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CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES SOBRE LA BANCA COMERCIAL DE EL
SALVADOR.
A. GENERALIDADES SOBRE LA BANCA COMERCIAL DE EL SALVADOR
El Sistema Bancario de El Salvador se clasifica en Banca Comercial, Sucursales de
Bancos Extranjeros y Bancos Estatales. La Banca Comercial de El Salvador se ha
caracterizado por ser uno de los sectores económicos más pujantes y agresivos,
debido a que siempre está a la vanguardia de la tecnología.
El sector económico de la Banca Comercial de El Salvador, se caracteriza por ser
instituciones que actúan de manera habitual en el mercado financiero, haciendo
llamamiento al público para obtener fondos a través de depósitos, emisión y
cancelación de títulos valores o cualquier otra operación pasiva, quedando obligados
directamente a cubrir el principal, intereses y otros accesorios para su colocación en
el público, en operaciones activas que son cantidades de dinero que las instituciones
financieras prestan a personas naturales o jurídicas con ciertas condiciones en
cuanto a plazo, garantía , tasas de interés.
1. ANTECEDENTES
Para entender los orígenes de la Banca Comercial es necesario considerar
primeramente el orígen del dinero (moneda), por lo tanto, que este se constituye en
el aspecto más importante de las ciencias económicas, pues, es lo que siempre ha
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dado impulso y vitalidad al comercio por ser la unidad de medida que homogeniza las
economías y la razón de ser de los bancos. A continuación se dará a conocer la
historia.
En la antigüedad los indígenas efectuaban las transacciones comerciales a través del
canje, cuando se adquiría un bien tenía que pagarse en especie o sea con otro bien,
esta forma se llamaba trueque (intercambio de un bien por otro) la cual fué muy
efectiva porque la población era reducida y pocos productos los que se
intercambiaban, prácticamente la sociedad era autosuficiente.
Pero a medida que la sociedad se transformaba sus miembros se volvieron cada vez
más independientes. En ese sentido los bienes y servicios se incrementaban y el
sistema de trueque se volvía inconveniente, otra dificultad del trueque sucedió
cuando se quiso almacenar poder adquisitivo para el futuro; problema que evidenció
que el trueque era un sistema ineficaz lo que dió origen a la invención del dinero, el
cual debía cumplir con ciertos requisitos que facilitara el intercambio de bienes y
servicios.
En El Salvador circuló una gran variedad de monedas, pues, no habían fronteras
entre las casas de moneda, esta situación permitió que circularan monedas de menor
calidad, así circuló una moneda llamada calderilla cuyo nombre era “vellón de cobre“
la que debido al uso se tornaba verde y los indígenas preferían usar el cacao, pero
en 1834 en tiempos del Presidente José María Silva, se dió un decreto sobre
desmonetización de metales (mezcla de oro y plata), quedando también prohibido el
uso del cacao y otros como unidad monetaria.
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Se experimentaron diversos problemas, uno de ellos fué la circulación de moneda
falsa a la que le siguieron una serie de decretos para combatir tales acciones; debido
a ese y otros problemas surge la necesidad de la existencia de una Institución
Bancaria, la cual nace como el lugar donde se efectuaba el cambio de moneda,
posteriormente los banqueros fueron encargados de efectuar pagos de una ciudad a
otra por orden de sus clientes. En una etapa posterior el banco era el custodio de los
fondos depositados por sus clientes, por cuya labor recibía una comisión. 1
2. EVOLUCIÓN DE LA BANCA DE EL SALVADOR
A mediados del siglo XIX, al desaparecer la federación centroamericana, El Salvador
tenía un régimen económico elemental. Carecía de un sistema monetario. Circulaban
las monedas de oro y plata de España y de varios países americanos como Chile,
Perú, Bolivia, México y los Estados Unidos.
En ese entonces El Salvador producía añil, panela, café, arroz, bálsamo, hule, maíz,
tabaco, almidón, minerales, almidón, cueros de res y artesanías, entre otros
productos, y eran los comerciantes europeos los que otorgaban los préstamos a los
agricultores, compraban la producción y la exportaban. Con los giros obtenidos
pagaban el valor de las importaciones de manufacturas que vendían al contado y al
crédito.
2.1. Primeros Bancos en El Salvador
Se realizaron varios intentos para organizar bancos en El Salvador, pero muchos de
ellos fallaron. En 1867, entre los diferentes proyectos se encontraban el Banco del
1 La Moneda, los bancos y el crédito en El Salvador, Vols. I y II, Alfonso Rochac, BCR, 1984.
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Salvador, un banco de emisión, depósito y descuento, cuyo fundador, el Señor
William Francis Kelly, contaba con el apoyo del Gobierno. El intento fué fallido.
Fué hasta en 1880 que empezó a funcionar el Banco Internacional de El Salvador
como banco privado emisor de billetes. El banco fué fundado mediante un contrato
entre el Ministro de Hacienda, don Pedro Meléndez y don Juan Francisco Medina, el
5 de abril de 1880. Tenía la facultad de emitir billetes de curso legal, pagados a la
vista y al portador. Le fue concedida la facultad de emisión exclusiva por 25 años.
En 1885 nació de Banco Particular de El Salvador, fue creado por una concesión del
Ministerio de Fomento a los señores Mauricio Duke y Francisco Camacho. A éste
también se le dio la facultad de emitir billetes pagaderos a la vista al portador y se le
autorizó para negociar con el Banco Internacional su permiso para que sus billetes
tuvieran curso legal. En 1891 cambió de nombre a Banco Salvadoreño.
El Banco Occidental nació en noviembre de 1889. Fue fundado por Don León
Dreyfus y don Emilio Alvarez y funcionaba en Santa Ana. También obtuvo la facultad
de emitir billetes pagaderos a la vista y al portador.
El Banco Agrícola Comercial fue fundado en 1895, por los señores José González
Asturias y Rodolfo Duke. A éste se le facultó para emitir billetes al portador, al igual
que a los otros bancos fundados anteriormente.
Para 1898 funcionaban en el país cinco bancos: el Banco Internacional, el Banco
Salvadoreño, el Banco Occidental, el Banco Industrial y el Banco Agrícola Comercial.
Sin embargo, durante 1898, la situación económica del país no era muy buena y no
daba señales de mejoramiento, por lo que la Asamblea Nacional decretó una Ley
Moratoria que, entre otras cosas, establecía que los billetes en circulación de los
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bancos emisores serían recibidos a la par de la moneda nacional de plata, en pago
de las rentas internas del Estado, y se establecía la inconvertibilidad de los billetes.
El Gobierno continuó haciendo esfuerzos para superar la crisis que hacía peligrar las
actividades de los bancos establecidos. Pero en abril de 1898, por acuerdo de la
Junta General se puso en liquidación el Banco Industrial de El Salvador, que había
nacido en junio de 1895. También en 1898 se promulga la primera Ley de Bancos
de Emisión, que fue reformada en 1899.
A principios de la década de 1930, funcionaban tres bancos locales con privilegio
oficial de emisión de billetes al portador. Estos eran los Bancos Salvadoreño,
Occidental y Agrícola Comercial y existía una sucursal del Banco de Londres y
América del Sur Limitado. 2
2.2. Nacimiento del Banco Central de Reserva de El Salvador
El 19 de junio de 1934, el Banco Agrícola Comercial se convierte en Banco Central
de Reserva de El Salvador, centralizándose la emisión de billetes. El Banco Central
nace como una sociedad anónima de economía mixta, en la que participaron los
bancos que dejaron de ser emisores, la Asociación Cafetalera de El Salvador y
accionistas particulares.
Los bancos privados emisores existentes a esa fecha renunciaron a su derecho de
emisión. La emisión de billetes de los Bancos Agrícola Comercial, Salvadoreño y
Occidental se centralizó en una sola institución: el Banco Central de Reserva de El
Salvador. Dentro de las funciones que se le definieron al ser creado, estaba la de
ser el "Banco de Bancos". Por esta razón, los bancos se vieron obligados por la Ley
2 La Moneda, los bancos y el crédito en El Salvador, Vols. I y II, Alfonso Rochac, BCR, 1984.
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del Banco Central, a mantener un 10% de sus depósitos en efectivo, como reserva
en el Banco Central.
El colapso mundial de 1929 que hizo necesaria la revisión del sistema crediticio
salvadoreño y que dio origen a un plan de reforma por parte del Gobierno, fue la
razón principal para la creación del Banco Central. Asimismo, la creación del Banco
tenía la finalidad de organizar mejor y más solidamente la economía pública y
privada, mediante la estabilización de la moneda y la regulación del crédito. Bajo este
mismo razonamiento fue creado el Banco Hipotecario de El Salvador. Ambos bancos
fueron creados como instituciones mercantiles concesionarias del Estado, pero de
carácter particular, no oficial, para protegerlas de toda ingerencia, para el buen
desempeño de sus funciones.
2.3. Estatización del Banco Central de Reserva de El Salvador
En 1961, se decretó la Ley de Reorganización de la Banca de la Nación, que
convertía al Banco Central de Reserva de sociedad anónima en entidad del Estado.
Ese mismo año, en diciembre, se promulgó la Ley Orgánica del Banco Central de
Reserva de El Salvador. En ella, se le facultó para que realizara las funciones
reguladoras y fiscalizadoras de las Instituciones Bancarias, a través de la
Superintendencia del Sistema Financiero, que nació adscrita al Banco Central.
En ésta Ley se creó también el Fondo de Desarrollo Económico, cuyo objetivo era:
financiar el desarrollo económico, definido como "un proceso de inversiones,
sostenido y persistente que hace posible aplicar la tecnología intensiva y
extensivamente en la producción".
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Los recursos del Fondo de Desarrollo Económico eran otorgados al usuario final por
medio de todos los bancos del sistema, del Instituto Salvadoreño de Fomento
Industrial, la Financiera de Desarrollo e Inversión, S. A., la Federación de Cajas de
Crédito y el Banco de Fomento Agropecuario.
2.4. Nacionalización de los bancos y asociaciones de ahorro y préstamo
Justificándose en las peculiares condiciones económicas que caracterizaban la
economía salvadoreña a finales de 1970, se tomó la determinación de nacionalizar el
sistema financiero privado. Entre las razones que justificaron la acción estaban la
siguientes: la extrema pobreza de la población; la concentración de la propiedad de
las instituciones de crédito en un pequeño grupo de familias que abarcaban, además
del negocio de la intermediación financiera, empresas en los sectores agropecuario,
industrial y de servicios; la agudización de los problemas relacionados con la alta
concentración de la riqueza y del ingreso; y la misma estructura de propiedad que
hizo posible que los bancos privados se volvieran cómplices de la fuga de capital que
se registró en los últimos dos años de la década y que demandaba la adopción de
medidas que atacaran los factores limitativos estructurales subyacentes en el fondo
de la crisis.
La nacionalización de la banca fue decretada el 7 de marzo de 1980 y tenía como
objetivo promover una menor desigualdad en la distribución del ingreso y de la
riqueza, mediante una nueva estructura de propiedad de las instituciones
nacionalizadas, democratizar el crédito mediante la extensión de sus beneficios a los
sujetos económicos que habían permanecido marginados y promover la utilización
más racional del ahorro interno captado por el sistema financiero.
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El Decreto No. 158, Ley de Nacionalización de las Instituciones de Crédito y de las
Asociaciones de Ahorro y Préstamo, del 7 de marzo de 1980, fue promulgado, entre
otras razones, para que la canalización de los ahorros se orientara a promover el
bienestar general de la población. Para esto, se "reestructuró el sistema financiero
para volverlo capaz de contribuir a los esfuerzos que en adelante debería realizar el
Gobierno, para acelerar el proceso de desarrollo económico y social del país". 3
Los bancos permanecieron nacionalizados por más de una década, hasta que en
1990 se dio paso a un Programa de Fortalecimiento y Privatización del Sistema
Financiero en preparación a una nueva privatización de la banca.
2.5. 1990 a la fecha
En 1990, se comenzó a ordenar el mercado financiero. El Banco Central de Reserva
jugó un papel preponderante dentro de las reformas realizadas al sistema financiero,
especialmente en la readecuación y modernización del marco legal, que tiene
primordial importancia para el desarrollo y estabilidad del sistema.
Con el fin de fortalecer la supervisión y fiscalización de las instituciones financieras,
se aprobó la Ley Orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero, en
diciembre de 1990.
La Ley establece como finalidad de la Superintendencia "vigilar el cumplimiento de
las disposiciones aplicables a las instituciones sujetas a su control y la fiscalización
del Banco Central, de los Bancos Comerciales, de las Asociaciones de Ahorro y
Préstamo, de las instituciones de Seguro, de las Bolsas de Valores y Mercancías, de
la Financiera Nacional de la Vivienda, del Fondo Social para la Vivienda, del Instituto
3 La Nacionalización de la Banca en El Salvador, su Justificación. Luis Adalberto Canjura. Banco Central de Reserva de El Salvador, Octubre 1980.
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Nacional de Pensiones de los Empelados Públicos, del Instituto de Previsión Social
de la Fuerza Armada, del Banco de Fomento Agropecuario, del Banco Hipotecario,
de la federación de Cajas de Crédito, del Fondo de Financiamiento y Garantía para la
Pequeña Empresa, del Instituto Salvadoreño del Seguro Social y otras entidades que
la Ley señale".
En mayo de 1991, se aprobó la nueva Ley Orgánica del Banco Central de Reserva
de El Salvador. Los cambios radicales que trajo esta nueva ley a las funciones del
Banco Central fueron: la prohibición de financiar directa o indirectamente al Estado; y
la eliminación de la facultad para fijar el tipo de cambio y las tasas de interés, que
desde entonces quedaron sujetas a las fuerzas del mercado.
La entrada en vigencia de la Ley de Integración Monetaria (L I M), el 1 de enero de
2001, trajo cambios drásticos en el manejo de las cuentas por parte de los bancos.
A partir de esa fecha, todas sus operaciones se denominaron en dólares americanos.
La LIM también trajo cambios en las funciones del Banco Central de Reserva de El
Salvador, eliminando su facultad de emisor exclusivo de billetes y monedas y, por
consiguiente, de ejecutor de la política monetaria del país. 4
Entre los beneficios más importantes de la Integración Monetaria se encuentran los
siguientes:
1) Del 1 de Enero de 2001 los bancos ya no cobraron comisiones por cambiar el
colón al dólar.
2) Incentivo para la inversión extranjera y doméstica.
4 Ley de Integración Monetaria.
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3) El Salvador tomó el liderazgo en Centroamérica pues los sectores productivos se
financian en dólares y pagan así tasas de interés que les hace más competitivos en
el mercado mundial.
4) Beneficio de tener una economía transparente en donde el salario de cada
trabajador tendrá respaldo de la moneda más sólida de la economía mundial el dólar.
5) Con la Integración Monetaria, los ahorros, los salarios, los sueldos mantuvieron
su valor.
6) La familia salvadoreña traslada sus deudas a dólares, pagará intereses en
dólares beneficiando el presupuesto familiar de cada hogar, protegiendo sus ahorros
y pensiones.
7) Permitió que los bancos disminuyan sus tasas de interés y dar financiamiento a
más largo plazo, pues sus operaciones serán en dólares.
La Integración Monetaria, consiste en otorgar al dólar de los Estados Unidos de
Norte América curso legal irrestricto con poder liberatorio ilimitado, fijando el tipo de
cambio respecto al dólar en ¢8.75. Adicionalmente, permite la contratación de
obligaciones monetarias expresadas en cualquier otra moneda de legal circulación
en el extranjero con el objeto de preservar la estabilidad económica, facilitar la
inversión, el intercambio comercial y financiero. (Vigencia: Uno de enero de dos mil
uno, diario Oficial No. 241, Tomo 349, veintidós de diciembre dos mil).
En la ley se ha avanzado en lo que respecta a contrataciones y establece la libertad
de contratar en cualquier moneda, así como también la obligación de pagar en la
moneda contratada. Esto muestra seguridad jurídica a las transacciones en monedas
fuertes del mundo.
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En el plan de integración, se considera una perspectiva integral de la situación del
país, el Presidente de la República, anunció a la nación sobre la Integración
Monetaria. Este programa consta de tres componentes, estos son fundamentales
para el desarrollo del país los cuales se detallan a continuación:
1) La Integración Geográfica
A través del enfoque territorial de la inversión pública se espera conectar a El
Salvador hacia fuera a través del Puerto de Cutuco con Puerto Barrios y Puerto
Cortez en Guatemala y Honduras respectivamente. La integración entre estos
puertos se lograría mediante la carretera longitudinal del norte que además
conectará internamente a El Salvador.
2) La Integración Humana
Ya que se está en la era del conocimiento y existe una gran cantidad de
salvadoreños que están siendo excluidos de esa era por no contar con las
herramientas modernas de dicho conocimientos: la educación, la Internet, y nuevas
tecnologías que conducirían a que potencialicen las oportunidades del desarrollo.
3) La Integración Económica
El país tiene una vocación integracionista no solo a nivel centroamericano, sino, a
nivel mundial. El Salvador es un país pequeño por naturaleza, y no puede aspirar tan
solo a ver hacia adentro, también debe ver hacia fuera.
Dentro de este componente están necesariamente los planes de integración y
acercamiento con los vecinos centroamericanos, así como los tratados de libre
comercio y otras oportunidades que se obtienen de estar posicionados
geográficamente en el Centro de América.
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Los efectos finales de la integración son la disminución del costo de capital, aumento
de la inversión, costos de transacción para comerciar con el mundo, el riesgo de
cambio entre varias monedas entre las comisiones que se generan, en ese sentido
van reduciendo los costos de transacciones de hacer negocios en el país.
3. CONCEPTO DE BANCA
“Un banco es un establecimiento de orígen privado o público, debidamente
autorizado por la ley, admite el dinero en forma de depósito para que, en unión de
recursos propios, poder conceder préstamos, descuentos y en general, todo tipo de
operaciones bancarias“ 5
“Conjunto de instituciones que tienen por objeto básico facilitar el financiamiento de
las actividades económicas” 6
4. CLASIFICACIÓN DE LOS BANCOS
Las Instituciones Bancarias pueden clasificarse en Bancos Privados, Estatales,
Sucursales de Bancos Extranjeros.
4.1. Bancos Privados
Son aquellas instituciones que actúan de manera habitual en el mercado financiero,
haciendo llamamiento al público para obtener fondos a través de depósitos, emisión
y cancelación de títulos valores o cualquier otra operación pasiva, quedando
5 Folleto Informativo, Superintendencia del Sistema Financiero, Pág. 25, Año 2000 6 Diccionario de la Lengua Española, Pág. 92, año 2002
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obligados directamente a cubrir el principal, intereses y otras acciones para su
colocación en el público en operaciones activas. 7
Dentro de los bancos privados autorizados por el Superintendencia del Sistema
Financiero se encuentran: Banco Agrícola, S. A., Scotiabank El Salvador, S.A.,
Banco de América Central, S.A., Banco Cuscatlán de El Salvador, S.A., Banco de
Comercio de El Salvador S. A, Banco Uno, S. A., Banco Promérica S. A., Banco
Salvadoreño S. A., Banco Americano, S. A., Banco Procredit, S. A.
4.2. Bancos Estatales
Son aquellos cuyo capital es aportado directamente por el estado. Dentro de esta
clasificación se puede mencionar el Banco de Fomento Agropecuario y Banco
Hipotecario.
4.3. Sucursales de Bancos Extranjeros
Es aquella institución financiera autorizada por la Superintendencia del Sistema
Financiero la cual tiene asignado su capital social y lleva su propia contabilidad
separada de la casa matriz. Las sucursales de bancos extranjeros autorizadas en el
país son Citibank, N.A. Sucursal El Salvador, First Comercial Bank Sucursal El
Salvador.
5. IMPORTANCIA
La Banca Comercial de El Salvador denota mucha importancia en dos grandes
ramas como lo son en la parte económica y social, ya que aporta los recursos
7 Diario Oficial, Tomo No. 344, Decreto No. 697, 1999, Art. 2
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necesarios para la inversión, así como también contribuye a la sociedad generando
fuentes de trabajo y contribuyendo en obras de beneficio social.
5.1. Económica
El Salvador es un país que apoya la libre empresa comprometido con la apertura
económica y con el fortalecimiento de las relaciones comerciales con el exterior. Es
por ello que en el país no hay restricciones para la apertura y operación de los
bancos extranjeros.
El Sistema Bancario ha crecido vertiginosamente desde su privatización lo que es de
vital importancia para la economía nacional, ya que éste otorga los recursos
necesarios para la inversión tanto a la micro, mediana, y grandes empresas a nivel
comercial.
CUADRO No. 1
5.2. Social
El Sistema Bancario, es generador de 12,959 plazas de empleo, según la Asociación
Bancaria Salvadoreña (ABANSA) estadística diciembre del año 2000, de la población
económicamente activa, contribuyendo además con un 4% del total de empleos
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según el Ministerio de Trabajo en la revista Estadísticas Laborales año 2003, a la vez
contribuye al otorgamiento de crédito de los diversos sectores económicos del país,
comercio, industria, construcción y vivienda, agropecuarios, y otros.
CUADRO No. 2
También trabaja conjuntamente con las instituciones, organizaciones, grupos de
personas, con las cuales desarrollan actividades de beneficio común para El
Salvador. Tales como:
1) Plan auxilio (S.O.S) en donde la Cruz Roja Salvadoreña y los bancos brindan
servicios de asistencia médica.
2) Convenio de cooperación con el Comité de Olimpiadas Especiales de El
Salvador.
3) Jornada de limpieza en los lagos del país en beneficio del deporte.
4) Apoyo al deporte del país.
5) Campañas de reforestación.
6) Promoción de apoyo a página Web.
7,680
1
12,815 12,935 13,198 13,33513,602 13,989
12,959
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
1990 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000
Número de empleados en el sistema bancario
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7) Patrocinios a escuelas e institutos (nacionales y privados).
6. OBJETIVOS DE LOS BANCOS
a) Mejorar los niveles de rentabilidad, a fin de asegurar los buenos niveles de
rendimiento de la inversión de los accionistas.8
b) Formular e implementar acciones orientadas a mejorar sustancialmente el servicio
al cliente.
c) Realizar acciones orientadas a mejorar el seguimiento y el control de las
actividades de riesgos.
d) Servir con rapidez, facilidad y cortesía creando confianza entre los clientes.
e) Brindar soluciones en los servicios financieros con un sentido de excelencia e
innovación que permita satisfacer las necesidades de los clientes más allá de sus
expectativas.
7. FUNCIONES
Las funciones bancarias son aquellas que se ofrecen en cada uno de los servicios,
logrando así la finalidad para lo cual fueron creadas, satisfaciendo de una forma
óptima las necesidades de los clientes.
7.1. Operaciones Pasivas
Son operaciones mediante la cual se obtienen fondos del público por medio de la
recepción de dinero en calidad de depósitos, en moneda nacional y extranjera., tales
como: Depósitos a la Vista, Depósitos de Ahorro, Depósitos a Plazo.
8 Entre Nosotros Misión BAC # 15 Abril-Junio 2001
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Dentro de este tipo de operaciones se pueden mencionar las siguientes:
1) Depósitos a la vista: El contrato que se firma entre el banco y el cliente, a través
del cual la institución se obliga a atender los libramientos de los cheques efectuados
por el cliente y este mantener la disponibilidad de efectivo.
2) Depósitos de Ahorro: Son los depósitos por medio de los cuales, el ahorrante
puede satisfacer sus necesidades futuras, obteniendo el rendimiento por su dinero.
3) Depósitos a Plazo: Son aquellas sumas de dinero depositadas a un plazo
determinado, documentada mediante certificados o resguardos que devengan una
tasa de interés fija de acuerdo al período que el cliente estipule. El pago de intereses
es abonado en la cuenta corriente, cuenta de ahorro, o a través de cheques de caja.
4) Certificados de depósitos a plazo para la vivienda: Son sumas de dinero
entregadas a la institución financiera por personas naturales o jurídicas a un plazo de
dos a tres años, a una tasa de interés determinada, cuyo propósito es el
financiamiento de proyectos habitacionales.
5) Certificado bancario de depósitos negociables: Son sumas de dinero entregadas
a la institución financiera por personas naturales o jurídicas a un plazo y una tasa de
interés determinada.
6) Certificados de Inversión: Son títulos que emiten las instituciones para un plazo
no menor de cinco años, garantizados por la cartera hipotecaria de los mismos
7) Operaciones de reporto: Son negociaciones en donde el tenedor de un título-valor
traspasa en posesión los derechos del mismo en forma temporal, proporcionándole
liquidez al propietario los cuales se contratan con pacto de retroventa, un plazo no
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mayor de cuarenta y cinco días, por lo cual el comprador temporal recibe una tasa de
rendimiento.
8) Créditos bancarios: Son préstamos que se hacen entre las Instituciones
Bancarias para solventar problemas de deficiencia o excedencia de liquidez.
9) Créditos con el exterior: Son préstamos que contraen las Instituciones Bancarias,
principalmente con corresponsales para solventar problemas de requerimiento de
divisas.
10) Redescuento: Son créditos que otorgan las instituciones las cuales por su
naturaleza pueden ser redescontables en el Banco Multisectorial de Inversiones.
7.2. Operaciones Activas
Son cantidades de dinero que las instituciones financieras prestan a personas
naturales y jurídicas con ciertas condiciones en cuanto a plazos, garantía, tasa de
interés. Las clases de operaciones activas que ofrece la Banca Comercial son:
1) Línea de crédito fija: Este se caracteriza por desembolsos parciales en un período
de utilización determinado, generalmente hasta un año; y una vez retirada toda la
disponibilidad se convierte en un crédito de carácter decreciente. Este tipo de crédito
es muy utilizado en créditos para inversión, construcción e importación de maquinaria
y equipo.
2) Línea de crédito rotativa: Es una línea especial de crédito por un monto
determinado, sobre la cual se puede efectuar retiros. El plazo de desembolso es
independiente al de la línea, oscilando de 90 días hasta un año; o sea que el cliente
puede efectuar retiros unos días antes del vencimiento y estos mantendrán el plazo
originalmente pactado, la disponibilidad para nuevos desembolsos se crea cuando se
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realizan amortizaciones a capital. Este tipo de crédito es muy utilizado para capital
de trabajo de corto plazo.
3) Créditos corporativos: Estos créditos son para empresas corporativas, dirigidos
para capital de trabajo de todos los sectores de la economía, reconversión industrial,
el comercio, el servicio y para nuevos proyectos de inversión que contribuyan al
desarrollo económico de El Salvador.
4) Créditos para la construcción: Son créditos dirigidos a brindar apoyo financiero e
implementar los proyectos habitacionales y de ésta forma otorgar ayuda a terceros
para la adquisición de vivienda. Está destinado para la industria de la construcción y
para financiar la venta de proyectos habitacionales.
5) Créditos agropecuarios: Son créditos destinados a toda actividad agrícola o
agropecuaria que necesite financiamiento, incluyendo las agroindustrias tradicionales
y no tradicionales. Se otorga como complemento del costo de los proyectos.
6) Créditos para la mediana empresa: Tiene como objetivo brindar apoyo financiero
a la mediana empresa para su desarrollo y crecimiento, enmarcada dentro de la
reactivación económica de El Salvador. El segmento a cubrir es para personas
naturales o jurídicas, dedicadas a actividades tales como: Comercio, Industria,
Servicios y Transporte.
7) Créditos para la pequeña empresa: Es aquel cuyo objetivo del banco es de
contribuir al desarrollo del país, a través de facilitar el acceso al financiamiento a este
nicho de mercado para que a su vez pueda generar un aumento de ingresos por
medio del incremento de la oferta de bienes y servicios.
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8) Créditos para la microempresa: Se les dá a personas naturales o jurídicas que
deseen iniciar o fortalecer un negocio en cualquier actividad productiva. Es así como
el banco contribuye al desarrollo del país a través de facilitar el acceso al
financiamiento.
9) Créditos hipotecarios: Tiene por objeto financiar la compra de vivienda,
construcción de vivienda individual, adquisición de terreno, mejorar las viviendas o
consolidar las deudas adquiridas.
10) Créditos de vehículos: Está orientado a la adquisición de vehículos usados y
nuevos de uso personal de acuerdo a la capacidad de pago y cobertura de garantía.
11) Créditos de consumo: Otorgado como ayuda financiera a la familia salvadoreña,
a fin de apoyar su integración y estabilidad socioeconómica. Está dirigido al
consumo familiar como gastos médicos, colegiaturas, viajes, compra de muebles,
compra de mobiliario y equipo, reparación de vehículo, consolidación de deudas y
otros.
12) Sobregiro en cuenta corriente: Es un porcentaje que se calcula del saldo
promedio de la cuenta de los clientes, con un interés que varía de acuerdo al saldo.
8. ORGANIZACIÓN ACTUAL DE LA BANCA COMERCIAL
La Banca Comercial de El Salvador está organizada actualmente según sus
funciones en dos niveles básicos tal y como se describe a continuación:
8.1. Estructura Funcional
Según las funciones de la estructura organizativa la Banca Comercial, esta se divide
en:
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a) Nivel de Dirección
b) Nivel Administrativo
8.2. Funciones de las Áreas y Puestos
Dentro de las áreas y puestos la estructura organizativa actual de la Banca
Comercial se puede mencionar:
a) Junta General
b) Junta Directiva
c) Presidencia
d) Gerencia General
e) Sub – Gerencia General de Negocios
f) División Administrativa
g) División de Informática y Operaciones
h) División de Recursos Humanos
i) División Corporativa
j) División de Planificación y Finanzas
k) División de Riesgos
l) División de Mercadeo
m) División Legal
n) División Internacional
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8.3. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
JUNTA GENERAL
JUNTA
DIRECTIVA
PRESIDENCIA
GERENCIA GENERAL
OFICINA DE CUMPLIMIENTO
ATENCION AL ACCIONISTA
SUB GERENCIA GENERAL DE
NEGOCIOS
GERENCIA DE ZONA
GERENCIA DE ZONA
DIV.ADMINIS-
TRATIVA
DIVISION CORPORATIVA
FINANCIERA DIVISION DE RIESGO
DIVISION DE MERCADEO
DIVISION LEGAL
DIVISION DE INFORMATA.
FACTOLEASINGINVERSIONES
CORPORACION DE SERVICIO
CORPORACION DE CREDITO
FILIALES
AGENCIA
COMPRAS
SEGURIDAD
SERVICIOS
GENERALES
BANCA ELECTRONICA
REDES,
PROYECTOS
AGENCIA AGENCIA
AGENCIA SECCION
ESPECIAL
CALIDAD DE
IOSERVIC
ORG. Y
METODOS
GEST. DE ADMON.
TARJETAS
CONTRAT Y FILIAL
GESTOR JUDIC
BANCA EMPRESARIAL
CONTABILIDAD
FINANZAS
APOYO
TECNICO
ANALISIS Y EVALUACIÓN DE RIESGO
AUDITORIA EXTERNA
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B. PRINCIPALES PROBLEMAS DE LOS BANCOS COMERCIALES DE EL SALVADOR. Los principales problemas del sistema de la Banca Comercial de El Salvador son los
problemas socioeconómicos y la inseguridad social.
1. ENTORNO SOCIO ECONÓMICO
El fenómeno de la transculturación de formas de conducta violenta se potencia en la
medida que los medios de información masiva transnacionales, especialmente la
televisión, rompen las fronteras e invaden el corazón de los hogares y difunden con
frecuencia, eventos cargados de conductas agresivas, de violencia y otros actos
delictivos. De este modo, la violencia deja de ser una conducta que debe ser
rechazada, para tomar una connotación que, en la percepción de muchos jóvenes,
se acerca a algo normal.
2. INSEGURIDAD SOCIAL
La principal causa del incremento de la violencia y criminalidad esta asociada con la
histórica escasez de recursos y la reducida importancia que se le ha dado a la acción
policial y demás mecanismos de seguridad pública en muchos países de
Latinoamérica. Al fallarse en este campo, no se le ha dado a la policía la jerarquía
que le corresponde, con lo que se han creado situaciones de pérdida de credibilidad
y legitimidad.
Todo esto ha conducido a una situación donde las sociedades han perdido el respeto
a la autoridad pública, contexto que favorece a los delincuentes. Además los
deficientes y limitados medios tecnológicos de avanzada, como sistemas
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informáticos y de inteligencia anticriminal, así como la falta de modernización de los
métodos de investigación, han obstaculizado los avances en la lucha contra la
violencia, la delincuencia y el crimen en El Salvador.
C. LA RED INTERNET EN LA BANCA COMERCIAL DE EL SALVADOR
En un principio las entidades financieras utilizaron la Internet como un medio a través
del cual divulgaban información general sobre la institución. El contenido de sus
portales era netamente informativo. Poco a poco con el paso del tiempo ha ido
aprovechando este medio de comunicación para prestar algunas de sus operaciones.
Prestar servicios financieros a través de la Internet y en general el perfeccionamiento
de operaciones financieras requiere una adaptación por parte de las instituciones
Bancarias así como crear cultura en los usuarios.
“Internet se define como la mayor red de comunicación a nivel mundial. Dicha red,
como soporte físico, se compone de una gran cantidad de ordenadores
interconectados entre sí, que comparten protocolos de comunicación. Internet, que
ha conseguido eliminar fronteras geográficas, no posee una jerarquía definida”.9
1. HISTORIA DEL USO DE LA RED INTERNET EN LA BANCA COMERCIAL DE
EL SALVADOR
La globalización de los mercados, con la liberalización de la circulación de capitales,
y la mayor facilidad para recibir y comunicar todo tipo de información, así como el
proceso de desrregularización de la actividad financiera, flexibilizando las normas
9 Comercio Electrónico, Publicidad y Marketing en Internet
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sobre la actividad, precios, coeficientes, apertura de oficinas y establecimiento,
desencadenando en los años 1970 y 1980 la aparición de nuevos competidores, una
mayor oferta de productos y servicios financieros, con clientes más exigentes y la
reducción de los márgenes de explotación de las entidades financieras. Al mismo
tiempo aparecieron nuevos competidores, como las compañías de seguros, los
grandes almacenes, los grupos financieros y otros que trataron de abrir un espacio
en esta nueva situación del mercado de las entidades financieras. La importante
evolución, en los últimos veinte años, de ésta nueva actividad financiera, con nuevos
productos, servicios, horarios y sistemas de acceso, ha provocado un profundo
cambio en la composición de la función de la producción en el sector financiero. Se
está pasando del negocio meramente financiero, en el que la gestión de riesgos y
capitales, era el núcleo de la actividad, a un tipo de negocio, basado en la
información, en el que la capacidad de los sistemas y procesos de información son
esenciales. Y ésta transformación exige de los profesionales financieros un
conocimiento específico de la actividad, donde deben unir, cada vez más, un perfil
técnico necesario para poder producir eficientemente los nuevos servicios y su
distribución sobre aquellos canales que mejor se ajusten a las necesidades y deseos
del cliente. De ésta forma la Banca Electrónica se inició como suerte de fórmula
mágica, progresivamente más aceptada, que resolvía todas las necesidades de
servicio que el cliente pudiera llegar a demandar.
En El Salvador los bancos han evolucionado gracias al creciente desarrollo de
diversas tecnologías, permitiéndole entrar de lleno a la era digital ofreciendo a los
usuarios la posibilidad de realizar, a través de la Internet y en un tiempo real, un buen
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número de transacciones que en el pasado solo podían hacerse de manera
presencial. Los Bancos Comerciales ofrecen una variedad de servicios en línea tales
como: pago de servicios, tarjetas de crédito y transferencia de fondos, consultas de
saldo, préstamos, tarjetas de crédito, reportar y bloquear el extravío de documentos,
reserva de cheques, cambiar claves, solicitar cuentas y chequeras, entre otros, son
solo algunas de las operaciones que se pueden realizar con la rapidez, conveniencia
y comodidad, sin desplazarse hasta una sucursal bancaria. Los Bancos Comerciales
tienen disponibles sucursales electrónicas denominadas: Banca On-Line, Banca
Electrónica, Net Banking, BancoNet, Web Banking.
2. IMPORTANCIA DEL USO DE LA INTERNET EN LA BANCA COMERCIAL DE
EL SALVADOR
La importancia radica fundamentalmente en tres características a las que se les
atribuye el éxito del Internet en la Banca Comercial y estas son la accesibilidad,
flexibilidad, disponibilidad y sobre todo en haber conseguido que el cliente perciba
que el costo del aprendizaje es menor que los beneficios que le reportan el uso del
nuevo sistema. Por estas razones la evolución de la Banca Electrónica, con cifras de
crecimiento muy superiores a la actividad financiera en general, es simplemente
espectacular. Con el negocio electrónico se obtiene el máximo provecho de la
organización en red de manera que en una institución, al contar el tiempo real con el
conocimiento de los clientes o usuarios, pueda crear y modificar los productos sobre
la marcha para satisfacer las necesidades del cliente. En esta fase, el ambiente
interactivo comenzará a manejar un negocio específico de la institución.
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Esto no quiere decir que los negocios tradicionales de las compañías vayan a
desaparecer (aunque algunos lo harán), sino que los componentes de los ambientes
interactivos, los usuarios en línea y las organizaciones en línea comenzarán a
funcionar en armonía, incrementando los niveles de venta así como los ingresos de
las empresas pues llega a miles de usuarios al mismo tiempo, pero sobre todo es de
fácil acceso.
3. VENTAJAS DE LA RED INTERNET EN LA BANCA COMERCIAL DE EL
SALVADOR
a) Atrae nuevos clientes y abre nuevos mercados.
b) Utiliza aplicaciones multimedia para mostrar videos de la institución a potenciales
clientes o transnacionales ubicadas en el extranjero.
c) Se realizan transacciones u operaciones a través del e–mail o correo electrónico.
d) Muestra en una forma efectiva información sobre la institución instantáneamente.
e) Promueve los servicios que ofrecen las instituciones a través de la red.
f) Mantiene contacto con los clientes acerca de nuevos servicios o innovaciones
realizadas en la institución.
g) Responde a preguntas o consultas de los usuarios.