CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA INVERSION LEY 26860 LEY 26860 Articulo 3: Las personas físicas,...

CERTIFICADOS DE CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA DEPOSITO PARA INVERSIONINVERSION

LEY 26860LEY 26860

Articulo 3: Las personas físicas, Articulo 3: Las personas físicas, sucesiones indivisas y sujetos sucesiones indivisas y sujetos comprendidos en el art 49 de la ley de comprendidos en el art 49 de la ley de Impuesto a las ganancias, Impuesto a las ganancias, INSCRIPTOS INSCRIPTOS O NOO NO pueden exteriorizar pueden exteriorizar voluntariamente la tenencia de moneda voluntariamente la tenencia de moneda extranjera en el país y en el exterior que extranjera en el país y en el exterior que hubieren al 30 de abril de 2013 inclusive hubieren al 30 de abril de 2013 inclusive

CERTIFICADOS DE CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA DEPOSITO PARA INVERSIONINVERSION TENENCIA EN EL EXTERIORTENENCIA EN EL EXTERIOR Se transfiere a través de entidades Se transfiere a través de entidades

comprendidas en el régimen de la ley 21.526 comprendidas en el régimen de la ley 21.526 TENENCIA DE MONEDA EXTRANJERA EN EL TENENCIA DE MONEDA EXTRANJERA EN EL

PAISPAIS Mediante su depósito dentro de LOS TRES Mediante su depósito dentro de LOS TRES

MESES CALENDARIO CONTADOS A PARTIR MESES CALENDARIO CONTADOS A PARTIR DEL MES INMEDIATO SIGUIENTE de la fecha DEL MES INMEDIATO SIGUIENTE de la fecha de publicación en el boletín oficial de la de publicación en el boletín oficial de la reglamentación que dicte la AFIPreglamentación que dicte la AFIP


LA NORMALIZACIÓN SERÁ VÁLIDA AUN LA NORMALIZACIÓN SERÁ VÁLIDA AUN CUANDO SE ENCUENTRE ANOTADA CUANDO SE ENCUENTRE ANOTADA DEPOSITADA O REGISTRADA A DEPOSITADA O REGISTRADA A NOMBRE DEL CÓNYUGE DEL NOMBRE DEL CÓNYUGE DEL CONTRIBUYENTE O DE SUS CONTRIBUYENTE O DE SUS ASCENDIENTES O DESCENDIENTES EN ASCENDIENTES O DESCENDIENTES EN PRIMER GRADO DE AFINIDAD O PRIMER GRADO DE AFINIDAD O CONSANGUINIDADCONSANGUINIDAD

CERTIFICADOS DE CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA DEPOSITO PARA INVERSIONINVERSION El importe expresado en pesos no esta sujeto a El importe expresado en pesos no esta sujeto a

impuesto algunoimpuesto alguno Deberá ser aplicado a alguno de los instrumentos Deberá ser aplicado a alguno de los instrumentos

financieros que crea la leyfinancieros que crea la ley A) BONO ARGENTINO DE AHORRO PARA EL A) BONO ARGENTINO DE AHORRO PARA EL

DESARROLLO ECONOMICODESARROLLO ECONOMICO B) PAGARE DE AHORRO PARA EL DESARROLLO B) PAGARE DE AHORRO PARA EL DESARROLLO

ECONOMICOECONOMICO Ambos cuyos fondos están destinados a la financiación Ambos cuyos fondos están destinados a la financiación

de proyectos de inversión pública en sectores de proyectos de inversión pública en sectores estratégicos ( infraestructura e hidrocarburos)estratégicos ( infraestructura e hidrocarburos)

C) CERTIFICADO DE DEPOSITO PARA INVERSION C) CERTIFICADO DE DEPOSITO PARA INVERSION ( nominativo y endosable y constituye un medio ( nominativo y endosable y constituye un medio idóneo para la cancelación de obligaciones de dar idóneo para la cancelación de obligaciones de dar sumas de dinero)sumas de dinero)


La suscripción debe tramitarse en La suscripción debe tramitarse en una entidad financiera que una entidad financiera que recibirá los fondos POR CUENTA Y recibirá los fondos POR CUENTA Y ORDEN DEL BANCO CENTRAL y ORDEN DEL BANCO CENTRAL y será cancelado EN LA MISMA será cancelado EN LA MISMA MONEDA QUE SU EMISIÓNMONEDA QUE SU EMISIÓN

Certificados de Certificados de deposito para deposito para inversióninversión Los sujetos que efectúen la Los sujetos que efectúen la

exteriorización no están obligados a exteriorización no están obligados a informar la fecha de compra de las informar la fecha de compra de las tenencias ni el origen de los fondos ( art tenencias ni el origen de los fondos ( art 9)9)

Deben haber cumplido con las Deben haber cumplido con las obligaciones de impuesto a las obligaciones de impuesto a las ganancias, a la ganancia mínima ganancias, a la ganancia mínima presunta y a los bienes personales al 31 presunta y a los bienes personales al 31 de mayo de 2013de mayo de 2013

Certificados de Certificados de deposito para deposito para inversioninversion Ninguna de las disposiciones de la ley Ninguna de las disposiciones de la ley

liberará a los sujetos obligados de las liberará a los sujetos obligados de las obligaciones vinculadas con la obligaciones vinculadas con la legislación tendiente a la prevención de legislación tendiente a la prevención de las operaciones de lavado de dinero, las operaciones de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo u otros financiamiento del terrorismo u otros delitos previstos en leyes no tributarias, delitos previstos en leyes no tributarias, excepto la figura de LA EVASIÓN excepto la figura de LA EVASIÓN TRIBUTARIA, debiendo quienes quieran TRIBUTARIA, debiendo quienes quieran acogerse al régimen formular UNA acogerse al régimen formular UNA DECLARACION JURADA DECLARACION JURADA

CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA INVERSION

COMUNICACIÓN B 10612 BCRA Remite para el texto de la declaración jurada a la RESOLUCION

256/2013 del Ministerio de Economía El que suscribe*** en carácter de +++ manifiesta con

carácter de declaración jurada que: Exterioriza moneda extranjera en la cantidad de*** conforme

las disposiciones de la ley 26.860 y sus normas complementarias y reglamentarias.

Dichos fondos serán destinados a la adquisición de *** por el importe de ***

Los fondos exteriorizados provienen de ingresos lícitos y no guardan relación con operaciones de lavado de activos y/o financiación del terrorismo

No me encuentro implicado en investigaciones o procesos judiciales por hechos vinculados a los delitos de lavado de activos y/o financiación del terrorismo

No estoy comprendido en alguna de las causales de exclusión previstas en el artículo 15 de la ley 26.860


COMUNICACIÓN 5448 13/06/2013Adenda al convenio de adhesión

mutua para la transferencia electrónica de fondos del sistema financiero

EL ADHERENTE al sistema se obliga a realizar todas las medidas de debida diligencia tendientes a establecer EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE


CIRCULAR A 5447 CIRCULAR A 5447 (12/06/2013)(12/06/2013)

Los CEDIN se suscriben mediante Los CEDIN se suscriben mediante entrega de dólares entrega de dólares estadounidenses billetes a la estadounidenses billetes a la entidad financiera que los recibe entidad financiera que los recibe por cuenta y orden del Centralpor cuenta y orden del Central

CERTIFICADOS DE CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA DEPOSITO PARA INVERSIONINVERSION Contra entrega de los dólares la entidad Contra entrega de los dólares la entidad

envía una transferencia MEP al Centralenvía una transferencia MEP al Central Identificará al o a los CEDIN con CUIT Identificará al o a los CEDIN con CUIT

CUIL ó CDI del suscriptor y el sistema CUIL ó CDI del suscriptor y el sistema enviará un número de transacción que enviará un número de transacción que se incorporará al CEDINse incorporará al CEDIN

El interesado presentará una El interesado presentará una declaración jurada CUYO TEXTO SE declaración jurada CUYO TEXTO SE PUBLICARÁ OPORTUNAMENTEPUBLICARÁ OPORTUNAMENTE


La entidad completará en los CEDIN los siguientes datos:La entidad completará en los CEDIN los siguientes datos: Monto en letras y númerosMonto en letras y números Fecha de creación, fecha de suscripción del CEDINFecha de creación, fecha de suscripción del CEDIN Identidad del compradorIdentidad del comprador CUIT, CUIL ó CDI del suscriptorCUIT, CUIL ó CDI del suscriptor Datos de la entidad, denominación, código y número de sucursalDatos de la entidad, denominación, código y número de sucursal Datos de transacciónDatos de transacción Dos firmas autorizadas y selloDos firmas autorizadas y sello Entregará los CEDIN BAJO RECIBO SUSCRIPTO POR EL SOLICITANTEEntregará los CEDIN BAJO RECIBO SUSCRIPTO POR EL SOLICITANTE Cada CEDIN será emitido por un mínimo de U$S 100 y un máximo de U$S Cada CEDIN será emitido por un mínimo de U$S 100 y un máximo de U$S

100.000100.000 UNA VEZ SUSCRIPTO EL CEDIN PUEDE CIRCULAR EN EL MERCADO UNA VEZ SUSCRIPTO EL CEDIN PUEDE CIRCULAR EN EL MERCADO

SECUNDARIO Y SER ADQUIRIDO EN PESOS SECUNDARIO Y SER ADQUIRIDO EN PESOS REGIRA LA OFERTA Y DEMANDA O SEA EL ACUERDO DE PARTESREGIRA LA OFERTA Y DEMANDA O SEA EL ACUERDO DE PARTES LOS DATOS DEL BENEFICIARIO FINAL NO DEBEN SERCONSIGNADOS SINO LOS DATOS DEL BENEFICIARIO FINAL NO DEBEN SERCONSIGNADOS SINO

HASTA EL MOMENTO DE PRESENTACION AL COBRO DEL CEDIN ANTE UNA HASTA EL MOMENTO DE PRESENTACION AL COBRO DEL CEDIN ANTE UNA ENTIDAD FINANCIERAENTIDAD FINANCIERA

Certificados de deposito para inversion Las entidades financieras deben

asegurar la disponibilidad de los CEDIN

El directorio de la entidad deberá designar un funcionario por cada casa operativa y adicionalmente un suplente

CERTIFICADOS DE CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA DEPOSITO PARA INVERSIONINVERSION Los CEDIN se transfieren Los CEDIN se transfieren

mediante ENDOSO que requiere:mediante ENDOSO que requiere: FirmaFirma Aclaración de identidad, nombre y Aclaración de identidad, nombre y

apellido o razón socialapellido o razón social DomicilioDomicilio CUIT, CUIL ó CDICUIT, CUIL ó CDI

CERTIFICADOS DE CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA DEPOSITO PARA INVERSIONINVERSION La entidad VERIFICA la legitimidad del La entidad VERIFICA la legitimidad del

CEDIN , la identidad del que lo presenta CEDIN , la identidad del que lo presenta y los datos que obligatoriamente deben y los datos que obligatoriamente deben estar insertosestar insertos

VERIFICA la regularidad de la cadena de VERIFICA la regularidad de la cadena de endosos si la hubiere y A SOLICITUD los endosos si la hubiere y A SOLICITUD los registraregistra

Los endosos son registrables a solicitud, Los endosos son registrables a solicitud, es decir que la certificación sea bancaria es decir que la certificación sea bancaria o notarial es OPTATIVA y no o notarial es OPTATIVA y no OBLIGATORIAOBLIGATORIA

CERTIFICADOS DE CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA DEPOSITO PARA INVERSIONINVERSION Para APLICAR el CEDIN a los destinos previstos por la Para APLICAR el CEDIN a los destinos previstos por la

ley se requiere:ley se requiere:

COMPRA DE TERRENOS LOTES O PARCELAS URBANAS COMPRA DE TERRENOS LOTES O PARCELAS URBANAS O RURALES, GALPONES COCHERAS Y VIVIENDAS YA O RURALES, GALPONES COCHERAS Y VIVIENDAS YA

CONSTRUIDAS:CONSTRUIDAS:

Copia certificada de la escritura por el escribano Copia certificada de la escritura por el escribano intervinienteinterviniente

Cuando NO SE HAYA INSCRIPTO LA SUBDIVISIÓN EN Cuando NO SE HAYA INSCRIPTO LA SUBDIVISIÓN EN EL REGISTRO y se haya abonado la totalidad del EL REGISTRO y se haya abonado la totalidad del precio y entregado la posesión deberá exhibir boleto precio y entregado la posesión deberá exhibir boleto con firmas certificadas, debidamente sellado de con firmas certificadas, debidamente sellado de corresponder y copia de poder especial irrevocablecorresponder y copia de poder especial irrevocable


CONSTRUCCION DE NUEVAS VIVIENDASCONSTRUCCION DE NUEVAS VIVIENDAS

Certificación de obra por profesional Certificación de obra por profesional (arquitecto ingeniero o maestro mayor (arquitecto ingeniero o maestro mayor de obra) debidamente legalizada de la de obra) debidamente legalizada de la que resulten los datos del inmueble, el que resulten los datos del inmueble, el destino habitacional, su costo, nombre destino habitacional, su costo, nombre e identificación tributaria del que e identificación tributaria del que realizó los pagos, los montos, realizó los pagos, los montos, modalidades y fechas de los mismosmodalidades y fechas de los mismos


REFACCIONES AMPLIACIONES O REFACCIONES AMPLIACIONES O MEJORASMEJORAS

Certificación de obra con datos del Certificación de obra con datos del inmueble, de las refacciones o inmueble, de las refacciones o mejoras, nombre e identificación mejoras, nombre e identificación tributaria del que realiza los pagos, tributaria del que realiza los pagos, modalidades y fechas de realizaciónmodalidades y fechas de realización

Se admitirá la presentación de Se admitirá la presentación de facturas emitidas en legal formafacturas emitidas en legal forma


ADQUISICION DE MATERIALESADQUISICION DE MATERIALES

Facturas o recibos emitidos Facturas o recibos emitidos en legal forma que permitan en legal forma que permitan comprobar la aplicación al comprobar la aplicación al destino establecidodestino establecido


RESOLUCION 63/2013 de la SECRETARIA DE COMERCIO

INTERIOR Los proveedores de materiales que

pretendan canjear los CEDIN deberán solicitar su inscripción en el REGISTRO DE PROVEEDORES DE MATERIALES PARA LA CONSTRUCCION

CERTIFICADOS DE CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA DEPOSITO PARA INVERSIONINVERSION En todos los casos la documentación deberá En todos los casos la documentación deberá

incluír la mención de haber sido cancelada incluír la mención de haber sido cancelada mediante la APLICACION de CEDIN mediante la APLICACION de CEDIN individualizando con serie y número y debe ser individualizando con serie y número y debe ser conservada por la entidadconservada por la entidad

Toda la documentación debe tener igual fecha o Toda la documentación debe tener igual fecha o posterior a la suscripción o adquisición de los posterior a la suscripción o adquisición de los CEDIN y ser por valor igual o superior a los CEDIN y ser por valor igual o superior a los mismosmismos

Para los importes nominados en pesos se tomará Para los importes nominados en pesos se tomará la cotización BANCO NACION COMPRADORla cotización BANCO NACION COMPRADOR

Cumplidas las verificaciones se coloca la leyenda Cumplidas las verificaciones se coloca la leyenda APLICADO en el dorso del CEDINAPLICADO en el dorso del CEDIN


PAGOPAGO Debe figurar el beneficiario o lo Debe figurar el beneficiario o lo

completará la entidad completará la entidad Procede a registrar los datos y envía una Procede a registrar los datos y envía una

transacción al Banco Central con los datos transacción al Banco Central con los datos de la entidad, del beneficiario y del Cedinde la entidad, del beneficiario y del Cedin

El Central autoriza con un número de El Central autoriza con un número de transacción que se incorpora al transacción que se incorpora al certificado con la leyenda PAGO y que el certificado con la leyenda PAGO y que el beneficiario suscribe al dorso del CEDIN beneficiario suscribe al dorso del CEDIN interviniéndolo el funcionario con sello y interviniéndolo el funcionario con sello y firmafirma


CANJE Los CEDIN podrán ser cambiados por

otros de distinta denominación pero que en su conjunto equivalgan al valor del canjeado

La entidad consignará el número de canje y en lugar de los datos de identidad del suscriptor original los de aquél que solicitó el canje

CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA INVERSION Con la entrega de los CEDIN la entidad debe

acompañar un documento con recomendaciones: No incluir beneficiario final hasta el momento de cobro Los destinos admitidos Características del endoso La verificación la realiza solo la entidad financiera Si se aplica a algún destino permitido se coloca la

leyenda al dorso APLICADO Los CEDIN pueden ser canjeados Obligación de informar por nota el extravío,

sustracción o destrucción y acreditación de la denuncia ante autoridad competente

Exención del impuesto a los débitos y créditos


RESOLUCION GENERAL 620 CNV ( 26/06/2013)

Califica al CEDIN como VALOR NEGOCIABLEComo tal goza de oferta pública por imperio de

la leyLa CNV es autoridad de aplicaciónEstablece que el CEDIN puede ser negociado en

mercados bajo competencia de la CNV, en entidades financieras comprendidas en la ley 21.526 y en las casas y agencias de cambio autorizadas a funcionar como tales

CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA INVERSION Los mercados bajo competencia de la CNV

pueden reglamentar la negociación de los CEDIN estableciendo como mínimo

1) Controles de convalidación por defectos formales

2) Legitimación de los firmantes y de autenticidad del instrumento y de las firmas asentadas

3) Negociación bajo sistemas de concurrencia de ofertas que aseguren prioridad precio-tiempo

4) Custodia y Conservación efectuando las registraciones que deriven de su negociación

CERTIFICADOS DE DEPOSITO PARA INVERSION RESOLUCION 1/2013 DE LA BOLSA DE

COMERCIO Autoriza la admisión al régimen de

cotización de los CEDIN por los montos efectivamente ingresados en la Caja de Valores

Crea los códigos de especie: CEDI ( No aplicados)

CEDA (Aplicado)

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