COMPAA ILUSIONES S.A

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Al 31/12/2015

Expresado en Nuevos Soles

2013201420132014

ACTIVOSPASIVOS:

ACTIVOS CORRIENTESACTIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalentes de Efectivo6001,680Cuentas por pagar1,0851,090

Cuentas por Cobrar2,3702,390Intereses por pagar3045

Reserva para cuentas incobrables-600-450Impuesto a la renta por pagar5085

Documentos por cobrar400150Obligaciones a corto Plazo450750

Intereses por cobrar-100Obligaciones por Arrendamiento-725

Inventarios1,2301,375Obligaciones a largo Plazo2,1502,425

Inversiones Financieras250260Impuestos diferidos375525

ACTIVOS NO CORRIENTESOtros pasivos225275

Propiedad, planta y equipo6,4608,460TOTAL PASIVOS4,3655,920

Depreciacin acumulada-2,100-2,300

Intangibles40175PATRIMONIO

Otros Activos110135

Capital2,0003,000

Utilidades Retenidas2,3953,055

TOTAL PATRIMONIO4,3956,055

TOTAL ACTIVOS8,76011,975TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO8,76011,975

COMPAA ILUSIONES S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

Al 31/12/2015

Expresado en Nuevos Soles

VENTAS 13,965

Costo de Ventas -10,290

UTILIDAD BRUTA3675

Gastos de Administracin y Ventas -1,690

Depreciacin -430

Amortizacin -15

Provisin Cuentas Incobrables -200

Gasto Intereses -205

Intereses Ganados 155

Participacin en ganancia de afiliada 100

Ingresos por cobro de seguro 45

Ganancia (Prdida) en Diferencial Cambiario 20

Ganancia (Prdida) Violacin de Patente -165

Ganancia (Prdida) Venta Inversiones -3

Ganancia (Prdida) Venta Propiedad 80

Ganancia (Prdida) Venta Intangibles -10

Ganancia (Prdida) Venta Obligaciones Largo Plazo 13

Utilidad antes de Impuestos 1,370

PROVISIN PARA IMPUESTOS

Corriente -360

Diferidos -150

UTILIDAD (PRDIDA) NETA 860

860

COMPAA ILUSIONES S.A.

DATOS PARA LA ELABORACIN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Al 31/12/2015

Expresado en Nuevos Soles

CEDULAS DE TRANSACCIONES PARA CADA MOVIMIENTO DE AUMENTO O DISMINUCIN

1Cuentas por cobrar dadas de baja350NEOP

Provisin C. Incobrables (incluida en gastos generales)200NOOP

2Cobro documento de ctas x cobrar aos anteriores (sobre inventarios)100SEOP

Cobro de intereses sobre estos documentos55SEOP

Se registr intereses pendientes de cobro a clientes100NEOP

3Participacin en dividendo de afiliada (contabilizado x mtodo patrimonial)100

Ganancia no realizada80NOOP

Recibido en efectivo20SEOP

4Vende en efectivo activo fijo, valor libros 410,costo adquisicin 640490SEINV

Depreciacin acumulada230NEOP

Ganancia en venta de equipo80NEOP

Se cobra adems una cuota por venta de planta110SEINV

5Construye activo fijo para su uso, monto efectivo acumulado al ao1000SEINV

Incluye intereses capitalizados 10NADA

6Registro arrendamiento de capital x nuevos equipos (valor razonable)850NEFIN

Pagos de capital sobre la obligacin125SEFIN

7Compra total del capital de Ca. S, registrada bajo mtodo patrimonial925900SE

Valores justos de activos y pasivos adquiridos

- Caja25

- Cuentas por cobrar155

- Inventarios350

- Propiedad Planta y Equipo900

- Patente80

- Goodwill45

- Cuentas por pagar y gastos acumulados-255

- Deuda a largo plazo-375

- ACTIVOS NETOS ADQUIRIDOS925

8Se solicita prstamo: restituye valores bajo convenio de crdito, los

valores son pagaderos despus de 30 das con incremento neto anual300SEFIN

9Emisin de obligaciones a largo plazo para efectivizacin futura400NADA

10Se provisiona Impuesto a la renta150NEOP

11Registro por depreciacin430NEOP

Registro por amortizacin activos intangibles15NEOP

12Provisin bonificacin retiro ejecutivos (gastos generales), otros pasivos50NEOP

13Contrato obligaciones a largo plazo365SEFIN

Pago para disminuir obligaciones a largo plazo77SEFIN

Ganancia en venta de obligaciones a largo plazo13NEOP

14Compra de Inversiones (acciones de terceros)25SEINV

Venta de Inversiones12SEINV

Pierde en venta de inversiones3NEOP

15Adquisicin de Intangibles180SEINV

Venta de Intangibles20SEINV

Prdida en venta de Intangibles10NEOP

16Emisin de acciones adicionales de capital (recaudado en efectivo)1000SEFIN

17Se pag dividendos200SEFIN

18La cuenta Efectivo y Equivalentes incluye inversiones hasta 90 das:

Para finales de 200X1220NOTA EF

Para finales de 200X2870NOTA EF

19Se registraron las siguientes tasas de cambio en el perodo

(1) Tasa promedio ponderada0.519

(2) Tasa vigente a la fecha del balance0.609

(3) Tasa vigente al momento de la transaccin: Se exponen directa-

mente en la columna "tasa de cambio" de la hoja "Moneda Extg."

COMPAA ILUSIONES S.A.

HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Al 31/12/2015

BALANCE GENERAL

Expresado en Nuevos Soles

20132014VARIACINOPERACININVERSINFINANCIAMIENTOELIMINACINTOTAL

ACTIVOS

Efectivo y Equivalentes de Efectivo6001,6801,080-

Cuentas por Cobrar2,3702,390202020

Reserva para cuentas incobrables-600-450150200350150

Documentos por cobrar400150-250100-350-250

Intereses por cobrar-100100100100

Inventarios1,2301,375145145145

Inversiones Financieras250260102525

-3-12-15

Propiedad, planta y equipo6,4608,4602,0001,9008502,750

-110

80-490-230-750

Depreciacin acumulada-2,100-2,300-200-430230-200

-

Intangibles40175135-15180165

-10-20-30

Otros Activos110135252525

TOTAL ACTIVOS8,76011,9753,215-1881,473-8502,135

2,135

PASIVOS:

Cuentas por pagar x insumos1,0851,090555

Intereses por pagar3045151515

Impuesto a la renta por pagar5085353535

Obligaciones a corto Plazo (inc. anual)450750300300300

Obligaciones por Arrendamiento-725725-125850725

Obligaciones a largo Plazo2,1502,425275365275

-13-77

Impuestos diferidos375525150150150

Otros pasivos225275505050

TOTAL PASIVOS4,3655,9201,555

PATRIMONIO

Capital2,0003,0001,0001,0001,000

Utilidades Retenidas2,3953,055660860-200660

TOTAL PATRIMONIO4,3956,0551,660

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO8,76011,9753,2151,102-1,2638503,215

1,290-1,4731,263-1,080

1,080

COMPAA ILUSIONES S.A.

HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Al 31/12/2015

ESTADO DE RESULTADOS

ELIMINACIONES DE INGRESOS

Y GASTOS QUE NO CONSTITUYEN

MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

DISMINUCINAUMENTOTOTAL EFECTIVO

VENTAS13,96513,850

+ Cobro de venta a plazos por venta inventarios100

- Incremento (+ Disminucin) Cuentas por Cobrar-20

- Cuentas por Cobrar dadas de Baja-350

+Cuentas por Cobrar Compaa comprada155

Costo de Ventas-10,290-10,360

+ Incremento (- Disminucin) Inventarios145

- Inventarios de la Compaa comprada-350

+ Incremento (- Disminucin) otros activos (prepagados)25

- Incremento (+ Disminucin) cuentas por pagar x insumos-5

+ Cuentas por pagar Compaa comprada255

Gastos de Administracin y Ventas-1,69050-1,640

- Incremento (+ Disminucin) otros pasivos

Depreciacin-430430-

Provisin Amortizacin Intangibles-1515-

Provisin Cuentas Incobrables-200200-

Gasto Intereses-20515-190

Intereses Ganados155-10055

Participacin en ganancia de afiliada100-8020

Ingresos por cobro de seguro4545

Ganancia (Prdida) en Diferencial Cambiario20-20-

Ganancia (Prdida) Violacin de Patente-165-165

Ganancia (Prdida) Venta Inversiones-33-

Ganancia (Prdida) Venta Propiedad80-80-

Ganancia (Prdida) Venta Intangibles-1010-

Ganancia (Prdida) Venta Obligaciones Largo Plazo13-13-

Utilidad antes de Impuestos1,3701,615

Pago de utilidades a trabajadores

PROVISIN PARA IMPUESTOS

Corriente-36035-325

Diferidos-150150-

UTILIDAD (PRDIDA) NETA8601,290

COMPAA ILUSIONES S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Al 31/12/2015

Expresado en Nuevos Soles

MTODO DIRECTO

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE EXPLOTACIN

Recibido de Clientes13850

Pagado a Proveedores y Empleados-12000

Dividendo recibido de Afiliada 20

Intereses Pagados-190

Intereses Recibidos55

Ingreso por cobro de seguro45

Impuesto a la Renta Pagado-325

Pago por violacin de patente-165

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de explotacin1290

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIN

Compra de Valores Negociables (inversiones)-25

Venta de Inversiones12

Construccin de Propiedad (Nota 3)-1000

Adquisicin de Compaa S. Neto del efectivo (Nota 2)-900

Cobro de cuota por venta de planta110

Venta de Propiedades490

Compra de Intangibles-180

Venta de Intangibles20

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversin-1473

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Obligaciones, Neto300

Pagos de Capital de Obligaciones por Arrendamiento-125

Contrato Obligaciones a Largo Plazo365

Disminucin de Obligaciones a Largo Plazo-77

Aumento de Capital en Efectivo1000

Dividendos Pagados-200

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento1263

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:

Incremento Neto de Efectivo Durante el Ao1080

Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del Ao600

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO A FIN DE AO1680

COMPAA ILUSIONES S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Al 31/12/2015

Expresado en Nuevos Soles

MTODO INDIRECTO

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIN:

Utilidad (Prdida) Neta860

AJUSTES PARA CONCILIAR LA UTILIDAD (PRDIDA) NETA CON EL.

EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIN

Depreciacin430

Amortizacin15

Provisin Cuentas Incobrables200

Ganancia no Distribuida de Afiliada-80

(Ganancia) Prdida en Diferencial Cambiario-20

(Ganancia) Prdida Venta Inversiones3

(Ganancia) Prdida Venta Propiedades-80

(Ganancia) Prdida Venta Intangibles10

(Ganancia) Prdida Venta Disminuciones Obligaciones a Largo Plazo-13

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS:

(Aumento) Disminucin en Cuentas por Cobrar-20

Cuentas por cobrar dadas de baja-350

Cobro por venta a plazo de inventario100

(Aumento) Disminucin en Documentos por Cobrar250

(Aumento) Disminucin en Intereses por Cobrar-100

(Aumento) Disminucin en Inventarios-145

(Aumento) Disminucin en Otros Activos-25

Aumento (Disminucin) en Cuentas por Pagar5

Aumento (Disminucin) en Intereses por Pagar15

Aumento (Disminucin) en Impuesto a la Renta por Pagar35

Aumento (Disminucin) en Impuestos Diferidos150

Aumento (Disminucin) en Otros Pasivos50

TOTAL AJUSTES430

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operacin1290

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIN

Compra de Valores Negociables-25

Precio de Venta de Inversiones12

Construccin de Propiedades (Nota 3)-1000

Adquisicin de Compaa S. Neto del efectivo (Nota 2)-900

Cobro de cuota por venta de planta110

Precio de Venta de Propiedades490

Compra de Intangibles-180

Precio de Venta de Intangibles20

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversin-1473

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Obligaciones, Neto300

Pagos de Capital de Obligaciones por Arrendamiento-125

Disminucin de Obligaciones a Largo Plazo-77

Contrato Obligaciones a Largo Plazo365

Aumento de Capital en Efectivo1000

Dividendos Pagados-200

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento1263

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:

Incremento Neto de Efectivo Durante el Ao1080

Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del Ao600

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO A FIN DE AO1680