CASOS PRÁCTICOS DE LOS CFDIs 2022
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CASOS PRÁCTICOS DE LOS CFDIs 2022
M. en T. I. RICARDO AGUILAR ESPINOSAConsultor de Negocios
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Agenda• REQUISITOS DE EMISIÓN Y ÚLTIMOS CAMBIOS 2021
• COMPLEMENTOS Y ADDENDAS
• TIPOS DE COMPROBANTES USOS DE CADA UNO
• COMPROBANTES DE INGRESO
• RELACIÓN DE CFDIs
• COMPROBANTES DE EGRESO
• COMPROBANTES DE PAGO
• COMPROBANTES POR ANTICIPO
• CANCELACIÓN DE CFDIs
• HERRAMIENTAS DE VALIDACIÓN
• MANEJO DE CONSULTAS Y DESCARGAS EN EL SAT
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Requisitos principales para emisión de CFDI
1. Contar con un certificado de Firma Electrónica Avanzada (e.firma)vigente.
2. Contar con al menos un Certificado de Sello Digital (CSD).
3. Generar el documento en formato XML y remitir al PAC el CFDI parasu Certificación (Timbrado).
4. Poner a disposición del Cliente el archivo XML o en su caso larepresentación impresa cuando así sea solicitada.
5. Comprobar la autenticidad del CFDI.
6. Conservar los archivos electrónicos por un periodo mínimo de 5 años
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Renovación de e.firma con vencimiento menor a 1 año
• El SAT lanzó el 15 de Abril del 2020 la herramienta SAT ID.
• A partir del lunes 22 de junio de 2020 se incorpora a SAT ID el proceso de renovación de la e.firma para personas físicas, si el vencimiento de la misma no excede de un año al momento de su trámite.
• Para renovarla a través de SAT ID debes contar con los siguientes requisitos:
• Entrar a SAT ID y realizar el trámite para e-firma y que dicha solicitud haya sido aprobada.
• Certificado digital (vencimiento no mayor a un año) (*. CER).
• Llave privada del Certificado (vencimiento no mayor a un año)(*. KEY).
• Contraseña de la llave privada de los archivos anteriores.
• Dirección de correo electrónico propia.
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Leyes y reglamentos relacionados directamente con el CFDI
• Código Fiscal de la Federación (CFF)
• Artículo 29 (Obligatoriedad de emisión)
• Artículo 29-A (Requisitos generales)
• Resolución Miscelánea Fiscal (RMF)
• Capítulo 2.7 (Reglas generarles a cumplir)
• Anexo 20 RMF (Estructura tecnológica del CFDI)
• Guías de llenado (Información para el llenado de CFDIs)
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Complementos
Información adicionalde uso regulado porel SAT para datosadicionales de unsector, actividades uoperacionesespecíficas.
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Complemento Servicios de Plataformas Tecnológicas
El 24 de diciembre de 2020, fue publicada la Revisión B de la versión1.0 del estándar técnico del complemento Servicios PlataformasTecnológicas, con la finalidad de cumplir con la obligación de emitir elCFDI que acredite los ingresos y retenciones por la enajenación debienes o la prestación de servicios a través de Internet, medianteplataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares que lacual inicia su vigencia el 1 de enero de 2021.
La revisión A de este complemento, estará vigente hasta el 31 deenero de 2021.
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Addenda
• Información comercial que se incorpora en el archivo XML.
• Son solicitadas principalmente por cadenas comerciales y grandescorporativos.
• Es posible incorporar información propia de la empresa.
• Los formatos más comunes son:
• XML
• TXT
• EDI
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Tipos de CFDI
• Ingreso (I)
• Egreso (E)
• Traslado (T)
• Pago (P)
• Nómina (N)
• Retenciones e Información de pagos
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Estructura General de un CFDI
Comprobante
CFDI Relacionado
Emisor
Receptor
Conceptos
Impuestos
Complementos
Addenda
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Comprobantes de Ingreso
Se emiten por los ingresos que obtienen los contribuyentes, ejemplo:prestación de servicios, arrendamiento, honorarios, donativos recibidos,enajenación de bienes y mercancías, incluyendo la enajenación que serealiza en operaciones de comercio exterior, etc.
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Proceso general en generación de CFDIs
Anticipo(Ingreso)
Factura(Ingreso)
REP(Pago)
Nota Crédito(Egreso)
Sustitución(Ingreso)
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Tipo Comprobante I - Ingreso Folio B
Método Pago PUE - Pago en una sola exhibición Serie 500
Forma Pago 03 - Transferencia Electrónica de Fondos Fecha Emisión 2019-01-15 01:15:18
Moneda MXN Lugar Expedición 04530
Certificado 00001000000402565564
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI G03 - Gastos en General
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
2 43212105 H87 5,000.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
4 43212105 H87 2,500.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
Subtotal 20,000.00
Impuestos Trasladados
002 - IVA 3,200.00
Total 23,200.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal BCAEF57C-AAAE-4326-8D1D-04DAF9B43246
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-01-15 01:15:19
Certificado SAT 00001000000407612027 RFC Prov Certif. TSP080724QW6
Cadena Original ||1.1|BCAEF57C-AAAE-4326-8D1D-04DAF9B43246
Este documento es una representación impresa de un CFDI
TIMBRADO
RECEPTOR
EMISOR
COMPROBANTE
Multifuncional Lasser HP
1200 dpi
Multifuncional Inkjet Brother
Color
CONCEPTOS
Ventas de Contado• Método de Pago: PUE• Forma de Pago: 01 Efectivo, 02 Cheque, 03 Transferencia, etc.
Ventas a Crédito• Método de Pago: PPD• Forma de Pago: 99 Otros
Opción Regla 2.7.1.43. RMF para 2020: Emisión de CFDI con PUE y forma de pago aun y cuando no se ha recibido el pago
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Tipo Comprobante I - Ingreso Folio B
Método Pago PUE - Pago en una sola exhibición Serie 500
Forma Pago 03 - Transferencia Electrónica de Fondos Fecha Emisión 2019-01-15 01:15:18
Moneda MXN Lugar Expedición 04530
Certificado 00001000000402565564
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI G03 - Gastos en General
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
2 43212105 H87 5,000.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
4 43212105 H87 2,500.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
Subtotal 20,000.00
Impuestos Trasladados
002 - IVA 3,200.00
Total 23,200.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal BCAEF57C-AAAE-4326-8D1D-04DAF9B43246
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-01-15 01:15:19
Certificado SAT 00001000000407612027 RFC Prov Certif. TSP080724QW6
Cadena Original ||1.1|BCAEF57C-AAAE-4326-8D1D-04DAF9B43246
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TIMBRADO
RECEPTOR
EMISOR
COMPROBANTE
Multifuncional Lasser HP
1200 dpi
Multifuncional Inkjet Brother
Color
CONCEPTOS
RFC emisor: correcto y Certificado vigente.RFC receptor: correcto.Uso de CFDI: • De acuerdo a catálogo SAT. • En caso de no conocerlo, indicar P01 “por definir”.• En caso de no indicar el uso correcto, NO será motivo de cancelación del CFDI
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Tipo Comprobante I - Ingreso Folio B
Método Pago PUE - Pago en una sola exhibición Serie 500
Forma Pago 03 - Transferencia Electrónica de Fondos Fecha Emisión 2019-01-15 01:15:18
Moneda MXN Lugar Expedición 04530
Certificado 00001000000402565564
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI G03 - Gastos en General
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
2 43212105 H87 5,000.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
4 43212105 H87 2,500.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
Subtotal 20,000.00
Impuestos Trasladados
002 - IVA 3,200.00
Total 23,200.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal BCAEF57C-AAAE-4326-8D1D-04DAF9B43246
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-01-15 01:15:19
Certificado SAT 00001000000407612027 RFC Prov Certif. TSP080724QW6
Cadena Original ||1.1|BCAEF57C-AAAE-4326-8D1D-04DAF9B43246
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TIMBRADO
RECEPTOR
EMISOR
COMPROBANTE
Multifuncional Lasser HP
1200 dpi
Multifuncional Inkjet Brother
Color
CONCEPTOS
• Clave Producto y Unidad de Medida SAT.• Descripción de productos y/o servicios.• Desglose de impuestos retenidos y/o trasladados y descuentos por cada línea de producto
y/o servicio.
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Tipo Comprobante I - Ingreso Folio B
Método Pago PUE - Pago en una sola exhibición Serie 500
Forma Pago 03 - Transferencia Electrónica de Fondos Fecha Emisión 2019-01-15 01:15:18
Moneda MXN Lugar Expedición 04530
Certificado 00001000000402565564
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI G03 - Gastos en General
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
2 43212105 H87 5,000.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
4 43212105 H87 2,500.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
Subtotal 20,000.00
Impuestos Trasladados
002 - IVA 3,200.00
Total 23,200.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal BCAEF57C-AAAE-4326-8D1D-04DAF9B43246
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-01-15 01:15:19
Certificado SAT 00001000000407612027 RFC Prov Certif. TSP080724QW6
Cadena Original ||1.1|BCAEF57C-AAAE-4326-8D1D-04DAF9B43246
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TIMBRADO
RECEPTOR
EMISOR
COMPROBANTE
Multifuncional Lasser HP
1200 dpi
Multifuncional Inkjet Brother
Color
CONCEPTOS
• Totales con desglose de impuestos retenidos y/o trasladados.• Información de Timbrado como Folio Fiscal asignado por el PAC, fecha de timbrado, RFC del
PAC.• Para las representaciones impresas, código de barras bidimensional y leyenda.
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Ejemplo:
CFDI a cliente extranjero y en moneda extranjera
Tipo Comprobante I - Ingreso Folio B
Método Pago PUE - Pago en una sola exhibición Serie 502
Forma Pago 03 - Transferencia Electrónica de Fondos Fecha Emisión 2019-01-20 17:15:18
Moneda USD Tipo de cambio: 19.5643 Lugar Expedición 04530
Certificado 00001000000405517866
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC XEXX010101000 Residencia Fiscal USA
Nombre C&S Wholesale Grocers Num ID Tributario 5467894323
Uso CFDI P01 - Por definir
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
4 43212105 H87 500.00 2,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 320.00
Subtotal 2,000.00
Impuestos Trasladados
002 - IVA 320.00
Total 2,320.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal 66CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE2829
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-01-20 17:15:18
Certificado SAT 00001000000402565564 RFC Prov Certif. SAT970701NN3
Cadena Original ||1.1|66CFE937-B188-497E-A125
TIMBRADO
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COMPROBANTE
EMISOR
RECEPTOR
CONCEPTOS
Multifuncional Lasser HP
1200 dpi
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Facturación global
• Al elaborar una factura a público en general, debe quedar constanciade lo siguiente:
• Los importes correspondientes a cada una de las operaciones realizadas con elpúblico en general del periodo.
• El número de folio o de operación de cada uno de los comprobantes deoperaciones con el público en general que se emitieron en el periodo.
• Emitir este CFDI global incluyendo como clave en el RFC de su receptor la clavegenérica en el RFC para CFDI global a que se refiere la regla 2.7.1.26.
• El CFDI global deberá expedirse a más tardar a las 72 horas siguientes alcierre de las operaciones realizadas de manera diaria, semanal,mensual o bimestral.
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Tipo Comprobante I - Ingreso Folio B
Método Pago PUE - Pago en una sola exhibición Serie 502
Forma Pago 01 - Efectivo Fecha Emisión 2020-01-20 17:15:18
Moneda MXN Lugar Expedición 04530
Certificado 00001000000405517866
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC XAXX010101000
Uso CFDI P01 - Por definir
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad No. Identificación Descripción Valor Unitario Importe Descuento
1 01010101 ACT 002364 Venta 5,000.00 5,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 800.00
1 01010101 ACT 002365 Venta 7,000.00 7,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,120.00
1 01010101 ACT 002366 Venta 4,000.00 4,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 640.00
Subtotal 16,000.00
Impuestos Trasladados
002 - IVA 2,560.00
Total 18,560.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal 66CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE2829
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2020-01-20 17:15:18
Certificado SAT 00001000000402565564 RFC Prov Certif. SAT970701NN3
Cadena Original ||1.1|66CFE937-B188-497E-A125
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COMPROBANTE
EMISOR
RECEPTOR
CONCEPTOS
TIMBRADO
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
¿Qué es la relación entre CFDIs?
A partir de la versión de CFDI 3.3, existen 2 campos
que permiten hacer una relación entre 2 o mas
documentos.
Tipo de Relación Folio(s) Fiscal(es)
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Catálogo de Tipos de Relación
c_TipoRelacion Descripción
01 Nota de crédito de los documentos relacionados02 Nota de débito de los documentos relacionados03 Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos04 Sustitución de los CFDI previos05 Traslados de mercancías facturados previamente06 Factura generada por los traslados previos07 CFDI por aplicación de anticipo08 Factura generada por pagos en parcialidades09 Factura generada por pagos diferidos
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Tipo Comprobante E - Egreso Folio B
Método Pago PPD - Pago en Parcialidades o Diferido Serie 500
Forma Pago 99 - Por Definir Fecha Emisión 2019-08-15 01:15:18
Moneda MXN Lugar Expedición 04530
Certificado 00001000000405517866
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI P01 - Por definir
Tipo Relación 03 - Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos
Folio Fiscal 66CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE2829
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
2 43212105 EA - Pieza 5,000.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
4 43212105 EA - Pieza 2,500.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
Subtotal 20,000.00
Descuento 0.00
Impuestos Trasladados
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 3,200.00
Total 23,200.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal EFABD01F-75BA-42D7-A573-3C1E1A666264
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-08-15 01:15:57
Certificado SAT 00001000000402587392 RFC Prov Certif. SAT970701NN3
Cadena Original ||1.1|66CFE937-B188-497E-A125
TIMBRADO
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CFDI RELACIONADO
COMPROBANTE
EMISOR
RECEPTOR
CONCEPTOS
Multifuncional Lasser HP
1200 dpi
Multifuncional Inkjet Brother
Color
Ejemplo: CFDI relacionado
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Ejemplo CFDI con REP relacionado
Tipo Comprobante P - Pago Folio C
Serie 5
Moneda XXX Fecha Emisión 2019-09-20 01:15:18
Certificado 00001000000405517866 Lugar Expedición 04530
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI P01 - Por definir
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
1 84111506 ACT Pago 0.00 0.00 0.00
Subtotal 0.00
Total 0.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal 22CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE8765
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-09-20 01:15:26
Certificado SAT 00001000000402565564 RFC Prov Certif. SAT970701NN3
Cadena Original ||1.1|22CFE937-B188-497E
Fecha Pago 2019-09-15 12:00:00 NumOperacion 40002
FormaDePagoP 03 - Transferencia Electrónica RfcEmisorCtaOrd BNM840515VB1
MonedaP MXN CtaOrdenante 123456789101112000
Monto 23,200.00 RfcEmisorCtaBen BBA830831LJ2
CtaBeneficiario 123456789101114000
IdDocumento Serie Folio MetodoDePagoDR MonedaDR NumParcialidad ImpSaldoAnt ImpPagado ImpSaldoInsoluto
66CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE2829B 500 PPD - Pago en Parcialidades o Diferido MXN 1 0.00 0.00 0.00
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COMPLEMENTO PAGOS
DOCUMENTOS RELACIONADOS
TIMBRADO
RECIBO ELECTRÓNICO DE PAGO
EMISOR
RECEPTOR
CONCEPTOS
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
CFDIs de Egreso
Amparan devoluciones, descuentos y bonificaciones para efectos dededucibilidad y también puede utilizarse para corregir o restar uncomprobante de ingresos en cuanto a los montos que documenta, comola aplicación de anticipos. Este comprobante es conocido como nota decrédito.
Éstos comprobantes deben RELACIONARSE con los documentos deINGRESO que les dieron origen.
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Nota de Crédito por Bonificación o Descuento
Si el o los CFDI de tipo “I” (Ingreso) no han sido aún pagados, puede registrarse como forma de pago la clave “15” (Condonación).
Tipo Comprobante E - Egreso Folio B
Método Pago PUE - Pago en una sola exhibición Serie 500
Forma Pago 01 - Efectivo Fecha Emisión 2019-08-15 01:15:18
Moneda MXN Lugar Expedición 04530
Certificado 00001000000405517866
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI P01 - Por definir
Tipo Relación 01 - Notas de Crédito de documentos relacionados
Folio Fiscal 66CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE2829
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
1 84111506 ACT 1,000.00 1,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,160.00
Subtotal 1,000.00
Descuento 0.00
Impuestos Trasladados
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 160.00
Total 1,160.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal EFABD01F-75BA-42D7-A573-3C1E1A666264
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-08-01 01:15:57
Certificado SAT 00001000000402587392 RFC Prov Certif. SAT970701NN3
Cadena Original ||1.1|66CFE937-B188-497E-A125
TIMBRADO
Este documento es una representación impresa de un CFDI
COMPROBANTE
EMISOR
RECEPTOR
CFDI RELACIONADO
CONCEPTOS
Bonificación
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Tipo Comprobante E - Egreso Folio B
Método Pago PUE - Pago en una sola exhibición Serie 500
Forma Pago 03 - Transferencia Electrónica de Fondos Fecha Emisión 2019-08-15 01:15:18
Moneda MXN Lugar Expedición 04530
Certificado 00001000000405517866
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI P01 - Por definir
Tipo Relación 03 - Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos
Folio Fiscal 66CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE2829
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
2 43212105 EA - Pieza 5,000.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
4 43212105 EA - Pieza 2,500.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
CFDI RELACIONADO
COMPROBANTE
EMISOR
RECEPTOR
CONCEPTOS
Multifuncional Lasser HP
1200 dpi
Multifuncional Inkjet Brother
Color
Nota de Crédito por Devolución
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Anticipos
Anticipos recibidos No se consideran anticipos
La entrega de una cantidad por concepto de garantía o depósitoEjemplo. Depósito que en ocasiones se realiza por el arrendatario al arrendador paragarantizar del pago de las rentas en el caso de un contrato de arrendamiento inmobiliario.
En el caso de operaciones en las cuales ya exista acuerdo entre las partes, sobre el bien oservicio que se va a adquirir y de su precio, aunque se trate de un acuerdo no escrito.Ejemplo. Cuando el comprador o adquirente del servicio realiza el pago de una parte delprecio acordado del bien o servicio, esta venta se considera pago en parcialidades y no unanticipo
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Pago a cuenta
Son pagos adelantados a cuenta por la contratación de un producto oservicio, el cual se liquidará posteriormente sí hay objeto y precio, comola contraprestación existe se acumula en su totalidad cuando es llevada acabo por personas morales mercantiles.
Tipo Comprobante I - Ingreso Folio B
Método Pago PUE - Pago en una sola exhibición Serie 500
Forma Pago 03 - Transferencia Electrónica de Fondos Fecha Emisión 2019-01-15 01:15:18
Moneda MXN Lugar Expedición 04530
Certificado 00001000000402565564
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI G03 - Gastos en General
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
2 43212105 H87 5,000.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
4 43212105 H87 2,500.00 10,000.00 0.00
Impuesto 002 - IVA
Tipo Factor Tasa
Tasa o Cuota 0.160000
Importe 1,600.00
Subtotal 20,000.00
Impuestos Trasladados
002 - IVA 3,200.00
Total 23,200.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal BCAEF57C-AAAE-4326-8D1D-04DAF9B43246
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-01-15 01:15:19
Certificado SAT 00001000000407612027 RFC Prov Certif. TSP080724QW6
Cadena Original ||1.1|BCAEF57C-AAAE-4326-8D1D-04DAF9B43246
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TIMBRADO
RECEPTOR
EMISOR
COMPROBANTE
Multifuncional Lasser HP
1200 dpi
Multifuncional Inkjet Brother
Color
CONCEPTOS
Tipo Comprobante P - Pago Folio C
Serie 5
Moneda XXX Fecha Emisión 2019-09-20 01:15:18
Certificado 00001000000405517866 Lugar Expedición 04530
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI P01 - Por definir
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
1 84111506 ACT Pago 0.00 0.00 0.00
Subtotal 0.00
Total 0.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal 22CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE8765
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-09-20 01:15:26
Certificado SAT 00001000000402565564 RFC Prov Certif. SAT970701NN3
Cadena Original ||1.1|22CFE937-B188-497E
Fecha Pago 2019-09-15 12:00:00 NumOperacion 40002
FormaDePagoP 03 - Transferencia Electrónica RfcEmisorCtaOrd BNM840515VB1
MonedaP MXN CtaOrdenante 123456789101112000
Monto 23,200.00 RfcEmisorCtaBen BBA830831LJ2
CtaBeneficiario 123456789101114000
IdDocumento Serie Folio MetodoDePagoDR MonedaDR NumParcialidad ImpSaldoAnt ImpPagado ImpSaldoInsoluto
66CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE2829B 500 PPD - Pago en Parcialidades o Diferido MXN 1 0.00 0.00 0.00
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COMPLEMENTO PAGOS
DOCUMENTOS RELACIONADOS
TIMBRADO
RECIBO ELECTRÓNICO DE PAGO
EMISOR
RECEPTOR
CONCEPTOS
Para este caso se debe emitirel CFDI por el monto total dela operación y se expediránlos REP por cada pagorealizado.
Tipo Comprobante P - Pago Folio C
Serie 5
Moneda XXX Fecha Emisión 2019-09-20 01:15:18
Certificado 00001000000405517866 Lugar Expedición 04530
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI P01 - Por definir
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
1 84111506 ACT Pago 0.00 0.00 0.00
Subtotal 0.00
Total 0.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal 22CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE8765
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-09-20 01:15:26
Certificado SAT 00001000000402565564 RFC Prov Certif. SAT970701NN3
Cadena Original ||1.1|22CFE937-B188-497E
Fecha Pago 2019-09-15 12:00:00 NumOperacion 40002
FormaDePagoP 03 - Transferencia Electrónica RfcEmisorCtaOrd BNM840515VB1
MonedaP MXN CtaOrdenante 123456789101112000
Monto 23,200.00 RfcEmisorCtaBen BBA830831LJ2
CtaBeneficiario 123456789101114000
IdDocumento Serie Folio MetodoDePagoDR MonedaDR NumParcialidad ImpSaldoAnt ImpPagado ImpSaldoInsoluto
66CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE2829B 500 PPD - Pago en Parcialidades o Diferido MXN 1 0.00 0.00 0.00
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COMPLEMENTO PAGOS
DOCUMENTOS RELACIONADOS
TIMBRADO
RECIBO ELECTRÓNICO DE PAGO
EMISOR
RECEPTOR
CONCEPTOS
Tipo Comprobante P - Pago Folio C
Serie 5
Moneda XXX Fecha Emisión 2019-09-20 01:15:18
Certificado 00001000000405517866 Lugar Expedición 04530
RFC LEM010101AAA
Nombre LA EMPRESA MODERNA SA DE CV
Régimen Fiscal 601 - General de Ley Personas Morales
RFC EPF010101AAA
Nombre EL PATITO FELIZ SA DE CV
Uso CFDI P01 - Por definir
Cantidad Clave Prod/Serv Unidad Descripción Valor Unitario Importe Descuento
1 84111506 ACT Pago 0.00 0.00 0.00
Subtotal 0.00
Total 0.00
Sello Digital AM0PWKyhvpj1Pf7AJVz Folio Fiscal 22CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE8765
Sello SAT Dir6egOjIS8903kdd Fecha Timbrado 2019-09-20 01:15:26
Certificado SAT 00001000000402565564 RFC Prov Certif. SAT970701NN3
Cadena Original ||1.1|22CFE937-B188-497E
Fecha Pago 2019-09-15 12:00:00 NumOperacion 40002
FormaDePagoP 03 - Transferencia Electrónica RfcEmisorCtaOrd BNM840515VB1
MonedaP MXN CtaOrdenante 123456789101112000
Monto 23,200.00 RfcEmisorCtaBen BBA830831LJ2
CtaBeneficiario 123456789101114000
IdDocumento Serie Folio MetodoDePagoDR MonedaDR NumParcialidad ImpSaldoAnt ImpPagado ImpSaldoInsoluto
66CFE937-B188-497E-A125-53FC1ECE2829B 500 PPD - Pago en Parcialidades o Diferido MXN 1 0.00 0.00 0.00
Este documento es una representación impresa de un CFDI
COMPLEMENTO PAGOS
DOCUMENTOS RELACIONADOS
TIMBRADO
RECIBO ELECTRÓNICO DE PAGO
EMISOR
RECEPTOR
CONCEPTOS
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
OPCIÓN 1: Facturación aplicando anticipo con CFDI de egreso
1.- Emisión de un CFDI por el valor del anticipo recibido
2.- Emisión de un CFDI por el valor total de la operación.
3.- Emisión de un CFDI de tipo “Egreso”
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
OPCIÓN 2:Facturación aplicando anticipo con Descuento
1.- Emisión de un CFDI por el valor del anticipo recibido
2.- Emisión de un CFDI por el valor total de la operación indicando en el campo “Descuento” el valor del anticipo
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Proceso de sustitución de CFDI
1. Primero se debe cancelar el CFDI que se va a sustituir.
2. Se debe emitir el nuevo CFDI en el cual se debe registrar en el campoTipoRelacion la clave “04” (Sustitución de los CFDI previos) y en elcampo UUID del Nodo CFDIRelacionado se debe registrar el folio fiscaldel comprobante que se va a sustituir.
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Esquema de cancelación
CFDI
Cancelado
Vigente
Cancelable
SinAceptación
(Cancelación directa)
Con Aceptación
NO Cancelable (comprobantes con al menos un CFDI relacionado)
Esquema Actual Complemento del nuevo esquema
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Excepciones
Hasta $5000.00Sin IVA
Nómina Egresos Traslado Emitidos en “Mis cuentas”
CFDI de Retenciones e información de pago
Facturas de ingreso expedidas a
contribuyentes del RIF
Dentro de los 3 (72 hrs) días siguientes a
la emisión
Operaciones a publico en general.
Recibidos por residentes en el
extranjero
Facturas a través del adquiriente y sector
primario (reglas 2.4.3 y 2.7.4.1 de la
RMF)
CFDI emitidos por integrantes del
Sistema Financiero
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Proceso
1
Solicitud de validación
2
Validación por el PAC(No relaciones y excepciones)
3
Cancelación exitosa(Acuse de cancelación)
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Proceso
1
Consulta estado de CFDI(Cancelado con aceptación)
2
Solicitud de cancelación
3
Recepción de solicitud
4Espera aceptación
5Acepta o Rechaza
*Cancelado Autorizado*Solicitud Rechazada
*Cancelado plazo vencido(Afirmativa ficta)
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
En resumen… el estado del CFDI
Cancelado
Cancelado plazo
vencido
(Afirmativa ficta)
Cancelado aceptado
Cancelado sin
aceptación
Vigente
No cancelable
(CFDIrelacionado)
Cancelable sin
aceptación
Cancelable con
aceptación En proceso
Solicitud rechazada
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Entrega o puesta a disposición de CFDI a clientes.
2.7.1.36. Para los efectos del artículo 29, fracción V del CFF, los contribuyentes que emitanCFDI por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que se perciban o por lasretenciones de contribuciones que efectúen, una vez que se les incorpore a dichoscomprobantes, el sello digital del SAT, o en su caso, el del proveedor de certificación de CFDIpodrán, previo acuerdo entre las partes, entregar o poner a disposición de sus clientes elarchivo electrónico del CFDI, a través cualquiera de los siguientes medios electrónicos:
a) Correo electrónico proporcionado por el cliente.
b) Dispositivo portátil de almacenamiento de datos.
c) Dirección electrónica de una página o portal de Internet (sólo para descarga).
d) Cuenta de almacenamiento de datos en Internet o de almacenamiento de datos en unanube en Internet, designada al efecto por el cliente.
Lo anterior, con independencia del cumplimiento de la obligación de la entrega de larepresentación impresa cuando sea solicitada.
CFF 29
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Solicitud por la NO expedición de CFDIs
• Denunciar los hechos vía telefónica
• Solicitar vía portal SAT
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Descarga de CFDI uno a uno
• Descargar XML
• Descargar Representación impresa
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Descargas masivas
1. Generar consulta de CFDIs emitidos o recibidos.
2. Indicar el filtro para descargar.
3. Seleccionar los CFDIs a descargar.
4. Pulsar el botón “Descargar Seleccionados”.
5. Dirigirse a la opción “Recuperar descargas de CFDI”.
6. Descargar el ZIP donde vienen los XML.
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
Metadata
Son los datos representativos de la factura, tales como el folio fiscal, RFC y nombre delemisor, RFC y nombre del receptor, fecha de emisión, fecha de certificación, PAC quecertificó, total, efecto del comprobante, estado del comprobante y, en su caso, fechade cancelación.
Los datos se generan en un archivo TXT y cada campo se encuentra separado por el carácter tilde (~).
M.T.I. RICARDO AGUILAR ESPINOSA
¿Cómo usarlo?
Se puede abrir en Excel y obtener un reporte con los CFDIs.
Gracias!
Soluciones de valor para tu organización
M.T.I. RICARDO AGUILAR E.Consultor de soluciones de Software