CE D Control Desarrollado

8/6/2019 CE D Control Desarrollado

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AUDITORA DE GESTIN | Papeles de Trabajo

WARREN Y ASOCIADOS S.A.C. 2011

PROBLEMAS DE AUDITORA FASE REVISINPRELIMINAR

CONTROL

PREGUNTA SI NO OBSERVACIN

1. Existe congruencia entre los estndares fijados en lafase de planeacin y el ejercicio del control?

X No existe ningndepartamento deauditora interna.

2. Es coincidente tal ejercicio de control? X

3. Los plazos fijados en la planeacin permiten un controlefectivo?

X

4. Es necesario el ajuste de tiempos? X

Naturaleza

5. Estn definidos los controles de acuerdo con elenfoque:

a) Preventivo (anticipa los problemas)? X

b) Concurrente (resuelve os problemas cuando sepresentan)?

X

c) De retroalimentacin (resuelve los problemas despusde que ocurren)?

X

6. El control se ejerce de manera tradicional? X

7. Se ha efectuado un anlisis comparativo entre un controlburocrtico y uno descentralizado?

X

8. Estn bien identificados los puntos crticos que es

necesario controlar?

X

9. Qu mecanismos de control se han establecido? X El control gerencial.

10. Se reciben reportes de seguimiento de las acciones? X Existe undesconocimiento delavance de las tareasdel personal

11. Qu tratamiento se da a los reportes? Explquelobrevemente.

X No son frecuentes,aunque se realizanreuniones de trabajodos veces por mescon el Jefe deProduccin y losJefes de los diferentes

departamentos deproduccin

Sistemas

12. Con que frecuencia se revisan y actualizan los sistemasde control?

X No cuenta con unsistema de control deauditora especifico.

13. Qu tipo de recursos informticos apoyan el control? X Ninguno su sistemade informacion esinadecuado.


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14. La informacin de los controles es accesible a toda laorganizacin?

X Solo la gerencia

15. Existen mecanismos para canalizar las sugerencias einconformidades del personal?

X

16. La atencin de las opiniones y quejas incide en el climade la organizacin?

X

17. Las sugerencias permiten instrumentar mejoras en laorganizacin?

X No cuenta con unbuzn desugerencias

Niveles

18. El anlisis situacional permite la implementacin real yefectiva del marco estratgico de los planes?

X

19. La revisin de los factores del mercado en que se actay su ndice de comportamiento influyen en el control de lasacciones?

X

Proceso

20. El control esta fundamentado en normas:

a) Fsicas X

b) De costos X

c) De capital X

d) De ingresos X

e) De programas X

f) Otras

21. Cmo se mide la productividad? Explquelobrevemente.

X Por el logro del plande produccin

22. Cmo se ha impulsado el aumento de laproductividad?

X No se cuenta conincentivos, debido q

eu existe un excesode personal frente aotras editoriales

reas de aplicacin

23. Cmo influye el diseo de la estructura organizacionalen el control?

X No cuenta con unaestructuraorganizacional

24. Existe un equipo o rea de trabajo encargada en formaexclusiva del diseo, preparacin, implementacin yactualizacin de controles?

X

25. De qu manera participan todas y cada una de lasreas de la organizacin en la definicin y aplicacin decontroles?

X Participanaleatoriamente noexiste un manual de

procedimientos.26. Se ha estudiado la alternativa de descentralizar elcontrol?

X

27. Que relacin existe entre los grupo y equipos de trabajoy la alternativa de descentralizar el control?

X

28. Cmo ndice la direccin en el empleo efectivo decontroles?

X La gerencia trata deejercer un control enlos recursos

Herramientas


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29. Se cuenta con controles financieros y presupuestales? X

30. En quin recae la responsabilidad de estos controles? X En los supervisoresindependientemente

31. Se lleva a cabo un anlisis financiero de:

a) Liquidez X

b) Actividades X

c) Rendimiento x

d) Financiamiento x

e) Costos inversin X

f) Otros

32. Utilizan informacin financiera como:

a) Balance General? X Se emites reportesmensuales otrismestrales.

b) Estado de Resultados? X

c) Estado de origen y aplicacin de recursos? X

d) Estado de cambios en la situacin financiera sobre labase de efectivo?

X

e) Otros?

33. Qu procedimiento se utiliza para realizar el anlisis?Descrbalo brevemente.

X Datos histricos

34. Existe una correspondencia entre el financiamiento ylas actividades que realizan?

X

35. Se tiene definidas las caractersticas de los costosvariables, fijos y semivariables en relacin con:

a) Produccin X

b) Distribucin X

c) Administracin X

d) Financiamiento X

e) Otros

36. Cmo se maneja la inversin para ampliar lacapacidad financiera de la organizacin?

X

37. En que forma incide el resultado del anlisis financieroen el proceso de toma de decisiones?

X En los planes anualesde produccion

38. Se cuenta con un presupuesto de:

a) Ingresos y egresos? X

b) Tiempo, espacio, materiales y productos? X

c) capital? X

d) efectivo? X

e) otros?

39. Conocen el presupuesto todas las reas de laorganizacin?

X Solo los supervisores


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40. Se lleva a cabo un anlisis estadstico que permitavalorar tendencias y relaciones?

X

41. Se relacionan la causa-efecto con un periododeterminado?

X

42. Cmo se lleva el control de los inventarios? X Existe un mal manejode recursos

Calidad43. Se cuenta con una base de informacin para laadministracin y control de calidad?

X

44. las directrices de calidad establecidas con los planespermiten su seguimiento y control?

X

45. Existe relacin entre el mejoramiento del niveleducativo del personal y la calidad? Explquelo brevemente.

X No existe unmejoramiento enrelacin.

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