividad económica de los asociados / clientes/ inversionistas, o
que por su número, por las cantidades transadas o por sus
características particulares, se salen de los parámetros de
normalidad establecidos.
$ 0
$ 2.000.000
$ 4.000.000
$ 6.000.000
$ 8.000.000
$ 10.000.000
$ 12.000.000
01/02/2017 01/03/2017 01/04/2017 01/05/2017
DEPÓSITOS
1. Pedro es un asociado de
Coovitel.
2. Pedro tiene ingresos por
$2.000.000.
3. Realiza depósitos
mensualmente por
$850.000 en promedio.
4. El 24/Feb/2017 aumenta
el promedio a $9.300.000.
¿Qué es un Reporte de operación
inusual (ROI)?
Oficina
Fecha
Descripción
Estado de la operación
Datos titular
Elaboró y aprobó
¿Qué es un Reporte de operación
sospechosa (ROS)?Es aquella que por su número, cantidad o características no se
enmarca dentro de los sistemas y prácticas normales de los
negocios, de una industria o de un sector determinado y, además,
que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se
trate, no ha podido ser razonablemente justificada.
$ 0
$ 2.000.000
$ 4.000.000
$ 6.000.000
$ 8.000.000
$ 10.000.000
$ 12.000.000
01/02/2017 01/03/2017 01/04/2017 01/05/2017
DEPÓSITOS5. Frente al aumento de
depósitos Coovitel solicita a
Pedro explicación.
6. Pedro no contesta las
llamadas y se hace negar
7. Cuando por fin se contacta
dice que un hermano le
esta ayudando para
ahorrar, sin embargo pedro
en el formulario dijo que era
hijo único.
¿Qué es un Reporte de operación
sospechosa (ROS)?
Oficina
Ciudad y fecha
Número de reporte
Descripción
Estado de la
operación
Datos titular
Elaboró y aprobó
Reportes anteriores
Contraparte
ASOCIADOS PROVEEDORESBENEFICIARIO
FINAL
FONDEADORES EMPLEADOSALIADOS
ESTRATÉGICOS
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Toda persona natural o jurídica con la cual
Coovitel tiene una relación contractual
Productos o Servicios
Producto o servicio que ofrece la cooperativa
dentro de su portafolio
Bienestar
Educación
CréditoSeguros
Ahorro
Jurisdicción
Zonas geográficas en
las cuales se tienen
rutas comerciales,
presencia de fuerza
comercial,
negociaciones o
actividades
relacionadas con
Coovitel.
BOGOTÁ
MEDELLÍN
BARRANQUÍLLA
IBAGUE
MANIZALES
BUCARAMANGA
CALI
CÚCUTA
Riesgo Reputacional(caso la Riviera)
• Cierre de almacenes Duty-free en todos los aeropuertos.
• Clausuran 42 almacenes porque los dueños de los inmuebles decidieron
terminar los contratos
• Paso de tener 120 puntos de venta a 60
• Los bancos fueron los primeros en reaccionar. Davivienda, Bancolombia,
CorpBanca y Banco de Occidente ya les notificaron el congelamiento de sus
cuentas y algunos les dieron un plazo prudencial para retirar los saldos.
• La firma Valbuena Abogados Buriticá & Buriticá, así como Bernal y Asociados
renunciaron a ser sus asesores legales. Y también se retiró de la revisoría fiscal
Price Waterhouse Coopers.
• Falabella fue una de las primeras en dar por terminados sus contratos de
concesión de espacios en sus 19 tiendas Tous, relojería, venta de fragancias y
maquillaje. Y Fedco anunció que no realizará los pagos de la cartera
pendiente.
• Citizen y el Grupo Fossil también cancelaron los contratos con el Grupo Wisa.
• Caracol Televisión también suspendió las pautas contratadas y el Grupo Puig
tampoco seguirá realizando los despachos de La Riviera S.A.S. Colombia.
• A ese listado se sumaron marcas como Yanguas Joyeros, Mango y L’Oreal
Colombia. Incluso, G4S Cash Solution Colombia S.A. y G4S
Technology anunciaron que ya no les transportarán sus valores (dinero en
efectivo) ni monitorearán las alarmas de sus tiendas.
• La situación llevó a la Superintendencia de Sociedades a evaluar la situación
de la empresa y a ordenar someterla de inmediato a control.
• Si bien la sociedad en Colombia registra activos por cerca de 391.000
millones de pesos y sus pasivos apenas alcanzan los 136.000 millones, el
bloqueo comercial podría llevarla incluso a su inmediata liquidación.
Mayo 2016.
Riesgo Legal (caso HSBC)
• HSBC Holdings Plc acordó pagar 1,920 millones de dólares para resolver unainvestigación criminal en Estados Unidos sobre instancias de lavado de dinero en elprestamista británico, la mayor multa pagada hasta la fecha por un banco.
• HSBC admitió la falla en los controles y se disculpó en un comunicado dondeanunció que llegó a un acuerdo de enjuiciamiento diferido con el Departamentode Justicia de Estados Unidos, como fue reportado inicialmente por Reuters la
semana pasada. Diciembre 2012.
$1.920.000.000 USD
Riesgo Operacional (caso Banco Barings)
• En 1990 Nick Leeson era un simple oficinista del
banco Barings.
• El banco Barings era el banco más antiguo del
mundo (1762) financió las guerras napoleónicas y
hasta la reina Isabel II era cliente.
• Nick fue enviado a Yakarta y después de un
tiempo fue ascendido a director del
departamento de cambios en Singapur.
• Conformó un grupo de traders sin experiencia ni
profesión.
• Sus operaciones se basaban en contratos de
futuros, opciones, forward y swaps.
• Comenzaron a ser rentables sus operaciones, así
que decidió aumentar ganancias y decidió
apalancarse, aumentando el riesgo.
• Abrió la cuenta “88888” argumentando que era
un cliente que ocultaba su identidad, sin embargo
eran pérdidas de sus operaciones.
• En enero de 1995 el índice NIKKEI descendió mil
puntos a causa de un terremoto y Nick Perdió
£800.000.000 y quebró al banco Barings.
• Finalmente pago 6 años de prisión y su esposa lo
abandono.Enero 1995.
SEÑALES DE ALERTA
CLIENTE
1. Dificultad para presentar documentos de identificación o estos presentan alto deterioro.
2. Cambian frecuentemente sus datos: dirección, teléfono, ocupación, etc.
3. Se niegan a soportar una operación o a actualizar la información básica.
4. Actúan a nombre de terceros intentando ocultar la identidad del cliente o usuario real.
5. Amenazan o intentan sobornar al empleado de la entidad con el fin de que acepte información incompleta, falsa o para que no diligencie el formulario de registro de información.
6. Diligencian los formularios o formatos con letra ilegible o amañada.
7. Tienen en común socios, gerentes, administradores o representantes legales con otras personas jurídicas o empresas.
8. Poseen gran solvencia económica y sin embargo les resulta difícil la consecución de referencias o codeudores.
9. Consignaciones en diferentes oficinas de la ciudad o del país, por parte de un cliente cuyo negocio no posee agencias ni sucursales.
10. Transferencias electrónicas y compra inmediata de cheques de gerencia o giros a favor de un tercero.
11. Alto manejo de operaciones en efectivo.
SEÑALES DE ALERTA
PROVEEDOR Y CONTRATISTA
1. Cuando el objeto social no guarda relación con la estructura financiera.(Ej: Una empresa industrial tiene que tener su mayor parte de activos en P.P.E. si lo tiene por ejemplo en activos corrientes puede ser una empresa fachada).
2. La utilidad NO operativa representa gran parte de las utilidades en los estados financieros.
3. El volumen de ventas aumenta considerablemente sin ser sustentado.
4. Fraccionan ventas por el mismo concepto como órdenes de compra para evitar los controles que requiere un contrato.
5. Exigen ser atendidos o manifiestan marcada preferencia por un específico asesor comercial de la entidad.
6. Ofrecimiento de productos o servicios por precios por debajo de los costos normales del mercado.
7. Frecuentes inconsistencias en la información contenida en las declaraciones de cambio, como errores en el NIT, en el numeral cambiario o en los valores registrados.
8. el proveedor afana por gestionar una compra o adjudicar un contrato inmediatamente después al registro en base de datos
9. el proveedor afana la recepción del bien o servicio sin previa verificación de la documentación por parte de Coovitel.
10. Nunca haber escuchado del proveedor sin embargo aparenta tener experiencia en el mercado y una estructura financiera sólida.
SEÑALES DE ALERTA
ACCIONISTA
1. Inyección de capital sin importar la rentabilidad.
2. Trayectoria desconocida y referencias que no se localizan.
DISTRIBUIDOR
1. Cambios inesperados en el lugar de entrega diferente al de la dirección del cliente.
2. Demoras en tiempos de entrega en lugares de fácil acceso.
3. No presentar soportes de entrega o no tener diligenciado estos mismos.
ACREEDOR
1. Se debe tener en cuenta si la prestación de un servicio público lo hace una empresa privada pues esta si es susceptible de análisis de riesgo.
2. Si el acreedor es de economía mixta se debe determinar si la participación privada es mayor a la pública pues también sería susceptible de análisis de riesgo.
EMPLEADO
1. Las referencias personales, familiares o laborales no responden, titubean en responder o responden erradamente.
2. Cambian frecuentemente sus datos: dirección y teléfono.
3. Su nivel salarial no es acorde a su nivel de vida.
4. perseveran en tener acceso a sistemas que no son de su competencia.
SEÑALES DE ALERTA1. ESTADOS FINANCIEROS DE LA CONTRAPARTE
1.1. BALANCE GENERAL
1.1.1.INDUSTRIAL
a. Las empresas industriales mediante el análisis vertical deben tener una participación de propiedad, planta y equipo superior al 10% frente al total de activos. Señal de alerta cuando sea menor a este porcentaje, porque una empresa industrial se dedica a la producción en caso contrario podría ser un caso particular o podría ser un balance general maquillado.
b. Maneja varias cuentas de inventario, de lo contrario señal de alerta pues una empresa industrial debe tener inventarios de productos terminados, inventario de productos en proceso e inventario de materias primas.
1.1.2.SERVICIOS
a. El balance general de una empresa de servicios no maneja almacén o inventario, de lo contrario señal de alerta pues una empresa de servicios no maneja productos.
1.1.3.COMERCIAL
a. Maneja una sola cuenta de inventarios, de lo contrario señal de alerta pues una empresa comercial debe tener dicha característica.
SEÑALES DE ALERTA1.2. ESTADO DE RESULTADOS:
a. Realizar un cociente entre los ingresos no operacionales (otros ingresos) sobre los ingresos operacionales. Emitir señal de alerta si este resultado es mayor al 5% pues esto puede significar que tiene un valor importante de ingresos por operaciones diferentes a su objeto social, las cuales son necesarias analizar.
1.2.1.INDUSTRIAL
a. El costo de venta es igual a costo de materia prima más costo de trasformación, si no es así señal de alerta.
1.2.2.SERVICIO
a. No maneja costo de ventas, si registra señal de alerta.
1.2.3.COMERCIAL
a. El costo de venta es igual al precio de compra de la mercancía, si es diferente señal de alerta.
LISTAS RESTRICTIVAS
Relación de personas y empresas que, de acuerdo con el organismoque las pública, pueden estar vinculadas con actividades de lavadode activos o financiación al terrorismo.
• Lista OFAC
• Lista consolidada de sanciones del Consejo de Seguridad de la Naciones Unidas
• Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
• Contraloría General de la República. Certificado de Antecedentes de Responsabilidad Fiscal
• Procuraduría General de la Nación. Antecedentes
• Fiscalía General de la Nación. Funcionarios de alto nivel
• Portal de alcaldes y gobernadores de Colombia
• Boletín de deudores morosos del Estado
• Los más buscados por la DEA
• Los más buscados por la Interpol
• Los más buscados por el FBI
TIPOLOGÍAS
De acuerdo con los diferentes análisis realizadosen el mundo entero, los sectores financieros nobancarios pueden a veces resultar atractivospara la introducción a sistemas formales deldinero de origen ilícito que se pretendablanquear y/o de fondos de origen lícito o ilícitoque se intente utilizar para el financiamiento delterrorismo. A continuación se enuncian algunastipologías que hacen alusión en forma particularal sector solidario.
1. Creación de cooperativas u otra organización sin fines de lucro para
la cría y/o levante de animales, o producción de agroindustriales