Caso Flujo de Efectivo Comercial Ica
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EMPRESA COMERCIAL ICA S.A. HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO CONCEPTO AÑO 2 AÑO 1 ACTIVO Efectivo y equivalente de efectivo 3,500.00 2,600.00 Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros 5,600.00 12,000.00 Cuentas por Cobrar Diversas-Terceros 7,600.00 8,500.00 Existencias 37,600.00 12,000.00 Inversiones mobiliarias 52,500.00 40,500.00 Inmuebles maquinaria y equipo ### ### Depreciación, amort. Y agot.acumulado ### ### ### ### PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas por pagar comerciales-terceros 16,500.00 Tributos, cont.y aport.por pagar Remuneraciones y participaciones por pagar Cuentas por pagar diversas-Terceros 21,200.00 Obligaciones Financieras 45,600.00 45,600.00 Capital ### ### Capital Adicional 3,800.00 3,800.00 Reservas 7,900.00 7,900.00 Resultados acumulados 65,400.00 65,400.00 Resultado del ejercicio 26,400.00 - ### ### Ventas netas de productos Compras de mercaderías Variación de mercaderías Gastos de personal Gastos por Servicios prestados por terceros Gastos por Tributos Otros ingresos de gestión Estimaciones y provisiones del ejercicio Depreciación Ingresos financieros Gastos Financieros Otros ingresos de gestión Otros gastos de gestión RESULTADO DEL EJERCICIO
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METODO DIRECTOEMPRESA COMERCIAL ICA S.A.HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
METODO DIRECTOVARIACIONESAJUSTES Y ELIMINACIONESEFECTIVOCONCEPTOAO 2AO 1AUMENTOSDISMINUCIONESDEBEHABERUSOSFUENTESACTIVOEfectivo y equivalente de efectivo3,500.002,600.00900.00Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros5,600.0012,000.006,400.00229,300.001235,700.00Cuentas por Cobrar Diversas-Terceros7,600.008,500.00900.0056,800.00793,600.0024,100.00911,800.0011Existencias37,600.0012,000.0025,600.0025,600.003Inversiones mobiliarias52,500.0040,500.0012,000.0012,000.00Inmuebles maquinaria y equipo363,100.00377,800.0014,700.0032,400.001217,700.00Depreciacin, amort. Y agot.acumulado-82,100.00-89,500.007,400.0010,600.00818,000.0012387,800.00363,900.00PASIVO Y PATRIMONIOCuentas por pagar comerciales-terceros16,500.0016,500.00184,000.002242,500.0042,000.005Tributos, cont.y aport.por pagar12,400.00612,400.00Remuneraciones y participaciones por pagar42,600.00442,600.00Cuentas por pagar diversas-Terceros21,200.0021,200.0015,200.001036,400.00Obligaciones Financieras45,600.0045,600.000.0Capital238,700.00203,500.0035,200.0035,200.00Capital Adicional3,800.003,800.00Reservas7,900.007,900.000.0Resultados acumulados65,400.0065,400.00Resultado del ejercicio26,400.000.026,400.0026,400.0013387,800.00363,900.0083,600.0083,600.00Ventas netas de productos229,300.00229,300.001Compras de mercaderas184,000.00184,000.002Variacin de mercaderas25,600.0025,600.003Gastos de personal42,600.0042,600.004Gastos por Servicios prestados por terceros42,000.0042,000.005Gastos por Tributos 12,400.0012,400.006Otros ingresos de gestin56,800.0056,800.007Estimaciones y provisiones del ejercicioDepreciacin 10,600.0010,600.008Ingresos financieros24,100.0024,100.009Gastos Financieros15,200.0015,200.0010Otros ingresos de gestin11,800.0011,800.0011Otros gastos de gestin14,400.0014,400.0012RESULTADO DEL EJERCICIO26,400.0026,400.0013347,600.00347,600.00713,200.00713,200.00363,600.00364,500.00900.00364,500.00364,500.00
EFEEMPRESA COMERCIAL ICA S.A.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
AO 2S/ACTIVIDADES DE OPERACINCobranza a clientes235,700.00Otros cobros relativos a la actividad81,800.00Menos:Pago a proveedores-242,500.00Pago de tributos-12,400.00Pago de remuneraciones-42,600.00Otro pagos relativos a la actividad-36,400.00Aumento (Dism.) del efectivo y equivalente de efectivo-16,400.00Proveniente de actividades de operacin
ACTIVIDADES DE INVERSIONIngresos por venta de inmuebles, maquinaria y equipo11,800.00Menos:Pago por compra de inmuebles, maquinaria y equipo-17,700.00Pago por inversiones en valores-12,000.00Aumento (Dism.) del efectivo y equivalente de efectivo-17,900.00proveniente de actividades de Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOIngreso por emisin de acciones o nuevos aportes35,200.00Ingreso por prstamo a corto y largo plazoMenos:Pago de dividendos0.0Aumento (Dism.) del efectivo y equivalente de efectivo35,200.00proveniente de actividades de FinanciamientoAumento (Dism.) neto de efectivo900.00Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio2,600.00Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio3,500.00
METODO INDIRECTOEMPRESA COMERCIAL ICA S.A.HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
METODO INDIRECTOVARIACIONESAJUSTES Y ELIMINACIONESACT.DE OPERACINACT DE INVERSIONACT DE FINANCIACIONCONCEPTOAO 2AO 1AUMENTOSDISMINUCIONESDEBEHABERUSOSFUENTESUSOSFUENTESUSOSFUENTESACTIVOEfectivo y equivalente de efectivo3,500.002,600.00Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros5,600.0012,000.00Existencias37,600.0012,000.00Servicios y otros contratados por anticipadoInversiones mobiliarias52,500.0040,500.00Inmuebles maquinaria y equipo363,100.00377,800.00Depreciacin, amort. Y agot.acumulado462,300.00444,900.00PASIVO Y PATRIMONIOCuentas por pagar comerciales-tercerosRemuneraciones y participaciones por pagarTributos, cont.y aport.por pagarCuentas por pagar a los accionistasObligaciones FinancierasCapitalResultados acumuladosResultado del ejercicio0.00.00.00.01. Resultado del ejercicio2. Estimacin Depreciacin del ejercicio3. Estimacin cobranza dudosa4. Venta de activo fijo4. Ganancia en venta de activo fijo5. Compras de activo fijo6. Compras de acciones7. Aporte de accionistas8. Prstamos recibidos0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
COMPULSA:FINANCIACION6,210.00OPERACIN-1,650.00INVERSION-4,500.0060.00
Hoja2
Hoja3
