Centro de Atención Integral Carlos Vallejo I.P.S. S.A.S. N ... fileCarlos A. Vallejo Obando Juan F....

Codigo Conceptos Notas 2018 2017

4 Ingresos 107.575.740$ 145.095.430$

4101 Ingresos de Actividades Ordinarias 107.575.740$ 145.095.430$

6 Costos 8.428.855$ 33.087.767$ 7 6101 Prestacion de Servicios en Salud 8.428.855$ 33.087.767$

99.146.885$ 112.007.663$

5 Gastos de Administracion y Venta 176.606.637$ 305.085.906$

5101 Sueldos y Salarios 76.464.121$ 135.863.737$

5103 Contribuciones efectivas 13.891.659$ 20.328.862$

5104 Aportes sobre la Nomina -$ 110.894$

5105 Prestaciones Sociales 15.431.509$ 24.524.422$

5106 Gasto de Personal Diversos -$ 959.000$

5107 Gastos por Honorarios 14.198.500$ 16.524.600$

5108 Gastos por Impuestos Distinto a la Renta y Complementario 5.120.854$ 2.738.648$

5112 Seguros -$ 8.332.157$

5113 Servicios 40.371.321$ 48.653.087$

5114 Gastos Legales 412.750$ 1.300.000$

5115 Gastos de Reparación y Mantenimiento 5.244.072$ 10.347.230$

5117 Gastos de Transportes 1.087.564$ 793.463$

5118 Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo -$ 7.871.632$

5121 Deterioro de Cuentas por Cobrar 2.426.480$ 10.863.100$

5136 Otros Gastos 1.957.807$ 15.875.074$

77.459.752-$ 193.078.243-$

4214 Otros ingresos - Diversos 1.431$ 1.106.667

5301 Gastos Financieros 7.930.388$ 4.161.006

85.388.709-$ 196.132.582-$

-$ -$

2.996.000$ -$

88.384.709-$ 196.132.582-$

Ganancias acumuladas al comienzo del año 11.860.592-$ 184.271.990-$

Ganancias y/o perdidas acumuladas al finalizar el año 88.384.709-$ 196.132.582-$

* Veanse Notas a los Estados Financieros

Carlos A. Vallejo Obando Juan F. Zambrano SalgadoRepresentante Legal Contador Publico

Tarjeta Profesional N° 114871-T

Gasto por Impuesto Sobre la Renta Para la Equidad - CREE

Gasto por Impuesto sobre la Renta y Complementario

Ganancia y/o Perdida Procedente de Operaciones Continuadas

Sincelejo - Sucre

Año terminado - al 31 de Diciembre del

Ganancia y/o Utilidad Bruta

Ganancia y/o Perdida por Actividades Operacionales

Ganancia y/o Utilidad antes de Impuestos

Fecha de publicación: 22 de Marzo de 2019.

Versión: EEFF-001

Centro de Atención Integral Carlos Vallejo I.P.S. S.A.S.

N.I.T. 900.691.802-9

Estado de Resultados Integral

(Expresado en pesos Colombianos)

"Vigilado Supersalud"

Saldos al 01 de Enero de 2018 47.000.000$ -$ 20.474.666$ 196.132.582-$ 184.271.990$ 55.614.074$

Distribución de dividendos y/o utilidades 196.132.582$ 196.132.582- -$

Capitalización -$

Valorización de activos -$

Apropiación de resultados -$ 88.384.709-$ 88.384.709-$

Ganancia y/o Perdida del año -$

Saldos al 31 de Diciembre de 2018 47.000.000$ -$ 20.474.666$ 88.384.709-$ 11.860.592-$ 32.770.635-$

* Veanse Notas a los Estados Financieros

Carlos A. Vallejo Obando Juan F. Zambrano Salgado

Representante Legal Contador Publico


Fecha de publicación: 22 de Marzo de 2019

Capital SocialResultados del

Ejercicio


N.I.T. 900.691.802-9

Estado de Cambio en el Patrimonio


Por el periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2018

Versión: EEFF-002

Sincelejo - Sucre

Superavit de

CapitalReservas

Resultado de

Periodos

Anteriores

Total General


2018 2017

Actividades de operación

Cobros procedentes por prestaciones de servicios 180.973.730$ 95.824.816$

Otras entradas de efectivo relativas a la actividad 1.431$ 1.106.667$

Menos:

Pagos a proveedores de bienes y servicios 8.428.855-$ 33.087.767-$

Pagos por Costos y Gastos 48.450.241-$ 101.293.753-$

Pagos a empleados 94.362.118-$ 192.131.085-$

Pagos por impuestos 8.383.179-$ 27.129.608-$

Pagos Gastos Financieros 7.930.388-$ 4.161.006-$

Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 3.136.297-$ 4.621.289-$

Variación del Efectivo provenientes de actividades de operación 10.284.083$ 265.493.026-$

Actividades de Inversión

Ganancia por venta de Propiedades Planta y Equipo -$ -$

Ganancia por venta de Propiedades de inversión -$ -$

Menos:

Compras de Propiedades, planta y equipo -$ 1.971.890-$

Compra de Intangibles -$ -$

Intereses Pagados

Variación del Efectivo provenientes de actividades de inversión -$ 1.971.890-$

Actividades de Financiamiento

Capitalizacion y otros instrumentos de patrimonio -$ -$

Importes por préstamo a corto y largo plazo 27.166.667-$ 175.916.666$

Menos:

Dividendos Pagados -$ -$

Variación del Efectivo provenientes de actividades de Financiamiento 27.166.667-$ 175.916.666$

Aumento (Disminución) neto en el efectivo y su equivalente 16.882.584-$ 91.548.250-$

Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio 52.838.895$ 144.387.145$

Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al Finalizar el ejercicio 35.956.311$ 52.838.895$

Carlos Arturo Vallejo Obando Juan F. Zambrano Salgado

Representante Legal Contador Publico


Años Terminados al 31 de Diciembre

de

Versión: EEFF-002


Sincelejo - Sucre

N.I.T. 900.691.802-9

Estado de Flujos de Efectivo


Fecha de publicación: 22 de Marzo de 2019


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CENTRO DE ATENCIÓN INTEGRAL CARLOS VALLEJO I.P.S. S.A.S.

NIT: 900.691.802-9 (Cifras Expresados en pesos colombianos)

Año Terminado al 31 de Diciembre de 2018

Fecha de Publicación: 22 de Marzo de 2019

Versión: NEF-002

1. INFORMACIÓN GENERAL.

El Centro de Atención Integral Carlos Vallejo I.P.S., es una institución prestadora de

servicios de salud, con domicilio principal en la Carrera 17ª N° 13ª-64 Brr La Ford de

Sincelejo-Sucre, constituida en una sociedad por acciones simplificadas, de conformidad con

las leyes colombianas según documento privado N° 0000001 del 13 de enero de 2014, inscrita

en cámara de comercio bajo el número 00017603 – matricula 00080793 en la ciudad de

Sincelejo departamento de Sucre.

El día 09 de Diciembre de 2015 por acta de asamblea de accionista N° 0000003, inscrita en

cámara de comercio el 16 de Diciembre de 2015 bajo el número 00020523, se realizó una

reforma a los estatutos por la cual se modifica la razón social o el nombre de la sociedad.

La empresa tiene por objeto principal el ejercicio de la práctica médica, sin internación para

los servicios habilitados bajo el código 7000101619.

2. BASES DE PREPARACIÓN Y POLITICAS CONTABLES

La empresa aplica para la preparación y presentación de sus estados financieros las normas

de contabilidad y de información financiera NCIF, establecidas en la Ley 1314 de 2009,

reglamentadas por el decreto 2420 de 2015 y sus modificaciones, y las demás normas

aplicables en función de los organismos que ejercen inspección, vigilancia y control.

Los estados financieros reflejan de forma razonable la situación financiera de la entidad

Centro de Atención Integral Carlos Vallejo I.P.S. S.A.S. al 31 de Diciembre del 2017.

La preparación de los estados financieros requiere el uso de ciertos estimados y provisiones

contables, para lo cual se requiere que la gerencia o las áreas vinculadas ejerzan su juicio en

el proceso de aplicación de las políticas contables.

Se consideran las instrucciones impartidas por la Superintendencia Nacional de Salud en los

anexos de la circular externa 016 de 2016, para adoptar el catálogo de cuentas para la

clasificación y presentación de los hechos económicos.

Costos por Préstamos.

Todos los costos por préstamos se reconocen en los resultados del periodo en el que se

incurren, prorrateando el reconocimiento de gastos por trámites legales necesarios para dar

lugar al otorgamiento por parte de la entidad financiera durante el término o vigencia del

crédito.

Propiedad, Planta y Equipo.

Los activos reconocidos como propiedad, planta y equipo se registran inicialmente al costo

de adquisición y todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar

y en las condiciones necesarias y previstas por la gerencia, afectada posteriormente por las

depreciaciones acumuladas y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada.

Reconocimiento de Ingresos de actividades ordinarias.

Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen considerando el precio de

transacción o el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir en el momento

en que nace el derecho cierto, probable y cuantificable de los beneficios económicos

asociados a la operación, neta de descuentos e impuestos asociados a la prestación de

servicios. Los anticipos recibidos de clientes son reconocidos como pasivos circulantes y se

reconocen como ingresos al momento que se hace efectiva la prestación de los servicios a

sus usuarios, apoyándose en los elementos para el reconocimiento de ingreso que establece

el estándar de acuerdo a la sección 23.p

Préstamos que devengan intereses.

Los gastos por intereses procedentes de obligaciones financieras, se reconocen al costo

amortizado sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos

financieros.

La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos a lo largo de la vida útil

estimada, aplicando el método de línea recta. En la depreciación de propiedades, planta y

equipos se utilizan las siguientes tasas anuales:

Clases de Activos Vida Útil (Años)

Construcciones y Edificaciones 2.22%

Maquinarias y Equipos 10%

Muebles y Enseres 10%

Equipos de Computación y Tecnología 20%

Vehículos 10%

Equipos Médicos 12.5%

La empresa no estima ningún valor residual sobre su propiedad, planta y equipo, por lo tanto,

los bienes son depreciados en su totalidad.

Representan los depósitos en Caja, cuentas de ahorros y corrientes que se posee en las

entidades financieras.

Impuesto sobre la Renta y Complementarios

El gasto por impuesto sobre la renta representa la suma del impuesto corriente por pagar y el

impuesto diferido resultante de aplicar métodos de conciliación entre las políticas contables

y fiscales.

El impuesto corriente por pagar está basado en la utilidad o ganancia fiscal del año.

Beneficios a empleados.

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.

La atención realizada a través de la prestación de servicios se realizan en condiciones

normales de crédito, dado la inestabilidad del sector en el que opera la empresa por la crisis

financiera que afecta de forma directa a los principales participantes del sistema, la

administración considera que para los importes de las cuentas por cobrar no se determinaran

intereses explícitos.

Al final de cada periodo sobre el que se informa, la administración evalúa los importes en

libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar para determinar si existe una

evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables y/o realizables, apoyados de forma

complementaria en los procesos administrativos adelantados ante las entidades contratantes

y órganos de control, como depuración, saneamiento y conciliación de cartera. De ser así, se

reconoce inmediatamente en los resultados una perdida por deterioro de valor.

Los deudores comerciales y las cuentas por cobrar no generan intereses, el plazo promedio

de recaudo es de 60 días a partir de la fecha de radicación.

Efectivo y equivalente a efectivo

El reconocimiento de beneficios a los empleados está dado por todas las formas de

contraprestación concedidas por la entidad sobre los servicios personales prestados por los

empleados, ajustadas a las políticas laborales establecidas para tal efecto.

Reconocimiento de costos y gastos

Los costos y gastos se reconocen en los resultados del periodo bajo el sistema de devengo.

Corresponden a los costos y gastos directamente atribuibles a la prestación de servicios de

salud, con relación de causalidad y necesidad e inherentes al desarrollo de actividades

asistenciales y administrativas.

Hasta la fecha no existe ningún tipo de restricción sobre las cuentas y depósitos bancarios.

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

FACTURACIÓN DE CUENTAS MÉDICAS.

Comprenden los derechos derivados de la prestación de servicios representados en

facturación de cuentas médicas radicadas y que hasta la fecha no presentan ninguna objeción

por parte de las entidades contratantes, por lo que se considera su nivel de realización.

3. NOTAS COMPLEMENTARIAS

3.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Periodo 2018 Periodo 2017

Efectivo en Caja (I) $ 35.731.116 $ 25.556.948

Disponible en cuentas Bancarias (II) $ 225.195 $ 27.281.947

(I) Corresponde a los fondos asignados por la administración para sufragar gastos genéricos

(II) Corresponden a los saldos en cuentas bancarios, cuyos resultados están reflejados en los

extractos bancarios a corte 31 de Diciembre de 2018, los cuales muestran los siguientes

saldos:

Tipo Entidad Numero 2018 2017

Ahorros Banco Davivienda 206270033247 $ 225.195 $ 6.147.579

Corriente Banco Davivienda 206269994540 $ 0 $ 36.051

Ahorros Banco BBVA 1308260200391351 $ 0 $ 21.098.317


Deudores del sistema $ 37.735.931 $ 111.133.921

Pagos anticipados $ 0 $ 0

Los derechos de cobro a favor de la empresa se encuentran discernidos de la siguiente forma:

Entidad Responsable de Pago Valor Representación

Manexka E.P.S. $ 34.564.999 92%

Otros Usuarios del Sistema $ 3.170.932 8%

3.2.2. DETERIORO DE CARTERA.

Entidad Responsable de Pago Valor Representación

Manexka E.P.S. $ 10.863.100 31.42%

Durante el periodo objeto de análisis no se reconoció ninguna perdida por deterioro de valor.

ACREEDORES COMERCIALES, Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR.

PRESTAMOS QUE DEVENGAN INTERESES.

Representa las obligaciones contraídas por la entidad, originadas por fuentes de financiación

para respaldar las operaciones de la empresa.

3.3. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS.

Representa los bienes tangibles adquiridos, con la intención de utilizarlos en forma

permanente en las actividades asociadas a la prestación de servicios o para usarlos como

apoyo al departamento administrativo de la empresa.

Costo Equipos Médicos,

asistenciales

Equipos de apoyo

administrativo Total

Inicio del Periodo $ 31.421.000 $ 45.753.303 $ 77.174.303

Adiciones $ 0 $ 0 $ 0

Disposiciones $ 0 $ 0 $ 0

Final del Periodo $ 31.421.000 $ 45.753.303 $ 77.174.303

Depreciación y Deterioro de valor.

Inicio del Periodo $ 6.284.208 $ 9.224.776 $ 15.508.984

Depreciación anual $ 0 $ 0 $ 0

Deterioro de Valor $ 0 $ 0 $ 0

Final del Periodo $ 6.284.208 $ 9.224.776 $ 15.508.984

Valor Pago Capital Pago de Intereses.

Saldo Inicial $ 0 $ 0 $ 0

Desembolsos $ 50.000.000 $ 24.999.999 $ 8.555.419

El término del crédito está suscrito por 3 años. Durante el año finalizado el 31 de diciembre

de 2018 la tasa de interés promedio fue 16.68%. A la fecha las obligaciones financieras se

encuentran respaldadas por pagarés.

Hasta la fecha, no se han presentado incumplimientos durante el período por ningún concepto

relacionado con la cancelación de deudas o con las condiciones de las obligaciones

financieras.

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO.

La provisión para impuesto sobre la renta calculada a la tasa oficial del 34% para el año 2018,

por el método de causación, sobre la mayor entre la renta presuntiva o la renta líquida fiscal.

Para tal efecto, se realiza un proceso de depuración de rentas haciendo uso de las políticas

contables consagradas en el Estatuto tributario en concordancia con el decreto único

reglamentario en materia tributaria 1625 de 2016.

3.4.2. OTRAS CUENTAS POR PAGAR.

Valor Representación

Cuentas por pagar.

Costos y Gastos por pagar. $ 18.943.916 27.2%

Beneficios a Empleados

Cesantías $ 4.453.658 20%

Intereses sobre cesantías $ 611.816 2.75%

Vacaciones $ 2.245.769 10.11%

Salarios y otros pagos laborales $ 1.487.770 6.7%

Seguridad social y Parafiscales $ 13.222.216 59.55%

Obligaciones Fiscales

Retenciones y Autorretenciones $0 0%

Impuesto sobre la renta y complementario $0 0%

Total General $ 41.145.145 100%

Total Corriente $ 41.145.145 100%

Dado que durante el año gravable 2018, la entidad incurrió en pérdidas originadas por un

déficit donde los costos y gastos incurridos fueron mayor a los ingresos generados, se procede

a realizar el cálculo de la renta presuntiva a la tarifa del 3.5%, tomando como base el

patrimonio líquido para efectos fiscales del año inmediatamente anterior, es decir, año 2017.

Aplicado la tarifa del 33%, afectado posteriormente por los anticipos pagados a título de

autorretenciones especiales según consideración del decreto 2201 de 2016, las Retenciones

en la fuente a favor y saldos a favor procedentes de declaraciones de renta y complementario

y sobre la renta para la equidad cree del año 2016, así:


Impuesto a cargo $517.163 $ 2.995.740

Saldos a favor computable ($ 28.386.000) ($ 28.019.000)

Retenciones Practicadas ($ 2.026.253) ($ 2.019.000)

Autorrenciones Dec. 2201 ($859.806) ($ 1.162.000)

Total saldo a Favor $30.754.896 $ 28.204.000

(II) (III), El impuesto a las ganancias diferido tiene efecto ingreso sobre el estado de

resultados, por lo cual se disminuye la pérdida. La razón de ser del reconocimiento de este

ingreso es que la entidad tiene la posibilidad de disminuir sus utilidades gravadas futuras,

producto de la compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva y ese derecho

se materializa como un impuesto diferido, según consideraciones del artículo 147 y 189 del

estatuto tributario.

4. PATRIMONIO

El capital social, las reservas y la utilidad del ejercicio se clasifican en el patrimonio, los

aportes sociales está representado en acciones comunes u ordinarias las cuales ascienden a

4.700, cuyo valor nominal es de $10.000 por acción, para un total de $ 47.000.000.

3.5.2. IMPUESTO DIFERIDO.

A continuación se incluye el detalle del activo por impuesto diferido Activo neto al 31 de

Diciembre de 2018:

Base de Calculo Reconocimiento

Impuesto Diferido Activo.

Deterioro de cuentas por cobrar (I) $ 10.863.100 $ 3.584.823

Pérdidas Fiscales (II) $ 88.384.709 $ 29.166.709

Tributación por Renta Presuntiva (III) $ 1.567.160 $ 517.162 Total Impuesto diferido activo $ 100.814.969 $ 33.268.694

(I) El deterioro surge porque las expectativas de recuperación o realización del derecho de

cobro lo que conlleva un menor de la utilidad obtenida en dicho ingreso, por tal motivo, el

impuesto que deben asumir los socios no debe ser igual al pago a la administración tributaria.

Esto implica que la base de tributación será más alta lo que origina un mayor impuesto.

Periodo 2018 Periodo 2017 Reserva Legal u Obligatorias $ 20.474.666 $ 20.474.666

Esta reserva se utilizara para compensar pérdidas operacionales de la compañía generadas

durante el año.

5. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS.


Ingresos por prestación de servicios $ 107.575.740 $ 145.095.430

6. GASTOS FINANCIEROS.


Intereses $ 5.306.350 $ 2.933.645

Gastos Bancarios $ 2.276.959 $ 686.515

Otros gastos $ 347.079 $ 540.846

Total Gastos Financieros $ 7.930.388 $ 4.161.006

7. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE

INFORMA.

No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan

afectar de manera significativa la situación financiera de la Compañía reflejada en los estados

financieros con corte al 31 de diciembre de 2018.

8. APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS.

Estos estados financieros fueron aprobados por la junta de socios y autorizados para su

publicación el 22 de Marzo de 2019.

Juan F. Zambrano Salgado

Contador Público


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