1.1 EL ESTUDIO TCNICO

1.1.1 Definicin

Un estudio tcnico permite proponer y analizar las diferentes opciones

tecnolgicas para producir los bienes o servicios que se requieren, lo que

adems admite verificar la factibilidad tcnica de cada una de ellas. Este

anlisis identifica los equipos, la maquinaria, las materias primas y las

instalaciones necesarias para el proyecto y, por tanto, los costos de inversin y

de operacin requeridos, as como el capital de trabajo que se necesita.

(Rosales, 2005)

El estudio tcnico es aquel que presenta la determinacin del tamao ptimo

de la planta, determinacin de la localizacin ptima de la planta, ingeniera del

proyecto y anlisis organizativo, administrativo y legal. (Baca, 2010)

Los aspectos que se relacionan con la ingeniera del proyecto son

probablemente los que tienen mayor incidencia sobre la magnitud de los costos

y las inversiones que debern efectuarse a la hora de implementar un proyecto.

En el anlisis de la viabilidad financiera de un proyecto, el estudio tcnico

cumple la funcin de proveer informacin para cuantificar el monto de las

inversiones y de los costos de operacin pertinentes. (Sapag, 2008)

Una de las conclusiones ms importantes derivada en este estudio, es que se

deber definir la funcin de produccin que optimice el empleo de los recursos

disponibles en la produccin del bien o servicio del proyecto. De aqu podr

obtenerse la informacin de las necesidades de capital, mano de obra y

recursos materiales, tanto para la puesta en marcha como para la posterior

operacin del proyecto. (Sapag, 2008)

De esta manera, con el estudio tcnico se podr obtener los requerimientos de

equipos de fbrica para la operacin y el monto de la inversin

correspondiente. Del anlisis de las caractersticas y especificaciones tcnicas

de las mquinas se precisar su disposicin en planta, la que a su vez permitir

dimensionar las necesidades de espacio fsico para que el desarrollo de las

operaciones se efecte de manera normal, en consideracin a las normas y

principios de la administracin de la produccin. (Sapag, 2008)

El anlisis de estos mismos antecedentes har posible cuantificar las

necesidades de mano de obra por especializacin y asignarles un nivel de

remuneracin para el clculo de los costos de operacin. De igual manera,

debern deducirse los costos de mantenimiento y reparaciones, as como el de

reposicin de los equipos. (Sapag, 2008)

La descripcin del proceso productivo posibilitar, asimismo, dar a conocer las

materias primas y los restantes insumos que demandar el proceso. Por este

motivo y como ya se ha mencionado, el proceso productivo se elige tanto a

travs del anlisis tcnico como econmico de las alternativas existentes.

(Sapag, 2008)

El estudio tcnico no se realiza en forma aislada de los dems estudios

existentes. El estudio de mercado definir ciertas variables relativas a

caractersticas del producto, demanda proyectada a travs del tiempo,

estacionalidad en las ventas, abastecimiento de materias primas y sistemas de

comercializacin adecuados, entre otras materias, dicha informacin deber

tomarse en cuenta al seleccionar el proceso productivo. El estudio legal podr

sealar ciertas restricciones a la localizacin del proyecto que podran de

alguna manera condicionar el tipo de proceso productivo. El estudio financiero

por otra parte, podr ser determinante en la seleccin del proceso si en l se

definiera la imposibilidad de obtener los recursos econmicos suficientes para

la adquisicin de la tecnologa ms adecuada. En este caso, el estudio deber

tender a calcular la rentabilidad del proyecto, haciendo uso de la tecnologa que

est al alcance de los recursos disponibles. (Sapag, 2008)

En sntesis, el objetivo del estudio tcnico es llegar a determinar la funcin de

produccin ptima para la utilizacin eficiente y eficaz de los recursos

disponibles para la produccin del bien o servicio deseado. De la seleccin de

la funcin ptima se derivarn las necesidades de equipos y maquinarias que,

junto con la informacin relacionada con el proceso de produccin, permitirn

cuantificar el costo de operacin. (Sapag, 2008)

1.1.2 Componentes del estudio tcnico

Diferentes autores proponen de distinta manera los componentes esenciales

que conforman el estudio tcnico de un proyecto de inversin. A continuacin

se detalla la estructura bsica de la que est compuesto un estudio tcnico

segn Baca (2010):

Figura 1. Partes que conforman un estudio tcnico.

Fuente: Baca, 2010.

A continuacin se da una descripcin breve de los componentes del estudio

tcnico mencionados por Baca:

1. Localizacin del proyecto: la localizacin ptima de un proyecto es la

que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de

Anlisis y determinacin de la localizacin

ptima del proyecto

Anlisis y determinacin del tamao

ptimo del proyecto

Anlisis de la disponibilidad y el costo de los

suministros e insumos

Identificacin y descripcin del proceso

Determinacin de la organizacin humana y

jurdica que se requiere para la correcta

operacin del proyecto

rentabilidad sobre capital o a obtener el costo unitario mnimo. El

objetivo general de este punto es, llegar a determinar el sitio donde se

instalar la planta. En la localizacin ptima del proyecto se encuentran

dos aspectos: la Macro localizacin (ubicacin del mercado de consumo;

las fuentes de materias primas y la mano de obra disponible) y la Micro

localizacin (cercana con el mercado consumidor, infraestructura y

servicios). (Baca, 2010)

2. Determinacin del tamao ptimo de la planta: se refiere a la

capacidad instalada del proyecto, y se expresa en unidades de

produccin por ao. Existen otros indicadores indirectos, como el monto

de la inversin, el monto de ocupacin efectiva de mano de obra o algn

otro de sus efectos sobre la economa. Se considera ptimo cuando

opera con los menores costos totales o la mxima rentabilidad

econmica. (Baca, 2010)

3. Ingeniera del proyecto: su objetivo es resolver todo lo concerniente a

la instalacin y el funcionamiento de la planta, desde la descripcin del

proceso, adquisicin del equipo y la maquinaria, se determina la

distribucin ptima de la planta, hasta definir la estructura jurdica y de

organizacin que habr de tener la planta productiva. En sntesis,

resuelve todo lo concerniente a la instalacin y el funcionamiento de la

planta. (Baca, 2010)

4. Organizacin de la organizacin humana y jurdica: una vez que el

investigador haya hecho la eleccin ms conveniente sobre la estructura

de organizacin inicial, proceder a elaborar un organigrama de

jerarquizacin vertical simple, para mostrar cmo quedarn, a su juicio,

los puestos y jerarquas dentro de la empresa. Adems la empresa, en

caso de no estar constituida legalmente, deber conformarse de acuerdo

al inters de los socios, respetando el marco legal vigente en sus

diferentes ndoles: fiscal, sanitario, civil, ambiental, social, laboral y

municipal. (Baca, 2010)

Por su parte, Sapag & Sapag (2008) detallan la estructura del estudio tcnico

en la evaluacin de proyectos de la siguiente manera:

1. Proceso de produccin: el proceso de produccin se define como la forma

en que una serie de insumos se transforman en productos mediante la

participacin de una determinada tecnologa (combinacin ptima de mano

de obra, maquinaria, mtodos y procedimientos de operacin, entre otros.)

Se define tambin como un conjunto secuencial de operaciones unitarias

aplicadas a la transformacin de materias primas en productos aptos para el

consumo, es decir, es el conjunto de equipos que realizan todas las

operaciones unitarias necesarias para conseguir dicha transformacin.

(Sapag, 2008)

2. Capacidad de produccin: mximo nivel de produccin que puede ofrecer

una estructura econmica determinada: desde una nacin hasta una

empresa, una mquina o una persona. La capacidad de produccin indica

qu dimensin debe adoptar la estructura econmica, pues si la capacidad

es mucho mayor que la produccin real estaremos desperdiciando recursos.

Lo ideal es que la estructura permita tener una capacidad productiva

flexible (minimizando costos fijos e incrementando los variables), que nos

permita adaptarnos a variaciones de los niveles de produccin. Esto se

puede conseguir con herramientas como la subcontratacin. (Sapag, 2008)

3. Inversiones en equipamiento: por inversin en equipamiento se

entendern todas las inversiones que permitan la operacin normal de la

planta de la empresa creada por el proyecto. En este caso estamos

hablando de maquinaria, herramientas, vehculos, mobiliario y equipos en

general. (Sapag, 2008)

4. Localizacin: la actividad industrial se desarrolla habitualmente dentro de

una planta industrial. La fase de localizacin persigue determinar la

ubicacin ms adecuada teniendo en cuenta la situacin de los puntos de

venta o mercados de consumidores, puntos de abastecimiento para el

suministro de materias primas o productos intermedios, la interaccin con

otras posibles plantas, etc.

En el caso de una construccin nueva, el sitio puede estar impuesto desde

el principio del proyecto (es una constante) o depende de los primeros

estudios tcnicos (es una variable). En cualquier caso, la eleccin del sitio

debe efectuarse lo ms tarde despus de la fase de validacin del

anteproyecto. (Sapag, 2008)

5. Distribucin de planta: la produccin es el resultado de hombres,

materiales y maquinaria, que deben constituir un sistema ordenado que

permita la maximizacin de beneficios, pero dicha interaccin debe tener un

soporte fsico donde poder realizarse. La distribucin en planta es el

fundamento de la industria, determina la eficiencia, y en algunos casos, la

supervivencia de una empresa. As, un equipo costoso, un mximo de

ventas y un producto bien diseado, pueden ser sacrificados por una

deficiente distribucin de planta.

La distribucin en planta implica la ordenacin fsica de los elementos

industriales. Esta ordenacin, ya practicada o en proyecto, incluye tanto los

espacios necesarios para el movimiento del material, almacenamiento,

trabajadores, como todas las otras actividades o servicios, incluido

mantenimiento. (Sapag, 2008)

6. Inversin en obras fsicas: en relacin con las obras fsicas, las

inversiones incluyen desde la construccin o remodelacin de edificios,

oficinas o salas de venta, hasta la construccin de caminos, cercos o

estacionamientos.

Para cuantificar estas inversiones es posible utilizar estimaciones

aproximadas de costos (por ejemplo, el costo del metro cuadrado de

construccin) si el estudio se hace en nivel de perfectibilidad. Sin embargo,

en nivel de factibilidad la informacin debe perfeccionarse mediante

estudios complementarios de ingeniera que permitan una apreciacin

exacta de las necesidades de recursos financieros en las inversiones del

proyecto. (Sapag, 2008)

7. Clculo de costos de produccin: se refiere a las erogaciones o gastos

en que se incurre para producir un bien o un servicio, en donde se incluyen

los siguientes costos:

- Costos directos de produccin: materias primas, mano de obra directa.

- Costos indirectos: depreciacin, mano de obra indirecta, insumos o

materiales menores. (Sapag, 2008)