Capucla memoria y cuenta 2015

MEMORIA Y CUENTA DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2015

DIRECTIVOS DE LA “CAPUCLA”

PERÍODO 2015-2018

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN:

Yelitza Vega (Presidenta)

Viviano Salas (Tesorero)

Carmen Perdomo (Secretaria)

Pablo Altuve (Suplente Presidenta)

Jorge Caldera (Suplente Tesorero)

Edwin Moreno (Suplente Secretaria)

CONSEJO DE VIGILANCIA:

Jeanny Machuca (Presidenta)

Wilmer Ortiz (Vicepresidente)

Ana Teresa Orellana (Secretaria)

Silvia Pérez (Suplente Presidenta)

Alexander Mogollón (Suplente Vicepresidente)

Leticia Colmenarez (Suplente Secretaria)

Barquisimeto, Marzo 2016

Apreciados Asociados:

Entregamos para su consideración y análisis los distintos documentos sobre las

actividades realizadas por nuestra institución, así como las acciones ejecutadas por el Consejo de

Administración y el Consejo de Vigilancia para el año 2015.

Es relevante indicar que durante este este periodo, la institución se administró bajo una

gerencia compartida debido a la elección en mayo de una nueva Directiva para período 2015-

2018. Este proceso de cambio administrativo no incidió en el desarrollo de importantes proyectos

sociales y estrategias económicas planificadas; asegurando la operatividad idónea de la

CAPUCLA.

Bajo este escenario, les proporcionamos para su atención la Memoria y Cuenta

correspondiente al período 01-01-2015 al 31-12-2015, con la finalidad de ser examinada por

nuestros asociados, a fin de generar nuevas ideas, como proyectos, entre otros, dirigidos al bien

común con incidencia en la mejora de la calidad de vida de nuestros asociados.

Gracias por toda la atención prestada, y esperando continuar en esta nueva gestión con el

apoyo de nuestros asociados, se suscribe

Atentamente,

Por el Consejo de Administración

Prof. YELITZA E. VEGA APARICIO.

Presidenta

TABLA DE CONTENIDO

PRESENTACIÓN 7

CAPÍTULO I

INFORME DE LAS ACTIVIDADES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

DURANTE EL AÑO 2015 9

1. ESTADÍSTICA DE ASOCIADOS 10

2. BIENVENIDA A LOS NUEVOS ASOCIADOS 10

3. REUNIONES Y ASAMBLEAS 10

3.1. Asamblea Ordinaria 11

4. PRÉSTAMOS OTORGADOS 11

5. RETIROS DE AHORROS 14

6. CIRCULARES 15

7. BOLETINES 15

8. COMISIONES DE TRABAJO 15

9. PROPUESTAS PARA ASAMBLEA DE ASOCIADOS 16

9.1. Destino del Superávit del ejercicio económico 01-01-2015 al 31-12-

2015 16

CAPÍTULO II 18

ANÁLISIS FINANCIERO DE LA GESTIÓN 2015 18

1. INVERSIONES 19

1.1. Inversiones a la Vista 19 1.2. Inversiones Temporales 19

1.3. Préstamos Otorgados 20

2. ANÁLISIS DEL RENDIMIENTO PONDERADO DE LAS INVERSIONES 21

3. CARTERA DE INVERSIONES VENCIDAS 22

4. ANÁLISIS COMPARATIVO DE INGRESOS Y GASTOS 2014 VS. 2015 22

4.1. Análisis Comparativo de Ingresos 2014 Vs. 2015 22 4.2. Análisis Comparativo de Gastos 2014 Vs. 2015 24

5. ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y GASTOS 2015 26

5.1. Análisis Comparativo de la Ejecución del Presupuesto de Ingresos 2015 27 5.2. Análisis Comparativo del Presupuesto de Gastos 2015 28

6. ANÁLISIS COMPARATIVO DEL RESULTADO Y DISTRIBUCIÓN DEL

SUPERÁVIT 2014 VS. 2015 31

TABLA DE CONTENIDO

7. ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA DEUDA UCLA - CAPUCLA 31/12/2014

VS. 31/12/2015 32

CAPÍTULO III

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA 33

1. RELACIÓN DETALLADA DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS

DURANTE EL PERÍODO ENERO-DICIEMBRE 2015. 35

1.1. Reuniones Ordinarias y Extraordinarias del Consejo de Vigilancia

(Artículo 36, Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones

de Ahorro similares). 35 1.2. Supervisión y Firma de los Estados Financieros 35

1.3. Asistencia a Reuniones y Asambleas Ordinarias y Extraordinarias de la

CAPUCLA (Artículo 52, literal “c y g” de los Estatutos). 35 1.4. Auditoría Financiera. 35 1.5. Control de Préstamos Otorgados. 35

1.6. Control del Efectivo. 36 1.7. Control de Inversión de Fondos Sociales (Artículo 52, literal “h” de los

Estatutos). 36 1.8. Control de Inversiones Temporales. 36 1.9. Participación Activa en la discusión de los proyectos y actividades

varias de la CAPUCLA. 36

2. CONCLUSIÓN 36

CAPÍTULO IV

INFORME DE AUDITORÌA AÑO 2015 37

PRESENTACIÓN

El proceso económico venezolano atraviesa una de las peores crisis de la historia,

incidiendo en el funcionamiento operativo, administrativo y contable de todas instituciones

públicas y privadas, incluyendo las Cajas de Ahorro.

A pesar de las restricciones económicas y en virtud de lo limitado del recurso económico

que ingresa a la CAPUCLA, producto de los bajos salarios que devengan los docentes

universitarios, nuestra institución ha otorgado el apoyo y solución a los innumerables problemas

planteados por nuestros asociados.

Durante el año 2015, la CAPUCLA llevó a cabo un ejercicio económico bajo una

gerencia compartida por la elección de una nueva Directiva para período 2015-2018; no obstante,

esta transición gerencial no perturbó la continuidad de importantes proyectos sociales y

estrategias económicas planificados para este año, y se mantuvo incólume el funcionamiento de

la Institución, principalmente por la toma de decisiones oportuna.

El vertiginoso aumento de la inflación, el desabastecimiento alimentario y la crisis en el

sector salud, en el año 2015, tuvo una incidencia significativa en el aumento de solicitudes de

préstamos especialmente por este último concepto, por ello la Directiva de la CAPUCLA

proyectó y ejecutó varias opciones para apoyar al profesorado y su grupo familiar a fin de paliar

sus necesidades médico-asistenciales , en concordancia a lo establecido en los instrumentos

legales que rigen este tipo de instituciones, principalmente la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de

Ahorro e Asociaciones de Ahorro Similares, Estatutos y Reglamentos internos.

Tomando en consideración que la CAPUCLA, como el resto de las Cajas de Ahorro, se

rigen por estrictas normas emitidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro y los

mencionados instrumentos legales, pedimos a nuestros asociados continuar apoyando a la

institución, cuya gestión que está a avocada a preservar el patrimonio de la misma, ofrecer

alternativas para mejorar la seguridad social de los docentes y continuar apoyando a nuestros

asociados en solventar sus necesidades socio-económicas.

Los invitamos a analizar cada uno de los puntos plasmados en este importante

documento, que refleja en los estados financieros, la auditoria, estrategias aplicadas, decisiones

ejecutadas, logros obtenidos, así como el rendimiento del ejercicio económico 01-01-2015 al 31-

12-2015.

Prof. Yelitza E. Vega A.

CAPÍTULO I

INFORME DE LAS ACTIVIDADES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

DURANTE EL AÑO 2015

10

ASPECTOS RELEVANTES

1. ESTADÍSTICA DE ASOCIADOS

Al 31/12/2015 el número de asociados activos asciende a dos mil doscientos trece

(2213) lo cual representa un incremento de dieciocho (18) asociados respecto a los dos mil ciento

noventa y cinco (2195) asociados activos al 31/12/2014.

El cuadro N° 1.1. “Número de Asociados” presenta el movimiento de asociados de la

CAPUCLA durante el año 2015.

CUADRO 1.1

NÚMERO DE ASOCIADOS

Situación Número

Asociados al 31/12/2014 2.195

Nuevo Ingreso 61

Retirados o Fallecidos 43

Asociados al 31-12-2015 2.213

2. BIENVENIDA A LOS NUEVOS ASOCIADOS

Durante el año 2015 el Consejo de Administración aprobó la inscripción de sesenta y

uno (61) nuevos asociados. El cuadro N° 1.2 “Número de Nuevos Asociados por Decanato”

muestra la estadística de los asociados inscritos.

CUADRO 1.2

NÚMERO DE NUEVOS ASOCIADOS POR DECANATO

DECANATO TOTAL NUEVOS ASOCIADOS

CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES 3

AGRONOMIA 11

CIENCAS VETERINARIA 1

CIENCIAS DE LA SALUD 15

CIENCIAS Y TECNOLOGIA 6

HUMANIDADES Y ARTES 19

INGENIERIA CIVIL 5

SOBREVIVIENTES 1

CAPUCLA 0

TOTAL 61

3. REUNIONES Y ASAMBLEAS

El cuadro N° 1.3 “Reuniones y Asambleas” muestra la estadística de las reuniones del

Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia, y las Asambleas realizadas durante el año

2015.

11

CUADRO N° 1.3

REUNIONES Y ASAMBLEAS

TIPO NUMERO

Reunión Ordinaria 37

Reunión Extraordinaria 145

Asamblea Ordinaria 1

Asamblea Extraordinaria 2

TOTAL 185

3.1. Asamblea Ordinaria

La Asamblea Ordinaria (Parcial de Asociados, y de Delegados) tiene ocurrencia anual y

se celebra dentro de los 90 días continuos siguientes a la terminación del ejercicio económico. El

23/03/2015 fue celebrada la Asamblea Ordinaria de Delegados en la cual se trataron los

siguientes puntos:

1) Lectura de acta anterior.

2) Consideración de la Memoria y Cuenta correspondiente al ejercicio económico

01/01/2014 al 31/12/2014.

a) Informe Consejo de Administración

b) Informe de Tesorería.

c) Informe de Auditoría.

d) Informe del Consejo de Vigilancia.

3) Destino del Superávit.

4. PRÉSTAMOS OTORGADOS

El cuadro N° 1.4 “Comparativo de Préstamos Otorgados”, muestra la estadística

comparada de los préstamos otorgados en los años 2014 y 2015. Sobre el mismo se comenta lo

siguiente:

Se observa un incremento en el año 2015 de los préstamos otorgados de bolívares:

Veinticuatro millones seiscientos sesenta y ocho mil doscientos diez (Bs. 24.668.210) respecto a

los préstamos otorgados año 2014. Esta variación se obtiene al comparar el total otorgado en el

año 2015 de bolívares: Ciento veinticuatro millones quinientos setenta mil quinientos veintiocho

(Bs. 124.570.528) y el total otorgado en el año 2014 de bolívares: Noventa y nueve millones

novecientos dos mil trescientos dieciocho (Bs. 99.902.318).

Este incremento estuvo impulsado en primer lugar por los préstamos preferenciales que

no afecta la disponibilidad del asociado con una variación incremental de bolívares: Once

millones doscientos diecisiete mil quinientos ochenta y seis (Bs. 11.217.586).

En segundo lugar se ubican los préstamos personales que afecta la disponibilidad del

asociado con una variación incremental de bolívares: Seis millones ciento ochenta mil doscientos

cuarenta y cuatro (Bs. 6.180.244).

12

En tercer lugar los préstamos especiales que afectan la disponibilidad del asociado con

una variación incremental de bolívares: Cuatro millones setecientos cuarenta y cuatro mil sesenta

(Bs. 4.744.060).

En cuarto lugar los préstamos hipotecarios que no afectan la disponibilidad del asociado

con una variación incremental de bolívares: Tres millones trescientos treinta y seis mil

cuatrocientos sesenta y cuatro (Bs. 3.336.464).

En quinto lugar los préstamos emergencia que afectan la disponibilidad del asociado con

una variación incremental de bolívares: Un millón nueve mil trescientos sesenta y seis (Bs.

1.009.366).

En sexto lugar los préstamos nómina que no afectan la disponibilidad del asociado con

una variación incremental de bolívares: Veintinueve mil cinco (Bs. 29.005).

Por otra parte, los préstamos de vehículos que no afectan la disponibilidad del asociado

y los préstamos garantía hipotecaria que no afectan la disponibilidad del asociado presentaron un

disminución de bolívares: Ochocientos sesenta mil ochocientos sesenta y cinco (Bs. 860.865) y

bolívares: Novecientos ochenta y siete mil seiscientos cincuenta (Bs. 987.650) respectivamente.

En lo que respecta a la cantidad de préstamos otorgados, hubo un incremento total de

dos mil quinientos treinta y uno (2531) préstamos otorgados en el año 2015 respecto al año 2014;

que se observa en el mismo cuadro 1.4.

Este incremento fue impulsado por las variaciones incrementales de los préstamos

preferenciales que no afecta la disponibilidad del asociado con un mil cinco (1005) préstamos;

los préstamos Personales que afectan la disponibilidad del asociado con setecientos noventa y dos

(792) préstamos; los préstamos especiales que afectan la disponibilidad del asociado con

quinientos noventa y seis (596) préstamos, los préstamos nómina que no afectan la disponibilidad

del asociado con sesenta y tres (63) préstamos, los préstamos emergencia no afecta la

disponibilidad del asociado con cuarenta y cinco (45) préstamos, los préstamos hipotecarios que

no afecta la disponibilidad del asociado con veintiocho (28) préstamos. Finalmente, los

préstamos de vehículo que no afecta la disponibilidad del asociado y los préstamos garantía

hipotecaria que no afectan la disponibilidad del asociado con un (1) préstamos cada uno.

A continuación se presenta el cuadro N° 1.4 “Comparativo de Préstamos Otorgados”:

CUADRO 1.4

COMPARATIVO DE PRÉSTAMOS OTORGADOS

PRÉSTAMOS

2014 2015 VARIACIÓN

Bs. Cant. Bs. Cant. Bs. Cant.

PERSONALES QUE AFECTAN LA DISPONIBILIDAD DEL ASOCIADO

Hasta 12 meses 281.794 19 409.401 21 127.607 2

Hasta 36 meses 7.514.494 261 10.500.745 264 2.986.251 3

Hasta 60 meses 33.850.285 570 36.916.671 507 3.066.386 -63

Sub-Totales 41.646.573 850 47.826.817 792 6.180.244 -58

NÓMINA QUE NO AFECTAN LA DISPONIBILIDAD DEL ASOCIADO

13

CUADRO 1.4


PRÉSTAMOS



Adelanto de Sueldo 67.607 52 96.612 63 29.005 11

Sub-Totales 67.607 52 96.612 63 29.005 11

ESPECIALES QUE AFECTAN LA DISPONIBILIDAD DEL ASOCIADO

Seguros 2.374.410 177 3.488.212 110 1.113.802 -67

Otro: Debidamente Justificado 0 0 91.717 3 91.717 3

Documentos Legales 8.249 2 79.206 3 70.957 1

Cuota Inicial o Adquisición Vehículo 21.598 1 0 0 -21.598 -1

Cauchos 120.625 11 89.638 2 -30.987 -9

Mercahorro 132.169 14 0 0 -132.169 -14

Educación 147.416 12 201.685 10 54.269 -2

Mobiliario 213.088 9 128.065 4 -85.023 -5

Salud 927.902 107 2.428.125 167 1.500.223 60

Equipos Profesionales 546.452 19 363.018 12 -183.434 -7

Artefactos Electrodomésticos 513.659 21 631.951 20 118.292 -1

Vacacional 2.289.199 152 6.186.620 244 3.897.421 92

JUNAPUV 402.500 43 0 0 -402.500 -43

Inicial Adq. Vivienda, Amortización, Lib. Hip.

y Refacción 2.274.288 37 1.019.378 17 -1.254.910 -20

Deporte 0 0 8.000 4 8.000 4

Sub-Totales 9.971.555 605 14.715.615 596 4.744.060 -9

EMERGENCIA QUE AFECTAN LA DISPONIBILIDAD DEL ASOCIADO

Educación 41.915 2 0 0 -41.915 -2

Reparación de Vehículos 677.667 30 1.761.948 45 1.084.281 15

Otro: Debidamente Justificado 33.000 2 -33.000 -2

Sub-Totales 752.582 34 1.761.948 45 1.009.366 11

HIPOTECARIOS QUE NO AFECTAN LA DISPONIBILIDAD DEL ASOCIADO

Inicial Adquisición de Vivienda, Ampliación o

Refacción 1.841.480 5 1.385.000 4 -456.480 -1

Construcción o Culminación de vivienda 750.000 1 770.000 1 20.000 0

Refacción de Vivienda 6.251.595 14 11.359.371 19 5.107.776 5

Adquisición de Vivienda 3.238.832 6 1.904.000 4 -1.334.832 -2

Sub-Totales 12.081.907 26 15.418.371 28 3.336.464 2

VEHÍCULO QUE NO AFECTA LA DISPONIBILIDAD DEL ASOCIADO

Adquisición de Vehículo Usado 650.000 2 0 0 -650.000 -2

Cancelación Total del Saldo Deudor 510.865 2 300.000 1 -210.865 -1

Sub-Totales 1.160.865 4 300.000 1 -860.865 -3

PREFERENCIALES QUE NO AFECTAN LA DISPONIBILIDAD DEL ASOCIADO

Seguros 4.204.915 136 5.684.557 126 1.479.642 -10

Contingencia 15.831.940 409 13.710.997 327 -2.120.943 -82

Salud 1.297.093 42 3.294.338 80 1.997.245 38

JUNAPUV 242.100 26 0 0 -242.100 -26

Recreacional 11.007.531 278 21.111.273 472 10.103.742 194

Sub-Totales 32.583.579 891 43.801.165 1.005 11.217.586 114

14

CUADRO 1.4


PRÉSTAMOS



GARANTÍA HIPOTECARIA QUE NO AFECTAN LA DISPONIBILIDAD DEL ASOCIADO

Salud 987.650 2 650.000 1 -337.650 -1

Otro: Debidamente Justificado 650.000 1 0 0 -650.000 -1

Sub-Totales 1.637.650 3 650.000 1 -987.650 -2

TOTAL 99.902.318 2.465 124.570.528 2.531 24.668.210 66

5. RETIROS DE AHORROS

El cuadro N° 1.5 “Comparativo de Retiros de Ahorro”, nos muestra la estadística de

retiros de ahorro otorgados en los años 2014 y 2015. En el mismo se observa que en el año 2015

hubo un incremento de bolívares: Setecientos setenta y cuatro mil quinientos treinta y uno (Bs.

774.531); que deriva de comparar los bolívares: Cinco millones ochocientos diecinueve mil

setenta y nueve (Bs. 5.819.079,00) retirados en el año 2015; con los bolívares: Cinco millones

cuarenta y cuatro mil quinientos cuarenta y ocho (Bs. 5.044.548) retirados en el año 2014.

En cuanto a la cantidad de solicitudes de retiros, en el año 2015 hubo un incremento de

cuatrocientos sesenta y cuatro (464) retiros respecto al año 2014; este valor se obtiene al

comparar los un mil treinta y nueve (1039) retiros del año 2015 con los quinientos setenta y cinco

(575) retiros del año 2014.

A continuación se presenta el cuadro N° 1.5 “Comparativo de Retiros de Ahorro”:

CUADRO N° 1.5

COMPARATIVO DE RETIROS DE AHORROS

% TIPO DE RETIRO

2014 2015 VARIACION

CANT. Bs. CANT. Bs.F. CANT. Bs.

100 FALLECIMIENTO DEL ASOCIADO 10 227.125 13 594.406 3 367.281

100 RETIRO DE LA UCLA/CAPUCLA 1 1.590 8 28.716 7 27.126

Sub Total 11 228.715 21 623.122 10 394.407

80 JUBILACION 29 1.375.975 12 507.153 -17 -868.822

40

JUBILADOS (EN BASE A LO

AHORRADO AÑO ANTERIOR) 254 1.590.050 206 2.156.176 -48 566.126

30

JUBILADOS (EN BASE A LO

AHORRADO TRIENIO ANTERIOR) 125 1.359.128 93 1.375.856 -32 16.728

50

CADA 5 AÑOS (SOBRE HABERES

DISPONIBLES) 15 291.458 20 355.992 5 64.534

50

AYUDAS ECONÓMICAS O

EMERGENCIAS 139 129.126 687 800.780 548 671.654

50

POR FINES DE ESTUDIOS, DURACION

MAYOR A UN AÑO 2 70.096 0 0 -2 -70.096

Sub Total 564 4.815.833 1018 5.195.957 454 380.124

TOTAL 575 5.044.548 1.039 5.819.079 464 774.531

15

6. CIRCULARES

Entre las circulares emitidas durante el año 2015 se destacan las siguientes:

NÚMERO DESCRIPCIÓN

150 Receso Vacacional Agosto 2015

152 Cambio de horario Personal Administrativo de la CAPUCLA

153 Receso Vacacional Diciembre 2015

7. BOLETINES

Entre los boletines emitidos durante el año 2015 se destacan las siguientes:

NÚMERO DESCRIPCIÓN

167 Préstamo Vacacional Carnaval 2015

169 Préstamo Vacacional Semana Santa 2015

170 Notificación de las Decisiones de Asambleas Presupuesto Año 2015

171

Instalación de la Comisión Electoral Central Elecciones Consejo de

Administración, Consejo de Vigilancia y Delegados de la CAPUCLA

Período 2015-2018.

172

Integrantes Comisión Electoral Central Elecciones Consejo de

Administración, Consejo de Vigilancia y Delegados de la CAPUCLA

Período 2015-2018.

173 Notificación de las Decisiones de Asambleas Memoria y Cuenta Año 2014

174 Inicio Trámites Préstamo de Vehículo e Hipotecario

175 Monto anual Préstamo de Vehículo e Hipotecario

176 Monto total otorgado Préstamos Hipotecarios

177 Nuevo correo electrónico de la CAPUCLA

178 Préstamo Vacacional Agosto 2015

179 Préstamo Especial Deporte

181 Préstamo Adquisición Juguetes en Época Decembrina 2015

182 Préstamo Vacacional Diciembre 2015

183 Notificación de las Decisiones de Asambleas Presupuesto Año 2016

184 Notificación nuevo horario de entrada Personal Administrativo de la

CAPUCLA

8. COMISIONES DE TRABAJO

Las comisiones de trabajos están conformadas como se indica a continuación:

NOMBRE DE LA COMISIÓN INTEGRANTES

Asesora Financiera

María Elena Herrera, Juan José Pérez, José

Gregorio Contreras, Viviano Salas, Oscar Peraza,

Gustavo Sánchez.

Inspección de Vehículo Edwin Moreno y Alexander Mogollón.

Refacción de Vivienda Alcides Mendoza, Sofía Bari, Mariana Suárez y

Frank Aranguren.

16

NOMBRE DE LA COMISIÓN INTEGRANTES

Sistemas Informáticos Álvaro Muñoz, Edison Sira, Hernán Alvarado,

Arnelly Mogollón, Francisco Mendoza.

Técnica - Contable

Alexis Meléndez, Yohny Linares, Juan Leal,

Jorge Caldera, Silvia Thais Pérez, Alexis

Colmenárez.

Técnica de Evaluación de

Proyecto

Alcides Mendoza, Sofía Bari, Viviano Salas, José

Luis Rodríguez, Adriana Paolini, Wilmer Ortiz,

Isabel Romero.

Asesora en el Área Médica

Pablo Altuve, Luis Herice, Carmen Goitía, Héctor

Parra, Mary Sol Fernández, Maylene Piña, Carlos

Núñez, Javier García.

Asesora Jurídica Dra. Nelly Cuenca de Ramírez y Dra. Patricia

Rosales.

Revisión y Actualización de

Estatutos y Reglamentos

Dra. Nelly Cuenca de Ramírez, Dra. Patricia

Rosales, Carmen Perdomo, Ana Teresa Orellana,

Jeanny Machuca, Dilcia Losada, Silvia T. Pérez.

Recreación y Esparcimiento

Odilio González, Nelson Torrealba, Carmen

Josefina López, Carlos Figueredo, Alexander

Mogollón, David González, Viviano Salas.

Estudio Socioeconómico Elvia Jurado

Proyecto Social

Pablo Altuve, Salvador Camacho, Naudy

Martínez, Ana Teresa Orellana, José Enrique

Achue, Dilcia Losada, Yelitza Vega, Viviano

Salas, Carmen Perdomo.

Recuperación de Fondos Yelitza Vega, Viviano Salas, Gustavo Sánchez,

Silvia Thais Pérez.

9. PROPUESTAS PARA ASAMBLEA DE ASOCIADOS

9.1. Destino del Superávit del ejercicio económico 01-01-2015 al 31-12- 2015

El Consejo de Administración presenta a la Asamblea de Asociados para su

consideración y aprobación la siguiente propuesta:

Aportar al Instituto de Previsión Social IPSPUCO la suma de bolívares: Un millón

(Bs. 1.000.000,00).

Aportar al Fondo SIS CAPUCLA la suma de bolívares: Tres millones quinientos

cuarenta y cinco mil ochenta y dos con 96/100 (Bs. 3.545.082,96).

Decretar el pago de dividendos por la suma de bolívares: Ocho millones

doscientos setenta y un mil ochocientos sesenta con 15/100 (Bs. 8.271.860,15).

17

PROPUESTA

DESTINO DEL SUPERÁVIT

CONCEPTO Bs.

Utilidad del Ejercicio

14.241.047,91

Menos: Reserva para contingencias 10,00% -1.424.104,80

Sub-Total

12.816.943,11

Menos: Aporte al IPSPUCO

-1.000.000,00

Menos: Aporte al Fondo SIS CAPUCLA 30,00% -3.545.082,96

Total Superávit a Repartir 8.271.860,15

CAPÍTULO II

ANÁLISIS FINANCIERO DE LA GESTIÓN 2015

19

El análisis financiero de la gestión 2015 se desarrolla considerando los siguientes

puntos:

Análisis de las Inversiones

Análisis del Rendimiento Ponderado de las Inversiones

Cartera de Inversiones Vencidas

Análisis Comparativo de Ingresos y Gastos 2014 Vs. 2015

Análisis Comparativo de la Ejecución del Presupuesto 2015

Análisis Comparativo del Resultado y Distribución del Superávit 2014 Vs. 2015.

Análisis Comparativo de la Deuda UCLA-CAPUCLA 2014 Vs. 2015

A continuación se presentan cada uno de los puntos antes mencionados.

1. INVERSIONES

La cartera de inversiones de la CAPUCLA se centra en tres (3) rubros, a saber:

Inversiones a la vista, inversiones temporales en dinero e inversión en préstamos otorgados a sus

asociados.

A continuación se presenta un análisis para cada uno de estos rubros mencionados:

1.1. Inversiones a la Vista

Este rubro incorpora a las inversiones en cuentas de ahorro y cuentas corrientes. En la

cuales se deposita el efectivo requerido para el pago regular de préstamos, retiros de haberes y

gastos operativos.

En el cuadro N° 2.2 “Comparativo del Rendimiento Ponderado” se observa que el

promedio mensual invertido en este rubro en el año 2015 fue de bolívares: Veintisiete millones

treinta y seis mil cuatrocientos setenta y nueve (Bs. 27.036.479,00); los cuales generaron ingresos

por bolívares: Dos millones trescientos noventa mil quinientos cuarenta y uno (Bs. 2.390.541,00);

que representa un rendimiento 8,84%.

1.2. Inversiones Temporales

Las inversiones temporales están conformadas por las colocaciones de dinero a corto

plazo las cuales en combinación con las inversiones a la vista soportan las salidas del efectivo de

la CAPUCLA.

En el cuadro N° 2.2 “Comparativo del Rendimiento Ponderado” se observa que el

promedio mensual invertido en el año 2015 fue de bolívares: Nueve millones doscientos ochenta

y tres mil trescientos treinta y tres (Bs. 9.283.333,00); los cuales generaron ingresos por

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bolívares: Un millón trescientos ochenta y cuatro mil novecientos setenta y ocho

(Bs. 1.384.978,00); que representa un rendimiento del 14,92%.

1.3. Préstamos Otorgados

En cuanto al rendimiento de la cartera de préstamos, el cuadro N° 2.2 “Comparativo del

Rendimiento Ponderado” se observa que el promedio mensual invertido en préstamos fue de

bolívares: Ciento setenta y seis millones ciento treinta y ocho mil sesenta y cuatro (Bs.

176.138.064,00); los cuales generaron un ingreso de bolívares: Dieciséis millones cincuenta y

cuatro mil novecientos ochenta (Bs. 16.054.980,00); que representa un rendimiento del 9,11%.

En lo que respecta a los préstamo otorgados, el cuadro N° 2.1 “Comparativo de

Préstamos Otorgados (2014-2015)” muestra expresado en bolívares y clasificados en función del

plazo y tipo de préstamos, el total de préstamos otorgados durante el año 2015 en contraste con

los otorgados durante el año 2014. Del mismo obtenemos la siguiente información:

En el año 2015 el total de préstamos otorgados ascienden a bolívares: Ciento

veinticuatro millones quinientos setenta mil quinientos veintiocho con 29/100

(Bs. 124.570.528,29); que representa un incremento del 24,69%; es decir, de bolívares:

Veinticuatro millones seiscientos sesenta y ocho mil doscientos ocho con 30/100 (Bs.

24.668.208,30); respecto al total de préstamos otorgados en el año 2014 de bolívares: Noventa y

nueve millones novecientos dos mil trescientos diecinueve con 99/100 (Bs. 99.902.319,99).

Del total de los préstamos otorgados en el año 2015; los préstamos a mediano plazo

representan el 50,12%. Éstos ascendieron a bolívares: Sesenta y dos millones cuatrocientos

cuarenta y dos mil cuatrocientos cuarenta y uno con 22/100 (Bs. 62.442.441,22). Los mismos al

ser comparados con los préstamos a mediano plazo otorgados en el año 2014 por bolívares:

Cuarenta y cuatro millones novecientos sesenta y tres mil novecientos veintiséis con 85/100 (Bs.

44.963.926,85); se obtiene un incremento del 38,87%.

Por otra parte, los préstamos a largo plazo representan el 44,50% del total de los

préstamos otorgados en el año 2015, los cuales ascendieron a bolívares: Cincuenta y cinco

millones cuatrocientos veintisiete mil cuatrocientos cincuenta y cuatro con 40/100 (Bs.

55.427.454,40). Éstos al ser comparados con los préstamos a largo plazo otorgados en año 2014

por bolívares: Cincuenta y dos millones doscientos noventa y nueve mil setecientos noventa y

dos con 37/100 (Bs. 52.299.792,37); se obtiene un incremento del 5,98%.

Finalmente los préstamo a corto plazo representan el 5,38% del total de préstamos

otorgados en el año 2015; estos ascienden a bolívares: Seis millones setecientos mil seiscientos

treinta y dos con 67/100 (Bs. 6.700.632,67); que al ser comparados con los préstamos personales

otorgados en el año 2014 por bolívares: Dos millones seiscientos treinta y ocho mil seiscientos

con 77/100 (Bs. 2.638.600,77); se obtiene un incremento del 153,95%.

A continuación se presenta el cuadro N° 2.1 “Comparativo de Préstamos Otorgados

(2014 -2015)”:

21

CUADRO 2.1


(2014 -2015)

Tipo de Préstamo Año 2014

Año 2015

Variación

% % Absoluta %

Préstamos a Corto Plazo

Préstamos Personales 281.794,14 0,28% 409.401,14 0,33% 127.607,00 45,28%

Préstamos Nómina 67.607,39 0,07% 96.611,52 0,08% 29.004,13 42,90%

Préstamos Especiales 2.289.199,24 2,29% 6.194.620,01 4,97% 3.905.420,77 170,60%

Total Corto Plazo 2.638.600,77 2,64% 6.700.632,67 5,38% 4.062.031,90 153,95%

Préstamos Mediano Plazo

Préstamos Personales 7.514.494,31 7,52% 10.500.745,03 8,43% 2.986.250,72 39,74%

Préstamos Especiales 4.113.272,17 4,12% 6.378.582,68 5,12% 2.265.310,51 55,07%

Préstamos Emergencia 752.582,26 0,75% 1.761.948,00 1,41% 1.009.365,74 134,12%

Préstamos Preferenciales 32.583.578,11 32,62% 43.801.165,51 35,16% 11.217.587,40 34,43%

Total Mediano Plazo 44.963.926,85 45,01% 62.442.441,22 50,12% 17.478.514,37 38,87%

Préstamos Largo Plazo

Préstamos Personales 33.850.285,45 33,88% 36.916.670,84 29,64% 3.066.385,39 9,06%

Préstamos Especiales 3.569.084,63 3,57% 2.142.412,29 1,72% -1.426.672,34 -39,97%

Préstamos de Vehículo 1.160.865,00 1,16% 300.000,00 0,24% -860.865,00 -74,16%

Préstamos Hipotecarios 12.081.907,29 12,09% 15.418.371,27 12,38% 3.336.463,98 27,62%

Préstamo Garantía

Hipotecaria 1.637.650,00 1,64% 650.000,00 0,52% -987.650,00 0,00%

Total Largo Plazo 52.299.792,37 52,34% 55.427.454,40 44,50% 3.127.662,03 5,98%

TOTAL Bs. 99.902.319,99 100,00% 124.570.528,29 100,00% 24.668.208,30 24,69%

2. ANÁLISIS DEL RENDIMIENTO PONDERADO DE LAS INVERSIONES

El cuadro N° 2.2 “Comparativo del Rendimiento Ponderado” muestra el rendimiento

obtenido por la cartera de inversiones en los años 2014 y 2015. En el mismo apreciamos que en

el año 2015 la cartera de inversiones promedio mensual de bolívares: Doscientos doce millones

cuatrocientos cincuenta y siete mil ochocientos setenta y seis (Bs. 212.457.876,00); obtuvo un

rendimiento total del 9,33%; similar al obtenido en el año 2014 el cual fue del 9,64% sobre el

promedio mensual invertido de bolívares: Ciento cincuenta y siete millones cuatrocientos dos mil

setecientos veintiséis (Bs. 157.402.726,00)

El más alto rendimiento en relación al promedio mensual invertido lo obtuvieron las

inversiones temporales 14,92%; en segundo lugar la inversión en préstamos con el 9,11%; y

finalmente las inversiones a la vista con el 8,84%.

El rendimiento de la cartera de inversiones se obtiene al calcular la proporción del

ingreso en relación al capital promedio mensual invertido.

A continuación se presenta el cuadro comparativo del rendimiento ponderado”:

22

CUADRO 2.2

COMPARATIVO DEL RENDIMIENTO PONDERADO

Cartera de Inversiones

2014 2015

Promedio

Mensual

Invertido Ingresos

Tasa

Ponderada

(%)

Promedio

Mensual

Invertido Ingresos

Tasa

Ponderada

(%)

Inversiones a la Vista 28.170.358 3.160.975 11,22 27.036.479 2.390.541 8,84

Inversiones Temporales 436.333 65.450 15,00 9.283.333 1.384.978 14,92

Préstamos 128.796.035 11.945.491 9,27 176.138.064 16.054.980 9,11

TOTAL Bs. 157.402.726 15.171.916 9,64 212.457.876 19.830.499 9,33

3. CARTERA DE INVERSIONES VENCIDAS

El cuadro N° 2.3 “Cartera de Inversiones Vencidas” muestra los títulos valores

adquiridos a través de la sociedad de corretaje Equivalores Casa de Bolsa, C.A.; la cual fue

intervenida por el Estado Venezolano.

La inversión total mantenida al momento de la intervención por un valor nominal de

bolívares: Ocho millones quinientos catorce mil ochocientos cincuenta y ocho con 82/100 (Bs.

8.514.858,82); más los intereses devengados de bolívares: Quinientos veinticuatro mil

novecientos doce con 85/100 (Bs. 524.912,85); para un total de bolívares: Nueve millones treinta

y nueve mil setecientos setenta y uno con 67/100 (Bs. 9.039.771,67) fue reconocida por la Junta

Liquidadora de Equivalores Casa de Bolsa, C.A. en fecha 29/06/2011.

A continuación se presenta el cuadro N° 2 “Cartera de Inversiones Vencidas”

CUADRO N° 2.3

CARTERA DE INVERSIONES VENCIDAS

EQUIVALORES CASA DE BOLSA, C.A.

INSTRUMENTO

FECHA DE

ADQUISICION

FECHA DE

VENCIMEINTO

VALOR

NOMINAL INTERESES TOTAL

TICC 01/10/2009 12/08/2016 2.423.625,00 207.354,58 2.630.979,58

TICC 26/10/2009 12/08/2016 1.400.000,00 97.533,33 1.497.533,33

TICC 09/12/2009 20/03/2015 2.350.000,00 125.790,28 2.475.790,28

LTB 12/01/2010 31/03/2010 2.341.233,82 94.234,66 2.435.468,48

TOTALES 8.514.858,82 524.912,85 9.039.771,67

4. ANÁLISIS COMPARATIVO DE INGRESOS Y GASTOS 2014 VS. 2015

Para este análisis comparativo se desarrolla en primer lugar el análisis comparativo de

ingresos y luego el análisis comparativo de gastos.

4.1. Análisis Comparativo de Ingresos 2014 Vs. 2015

En el cuadro N° 2.4 “Comparativo de Ingresos” se contrastan las partidas que conforman

el rubro de los ingresos del año 2015 con los ingreso del año 2014. Al respecto se comenta lo

siguiente:

23

Para el año 2015 se obtuvo un ingreso de bolívares: Diecinueve millones ochocientos

cincuenta y dos mil seiscientos setenta y ocho con 81/100 (Bs. 19.852.678,81); que representa un

incremento del 3,58%; es decir, bolívares: Seiscientos ochenta y seis mil setecientos setenta y

uno con 09/100 (Bs. 686.771,09); respecto a los bolívares: Diecinueve millones ciento sesenta y

cinco mil novecientos siete con 72/100 (Bs. 19.165.907,72); obtenidos en el año 2014.

El ingreso financiero lo conforman los intereses devengados por las inversiones a la

vista (cuentas de ahorro y cuentas corrientes con intereses) y las inversiones temporales en

dinero. Este rubro alcanzó en el año 2015 la suma de bolívares: Tres millones setecientos setenta

y cinco mil quinientos dieciocho con 70/100 (Bs. 3.775.518,70); que representa un incremento

del 17,02%; es decir, bolívares: Quinientos cuarenta y nueve mil noventa y cuatro con 02/100

(Bs. 549.094,02); respecto a los bolívares: Tres millones doscientos veintiséis mil cuatrocientos

veinticuatro con 68/100 (Bs. 3.226.424,68); alcanzados en el año 2014.

El ingreso por cartera de préstamos se refiere a los intereses ganados sobre los préstamos

otorgados, los cuales para el año 2015 alcanzan los bolívares: Dieciséis millones cincuenta y

cuatro mil novecientos ochenta con 40/100 (Bs. 16.054.980,40); que representa un incremento

del 34,40%; es decir, bolívares: Cuatro millones ciento nueve mil cuatrocientos ochenta y ocho

con 94/100 (Bs. 4.109.488,94) respecto a los bolívares: Once millones novecientos cuarenta y

cinco mil cuatrocientos noventa y uno con 46/100 (Bs. 11.945.491,46) alcanzados en el año 2014.

Esta variación es consistente con el incremento de los préstamos otorgados en el año 2015; tal

como se puedo observar en el cuadro N° 2.1 “Comparativo de Préstamos Otorgados (2014 -

2015)”

Los otros ingresos operativos lo conforman el ingreso por alquiler de bienes inmuebles,

y los ingresos operativos varios. Estos alcanzaron la suma de bolívares: Veintidós mil ciento

setenta y nueve con 71/100 (Bs. 22.179,71); que representan una variación del 1,07%; es decir,

bolívares: Doscientos treinta y cinco con 62/100 (Bs. 235,62); respecto a los bolívares: Veintiún

mil novecientos cuarenta y cuatro con 09/100 (Bs. 21.944,09) alcanzados en el año 2014.

La desaparición de la partida “Venta de activos” para el año 2015; que en el año 2014

alcanzó bolívares: Tres millones novecientos setenta y dos mil cuarenta y siete con 49/100 (Bs.

3.972.047,49); derivó de la venta del terreno ubicado en la población de Chichiriviche, Estado

falcón con una ganancia neta de bolívares: Tres millones novecientos sesenta y ocho mil

ochocientos diecisiete con 49/100 (Bs. 3.968.817,49) y la venta de otros activos menores por

bolívares: Tres mil doscientos treinta (Bs. 3.230,00).

A continuación se presenta el cuadro comparativo de ingresos 2014 – 2015:

24

CUADRO 2.4

COMPARATIVO DE INGRESOS

LAPSO 2 AÑOS

AÑO 2014 AÑO 2015 VARIACIÓN

RUBRO -CUENTAS Bs. Bs. Bs. %

TOTAL INGRESOS 19.165.907,72 19.852.678,81 686.771,09 3,58%

INGRESOS FINANCIEROS 3.226.424,68 3.775.518,70 549.094,02 17,02%

INGRESOS POR CARTERA DE

PRÉSTAMOS 11.945.491,46 16.054.980,40 4.109.488,94 34,40%

INTERESES POR PRÉSTAMOS CON

GARANTÍA DE HABERES Y CON

GARANTÍA DE HABERES DE OTROS

ASOCIADOS 7.323.806,23 10.586.116,40 3.262.310,17 44,54%


GARANTÍA DE RESERVA DE DOMINIO 1.178.261,72 762.001,89 -416.259,83 -0,35


GARANTÍA HIPOTECARIAS 3.443.423,51 4.706.862,11 1.263.438,60 36,69%

INGRESOS OPERATIVOS VARIOS 21.944,09 22.179,71 235,62 1,07%

Ingresos por alquiler de bienes 21.534,00 21.534,00 0,00 0,00%

Ingresos varios 410,09 645,71 235,62 57,46%

GANANCIAS 3.972.047,49 0,00 -3.972.047,49 0,00%

Venta de activos 3.972.047,49 0,00 -3.972.047,49 0,00%

4.2. Análisis Comparativo de Gastos 2014 Vs. 2015

En el cuadro N° 2.5 “Comparativo de Gastos” se contrastan las partidas que constituyen

el rubro de los gastos del año 2015 con los gastos del año 2014. Al respecto se comenta lo

siguiente:

Para el año 2015 el total gastos de bolívares: Cinco millones seiscientos once mil

seiscientos treinta con 90/100 (Bs. 5.611.630,90); representa un incremento del 63,01%; es decir,

bolívares: Dos millones ciento sesenta y nueve mil ciento sesenta y seis con 13/100 (Bs.

2.169.166,13); respecto a los bolívares: Tres millones cuatrocientos cuarenta y dos mil

cuatrocientos sesenta y cuatro con 77/100 (Bs. 3.442.464,77) del año 2014.

Esa variación incremental del gasto de 63,01% es inferior al 180,90% de inflación

registrado en la República Bolivariana de Venezuela según de Índice Nacional de Precios al

Consumidor emitido por el Banco Central de Venezuela para el año 2015.

A continuación se presenta el cuadro comparativo de gastos 2014-2015:

25

CUADRO 2.5

COMPARATIVO DE GASTOS

LAPSO 2 AÑOS



TOTAL GASTOS 3.442.464,77 5.611.630,90 2.169.166,13 63,01%

GASTOS FINANCIEROS 3.589,20 4.420,40 831,20 23,16%

GASTOS POR CONSTITUCIÓN DE LA

ESTIMACIÓN DE OTROS ACTIVOS 162.364,56 299.908,47 137.543,91 84,71%

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA

Y EQUIPO, BIENES DIVERSOS Y

AMORTIZACIÓN DE GASTOS DIFERIDOS 168.168,43 329.831,92 161.663,49 96,13%

PAGOS POR SERVICIOS RECIBIDOS 943.686,16 1.368.638,80 424.952,64 45,03%

Auditores Externos 89.624,00 128.800,00 39.176,00 43,71%

Sistemas y procedimientos 34.626,64 66.966,66 32.340,02 93,40%

Vigilancia y protección 284.273,63 382.709,16 98.435,53 34,63%

Otros honorarios profesionales 66.400,00 14.750,00 -51.650,00 -77,79%

Por servicios de electricidad 10.072,19 19.635,54 9.563,35 94,95%

Por servicios de telefonía 6.868,24 7.759,94 891,70 12,98%

Pago por suministro de agua 24.721,77 66.661,16 41.939,39 169,65%

Por servicio de aseo 8.599,02 21.756,06 13.157,04 153,01%

Por acceso a internet 3.532,00 6.516,86 2.984,86 84,51%

Correos y encomiendas 1.320,28 3.190,72 1.870,44 141,67%

Alquileres (Moto) 3.100,00 6.000,00 2.900,00 93,55%

Mantenimiento de equipos 160.268,29 349.257,16 188.988,87 117,92%

Mantenimiento de inmuebles 250.280,10 294.635,54 44.355,44 17,72%

GASTOS DE PERSONAL 1.635.778,51 2.824.474,83 1.188.696,32 72,67%

Sueldos de empleados permanentes 698.403,20 1.143.723,34 445.320,14 63,76%

Sueldos de empleados contratados 12.277,69 0,00 -12.277,69 0,00%

Bono alimentación 203.514,66 475.672,19 272.157,53 133,73%

Bono vacacional 118.041,46 206.745,00 88.703,54 75,15%

Utilidades 117.685,19 239.577,00 121.891,81 103,57%

Prestaciones sociales 184.780,57 316.072,62 131.292,05 71,05%

Seguro colectivo 33.961,60 46.893,24 12.931,64 38,08%

Caja de ahorro 69.933,65 114.351,95 44.418,30 63,51%

Seguro social obligatorio 75.532,13 114.856,70 39.324,57 52,06%

Paro forzoso 16.784,91 25.319,66 8.534,75 50,85%

Ley política habitacional 14.563,79 21.210,69 6.646,90 45,64%

Guardias nocturnas 4.230,67 7.662,20 3.431,53 81,11%

Domingos y feriados 1.713,80 1.793,05 79,25 4,62%

Uniformes 57.155,19 51.097,19 -6.058,00 -10,60%

26

CUADRO 2.5

COMPARATIVO DE GASTOS

LAPSO 2 AÑOS



Cursos y entrenamientos 4.000,00 6.000,00 2.000,00 50,00%

Obsequios para el personal 1.200,00 11.000,00 9.800,00 816,67%

Apoyo adquisición de útiles escolares,

medicinas y otros 22.000,00 22.500,00 500,00 2,27%

Eventos especiales para el personal 0,00 20.000,00 20.000,00 0,00%

GASTOS GENERALES Y

ADMINISTRATIVOS 528.877,91 784.356,48 255.478,57 48,31%

Dietas 87.948,00 119.850,00 31.902,00 36,27%

Viáticos 18.971,64 37.985,80 19.014,16 100,22%

Gastos legales 3.500,00 9.457,00 5.957,00 170,20%

Materiales y útiles de aseo 20.687,80 13.114,38 -7.573,42 -36,61%

Papelería y efectos de escritorio 187.047,80 190.085,38 3.037,58 1,62%

Seguros 19.786,36 31.959,46 12.173,10 61,52%

Fiesta institucional 21.498,15 30.135,98 8.637,83 40,18%

Gastos de representación 1.710,00 13.567,86 11.857,86 693,44%

Refrigerios Junta Directiva 24.968,27 40.253,19 15.284,92 61,22%

Gastos de reuniones de Asamblea 6.297,96 18.343,30 12.045,34 191,26%

Gastos de la Comisión Electoral 0,00 43.290,80 43.290,80 0,00%

Acto Toma de Posesión 0,00 51.949,01 51.949,01 0,00%

Avisos y publicidad 26.188,36 33.834,11 7.645,75 29,20%

Periódicos y revistas 2.623,00 6.365,00 3.742,00 142,66%

Apoyo a actividades deportivas y educativas 34.715,02 33.030,12 -1.684,90 -4,85%

Gastos de cafetería 10.872,87 24.047,78 13.174,91 121,17%

Festejos y agasajos 20.115,46 28.902,86 8.787,40 43,68%

Egresos por intereses (S.S.O.) 8.090,11 3.767,44 -4.322,67 -53,43%

Impuestos municipales 6.537,00 10.000,00 3.463,00 52,98%

Gastos varios 27.320,11 39.467,01 12.146,90 44,46%

Notaria y Registros 0,00 4.950,00 4.950,00 0,00%

5. ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y GASTOS 2015

Para este análisis se desarrolla en primer lugar lo referente al los ingresos y luego lo

referente al gasto.

27

5.1. Análisis Comparativo de la Ejecución del Presupuesto de Ingresos 2015

En cuadro N° 2.6 “Comparativo del Presupuesto de Ingresos 2015” se observa que los

ingresos de bolívares: Diecinueve millones ochocientos cincuenta y dos mil seiscientos setenta y

ocho con 81/100 (Bs. 19.852.678,81) superaron las expectativas en un 26,28%; es decir;

bolívares: Cuatro millones ciento treinta y un mil ciento cuarenta y cuatro con 81/100 (Bs.

4.131.144,81); al presupuesto de ingresos de bolívares: Quince millones setecientos veintiun mil

quinientos treinta y cuatro (Bs. 15.721.534,00).

Los ingresos financieros, a saber, los ingresos por intereses sobre las inversiones a la

vista (cuentas corrientes con intereses y cuentas de ahorro) e inversiones temporales en dinero,

excedieron en 17,98%; es decir, bolívares: Quinientos setenta y cinco mil quinientos dieciocho

con 70/100 (Bs. 575.518,70); el presupuesto de bolívares: Tres millones doscientos mil

(Bs. 3.200.000,00).

Los ingresos por cartera de préstamos, a saber, los ingresos por intereses devengados

sobre los préstamos otorgados; excedieron en 28,44%; es decir, bolívares: Tres millones

quinientos cincuenta y cuatro mil novecientos ochenta con 40/100 (Bs. 3.554.980,40) el

presupuesto de bolívares: Doce millones quinientos mil (Bs. 12.500.000,00).

Los ingresos operativos experimentaron un exceso del 3%; es decir, bolívares:

Seiscientos cuarenta y cinco con 71/100 (Bs. 645,71); que se reflejan en la partida ingresos

operativos varios la cual por su ocurrencia eventual no tiene asignación presupuestaria.

A continuación se presenta el cuadro comparativo del presupuesto de ingresos 2015:

CUADRO N° 2.6

COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE INGRESO 2015

PRESUPUESTO REAL VARIACIÓN


TOTAL INGRESOS 15.721.534,00 19.852.678,81 -4.131.144,81 -26,28%

INGRESOS FINANCIEROS 3.200.000,00 3.775.518,70 -575.518,70 -17,98%

INGRESOS POR CARTERA DE

PRÉSTAMOS 12.500.000,00 16.054.980,40 -3.554.980,40 -28,44%


GARANTÍA DE HABERES Y CON

GARANTÍA DE HABERES DE OTROS

ASOCIADOS 7.900.000,00 10.586.116,40 -2.686.116,40 -34,00%


GARANTÍA DE RESERVA DE DOMINIO 1.100.000,00 762.001,89 337.998,11 30,73%


GARANTÍA HIPOTECARIAS 3.500.000,00 4.706.862,11 -1.206.862,11 -34,48%

OTROS INGRESOS OPERATIVOS 21.534,00 22.179,71 -645,71 -3,00%

Ingresos por alquiler de bienes 21.534,00 21.534,00 0,00 0,00%

Ingresos operativos varios 0,00 645,71 -645,71 0,00%

28

5.2. Análisis Comparativo del Presupuesto de Gastos 2015

En el cuadro N° 2.7 “Comparativo del Presupuesto de Gastos 2015” observamos que el

gastos de bolívares: Cinco millones seiscientos once mil seiscientos treinta con 90/100

(Bs. 5.611.630,90) excede en 12,77%; es decir, bolívares: Seiscientos treinta y cinco mil

cuatrocientos quince con 01/100 (Bs. 635.415,01); el presupuesto de bolívares: Cuatro millones

novecientos setenta y seis mil doscientos quince con 89/100 (Bs. 4.976.215,89).

Esta variación es el resultado de la variación combinada de los diferentes rubros que

conforman el presupuesto de gastos. Entre las más significativas tenemos:

Bienes Diversos y Amortización de Gastos Diferidos

Este rubro excedió en 57,44%, es decir, en bolívares: Ciento veinte mil trescientos

treinta y tres con 03/100 (Bs. 120.333,03); el presupuesto de bolívares: Doscientos nueve mil

cuatrocientos noventa y ocho con 89/100 (Bs. 209.498,89).

Este excedente fue impulsado por la adquisición de activos fijos por bolívares:

Quinientos dieciocho mil trescientos cincuenta y cinco con 80/100 (Bs. 518.355,80).

Pagos por Servicios Recibidos

Este rubro excedió en 26,78%; es decir, en bolívares: Doscientos ochenta y nueve mil

ciento treinta y ocho con 80/100 (Bs. 289.138,80); el presupuesto de bolívares: Un millón setenta

y nueve mil quinientos (Bs. 1.079.500,00). Este excedente tiene su origen primordialmente en el

incremento de las siguientes partidas:

La partida Sistemas y procedimientos excedió en un 33,93%, es decir, en bolívares:

Dieciséis mil novecientos sesenta y seis con 66/100 (Bs. 16.966,66) el presupuesto de bolívares;

Cincuenta mil (Bs. 50.000,00). Esta partida es susceptible a las variaciones de la unidad

tributaria.

La partida Vigilancia y protección, excedió en un 31,97%; es decir, en bolívares:

Noventa y dos mil setecientos nueve con 16/100 (Bs. 92.709,16) el presupuesto de bolívares:

Doscientos noventa mil (Bs. 290.000,00). Esta partida tiene la característica de ser susceptible a

los incrementos salariales.

Las partidas servicio de electricidad, suministro de agua, servicio de aseo, acceso a

internet y otros servicios (correos y encomiendas) alcanzaron la suma conjunta de bolívares:

Ciento diecisiete mil setecientos sesenta con 34/100 (Bs. 117.760,34).

Individualmente, estas partidas excedieron el presupuesto en los siguientes porcentajes:

40,25%; 122,20%; 81,30%; 30,34% y 27,63% respectivamente. La variación conjunta de las

mismas representa un exceso de bolívares: Cincuenta y cuatro mil doscientos sesenta con 34/100

(Bs. 54.260,34); respecto al presupuesto conjunto de bolívares: Sesenta y tres mil quinientos

(Bs. 63.500,00).

29

El mantenimiento de equipos excedió en 74,63%; es decir, en bolívares: Ciento

cuarenta y nueve mil doscientos cincuenta y siete con 16/100 (Bs. 149.257,16); el presupuesto de

bolívares: Doscientos mil (Bs. 200.000,00). Este excedente estuvo originado por el alto costo de

los repuestos para equipos electrónicos.

Gastos de Personal

Este rubro excedió en un 10,02%; es decir, en bolívares: Doscientos cincuenta y siete

mil doscientos sesenta y seis con 30/100 (Bs. 257.266,30) el presupuesto de bolívares: Dos

millones quinientos sesenta y siete mil doscientos ocho con 53/100 (Bs. 2.567.208,53) originado

por los incrementos salariales e incremento del cesta ticket.

Gastos generales y administrativos

Este rubro experimento una disminución de un 3,77%; es decir, en bolívares: Treinta mil

setecientos cuarenta y tres con 52/100 (Bs. 30.743,52); respecto el presupuesto de bolívares:

Ochocientos quince mil cien (Bs. 815.100,00).

Esta variación resulta de las variaciones combinadas (aumento/disminuciones) de las

partidas que integra este rubro las cuales se encuentra en dentro de un margen aceptable

considerando el índice inflacionario y especulación la el mercado de los bienes y servicios.

A continuación se presenta el cuadro comparativo del presupuesto de gastos 2014:

CUADRO N° 2.7

COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 2015

PRESPUESTO REAL VARIACIÓN


GASTOS 4.976.215,89 5.611.630,90

-

635.415,01 -12,77%

GASTOS POR OPERACIONES BANCARIAS 5.000,00 4.420,40 579,60 11,59%

GASTOS POR CONSTITUCIÓN DE LA

ESTIMACIÓN DE OTROS ACTIVOS 299.908,47 299.908,47 0,00 0,00%

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y

EQUIPO, BIENES DIVERSOS Y

AMORTIZACIÓN DE GASTOS DIFERIDOS 209.498,89 329.831,92

-

120.333,03 -57,44%

PAGOS POR SERVICIOS RECIBIDOS 1.079.500,00 1.368.638,80

-

289.138,80 -26,78%

Auditores Externos 130.000,00 128.800,00 1.200,00 0,92%

Sistemas y procedimientos 50.000,00 66.966,66 -16.966,66 -33,93%

Vigilancia y protección 290.000,00 382.709,16 -92.709,16 -31,97%

Otros honorarios profesionales 40.000,00 14.750,00 25.250,00 63,13%

Por servicios de electricidad 14.000,00 19.635,54 -5.635,54 -40,25%

Por servicios de telefonía 10.000,00 7.759,94 2.240,06 22,40%

Pago por suministro de agua 30.000,00 66.661,16 -36.661,16 -122,20%

Por servicio de aseo 12.000,00 21.756,06 -9.756,06 -81,30%

30

CUADRO N° 2.7




Por acceso a internet 5.000,00 6.516,86 -1.516,86 -30,34%

Otros servicios 2.500,00 3.190,72 -690,72 -27,63%

Alquileres 6.000,00 6.000,00 0,00 0,00%

Mantenimiento de equipos 200.000,00 349.257,16

-

149.257,16 -74,63%

Mantenimiento de inmuebles 290.000,00 294.635,54 -4.635,54 -1,60%

GASTOS DE PERSONAL 2.567.208,53 2.824.474,83

-

257.266,30 -10,02%

Sueldos de empleados permanentes 1.091.253,00 1.143.723,34 -52.470,34 -4,81%

Bono alimentación 363.202,39 475.672,19

-

112.469,80 -30,97%

Bono vacacional 183.736,88 206.745,00 -23.008,12 -12,52%

Utilidades 183.736,88 239.577,00 -55.840,12 -30,39%

Prestaciones sociales 329.473,20 316.072,62 13.400,58 4,07%

Seguro colectivo 40.000,00 46.893,24 -6.893,24 -17,23%

Caja de ahorro 109.125,30 114.351,95 -5.226,65 -4,79%

Seguro social obligatorio 99.379,80 114.856,70 -15.476,90 -15,57%

Paro forzoso 22.084,40 25.319,66 -3.235,26 -14,65%

Ley política habitacional 22.048,43 21.210,69 837,74 3,80%

Guardias nocturnas 8.932,29 7.662,20 1.270,09 14,22%

Domingos y feriados 2.235,96 1.793,05 442,91 19,81%

Uniformes 40.000,00 51.097,19 -11.097,19 -27,74%

Cursos y entrenamientos 10.000,00 6.000,00 4.000,00 40,00%

Obsequios para el personal 12.000,00 11.000,00 1.000,00 8,33%

Apoyo adquisición de útiles escolares, medicinas y

otros 30.000,00 22.500,00 7.500,00 25,00%

Eventos especiales para el personal 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00%

GASTOS GENERALES Y

ADMINISTRATIVOS 815.100,00 784.356,48 30.743,52 3,77%

Dietas 121.500,00 119.850,00 1.650,00 1,36%

Viáticos 20.000,00 37.985,80 -17.985,80 -89,93%

Gastos legales 10.000,00 9.457,00 543,00 5,43%

Materiales y útiles de aseo 35.000,00 13.114,38 21.885,62 62,53%

Papelería y efectos de escritorio 230.000,00 190.085,38 39.914,62 17,35%

Seguros 26.000,00 31.959,46 -5.959,46 -22,92%

Fiesta institucional 30.000,00 30.135,98 -135,98 -0,45%

Gastos de representación 5.000,00 13.567,86 -8.567,86 -171,36%

Refrigerios Junta Directiva 35.000,00 40.253,19 -5.253,19 -15,01%

31

CUADRO N° 2.7




Gastos de reuniones de Asamblea 12.000,00 18.343,30 -6.343,30 -52,86%

Gastos de la Comisión Electoral 40.000,00 43.290,80 -3.290,80 -8,23%

Acto Toma de Posesión 40.000,00 51.949,01 -11.949,01 -29,87%

Avisos y publicidad 50.000,00 33.834,11 16.165,89 32,33%

Periódicos y revistas 5.600,00 6.365,00 -765,00 -13,66%

Apoyo a actividades deportivas y educativas 35.000,00 33.030,12 1.969,88 5,63%

Gastos de cafetería 25.000,00 24.047,78 952,22 3,81%

Festejos y agasajos 30.000,00 28.902,86 1.097,14 3,66%

Egresos por intereses (S.S.O.) 5.000,00 3.767,44 1.232,56 24,65%

Impuestos municipales 10.000,00 10.000,00 0,00 0,00%

Gastos varios 30.000,00 39.467,01 -9.467,01 -31,56%

Notaria y Registro 10.000,00 4.950,00 5.050,00 50,50%

Material Electoral 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00%

6. ANÁLISIS COMPARATIVO DEL RESULTADO Y DISTRIBUCIÓN DEL

SUPERÁVIT 2014 VS. 2015

En el cuadro N° 2.8 “Comparativo de Resultado y Distribución del Superávit”,

observamos que en el año 2015 la CAPUCLA obtiene una utilidad neta de bolívares: Catorce

millones doscientos cuarenta y un mil cuarenta y siete con 91/100 (Bs. 14.241.047,91); la cual

deriva de restar de los ingresos del año 2015 de bolívares: Diecinueve millones ochocientos

cincuenta y dos mil seiscientos setenta y ocho con 81/100 (Bs. 19.852.678,81), los gastos del año

2015 de bolívares: Cinco millones seiscientos once mil seiscientos treinta con 90/100 (Bs.

5.611.630,90).

La utilidad neta del año 2015 al ser comparada con la utilidad neta del año 2014 de

bolívares: Quince millones setecientos veintitrés mil cuatrocientos cuarenta y dos con 95/100 (Bs.

15.723.442,95) se obtiene una disminución de bolívares: Un millón cuatrocientos ochenta y dos

mil trescientos noventa y cinco con 04/100 (Bs. 1.482.395,04) equivalentes al 9,43%.

El Superávit no Distribuido se obtiene de restar de la utilidad la cantidad equivalente al

10% correspondiente a la Reserva Estatutaria, la cual para el año 2015 es de bolívares: Un millón

cuatrocientos veinticuatro mil ciento cuatro con 79/100 (Bs. 1.424.104,79) De esta manera

obtenemos el superávit no distribuido de bolívares: Doce millones ochocientos dieciséis mil

novecientos cuarenta y tres con 12/100 (Bs. 12.816.943,12), el cual será distribuido de acuerdo a

las propuestas que presenta el Consejo de Administración de la CAPUCLA y apruebe la

Asamblea Ordinaria de Asociados y Delegados convocada a tal efecto.

32

CUADRO 2.8

COMPARATIVO DE RESULTADO Y DISTRIBUCIÓN DEL SUPERÁVIT

2014 - 2015

Año 2014 Año 2015 Variación

Conceptos Bs. % Bs. % Bs. %

Ingresos 19.165.907,72 100,00 19.852.678,81 100,00 686.771,09 3,58

Gastos 3.442.464,77 17,96 5.611.630,90 28,27 2.169.166,13 63,01

Utilidad Neta 15.723.442,95 82,03 14.241.047,91 71,74 -1.482.395,04 -9,43

Distribución de Resultados

Resultado del Ejercicio 15.723.442,95 14.241.047,91 -1.482.395,04 -9,43

Menos 10% Reserva Estatutaria 1.572.344,30 1.424.104,79 -148.239,51 -9,43

Superávit No Distribuido 14.151.098,65 12.816.943,12 -1.334.155,53 -9,43

7. ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA DEUDA UCLA - CAPUCLA 31/12/2014 VS.

31/12/2015

En el cuadro N° 2.9 “Comparativo Deuda UCLA – CAPUCLA ” observamos una

variación incremental del 59,46%; es decir, de bolívares: Seis millones ciento cuarenta y ocho

mil seiscientos sesenta y tres con 98/100 (Bs. 6.148.663,98); en el total de las cuentas por cobrar

a la UCLA al 31/12/2015 de bolívares: Dieciséis millones cuatrocientos noventa mil treinta y

cinco con 74/100 (Bs. 16.490.035,74); respecto al total cuentas por cobrar a la UCLA al

31/12/2014 de bolívares: Diez millones trescientos cuarenta y un mil trescientos setenta y uno

con 76/100 (Bs. 10.341.371,76).

Esta variación se debe al incremento salarial percibido por los asociados durante el año

2015 que repercutió en el incremento del aporte del asociado y el aporte del empleador (UCLA).

En lo que respecta a las “Retenciones de los Asociados”, que se refiere a las cuotas de

los préstamos que se descuenta por nómina, la variación se deriva del incremento de los

préstamos otorgados durante el año 2015 como se pudo apreciar en el cuadro N° 2.1

“Comparativo de Préstamos Otorgados”.

A continuación se presenta y cuadro comparativo deuda UCLA – CAPUCLA

(31/12/2014 –31/12/2015):

CUADRO N° 2.9

COMPARATIVO DEUDA UCLA - CAPUCLA

2014 - 2015

Concepto

31/12/2014 31/12/2015 Variación

Bs. Bs. Bs. %

RETENCIÓN AHORRO ASOCIADOS 2.100.473,75 5.734.606,85 3.634.133,10 173,01

APORTE AHORRO ASOCIADOS 5.636.382,16 7.149.311,14 1.512.928,98 26,84

RETENCIONES PRÉSTAMOS 2.604.515,85 3.606.117,75 1.001.601,90 38,46

TOTAL Bs. 10.341.371,76 16.490.035,74 6.148.663,98 59,46

CAPÍTULO III

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

35

1. RELACIÓN DETALLADA DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE

EL PERÍODO ENERO-DICIEMBRE 2015.

El Consejo de Vigilancia llevó a cabo las actividades propias de las funciones como

órgano Contralor y Supervisor de las actuaciones del Consejo de Administración; ejerciendo por

lo tanto la fiscalización de la actividad económica y contable de la CAPUCLA para el correcto

funcionamiento administrativo y financiero de la institución (Artículo 30 - Ley de Cajas de

Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares; Artículo 49 de los Estatutos de

la CAPUCLA).

1.1. Reuniones Ordinarias y Extraordinarias del Consejo de Vigilancia (Artículo 36,

Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares).

El Consejo de Vigilancia en pleno, llevó a cabo un total de cinco (9) reuniones fin de

llevar a cabo las actividades propias de las funciones como órgano Contralor y Supervisor de la

CAPUCLA; además de asistir semanalmente a las reuniones ordinarias y extraordinarias de la

Directiva.

1.2. Supervisión y Firma de los Estados Financieros

Dando cumplimiento al Artículo 52, literal “a” de los Estatutos, se supervisó la

elaboración del Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas correspondientes al

ejercicio finalizado al 31-12-2015, que posteriormente son remitidos a la Superintendencia de

Cajas de Ahorro.

1.3. Asistencia a Reuniones y Asambleas Ordinarias y Extraordinarias de la

CAPUCLA (Artículo 52, literal “c y g” de los Estatutos).

Los integrantes del Consejo de Vigilancia participaron en todas las reuniones ordinarias

(37) y extraordinarias (145) del Consejo de Administración, presentando observaciones y

sugerencias de acuerdo a los temas tratados. Igualmente, se asistió a las Asambleas ordinarias y

extraordinarias de Asociados y Delegados convocadas por la CAPUCLA.

1.4. Auditoría Financiera.

De acuerdo a lo establecido en el Artículo 52, literal “d” de los Estatutos, se seleccionó

la firma de auditores para realizar la auditoria correspondiente al período finalizado el 31-12-

2015, resultando seleccionada la firma: NAVAS, OJEDA & ASOCIADOS, entre las tres (5)

empresas convocadas a participar en el proceso de licitación, de las cuales solo (03)

respondieron a la invitación.

1.5. Control de Préstamos Otorgados.

El Consejo de Vigilancia participó en la discusión de préstamos, señalando las

observaciones pertinentes. Del mismo modo, se efectuó la revisión de la documentación que

respalda los préstamos otorgados a los Asociados (Artículo 52, literal “e” de los Estatutos), con el

objeto de determinar si cumplían o no, con lo establecido en los Estatutos, Reglamentos y

Normas de la CAPUCLA, no encontrando objeciones al respecto. Se presentaron al Consejo de

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Administración, en su debido momento, las observaciones y recomendaciones para reforzar los

procedimientos de préstamos y resguardar el cumplimiento de las normativas vigentes.

1.6. Control del Efectivo.

Los arqueos de caja chica se practicaron trimestralmente, tal y como lo establece el

Artículo 52, literal “f” de los Estatutos de la CAPUCLA, con resultados conformes.

1.7. Control de Inversión de Fondos Sociales (Artículo 52, literal “h” de los Estatutos).

Seguimiento de todas aquellas acciones que estuvieron dirigidas al otorgamiento del

porcentaje de Inversión de Fondos Sociales, para que las mismas estuviesen en concordancia con

los Estatutos y Normas establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro y las decisiones

tomadas en Asamblea de Asociados de la CAPUCLA.

1.8. Control de Inversiones Temporales.

Seguimiento de las inversiones temporales efectuadas por CAPUCLA de acuerdo la

normativa vigente de las colocaciones efectuadas hasta la fecha. (Revisión de

Inversiones Temporales y Fondo . Acta 241-22/10/2015)

El Consejo de Vigilancia constantemente ha realizado los aportes técnicos necesarios

para lograr la recuperación de los fondos que aún se encuentran retenidos y a la espera de

respuesta oficial de la Superintendencia, participando activamente y presentando las sugerencias

que el caso amerita en reuniones efectuadas.

1.9. Participación Activa en la discusión de los proyectos y actividades varias de la

CAPUCLA.

Seguimiento a la ejecución del Presupuesto año2015.

Participación en Reuniones Delegadas, previas a las Reuniones Ordinarias de la

Directiva, para la revisión de documentos y soportes de préstamos otorgados.

Apoyo en la organización y ejecución de las actividades pro asociados de la

CAPUCLA.

2. CONCLUSIÓN

Las operaciones de la CAPUCLA durante el ejercicio 2015 se ajustaron de manera

general a la normativa que rige la Asociación. Salvo la no consolidación de la recuperación de las

inversiones retenidas en el proceso de liquidación de la S.M. Equivalores Casa de Bolsa, C. A.,

por parte de la Superintendencia Nacional de Valores.

CAPÍTULO IV

INFORME DE AUDITORÍA AÑO 2015

Capucla memoria y cuenta 2015

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