CICLO CONTABLE

DOSSIER DE FUNDAMENTOS CONTABLES

ANDRES PEREZ CODIGO: 221500 MARYI RAPELO CODIGO: 221493

MAYITH ACOSTA CODIGO: 221487

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA

2015

DOSSIER DE FUNDAMENTOS CONTABLES

ANDRES PEREZ CODIGO:221500 MARYI RAPELO CODIGO: 221493

MAYITH ACOSTA CODIGO: 221487

Trabajo presentación para obtener una nota en la asignatura fundamentos contables

Presentado a MARTA PEÑARANDA

Esp. En Practica Docente Universidad

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRACIVAS Y ECONÓMICAS

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA

2015

ACTIVIDAD 1: CREACION DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 2 de noviembre de 2015 se constituye la empresa FEZUYI limitada. Dedicada a la compresa y venta de equipo de computación y comunicación, con los siguientes socios y aportes: COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

Socio 1. Aporta 10.000 cuotas de Valor Nominal de $20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 5678398 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No.001

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1105 CAJA 200.000.000

110505 Caja General 200.000.000

3115 APORTES SOCIALES

200.000.000

311505 Partes De Interés Social

200.000.000

Socio 2. Aporte 15.000 cuotas de valor nominal de $20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 243764 de Banco Colombia. Recibo de Caja No.002


1105 CAJA 300.000.000

110505 Caja General 300.000.000


300.000.000


300.000.000

Socio 3. Aporte 15.000 cuotas de valor nominal de $20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 34786 Bancos Davivienda. Recibo de Caja No.003


1105 CAJA 300.000.000

110505 Caja General 300.000.000


300.000.000


300.000.000

ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES COMPROBANTE DO CONTABILIDAD

1. El 3 noviembre se efectúa apertura de Cuentas Corriente No. 446060873 en el Banco Bogotá con dinero recibe en caja, Según Nota de Contabilidad No. 001 y recibo de Consignación.


1110 BANCOS 800.000.000

111005 Bancos Nacionales

800.000.000

1105 CAJA 800.000.000

110505 Caja General 800.000.000

BANCO BOGOTA NIT. 800.037.800

CONSIGNACION EN EFECTIVO

ÚNICAMENTE No. 01

MARQUE UNA X SI ES:

PUEDE CONSIGNAR EN

CUALQUIER SUCURSAL Y PARA

CUALQUIER TIPO DE CUENTA EN

EL PAIS

CUENTA CORRIENTE

X CUENTA DE AHORROS

NUMERO DE LA CUENTA

4 4 6 0 6 0 8 7 3

NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA

FEZUYI LTDA.

NOMBRE DEL DEPOSITANTE

FEZUYI LTDA.

REFERENCIA

CIUDAD TELEFONO FECHA TOTAL EFECTIVO

OCAÑA 5692418

AÑO MES DIA

$ 800.000.000 2015 11 03

2. El Banco Bogotá entrega una Chequera a la empresa por valor de $820.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de contabilidad No.002


5305 FINANCIERA 820.000

530505 Gasto Bancarios 820.000

1110 BANCOS 820.000


820.000

3. El 4 de noviembre se efectúa el pago de la escritura pública a la notaria segunda por valor de $5.700.000, girando el cheque No.001 del Banco Bogotá y comprobante de egreso No.001


5240 GASTO LEGAL 5.700.000

524005 Notariales 5.700.000

1110 BANCOS 5.700.000


5.700.000

4. El 5 de noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la cámara de comercio de Ocaña por valor de $1.020.000. Segunda cheque No.002 del banco Bogotá y comprobante de egreso No.002

CÓDIGO

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5240 Gasto Legal 1.020.000

524010 Registro Legal 1.020.000

1110 BANCOS 1.020.000


1.020.000

ACTIVIDAD 3: TRANSACCIONES COMERCIALES COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

5. El 6 de noviembre se toma en arriendo una oficina para los funcionamientos de la empresa y se cancela $2.000.000 al arrendador Luis Jiménez Ropero, gira cheque del banco Bogotá No.003 y comprobante de egreso No.003


5120 Arrendamiento 2.000.000

512005 Terreno 2.000.000

2365 Rete Fuente 70.000

236540 Compras 70.000

1110 Bancos 1.930.000

111005 Moneda nacional 1.930.000

6. El 7 de noviembre se compra a gran andino Ltda. Los siguientes muebles y enseres para uso de le empresa así: 4 escritorios tipo ejecutivo por valor de $420.000 cada una 4 sillas giratorias por valor de $120.000 cada una 2 archivadores por valor de $320.000 cada una 4 computadoras marca Apple por valor de $2.100.000 cada uno El pago se realizó girando cheque del banco Bogotá No004 y comprobante de egreso No.004


1524 Equipo 2.784.000

152405 Muebles y enseres

2.784.200

1528 Equipo de computación y comunicación

9.744.000

152805 Equipo de procesamiento de datos

9.744.000

2365 Rete fuente 270.000

236540 Compra 270.000

1110 Bancos 12.258.000

111005 Moneda Nacionales

12.258.2000

7. El 7 de noviembre empresa compra a DANARANDO S.A papelería por valor de $2.500.000 IVA de 16%y rete Fuente de 2.5%, gira cheque del banco Bogotá No. 005 y comprobante de egreso No.005


5195 Diversos 2.900.000

519530 Papelería 2.900.000


236540 Compras 62.500

1110 Bancos 2.837.500


8. EL 9 de noviembre la empresa compra al contado a TECNOLOGIA DE AVANZADA LTDA Según factura No. 4433 los siguientes elementos: 30 computadores de mesa marca EPSON a $1.500.000 cada uno. 25 computadores de mesa de marca LG a $ 1.300.000 cada uno. 8 computadores de mesa marca APPLE a $ 1.700.000 cada uno. La mercancía se encuentra grabada con IVA de 16%, rete fuente 2.5%. la empresa gira cheque No. 006 y comprobante de egreso No. 006.


6205 Mercancías 108.100.000

620505 Equipo de computación

108.100.00

2408 IVA 17.296.000

240801 Descontado 17.296.000

2365 Rete fuente 2.702.500

236540 Compras 2.702.500

1110 Bancos 122.693.500


9. El 9 de noviembre la empresa vende a crédito a SOLUCIONES LTDA, según factura de venta No. 001 los siguientes elementos: 10 computadores de mesa marca EPSON a $2.400.000 cada uno. 13 computadores de mesa marca LG a $ 2.100.000 cada uno. 15 computadores de mesa marca APPLE $ 2.700.000 cada uno. La mercancía se encuentra grabada con IVA de 16%, rete fuente 2.5%


1305 Clientes 104.193.000

130505 Nacionales 104.193.000

1355 Anticipo 2.295.000

135515 Rete fuente 2.295.000

2408 IVA 14.688.000

240802 Generado 14.688.000

4135 Comercio 91.800.000


91.800.000

10. El 14 de noviembre la empresa vende al contado a COMPUKIT LTDA, según factura de venta No. 002 los siguientes elementos: 3 computadores de mesa marca EPSON $ 2.400.000 cada uno. 7 computadores de mesa marca LG $ 2.100.000 cada uno. 4 computadores de mesa marca APPLE $ 2.700.000 cada uno. La mercancía se encuentra grabada con IVA de 16%, rete fuente 2.5%.


1105 Caja 37.114.500

110505 Caja general 37.114.500

1355 Anticipo 817.500

135515 Rete fuente 817.500

2408 IVA 5.232.000

240802 Generado 5.232.000

4135 Comercio 32.700.000


32.700.000

11. El 16 de noviembre la empresa devuelve a TECNOLOGIAS DE AVANZADA LTDA según nota de crédito No. 001 por mal estado: 2 computadores de mesa marca EPSON 1 computador marca LG 2 computadores marca APPLE


1105 Caja 8.739.500

110505 Caja general 8.739.500


236540 Compras 192.500

2408 IVA 1.232.000

240801 Descontable 1.232.000

6225 Devoluciones en compras

7.700.000


7.700.000

12. El 18 de noviembre la empresa compra a crédito a TECNOLIGIA DE AVANZADA según factura No. 5501 los siguientes elementos: 10 computadores de mesa marca EPSON a $ 1.650.000 cada uno. 25 computadores de mesa marca LG a $ 1.380.000 cada uno. 10 computadores de mesa marca APPLE A $ 1.780.000 cada uno. 10 impresoras marca EPSON a $ 370.000 cada uno. 12 impresoras marca LG a $ 470.000 cada uno. La mercancía se encuentra gravada con IVA 16%, rete fuente 2.5%


6205 Mercancías 77.540.0000


77.540.000

2408 IVA 12.406.400

240801 Descontable 12.406.400

2365 Rete fuente 1.938.500

236540 Compras 1.938.500

2205 proveedores 88.007.900

220505 Nacionales 88.007.900

13. El 20 de noviembre la empresa consigna en el banco Bogotá el dinero existente en caja, según nota de contabilidad No. 003


1110 Bancos 45.854.000

111005 Moneda nacional

45.854.000

110505 Caja 45.854.000

110505 Caja general 45.854.000

14. El 24 de noviembre vende a crédito a COMPUKIT LTDA según factura de venta 003 los siguientes elementos: 5 computadores de mesa marca EPSON a $ 2.400.000 cada uno. 8 computadores de mesa marca LG a $ 2.100.000 cada uno. 4 impresoras marca EPSON a $ 620.000 cada una. 6 impresoras marca LG a $ 780.000 cada una.


1305 clientes 40.814.600

130505 Nacionales 40.814.600

1355 Anticipo 899.000

135515 Rete fuente 899.000

2408 IVA 5.753.600

240802 Generado 5.753.600

4135 Comercio 35.960.000

413505 Equipo de Computación

35.960.000

15.26 de noviembre la empresa recibe una devolución de COMPUKIT LTDA de la venta realizada el 24 de noviembre según nota debito 001 los siguientes elementos. 2 computadores de mesa marca EPSON 1 computador de mesa marca LG 2 IMPRESORAS MARCA EPSON 2 IMPRESORAS MARACA LG


4175 Devoluciones venta

9.700.000

417501 Computadores 9.700.000

2408 Iva 1.552.000

20802 Generado 1.552.000

1355 Anticipo 242.500

135515 Rete fuente 242.500

1305 Clientes 11.009.500

130505 Nacionales 11.009.500

16. El 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:

Energía eléctrica por valor de $240.000 según comprobante de egreso No. 007 y cheque No. 007.


5135 Servicios 240.000

513530 Energía 240.000

1110 Banco 240.000

111005 Moneda nacional 240.000

Acueducto y alcantarillado por valor de $ 120.000 según comprobante de

egreso No. 008 y cheque No. 008.



513525 acueducto 120.000

1110 Banco 120.000


Servicio de teléfono por valor de $250.000 según comprobante de egreso No. 009 y cheque No. 009



513535 Teléfono 250.000

1110 Banco 250.000


17. El 30 de noviembre se cancela a JUAN QUEVARAN los honorarios por asesoría contable por valor de $ 2.700.000, rete fuente 11% gira cheque de banco Bogotá No. 010 y comprobante de egreso No. 010. .


5110 Honorarios 2.700.000

511030 Asesoría 2.700.000

2365 Rete fuentes 297.000

236515 Honorarios 297.000

1110 Bancos 2.403.000


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