Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo

8/17/2019 Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo

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CHAMBERGO GARCIA,ALEJANDRO

FINANZAS


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Ciclo de conversión deefectivo e inversiones de

corto plazo


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CICLOS OPERATIVO Y DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO

PPP : periodo promedio de pago CCE: ciclo de conversión deefectivoPPC : periodo promedio de cobranza EPI: Edad promedio deinventarios

Compra oingreso aalmacén Pago decompra Venta o Fin

deAlmacenaje

Cobranza

PPP

COP

PPC

CCE

EPI


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Ciclo Operativo = EPI + PPC

CCE = EPI + PPC – PPP

EPI: Edad promedio de inventarios = periodo de almacenaje promedio



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Estrategia ara !e"#rar e$ CCE

•Rotar el inventario tan rápido como sea posi le sin perder ventas pordesa astecimiento

•!i"#idar las c#entas por co rar tan pronto como sea posi le $ sinpert#r ar las relaciones arm%nicas con los clientes

• &dministrar los tiempos de procesos de pa'os $ co ros

•Pa'ar las o li'aciones tan lento como se posi le(



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)

ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO% CCE Y CO

*( !os inventarios de & P tienen #na d#raci%n promedio de ,- d.as $ el

PPC es de )- d.as( El PPP es de 3- d.as( !a empresa 'asta en elCCE 3- millones cada a/o a #na tasa constantea( Calc#lar el ciclo operativa de la empresa

( Calc#lar el CCEc( Calc#lar la cantidad de rec#rsos "#e se necesita para apo$ar el CCEd( 0C%mo podr.a red#cirse el CCE1


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( !os inventarios de Ind#strial &C tienen #na edad promedio de 3

meses tiene #n PPC de )- d.as $ #n PPP de 45 d.as( Inviertean#almente 6473 -8--- en el ciclo operativo( Con esta in9ormaci%ncalc#la el CCE act#al $ el CCE n#evo si se aplican los si'#ientescam ios: se acortan en 4 d.as la edad promedio de inventarios8 el PPCdismin#$e en 5 d.as $ el PPC a#menta en *5 d.as(


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3( & P rota s#s inventarios v6a8 PPP de 35 d.as $ PPC de )- d.as( & P

'asta 385 millones al a/o en el ciclo operativoa( Calc#lar los CO $ CCE de & P

( Calc#lar los 'astos operativos diarios de la empresa $ la inversi%n en elCCE "#e de erá de ;acerse

c( i la empresa pa'a *4< por estos rec#rsos 0C#ánto se incrementa s#'anancia an#al si cam ia 9avora lemente en - d.as s# act#al CCE1


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ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO% CCE Y CO4( arret rota s#s inventarios )v6a8 tiene #n PPC de 45 d.as $ #n PPP de 3-

d.as( !a empresa 'asta 3 millones por a/o en el CO

a( Calc#lar el CCE8 s# 'asto operativo diario $ la cantidad de rec#rsos "#enecesita para apo$ar s# CCE

( Encontrar el CCE $ el re"#erimiento de 9ondos si ;acen en sim#ltáneo lossi'#ientes cam ios:

• e acorta en 5 d.as la EPI• e dismin#$e el PPC en *- d.as

• e amplia en *- d.as el PPPc( i la empresa pa'a *3< por s# inversi%n 0en c#anto se incrementa s#

#tilidad l#e'o de los cam ios1i el costo an#al de alcan>ar la 'anancia de 4c(8 es de 35 --- 0 #? acci%n

le recomiendas a arret1


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GRACIAS

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