BANCO AHORRO FAMSA, S.A.INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE

PINO SUAREZ NTE #1202 PISO 3, CENTRO MONTERREY, N.L. C.P. 64000

BALANCE GENERAL CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS AL 30 DE JUNIO DE 2009

(Cifras en millones de pesos)

P A S I V O Y C A P I T A L

DISPONIBILIDADES 509 CAPTACIÓN TRADICIONALDepósitos de exigibilidad inmediata 891

INVERSIONES EN VALORES Depósitos a plazoTITULOS PARA NEGOCIAR 50 Del público en general 4,854

Mercado de dinero 902 5,756 6,647DEUDORES POR REPORTO 800

CARTERA DE CRÉDITO VIGENTECréditos comerciales 255 OTRAS CUENTAS POR PAGARCréditos de consumo 6,044 ISR y PTU por pagar 1TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 6,299 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 62 63

CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA

Créditos de consumo 604TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 604 CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 767

CARTERA DE CRÉDITO 6,903(-) MENOSESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS 837 TOTAL PASIVO 7,477

CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 6,066

CAPITAL CONTABLEDERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS 425(-) MENOS CAPITAL CONTRIBUÍDOESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO 93

Capital social 1,445DERECHOS DE COBRO (NETO) 332

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO 6,398CAPITAL GANADO

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 61Resultado de ejercicios anteriores (108)

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 389 Resultado neto (181) (289)

INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES 2TOTAL CAPITAL CONTABLE 1,156

IMPUESTOS DIFERIDOS (NETO) 130

OTROS ACTIVOSOtros activos, cargos diferidos e intangibles 294

TOTAL ACTIVO 8,633 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 8,633

Bienes en custodia o en administración 831 Otras cuentas de registro 263 1,094

Para consultar información complementaria a este estado financiero dirigirse a:http://www.bafamsa.com/trimestrales.php

http://www.cnbv.gob.mx/default.asp?com_id=2

Gerente de ContabilidadLic. Adrián Jorge Lozano Lozano

Director General C.P. José María Patiño Cuevas

Director de Administración y FinanzasC.P. Rodolfo García Cortés

Director de Auditoria

A C T I V O

CUENTAS DE ORDEN

C.P. Ramón Rodríguez Vázquez

“El presente balance general, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, deobservancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la institución hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativasaplicables.

El presente balance general fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”

El saldo histórico del capital social asciende a $1,431

Ingresos por intereses 833

Gastos por intereses 250

MARGEN FINANCIERO 583

Estimación preventiva para riesgos crediticios 919

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS (336)

Comisiones y tarifas cobradas 82

Comisiones y tarifas pagadas 18

Resultado por intermediación 4

Otros ingresos de la operación 236 304

TOTAL DE INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION (32)

Gastos de administración y promoción 320

RESULTADO DE LA OPERACION (352)

Otros productos 200

Otros gastos 93 107

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (245)

I.S.R. Y P.T.U. causados 11

I.S.R. Y P.T.U. diferidos 75 64

RESULTADO NETO (181)

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DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2009 (Cifras en millones de pesos)

BANCO AHORRO FAMSA, S.A.INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE

PINO SUAREZ NTE #1202 PISO 3, CENTRO MONTERREY, N.L. C.P. 64000

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS

“El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.

El presente estado de resultados fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”

Lic. Adrián Jorge Lozano LozanoDirector General

C.P. José María Patiño CuevasDirector de Administración y Finanzas

C.P. Rodolfo García CortésDirector de Auditoria

C.P. Ramón Rodríguez VázquezGerente de Contabilidad

CAPITAL CONTRIBUIDO

CONCEPTO

CAPITAL SOCIAL

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

RESULTADO NETO TOTAL

TOTAL CAPITAL

CONTABLE

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 623 (77) (31) (108) 515

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS

AUMENTO DE CAPITAL SEGÚN ASAMBLEA GENERALEXTRAORDINARIA DE ACCIONISTAS DEL 6 FEBRERODEL 2009 200 200

AUMENTO DE CAPITAL SEGÚN ASAMBLEA GENERALEXTRAORDINARIA DE ACCIONISTAS DEL 31 MARZODEL 2009 150 150

AUMENTO DE CAPITAL SEGÚN ASAMBLEA GENERALEXTRAORDINARIA DE ACCIONISTAS DEL 29 MAYODEL 2009 472 472

TRASPASO DEL RESULTADO NETO DEL EJERCICIOS ANTERIORES (31) 31 0 0

TOTAL 1,445 (108) 0 (108) 1,337

MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL

UTILIDAD INTEGRAL

-RESULTADO NETO (181) (181) (181)

TOTAL 0 0 (181) (181) (181)

SALDO AL 30 DE JUNIO DE 2009 1,445 (108) (181) (289) 1,156

PARA CONSULTAR INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA A ESTE ESTADO FINANCIERO DIRIGIRSE A:

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BANCO AHORRO FAMSA, S.A.INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE

PINO SUAREZ NTE #1202 PISO 3, CENTRO MONTERREY, N.L. C.P. 64000ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE CONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS

DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2009(Cifras en millones de pesos)

CAPITAL GANADO

"EL PRESENTE ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE SE FORMULO DE CONFORMIDAD CON LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD PARA LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, EMITIDOS POR LA

COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, CON FUNDAMENTO EN LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 99, 101 Y 102 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO, DE OBSERVANCIA GENERAL Y

OBLIGATORIA, APLICADOS DE MANERA CONSISTENTE, ENCONTRANDOSE REFLEJADOS TODOS LOS MOVIMIENTOS EN LAS CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE DERIVADOS DE LAS OPERACIONES

EFECTUADAS POR LA INSTITUCION DURANTE EL PERIODO ARRIBA MENCIONADO, LAS CUALES SE REALIZARON Y VALUARON CON APEGO A SANAS PRACTICAS BANCARIAS Y A LAS DISPOSICIONES

LEGALES Y ADMINISTRATIVAS APLICABLES.

EL PRESENTE ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE FUE APROBADO POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACION BAJO LA RESPONSABILIDAD DE LOS DIRECTIVOS QUE LO SUSCRIBEN."

Lic. Adrián Jorge Lozano LozanoDirector General

C.P. José María Patiño CuevasDirector de Administración y Finanzas

C.P. Rodolfo García CortésDirector de Auditoria

C.P. Ramón Rodríguez VázquezGerente de Contabilidad

ACTIVIDADES DE OPERACION

RESULTADO NETO (181)

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS 919ESTIMACION POR IRRECUPAERABILIDAD O DIFICIL COBRO 93DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 20PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS 2IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DIFERIDOS (75)

PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO 959

ACTIVIDADES DE OPERACIÓNAUMENTO EN INVERSIONES EN VALORES (50)

AUMENTO EN DEUDORES POR REPORTO (800)

AUMENTO EN CARTERA DE CRÉDITO (5,428)

DISMINUCION EN DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS 1,202

AUMENTO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS (43)AUMENTO EN CAPTACIÓN TRADICIONAL 3,423DISMINUCION DE PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS (327)AUMENTO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS 718FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (1,305)

ACTIVIDADES DE INVERSIÓNPAGOS POR ADQUISICIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (172)

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES (88)

PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTROS ACTIVOS (165)FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION (425)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL 822

RECURSOS GENERADOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 822

AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES (130)

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL PRINCIPIO DEL PERIODO 639

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 509

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BANCO AHORRO FAMSA, S.A.

INSTITUCION DE BANCA MULTIPLEPINO SUAREZ NTE #1202 PISO 3, CENTRO MONTERREY, N.L. C.P. 64000

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOCONSOLIDADO CON SUBSIDIARIAS

DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2009 (Cifras en millones de pesos)

"EL PRESENTE ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO SE FORMULO DE CONFORMIDAD CON LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD PARA LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, EMITIDOS POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, CON FUNDAMENTO EN LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 99, 101 Y 102 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO, DE OBSERVANCIA GENERAL Y OBLIGATORIA, APLICADOS DE MANERA CONSISTENTE, ENCONTRANDOSE REFLEJADAS LAS ENTRADAS DE EFECTIVO Y SALIDAS DE EFECTIVO DERIVADAS DE LAS OPERACIONES EFECTUADAS POR LA INSTITUCION DURANTE EL PERIODO ARRIBA MENCIONADO, LAS CUALES SE REALIZARON Y VALUARON CON APEGO A SANAS PRACTICAS BANCARIAS Y A LAS DISPOSICIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS APLICABLES.EL PRESENTE ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO FUE APROBADO POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACION BAJO LA RESPONSABILIDAD DE LOS DIRECTIVOS QUE LO SUSCRIBEN."

LIC. ADRIAN JORGE LOZANO LOZANO

DIRECTOR GENERAL

C.P. RAMON RODRIGUEZ VAZQUEZ

GERENTE DE CONTABILIDADC.P. JOSE MARIA PATIÑO CUEVAS

DIRECTOR DE ADMINISTRACION Y FINANZAS

C.P. RODOLFO GARCIA CORTES

DIRECTOR DE AUDITORIA

1

BANCO AHORRO FAMSA, S. A., INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE

(Subsidiaria de Grupo Famsa, S. A. B. de C. V.)

NOTAS SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CON SUBSIDIARIAS

30 DE JUNIO DE 2009

Cifras expresadas en millones de pesos mexicanos NOTA 1 - CONSTITUCIÓN Y OBJETO SOCIAL DE LA COMPAÑÍA : Banco Ahorro Famsa, S. A., Institución de Banca Múltiple (Banco), se constituyó el 24 de mayo de 2006, mediante escritura pública número 2834, y el 24 de enero de 2007 obtuvo la autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para iniciar sus operaciones. Sus actividades principales son reguladas por la Ley de Instituciones de Crédito (LIC), así como por el Banco de México (Banxico) y supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Estas actividades consisten en otorgar servicios de banca y crédito de conformidad con la LIC. El Banco no tiene empleados, excepto el Director General y todos los servicios legales, contables y administrativos le son prestados por una compañía subsidiaria. Las principales subsidiarias y los porcentajes de tenencia accionaria al 30 de junio de 2009 son: % de tenencia accionaria

Cefinpro, S. A. de C. V. (Cefinpro)* 99.98 Centro Profesional Cefinpro, S. A. de C. V. (CPcefinpro)* 99.98 * En 2007 se constituyeron las empresas Cefinpro y CPcefinpro, con sede en Monterrey,

Nuevo León, y su principal actividad es otorgar todo tipo de servicios administrativos a su empresa tenedora. A partir del 1 de julio de 2007 la totalidad del personal que laboraba en algunas empresas relacionadas y en el que realizaban labores para el Banco, le fue transferido a Cefinpro, en consecuencia la compañía reconoció todos los derechos y obligaciones acumulados en favor del personal transferido y le permitió iniciar la prestación de servicios.

Las cifras del balance general de las subsidiarias consolidadas son las siguientes:

2

Junio de 2009

Resultado Capital Subsidiaria Activo Pasivo del ejercicio contable

Cefinpro $ 37 $ 44 $ (15) $ (7) CPCefinpro 0 0 0 0

$ 37 $ 44 $ (15) $ (7) NOTA 2 - PRINCIPALES BASES DE FORMULACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (RESUMEN DE POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS): Los estados financieros consolidados al 30 de junio de 2009 que se acompañan han sido preparados de conformidad con las bases y prácticas contables establecidas por la CNBV, a través de los “Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito” (Criterios Contables), contenidos en las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito (Circular Única). Para estos efectos el Banco ha elaborado su balance general considerando su nivel de disponibilidad o exigibilidad, según sea el caso, así como su estado de resultados clasificándolo en función de la naturaleza de sus partidas tomando en cuenta los conceptos que lo integran, según lo señalado por los mencionados Criterios Contables. Los estados financieros adjuntos están sujetos a la revisión de la CNBV, que cuenta con la facultad de ordenar las modificaciones que considere pertinentes. A falta de un criterio contable específico de la CNBV, se deben aplicar en forma supletoria las NIF, las normas internacionales de contabilidad, emitidas por el International Accounting Standards Board, y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Estados Unidos, emitidos por el Financial Accounting Standards Board; en los casos no previstos por las normas anteriores, cualquier norma contable formal y reconocida que no contravenga los criterios de la CNBV. De conformidad con la NIF A-8 “Supletoriedad”, mientras se utilice una norma supletoria debe revelarse este hecho en notas sobre los estados financieros, además de información tales como una breve descripción de la transacción, transformación interna o evento que motivó la utilización de la norma supletoria; la identificación de la norma supletoria, organismo que la emite, y fecha de vigencia; la fecha en que inició la supletoriedad, así como el periodo en el que la norma utilizada inicialmente como supletoria se haya sustituido por otra norma supletoria. A partir del 1 de enero de 2009 entraron en vigor las siguientes NIF emitidas por el CINIF, las cuales están incorporadas en los Criterios Contables y han sido adoptadas por el Banco en la preparación de los estados financieros: 1. NIF B-7 Adquisiciones de negocios

3

2. NIF B-8 Estados financieros consolidados o combinados 3. NIF C-7 Inversiones en asociadas y otras inversiones permanentes 4. NIF C-8 Activos intangibles 5. NIF D-8 Pagos basados en acciones

El 27 de abril de 2009 la CNBV publicó en el Diario Oficial de la Federación modificaciones a los Criterios Contables contenidos en la Circular Única, considerando la continua actualización de los mismos y con el propósito de lograr una consistencia con la normatividad contable internacional, desarrolló criterios contables aplicables a instituciones de crédito que permitieran contar con información financiera transparente y comparable con otros países, y además consideró necesario precisar el plazo de envío de la información provisional y definitiva derivada de la aplicación de la metodología para las aportaciones al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario. A continuación se resumen las políticas de contabilidad más significativas, que además incluyen las recientes modificaciones que afectan al Banco, las cuales han sido aplicadas consistentemente a la fecha de la presente información, a menos que se especifique lo contrario. Las cifras al 30 de junio de 2009 de los estados financieros adjuntos se presentan en pesos mexicanos históricos modificados por los efectos de la inflación en la información financiera reconocidos hasta el 31 de diciembre de 2007. a. Consolidación de estados financieros La consolidación de estados financieros se realiza considerando exclusivamente las

subsidiarias pertenecientes al sector financiero y aquellas que prestan servicios complementarios o auxiliares al mismo (véase Nota 1). Todos los saldos y transacciones importantes entre compañías han sido eliminados.

b. Disponibilidades Se registran a su valor nominal. Las disponibilidades en moneda extranjera y compromisos

de compra y venta de divisas se valúan al tipo de cambio publicado por Banco de México (Banxico) al cierre de junio de 2009. Los rendimientos que generan las disponibilidades se reconocen en resultados conforme se devengan.

Las disponibilidades restringidas comprenden los depósitos de regulación monetaria

constituido con Banxico, que devenga una tasa de fondeo bancario, y los préstamos interbancarios a corto plazo (“call money” otorgados), cuando este plazo no excede a tres días hábiles (véase Nota 4).

c. Títulos para negociar

Al momento de su adquisición, se reconocen inicialmente a su valor razonable, sus valuaciones posteriores serán a valor razonable y se reconocerán en los resultados del ejercicio.

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Los intereses devengados de los títulos de deuda se determinarán conforme al método de interés efectivo, en el momento en el que se cobren, se deberá disminuir el rubro de inversiones en valores contra el rubro de disponibilidades.

d. Deudores por reporto

Actuando el Banco como reportadora, en la fecha de contratación de la operación de reporto, deberá reconocer la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, registrando una cuenta por cobrar medida inicialmente al precio pactado, la cual representa el derecho a recuperar el efectivo entregado. Durante la vida del reporto, la cuenta por cobrar se valuará a su costo amortizado, mediante el reconocimiento del interés por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el método de interés efectivo, afectando dicha cuenta por cobrar. El colateral recibido por el Banco se reconocerá en cuentas de orden, siguiendo para su valuación las normas relativas a las operaciones de custodia.

e. Cartera de crédito

El saldo a registrar en la cartera de crédito, será el efectivamente otorgado al acreditado y en su caso el seguro que se hubiere financiado. A este monto se le adicionarán cualquier tipo de intereses que conforme al esquema de pagos del crédito, se vayan devengando. En los casos en que el cobro de los intereses se realice por anticipado, éstos se reconocerán como un cobro anticipado en el rubro de créditos diferidos y cobros anticipados, el cual se amortizará durante la vida del crédito bajo el método de línea recta contra los resultados del ejercicio, en el rubro de ingresos por intereses. El otorgamiento de crédito se realiza con base en el análisis de la situación financiera del acreditado, la viabilidad económica de los proyectos de inversión y las demás características generales que establece la LIC y los manuales y políticas internos del Banco. En adquisiciones de cartera, en la fecha de adquisición se reconoce su valor contractual conforme al tipo de cartera que corresponda; la diferencia que se origine respecto del precio de adquisición se registra como sigue: a) cuando el precio de adquisición sea menor al valor contractual de la misma, en los

resultados del ejercicio dentro del rubro de otros ingresos (egresos) de la operación, hasta por el importe de la estimación preventiva para riesgos crediticios que en su caso se constituya conforme a lo indicado en el párrafo siguiente, y el excedente como un crédito diferido, el cual se amortizará conforme se realicen los cobros respectivos, de acuerdo a la proporción que éstos representen del valor contractual del crédito;

b) cuando el precio de adquisición de la cartera sea mayor a su valor contractual, como un cargo diferido el cual se amortizará conforme se realicen los cobros respectivos, de acuerdo a la proporción que éstos representen del valor contractual del crédito;

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c) cuando provenga de la adquisición de créditos revolventes, se llevará dicha diferencia directamente a los resultados del ejercicio en la fecha de adquisición.

El Banco constituye contra los resultados del ejercicio la estimación preventiva para riesgos crediticios que en su caso corresponda tomando en cuenta los incumplimientos que hubiere presentado el crédito desde su origen. Las operaciones de cesión de cartera de crédito que no cumplen las condiciones establecidas para ser consideradas como transferencia de propiedad, se conservan en el activo y los importes correspondientes a los recursos provenientes por dichas operaciones se registran como pasivo.

El saldo insoluto de los créditos se registra como cartera vencida cuando se tiene conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil, conforme a la Ley de Concursos Mercantiles, o sus amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términos pactados originalmente, considerando al efecto lo siguiente:

1. Si los adeudos consisten en créditos con pago único de principal e intereses al

vencimiento y presentan 30 o más días naturales de vencidos. 2. Si los adeudos se refieren a créditos con pago único de principal al vencimiento y con

pagos periódicos de intereses y presentan 90 o más días naturales de vencido el pago de intereses respectivo, o bien 30 o más días naturales de vencido el principal.

3. Si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales de principal e

intereses y presentan 90 o más días naturales de vencidos. 4. Si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan dos periodos mensuales de

facturación vencidos o, en caso de que el periodo de facturación sea distinto al mensual, el correspondiente a 60 o más días naturales de vencidos.

5. Los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes, así como los documentos de

cobro inmediato, se reportan como cartera vencida al momento en el cual se presente dicho evento.

Cuando se adquiere cartera para la determinación de los días de vencido y su

correspondiente traspaso a cartera vencida, el Banco toma en cuenta los incumplimientos que el acreditado de que se trate, haya presentado desde su origen.

Los créditos vencidos que se reestructuran permanecen dentro de la cartera vencida, en

tanto no exista evidencia de pago sostenido. Asimismo, los créditos con plazos de vencimiento mayores a un año con pago único de principal e intereses al vencimiento que se reestructuran, se consideran como cartera vencida.

Las renovaciones, cuando las hubiera, en las que el acreditado no liquide en tiempo la

totalidad de los intereses devengados conforme a los términos y condiciones pactados

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originalmente, y el 25% del monto original del crédito, se considerarán vencidas en tanto no exista evidencia de pago sostenido.

En el momento en el que algún crédito se considera como vencido, se suspende la

acumulación de sus intereses, aún en aquellos créditos que contractualmente capitalizan intereses al monto del adeudo. Por lo que respecta a los intereses devengados no cobrados correspondientes a este tipo de créditos, se crea una estimación por un monto equivalente al total de éstos, al momento de su traspaso como cartera vencida, cancelándose cuando se cuenta con evidencia de pago sostenido. En caso de que los intereses vencidos sean cobrados, se reconocen directamente en los resultados del ejercicio.

Se regresan a cartera vigente, aquellos créditos vencidos en los que se liquidan totalmente

los saldos pendientes de pago (principal e intereses, entre otros) o, que siendo créditos reestructurados o renovados, cumplen con el pago sostenido del crédito.

Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos se registran como un

crédito diferido, el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito, excepto las que se originen por créditos revolventes que deberán ser amortizadas por un periodo de 12 meses.

Los costos y gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito, se reconocerán como

un cargo diferido, el cual se amortizará contra los resultados del ejercicio como un gasto por intereses, durante el mismo periodo contable en el que se reconozcan los ingresos por comisiones cobradas a que se refiere el párrafo anterior.

f. Estimación preventiva para cobertura de riesgos crediticios La cartera de créditos comerciales se califica de acuerdo con una metodología general en

que se aplican los niveles de riesgo establecidos para cada tipo de crédito a los saldos deudores mensuales individuales, incluyendo la cartera a cargo del Gobierno Federal o con su garantía y otros tipos de créditos cuyo saldo representa, cuando menos, el equivalente de 4,000,000 de Unidades de Inversión (UDI) a la fecha de calificación. Los créditos cuyo saldo a la fecha de la citada calificación es menor, se califican asignando probabilidades de incumplimiento de manera paramétrica, con base en el número de incumplimientos que se observen a partir de la fecha del primer evento de incumplimiento y hasta la fecha de la citada calificación.

Para la calificación de la cartera de créditos para la adquisición de bienes de consumo

duradero y de créditos derivados del uso de tarjetas de crédito, el nivel de estimaciones preventivas se calcula aplicando probabilidades de incumplimiento y la severidad de la pérdida tomando en cuenta las garantías propias de los créditos con base en el número de incumplimientos que se observen a partir de la fecha del primer evento de incumplimiento y hasta la fecha de la citada calificación.

El Banco de manera periódica evalúa si un crédito vencido debe permanecer en el balance

general, o bien debe ser castigado. En su caso, dicho castigo se realiza cancelando el saldo insoluto del crédito contra la estimación preventiva para riesgos crediticios. En el evento

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que el saldo del crédito a castigar exceda el correspondiente a su estimación asociada, antes de efectuar el castigo, dicha estimación se incrementa hasta por el monto de la diferencia.

Adicionalmente, el Banco ha optado por eliminar de su activo aquellos créditos vencidos

que se encuentren provisionados al 100%, aun y cuando no cumplan las condiciones para ser castigados.

Las recuperaciones asociadas a los créditos castigados o eliminados del balance general, se

reconocen en los resultados del ejercicio. Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos, ya sean parciales o totales, se

registran con cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios. En caso de que el importe de éstas exceda el saldo de la estimación asociada al crédito, previamente se constituyen estimaciones hasta por el monto de la diferencia.

g. Derechos de cobro Los derechos de cobro se registran como otras cuentas por cobrar al precio pagado para su

adquisición y se presentan en el rubro de Cartera de crédito en el balance general.

A partir del segundo trimestre del 2009 el Banco cambió el método de registro de las operaciones de derechos de cobro hacia el método de recuperación de costo, bajo este método los cobros o recuperaciones que se realicen se aplicarán contra la cuenta por cobrar hasta agotar su saldo. Las recuperaciones posteriores se reconocerán directamente en los resultados del ejercicio.

En caso de que el Banco determine, con base en eventos e información actuales, que no se podrá recuperar la totalidad del valor en libros que a la fecha mantenga la cuenta por cobrar, deberá crear una estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro contra los resultados del ejercicio, por el importe que estime no será recuperable.

Cuando determine, con base en eventos e información actuales, que la recuperación esperada de la cuenta por cobrar se incrementará por encima del valor en libros que a la fecha mantenga dicha cuenta, deberá reducir cualquier estimación que en su caso se hubiere constituido hasta agotar el importe de la misma, sin que pueda excederse del valor en libros originalmente reconocido como precio pagado al momento de adquisición de los derechos de cobro.

h. Otras cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar diferentes a la cartera de créditos del Banco representan, entre otras,

préstamos a funcionarios y empleados, saldos a favor de impuestos y partidas directamente relacionadas con la cartera de crédito.

i. Inmuebles, mobiliario y equipo Al 30 de junio de 2009 este rubro se expresa como sigue:

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i) adquisiciones realizadas a partir del 1 de enero de 2008, a su costo histórico, y ii) adquisiciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007 de origen nacional, a sus

valores actualizados determinados mediante la aplicación a sus costos de adquisición de factores derivados de las (UDI) hasta el 31 de diciembre de 2007.

La depreciación se calcula por el método de línea recta con base en las vidas útiles de los

activos estimadas por la Administración del Banco aplicadas a los valores de este rubro. j. Inversiones permanentes en acciones Las inversiones en acciones en las que no se tenga control o influencia significativa y que, a

su vez, tenga el carácter de permanente, se valúan al costo actualizado por el factor derivado de la UDI.

El Banco está obligado para la realización de sus operaciones a adquirir y mantener, por lo

menos, una acción de Centro de Cómputo Bancario, S. A. de C. V. k. Otros activos, cargos diferidos e intangibles Al 30 de junio de 2009 los Otros activos, cargos diferidos e intangibles adquiridos, se

expresan como sigue: i) adquisiciones o desarrollos realizados a partir del 1 de enero de 2008, a su costo

histórico, y ii) adquisiciones o desarrollos realizados hasta el 31 de diciembre de 2007, a su valor

actualizado determinado mediante la aplicación a su costo de adquisición de factores derivados de las UDI hasta el 31 de diciembre de 2007.

Estos activos de vida definida representan principalmente gastos preoperativos, equipo

periférico, licencias, softwares, cuotas de afiliaciones y suscripciones, rentas pagadas por anticipado. La amortización de los gastos preoperativos, equipo periférico y licencias se calculan por el método de línea recta con base en las vidas útiles de los activos estimadas por la Administración del Banco.

l. Captación tradicional Los pasivos por captación tradicional de recursos, incluidos los pagarés con rendimiento

liquidable al vencimiento, se registran tomando como base el valor contractual de las operaciones, reconociendo los intereses devengados, determinados por los días transcurridos al cierre de cada mes, los cuales se cargan a los resultados del ejercicio conforme se devengan.

En títulos colocados a un precio diferente al valor nominal, en adición a lo que se señala en

el párrafo anterior, se reconoce un cargo o crédito diferido, según sea el caso, por la diferencia entre el valor nominal de los títulos y el monto de efectivo recibido por ellos. Dicho cargo o crédito diferido se amortiza bajo el método de línea recta contra los resultados del ejercicio, durante el plazo de los títulos que le dieron origen.

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Los gastos de emisión se reconocen inicialmente como cargos diferidos y se amortizan

contra los resultados del ejercicio, tomando como base el plazo de los títulos que le dieron origen.

m. Préstamos interbancarios y de otros organismos Los préstamos interbancarios y de otros organismos se refieren a los depósitos, líneas de

crédito y otros préstamos obtenidos de bancos, que se registran al valor contractual de la obligación, reconociendo los intereses en resultados conforme se devengan.

n. Pasivos, provisiones y compromisos Los pasivos a cargo del Banco y las provisiones de pasivo reconocidas en el balance

general, representan obligaciones presentes por eventos pasados en las que es probable la salida de recursos económicos para liquidar la obligación. Estas provisiones se han registrado contablemente, bajo la mejor estimación razonable efectuada por la Administración para liquidar la obligación presente; sin embargo, los resultados reales podrían diferir de las provisiones reconocidas.

o. Beneficios a los empleados El Banco no tiene planes de beneficios a los empleados de contribución definida, con

excepción de las requeridas por las leyes de seguridad social. Los beneficios otorgados por el Banco a sus empleados, incluyendo los planes de beneficios definidos se describen a continuación:

• Los beneficios directos (sueldos, tiempo extra, vacaciones, días festivos y permisos de

ausencia con goce de sueldo, entre otros) se reconocen en los resultados conforme se devengan y sus pasivos se expresan a su valor nominal, por ser de corto plazo. En el caso de ausencias retribuidas conforme a las disposiciones legales o contractuales, éstas no son acumulativas.

• Los beneficios por terminación de la relación laboral por causas distintas a la reestructura

(indemnizaciones legales por despido, prima de antigüedad, bonos, compensaciones especiales o separación voluntaria, etc.), así como los beneficios al retiro (prima de antigüedad e indemnizaciones) son registrados con base en estudios actuariales realizados por peritos independientes a través del método de crédito unitario proyectado.

El costo neto del periodo de cada plan de beneficios a los empleados se reconoce como

gasto de operación en el año en el que se devenga, el cual incluye, entre otros, la amortización del costo laboral de los servicios pasados y de las ganancias (pérdidas) actuariales de años anteriores.

Respecto a las partidas pendientes de amortizar al 31 de diciembre de 2007 conocidas como

pasivo de transición, que incluyen el costo laboral de los servicios pasados y las ganancias

10

(pérdidas) actuariales pendientes de amortizar, éstas se amortizan a partir del 1 de enero de 2008, en un plazo de cinco años en vez de la vida laboral estimada de los trabajadores hasta 2007 de 7.35 años.

p. Impuestos sobre la Renta diferido (ISR), Empresarial a Tasa Única (IETU) diferido y

Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) diferida El ISR diferido y el IETU diferido se registran con base en el método de activos y pasivos

con enfoque integral, el cual consiste en reconocer un impuesto diferido para todas las diferencias temporales entre los valores contables y fiscales de los activos y pasivos que se esperan materializar en el futuro. El Banco reconoció el ISR diferido, toda vez que las proyecciones financieras y fiscales preparadas por la Institución indican que esencialmente pagarían ISR en el futuro.

A partir del 1 de enero de 2008, la PTU diferida se registra con base en el método descrito

en el párrafo anterior, en el que se considera si es probable el pago o aplicación por recuperación de estos beneficios a empleados que rindan servicios futuros para su registro. El efecto acumulado originado por la adopción de este método no fue material. El efecto del año se presenta en el estado de resultados dentro del rubro de otros ingresos y gastos.

q. Capital contable El capital social y los resultados de ejercicios anteriores mostrados al 31 de diciembre de

2007 se expresan a su costo histórico actualizado, determinados mediante la aplicación a sus costos históricos de factores derivados de las UDI. Los movimientos en estas cuentas realizados durante 2008 y 2009 se expresan a su costo histórico.

r. Resultado integral El resultado integral está representado por el resultado neto, más aquellas partidas que por

disposición específica se reflejan en el capital contable y no constituyen aportaciones, reducciones y distribuciones de capital.

Al 30 de junio de 2009 el resultado integral no se encontraba compuesto por otros

componentes adicionales a los resultados del periodo y acumulado. s. Reconocimiento de ingresos Los rendimientos que generan las disponibilidades y las inversiones en valores se reconocen

en resultados conforme se devengan, en este último caso, conforme al método de interés efectivo.

El reconocimiento de los intereses de la cartera de crédito se realiza conforme se devenga,

excepto por lo que se refiere a los intereses provenientes de cartera vencida, cuyo ingreso se reconoce hasta que efectivamente se cobren.

t. Cuotas al Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)

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Las cuotas al IPAB que las instituciones de banca múltiple efectúan en calidad de cuotas a

este instituto, se realizan con el fin de establecer un sistema de protección al ahorro bancario en favor de las personas que realicen operaciones garantizadas en los términos y con las limitantes que la Ley de Protección al Ahorro Bancario determina, así como regular los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca múltiple para la protección de los intereses del público ahorrador.

NOTA 3 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA : Las cifras mostradas en esta nota se expresan en millones de dólares estadounidenses (US$), por ser la moneda extranjera preponderante en este tipo de operaciones para el Banco (100% del total de las operaciones). a. El Banco cumple las siguientes normas y límites para fines de operaciones en moneda

extranjera, las cuales establece la reglamentación de Banxico:

1. La posición ya sea corta o larga en dólares, debe ser equivalente a un máximo del 15% del capital básico del Banco.

2. La posición por divisa no debe exceder del 2% del capital neto, con excepción del dólar

o divisas referidas a esta moneda, que podría ser hasta del 15%. 3. La admisión de pasivos en moneda extranjera no debe exceder del 183% del capital

básico del Banco. 4. El régimen de inversión de las operaciones en moneda extranjera exige mantener un

nivel mínimo de activos líquidos, de acuerdo con una mecánica de cálculo establecida por Banxico, en función del plazo por vencer de las operaciones en moneda extranjera.

b. Al 30 de Junio de 2009 el Banco tenía los siguientes activos y pasivos monetarios en

millones de dólares:

Activos US$ 1.3 Pasivos -

Posición larga - Neta US$ 1.3

Al 30 de Junio 2009 el tipo de cambio determinado por Banxico y utilizado por el Banco para valuar sus activos en moneda extranjera fue de $13.1722 pesos nominales por dólar.

NOTA 4 - DISPONIBILIDADES : Al 30 de junio de 2009 la composición de este rubro por tipo de moneda se integra de la siguiente manera:

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Concepto

Moneda Nacional

Moneda Extranjera valorizada

Total Efectivo en caja 150 - 150 Billetes y monedas extranjeras - 10 10 Bancos del país y del extranjero 142 - 142 Depósitos de regulación monetaria 137 - 137 Call Money 63 - 63 Depósitos en garantía - _ 7 7 Total 492 17 509 El Banco cuenta con un contrato marco celebrado entre la Asociación de Bancos de México, A. C. y distintas instituciones de crédito del Sistema Financiero Mexicano para la celebración de operaciones de préstamos interbancarios denominados Call Money.

Al 30 de junio de 2009 la operación de Call Money fue pactada a una tasa del 4.75% y a un plazo de un día. NOTA 5 – DEUDORES POR REPORTO: Al 30 de junio de 2009 el Banco, actuando como entidad reportadora, realizó las siguientes operaciones:

Contraparte Fecha de

concertación Emisión Número de

Títulos Precio (Pesos) Monto Plazo (días)

Tasa (%)

Ixe Casa de Bolsa 29-Jun-09 IT111222 (BPAT’s) 4,009,988 99.75090159 400 2 4.75

Ixe Casa de Bolsa 30-Jun-09 IT111222 (BPAT’s) 2,004,745 99.76328680 200 1 4.80

Ixe Casa de Bolsa 30-Jun-09 IT111222 (BPAT’s) 2,004,745 99.76328680 200 1 4.80

TOTAL 800

NOTA 6 - CARTERA DE CRÉDITOS : Al 30 de junio de 2009 la cartera de crédito vigente y vencida del Banco se integra como se muestra a continuación: Intereses Total Capital devengados cartera Cartera vigente:

Créditos comerciales $ 255 $ - $ 255 Créditos de consumo 6,017 27 6,044

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6,272 27 6,299 Cartera vencida:

Créditos de consumo 596 8 604

Total cartera de crédito $ 6,868 $ 35 $ 6,903 Los ingresos por intereses y comisiones por el segundo trimestre de 2009 de acuerdo con el tipo de crédito se integran como sigue: Comisiones y Intereses Descuentos Total Cartera vigente:

Créditos comerciales $ 11 $ - $ 11 Créditos de consumo 162 625 787

$ 173 $625 $ 798 Cartera vencida:

Créditos de consumo 7 - 7

Total cartera de crédito $ 180 $625 $ 805 La calificación de la cartera y las estimaciones constituidas por la Institución se analizan como sigue:

Reservas Preventivas Necesarias

Importe Cartera

Crediticia

Cartera

Comercial

Cartera de Consumo

Total Reservas Preventivas

EXCEPTUADA

CALIFICADA

A 4,230 - 19 19

B 1,511 11 127 138

C 548 - 245 245

D 592 - 414 414

E 21 - 20 21

TOTAL 6,903 11 826 837

Menos:

RESERVAS CONSTITUIDAS 837

DIFERENCIA -

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Notas: a) La calificación y constitución de reservas preventivas, son las correspondientes al día

último del mes a que se refiere el balance general al 30 de junio de 2009. b) La cartera crediticia se califica conforme a las reglas de calificación de cartera crediticia

emitidas por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y a la metodología establecida por la CNBV, pudiendo efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV. La Institución aplica las Disposiciones de Carácter General aplicables a la metodología de la calificación de la cartera crediticia de las Instituciones de Crédito, publicadas en el DOF el 2 de diciembre de 2005, así como sus modificaciones posteriores.

De conformidad con las reglas para la calificación de la cartera de créditos, emitidas por la SHCP y la CNBV, el Banco determinó la estimación preventiva para riesgos crediticios considerando los periodos de facturación que reportan incumplimiento de la cartera de consumo y comercial al cierre del ejercicio, la capacidad de pago de los deudores y calificando los riesgos de la cartera de consumo y comercial al cierre del ejercicio. A continuación se presenta un análisis de los movimientos de la cartera vencida del segundo trimestre de 2009: Saldos al 31 de marzo de 2009 $332

Cobranza en efectivo (239) Venta de cartera (458) Traspasos de cartera vigente 970 Traspasos a cartera vigente (1)

Saldo al 30 de junio de 2009 $ 604 El movimiento de la estimación preventiva para cobertura de riesgos crediticios fue como se muestra a continuación: Saldos al 31 de marzo de 2009 $375 Más: Incrementos con cargo a resultados 712 Menos: Ventas de cartera (262) Condonaciones (5) Compra de Cartera 17 Saldo al 30 de junio de 2009 $ 837 De conformidad con las reglas para la calificación de la cartera de créditos emitidas por la SHCP y la CNBV, el Banco determinó la estimación preventiva para riesgos crediticios considerando la capacidad de pago de los deudores y calificando los riesgos de la cartera comercial al cierre del ejercicio.

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Al 30 de junio de 2009 no se habían realizado reestructuraciones de créditos ni existieron adjudicaciones de bienes ni se habían otorgado concesiones de ampliación de plazos. Derechos de cobro adquiridos: Durante 2008, el Banco registró derechos de cobro que se describen en la Nota 7. Este rubro está representado por el costo de adquisición de los diversos derechos de cobro, y se valúan a partir del mes de abril aplicando el método de recuperación de costo conforme a los Criterios Contables. Bajo este método, los cobros o recuperaciones que se realicen se aplicarán contra la cuenta por cobrar hasta agotar su saldo. Las recuperaciones posteriores se reconocerán directamente en los resultados del ejercicio. En caso de que las entidades determinen, con base en eventos e información actuales, que no se podrá recuperar la totalidad del valor en libros que a la fecha mantenga la cuenta por cobrar, se deberá crear una estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro contra los resultados del ejercicio, por el importe que se estima no será recuperable. Cuando se determine, con base en eventos e información actuales, que la recuperación esperada de la cuenta por cobrar se incrementará por encima del valor en libros que a la fecha mantenga dicha cuenta, se deberá reducir cualquier estimación que en su caso se hubiere constituido hasta agotar el importe de la misma, sin que pueda excederse del valor en libros originalmente reconocido como precio pagado al momento de adquisición de los derechos de cobro. NOTA 7 - DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS: Durante 2008 el Banco celebró contratos de cesión onerosa de derechos de crédito con partes relacionadas por un importe total de $1,972, mediante los cuales el Banco adquirió los derechos de créditos vigentes a cargo de los deudores de las siguientes partes relacionadas: Compañía Importe Impulsora Promobien, S. A. de C. V. $ 863 Famsa Metropolitano, S. A. de C. V. 498 Famsa del Pacífico, S. A. de C. V. 255 Famsa del Centro, S. A. de C. V. 227 Mayoramsa, S. A. de C. V. 129

$1,972 La adquisición de la cartera se pactó con una tasa de descuento del 25% anual, tomando en consideración la vigencia de los créditos. Asimismo, los créditos cedidos al Banco que cumplan una antigüedad de 120 días, son liquidados en forma completa por las partes relacionadas. Durante el 2T09 los movimientos de los derechos de cobro adquiridos son:

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Saldo al 31 de marzo de 2009 $ 992

Venta Derechos (84)

Pagos recibidos (amortización de créditos) (483)

Derechos de cobro pendiente de amortizar 425

Estimación por Irrecuperabilidad _(93)

Saldo final al 30 de junio de 2009 $ 332 NOTA 8 – INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO - NETO : Al 30 de Junio de 2009 este rubro se analiza como sigue: Tasa anual de depreciación Junio 2009 (%)

Mobiliario y equipo de oficina $195 6 Equipo de cómputo 78 15 Mejoras a propiedades arrendadas 12 6

Terrenos 64 No aplica

Edificios y Construcciones 55 2.5

Monto original de la inversión 404

Menos - Depreciación acumulada 15

Valor neto en libros $389 El monto de la depreciación cargada a los resultados en el presente ejercicio es de $12. NOTA 9 - CAPTACIÓN TRADICIONAL : Al 30 de Junio de 2009 el rubro de captación tradicional se integra como sigue: Depósitos de exigibilidad inmediata:

Depósitos de ahorro (con intereses) $ 817 Cuentas de cheques (sin intereses) 74

Total $ 891

Depósitos a plazo

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Del público en general 4,854 Mercado de dinero 902

Total $5,756 Captación tradicional $ 6,647 Estos pasivos devengan intereses a tasas promedio que a continuación se indican, dependiendo del tipo de instrumento y saldo promedio mantenido en las inversiones: Depósitos de exigibilidad inmediata 4.89%

Depósitos a plazo:

Del público en general 12.62% Mercado de dinero 7.56% La tasa de fondeo que el Banco utiliza como referencia para moneda nacional es la tasa bancaria que publica Banxico. Al 30 de Junio de 2009 los plazos a los que se encuentran negociados estos pasivos por captación son:

Concepto

De 1 a 179 días

De 180 a 360 días

Total

Certificados de depósito $712 $190 $902 Pagarés 870 92 962 Intercedes _____- 3,892 3,892 Total 1,581 4,174 5,756 NOTA 10 - PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS: Al 30 de Junio de 2009 el Banco no cuenta con préstamos interbancarios y de otros organismos debido a que los liquidó anticipadamente en las siguientes fechas: El 11 de Junio de 2009 el préstamo contratado con Banco Inbursa, S. A., Institución de Banca Múltiple por $302 y el 10 de Junio de 2009 el contratado con Nacional Financiera por $193.

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NOTA 11 - SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS: En el curso normal de sus operaciones el Banco lleva a cabo transacciones con partes relacionadas. Se entiende como operaciones con personas relacionadas aquellas en las que resulten deudoras del Banco, en operaciones de depósito u otras disponibilidades o de préstamo, crédito o descuento, otorgadas en forma revocable o irrevocable y documentadas mediante títulos de crédito o convenio, reestructuración, renovación o modificación, quedando incluidas las posiciones netas a favor del Banco por operaciones derivadas y las inversiones en valores distintos a acciones. Son personas relacionadas entre otras, las personas físicas o morales que posean directa o indirectamente el control del dos por ciento o más de los títulos representativos del capital del Banco o de su sociedad controladora o de las entidades financieras y empresas integrantes del grupo y los miembros del consejo de administración, del Banco, de la sociedad controladora o de las empresas integrantes del grupo. También se consideran partes relacionadas, las personas morales, así como los consejeros y funcionarios de éstas, en las que el Banco o la sociedad controladora del grupo, poseen directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos representativos de su capital. La suma total de las operaciones con personas relacionadas no excede del cincuenta por ciento de la parte básica del capital neto del Banco, señalado en el artículo 50 de la LIC. A continuación se presentan los principales saldos con partes relacionadas al 30 de junio de 2009: Cuentas por cobrar

Famsa del Centro, S. A. de C. V. $ 3 Famsa Metropolitano, S. A. de C. V. 10 Fabricantes Muebleros, S. A. de C. V. 26 Famsa del Pacífico, S.A. de C.V. 2 $ 41 Cuentas por pagar

Corporación de Servicios Ejecutivos, S. A. de C. V. $ 2 $ 2 Las principales operaciones con partes relacionadas al 30 de Junio de 2009 se muestran a continuación: Ingresos:

Famsa Metropolitano, S. A. de C. V. $ 362 Impulsora Promobien, S.A. de C.V. 205 Famsa del Pacífico, S. A. de C. V. 156

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Fabricantes Muebleros, S. A. de C. V. 104 Famsa del Centro, S. A. de C. V. 125 Mayoramsa, S. A. de C. V. 37 Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. 6 Auto Gran Crédito Famsa, SA 6 Desarrollo Inmobiliario Garza Valez, SA 2 Corporación de Servicios Ejecutivos Famsa, S. A. de C. V. 17

$1,020 Egresos:

Grupo Famsa, S. A. B. de C. V. $ 106 Famsa Metropolitano, S. A. de C. V. 33 Promotora Sultana, SA. De C.V. 24 Famsa del Pacífico, S. A. de C. V. 10 Fabricantes Muebleros, S. A. de C. V. 28 Famsa del Centro, S. A. de C. V. 9 Corporación de Servicios Ejecutivos Famsa, S. A. de C.V. 9 Corporación de Servicios Ejecutivos Famsa, S. A. de C.V. 1 $ 220 El estado de resultados incluye las siguientes operaciones con partes relacionadas, las cuales fueron efectuadas a su valor de mercado: Ingresos: Derechos de cobro $ 176 Comisiones cobradas (1) 836 Intereses _____8 $ 1,020 Gastos: Rentas pagadas (2) $44 Servicios administrativos (3) 27 Servicios de publicidad 18 Intereses 1 Otros 130 $ 220 (1) El Banco cobra comisiones a sus compañías afiliadas por la recepción de pagos y

disposiciones de dinero que realizan sus clientes. (2) El Banco tiene celebrados contratos de arrendamiento a largo plazo con partes

relacionadas por los inmuebles que ocupan sus sucursales. El Banco tiene un compromiso por estos contratos de arrendamiento.

(3) El Banco tiene celebrados contratos de servicios administrativos con partes relacionadas,

de las cuales recibe los siguientes servicios: auditoria, administrativos, legales, laborales,

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administración y ejecución de publicidad, guarda y custodia de expedientes de crédito, servicios computacionales y de tecnología y recursos humanos como lo es la contratación, reclutamiento y capacitación.

NOTA 12 - OBLIGACIONES LABORALES : El Banco, a través de su subsidiaria CEFINPRO, tiene establecidos planes de retiro para sus trabajadores, a los cuales éstos no contribuyen. Los beneficios bajo dichos planes se basan principalmente en los años de servicio cumplidos por el trabajador y su remuneración a la fecha de retiro. Las obligaciones y costos correspondientes a dichos planes, así como los correspondientes a las primas de antigüedad que los trabajadores tienen derecho a percibir al terminarse la relación laboral después de 15 años de servicios, se reconocen con base en estudios actuariales elaborados por expertos independientes. Asimismo, el Banco tiene establecidos otros planes para cubrir indemnizaciones a los empleados en caso de despido, los cuales se basan en estudios actuariales elaborados por peritos independientes. NOTA 13 - INVERSION DE LOS ACCIONISTAS: En Asamblea General Extraordinaria celebrada el 6 de febrero de 2009 los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $809 mediante la aportación en efectivo de $200 a través de la suscripción de 20,000,000 acciones Serie “O”, con valor nominal de 10 pesos cada una. En Asamblea General Extraordinaria celebrada el 31 de marzo de 2009 los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $959 mediante la aportación en efectivo de $150 a través de la suscripción de 15,000,000 acciones Serie “O”, con valor nominal de 10 pesos cada una. En Asamblea General Extraordinaria celebrada el 29 de Mayo de 2009 los accionistas acordaron incrementar el capital social mínimo pagado a $1,431 mediante la aportación en efectivo de $472 a través de la suscripción de 47,200,000 acciones Serie “O”, con valor nominal de 10 pesos cada una. Después de los acuerdos anteriores el capital social se integra como sigue: Número Descripción de acciones Importe

Capital mínimo fijo: acciones ordinarias, nominativas, Serie “O” con valor nominal de 10 pesos cada una 143,136,171 $1,431

Incremento por actualización _ 14

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Total capital social $1,445 El capital social del Banco estará formado por una parte ordinaria que se integrará por acciones de la Serie “O”, y podrá estar integrado por una parte adicional representado por acciones de la Serie “L”, que serán de voto limitado, hasta por un monto equivalente al 40% del capital social ordinario previa autorización de la CNBV. Las acciones representativas de las series “O” y “L” serán de libre suscripción. No podrán participar en forma alguna en el capital social del Banco, personas morales extranjeras que ejerzan funciones de autoridad. El capital mínimo suscrito y pagado del Banco es el equivalente en moneda nacional al valor de noventa millones de UDI. El monto del capital mínimo con el que deberá contar el Banco tendrá que estar suscrito y pagado. Cuando el capital social exceda del mínimo, deberá estar pagado, por lo menos, en un cincuenta por ciento, siempre que este porcentaje no sea inferior al mínimo establecido. Para cumplir el capital mínimo, el Banco podrá considerar el capital neto con que cuenten conforme a lo dispuesto en el artículo 50 de la LIC. El capital neto en ningún momento podrá ser inferior al capital mínimo. Ningún accionista podrá detentar el capital social pagado del Banco en más de un 5% mediante una o varias operaciones simultáneas o sucesivas, excepto que tengan autorización expresa de la SHCP. En caso de reducción de capital, los procedimientos establecidos por la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) disponen que se dé a cualquier excedente del capital contable sobre los saldos de las cuentas del capital contribuido el mismo tratamiento fiscal que el aplicable a los dividendos. Capitalización Considerando los estándares de Banco de México (Banxico), para calcular el índice de capitalización de acuerdo a los activos ponderados de riesgo crédito, riesgo mercado y riesgo operativo, la Institución al 30 de junio de 2009, alcanzó los siguientes indicadores: Riesgo Crédito, Concepto Riesgo Crédito Mercado y Operativo. Capital básico 15.64% 12.77% Capital complementario 0.29% 0.24%

Capital Neto 15.94% 13.01%

Activos en riesgo crédito $ 6,621 Activos en riesgo mercado 1,356 Activos en riesgo operativo 134

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Total activos en riesgo $ 8,111 Al 30 de junio de 2009, el capital neto de la Institución se integra de la siguiente manera: Capital Básico $ 1,036 Capital Complementario 19 Capital Neto $ 1,055 Los cálculos del capital neto y requerimientos de capital se efectúan e informan a Banxico, los primeros 15 días hábiles posteriores al cierre de cada mes, con datos a esa misma fecha y con la finalidad de verificar el impacto que pueda tener el capital de la Institución por las razones financieras a que está sujeta. Así mismo la determinación del índice de capitalización oportuno permite observar a la Institución el grado al que pertenece y sus posibles medidas de corrección, tomando en consideración, la clasificación regulatoria emitida por Banxico, con fecha 6 de diciembre de 2004, que es la siguiente: Categoría Índice de Capitalización. I 10 % o más II 8 % - 9.9 % III 7 % - 7.9 % IV 4 % - 6.9 % V Menos de 4 % Las Instituciones de Banca Múltiple serán notificadas por escrito por la CNBV, respecto de su categoría, así como de las medidas correctivas mínimas o especiales que le correspondan. Al respecto el día 9 de julio de 2009 la CNBV publicó la clasificación correspondiente al 31 de mayo de 2009 en donde el Banco forma parte de la categoría I con un índice de capitalización de 12.06%. En este sentido, las medidas correctivas mínimas incluyen informes a los consejos de administración de dichas instituciones, la prohibición de no celebrar operaciones que puedan disminuir el índice de capitalización del Banco, la elaboración y presentación de un plan de restauración de capital, la suspensión del pago de dividendos a los accionistas, así como de compensaciones y bonos a empleados y funcionarios, la obtención de autorización por parte de la CNBV para abrir nuevas sucursales o comprar activos, entre otras. Las medidas correctivas especiales adicionales podrán ser aplicadas por la CNBV en adición a las medidas correctivas mínimas, las cuales, dependiendo de la categoría, podrán incluir desde la presentación de informes más detallados a los consejos de administración de las instituciones y a la CNBV, la contratación de auditores especiales sobre cuestiones específicas con auditores externos y autorizados por la CNBV, hasta la sustitución de funcionarios,

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consejeros, comisarios y auditores, la modificación de políticas sobre tasas de interés y la revocación de la autorización bajo la cual opera la institución de banca múltiple. Evaluación de la suficiencia del capital La evaluación continua de la suficiencia de capital, de los cambios en su estructura y el impacto en su posición se realiza a través de un proceso basado en reglas de capitalización emitidas por la SHCP, las cuales consideran fundamentalmente lo siguiente: • Las variaciones en el precio de las posiciones en valores, incluyendo aquellas que provienen

de los diferenciales de plazo entre activos y pasivos, que se ven afectados por la volatilidad de los mercados financieros.

• La evolución de los activos y su impacto en la demanda de capital, en función de las reglas

vigentes de la materia. • El impacto en el capital neto de sus principales variables: estimación de utilidades y

valuación de mercado. El proceso de este conjunto de datos está estimado para dar a conocer la evolución de las principales variaciones en indicadores financieros y posición de capital. A través de su seguimiento continuo se toman las decisiones pertinentes sobre las posiciones en riesgo mantenidas por el Banco, de modo que el índice de capitalización del Banco se apegue a las políticas y programas establecidos por las autoridades. Los cálculos del capital neto y requerimiento de capital se efectúan posterior al cierre de cada mes con datos a esa misma fecha, con el fin de determinar en qué forma las modificaciones ocurridas en la estructura de capital impactan en las razones financieras y en la posición de dicho capital. La información mencionada se presenta al Comité de Riesgos, el que analiza y determina la viabilidad de los nuevos planes y/o proyectos de inversión sujetos a la estructura del capital y la estructura operativa del Banco. El comportamiento por trimestre del índice de capitalización y sus componentes se muestra a continuación: Concepto 2T08 3T08 4T08 1T09 2T09

Capital neto/Activos sujetos a riesgo de crédito 26.50% 16.34% 12.27% 13.49% 15.94% Capital neto/Activos sujetos a riesgo de crédito, mercado y operativo 22.36% 14.70% 13.65% 10.57% 13.01% Liquidez = Activos líquidos/pasivos líquidos 91.29% 78.74% 68.95% 60.97% 62.68% Min = Margen financiero del trimestre / Activos productivos promedio 28.72% 15.35% (5.79%) 2.05% (22.48%)

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Eficiencia operativa 30.81% 19.89% 16.73% 10.38% 8.70 % ROE = Utilidad neta del trimestre/capital contable promedio 19.41% (14.31%) 12.30% 91.34% (132.68%) ROA = Utilidad neta del trimestre/activo total promedio 4.93% (2.29%) 1.56% 11.67% (17.58%) Índice de morosidad 2.76% 5.05% 10.82% 6.27% 8.75% Índice de cobertura de cartera vencida 204.15% 141.52% 100.88% 113.16% 138.58% NOTA 14 - IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y EMPRESARIAL A TASA ÚNICA Y PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES: En el segundo trimestre de 2009 el Banco determinó una Pérdida Fiscal de $291 y la Subsidiaria una Utilidad Fiscal de $13. Con base en sus proyecciones financieras y fiscales, el Banco determinó que el impuesto que esencialmente pagará en el futuro será el ISR, por lo que ha reconocido ISR diferido. El resultado fiscal difiere del resultado contable debido a las diferencias temporales originadas de la comparación de los saldos contables y los valores fiscales de cada una de las cuentas de activos y pasivos del balance general, así como de aquellas partidas que sólo afectan el resultado contable o fiscal del año. La provisión para ISR cargada a resultados en 2009 se analiza como se muestra a continuación: 2009

ISR diferido a Favor $ 75

Total ISR 75

La provisión para IETU cargada a resultados en 2009 se analiza como se muestra a continuación: 2009

IETU causado $ 11 Total IETU 11

La conciliación entre las tasas legal y efectiva del ISR se muestra a continuación: 2009

Tasa nominal 28%

Más (menos) efecto de ISR sobre:

Diferencias Temporales 3%

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Tasa efectiva ISR 31% Al 30 de Junio de 2009 las principales diferencias temporales sobre las que se reconoce ISR diferido en Banco se analizan como sigue: _2009

Reservas crediticias 1,045

Pérdidas fiscales por amortizar 401

Método de recuperación de costo (995)

451

Tasa de ISR 28%

ISR diferido, neto a pasivo $ 126 Al 30 de Junio de 2009 las principales diferencias temporales sobre las que se reconoce IETU diferido en la Subsidiaria se analizan como sigue:

_2009

Provisión para obligaciones laborales 18 PTU Diferida activa ___(1)

17

Tasa de IETU _ 17%

IETU diferido, neto a pasivo $ _ 3

El 1 de octubre de 2007, fue publicada la Ley del Impuesto Empresarial de Tasa Única, la cual entró en vigor a partir del 1 de enero de 2008, y grava a las personas físicas y morales con establecimiento permanente en México. El IETU del periodo se calcula aplicando la tasa del 17.5% (16.5 y 17% para 2008 y 2009, respectivamente) a una utilidad determinada con base en flujos de efectivo, dicha utilidad es determinada a través de disminuir de la totalidad de los ingresos percibidos por las actividades gravadas, las deducciones autorizadas. Del resultado anterior se disminuyen los llamados créditos de IETU, según lo establezca la legislación vigente. El Banco determina la PTU aplicando la tasa del 10% a la utilidad gravable ajustada de acuerdo con lo establecido en la Ley del ISR. En el mes de marzo el Banco modificó el método del reconocimiento como ingreso fiscal de la cobranza de cartera determinándolo ahora bajo el método de recuperación de costo lo que originó el impacto en la provisión de impuestos al cierre de este mes.

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NOTA 15 - INSTITUTO PARA LA PROTECCIÓN AL AHORRO BANCARIO : El 20 de enero de 1999 entró en vigor la Ley de Protección al Ahorro Bancario, como parte de las medidas adoptadas por el Gobierno Federal para afrontar la crisis económica que se presentó a finales de 1994, estableciendo la creación del Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB), en sustitución del Fondo Bancario de Protección al Ahorro. El IPAB tiene como propósito aplicar una serie de medidas preventivas tendientes a evitar problemas financieros que pueden enfrentar los bancos, así como asegurarse del cumplimiento de las obligaciones de estas instituciones antes sus depositantes. El IPAB tiene a su cargo la administración del Sistema de Protección al Ahorro Bancario, el cual se reestructura gradualmente conforme a los lineamientos para la mecánica de transición que tiene establecida. El nuevo Sistema de Protección al Ahorro Bancario que entró en vigor en 2005 comprende, entre otros cambios, que la protección a la captación del público sea por un monto equivalente a 400,000 UDI (aproximadamente $1.7 al 30 de junio de 2009), quedando excluidos los depósitos interbancarios y aquellos en favor de sus accionistas y altos funcionarios bancarios, entre otros. Los pagos efectuados al IPAB durante el segundo trimestre de 2009 por concepto de cuotas ascendieron a $9. NOTA 16 - INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE EL ESTADO DE RESULTADOS : A continuación se presenta un análisis de los principales rubros del estado de resultados: Ingresos por intereses: Los ingresos por intereses al 30 de junio de 2009, se integran como sigue: Disponibilidades $ 21 Inversiones en valores 7 Cartera de créditos 180 Descuentos y comisiones cartera de crédito 625 $ 833 Gastos por intereses: Los gastos por intereses al 30 de junio de 2009, se integran como sigue: Intereses pagados con retención $120 Intereses pagados sin retención 130

$ 250

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Comisiones cobradas: Las comisiones cobradas al 30 de junio de 2009, se integran como sigue: Descuentos y comisiones iniciales en compras de cartera $ 56 Caja dual 23 Otras Comisiones 3

$ 82 Otros ingresos de la operación: El desglose de los otros ingresos de la operación al 30 de junio de 2009, se presenta a continuación: Descuento inicial en compras de cartera $236 Otros productos: El desglose de los otros productos para el 30 de junio de 2009, se presenta a continuación: Derechos de cobro $176 Recuperaciones 11

Otros 13

$200 NOTA 17 - INFORMACIÓN POR SEGMENTOS : Al 30 de junio de 2009 las principales operaciones por segmento de negocio que refleja el estado de resultados del Banco se detallan a continuación:

Operación Operación de Concepto crediticia tesorería Otros Total Ingresos por intereses $ 805 $ 28 $ - $ 833 Gastos por intereses - (250) - (250) Estimación preventiva para riesgos crediticios (919) - - (919) Comisiones y tarifas cobradas 82 - - 82 Comisiones y tarifas pagadas (3) (14) (1) (18) Otros Ingresos (Egresos) de la operación. 236 - - 236 Resultado por intermediación - 4 - 4

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Resultados totales de la operación $ 201 ($232) ($ 1) ($32) Al 30 de Junio de 2009 la cartera crediticia (sin incluir comisiones y descuentos cobrados por anticipado y derechos de cobro), agrupada por zona geográfica, es la siguiente: Zona geográfica:

Monterrey $ 5,662 México 49 Chihuahua 156 Noreste 317 Guadalajara 12 Centro 267 Coahuila 212 Golfo 184 Centro Sur 6 Tijuana 12 Sonora 11 Occidente 8 Sinaloa 7

Total cartera de crédito $6,903 Al 30 de Junio de 2009 la captación tradicional, agrupada por zona geográfica, es la siguiente: Zona geográfica:

Monterrey $ 4,137 México 907 Chihuahua 199 Noreste 190 Guadalajara 302 Centro 151 Coahuila 110 Golfo 218 Centro Sur 131 Tijuana 72 Sonora 72 Occidente 89 Sinaloa 69

Total captación tradicional $ 6,647

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NOTA 18 - ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS : El proceso de la administración integral de riesgos se refiere al conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que se implementan para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la Institución. Los responsables de la Administración Integral de Riesgos y sus funciones son: � El Consejo de Administración, cuya responsabilidad es la de aprobar los objetivos,

lineamientos y políticas para la administración integral de riesgos, los límites globales y específicos de exposición a los distintos tipos de riesgo y los mecanismos para la realización de acciones correctivas.

� El Director General cuya responsabilidad es la de vigilar que se mantenga la independencia necesaria entre las unidades para la administración integral de riesgos y las de negocios, así como difundir una mayor cultura en materia de administración de riesgos.

� El Comité de Riesgos cuya función es la administración de los riesgos a que se encuentra expuesta la Institución y vigilar que la realización de las operaciones se ajusten a los objetivos, políticas y procedimientos para la administración integral de riesgos.

� La Unidad para la Administración Integral de Riesgos que es la responsable de identificar, medir, vigilar e informar los riesgos cuantificables que enfrenta la Institución en sus operaciones.

� Auditoria Interna, quien es responsable de llevar a cabo cuando menos una vez al año o al cierre de cada ejercicio, una auditoria de administración integral de riesgos.

La Institución ha adoptado como premisa principal la realización de sus operaciones en un marco o perfil conservador a fin de optimizar sus recursos a través de la realización de operaciones equilibradas entre el riesgo y rendimiento. La estrategia actual que persigue la Institución está enfocada principalmente hacia el otorgamiento de créditos de consumo, los cuales estarán sustentados por el fondeo de los recursos que se obtendrán a través de la captación tradicional, orientando los mismos hacia una correcta colocación y rentabilidad. Los criterios, políticas y procedimientos adoptados por la Institución en materia de administración de riesgos, se basan en políticas internas y normatividad aplicable. Metodologías empleadas en la Administración Integral de Riesgos � Riesgo Mercado

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El riesgo mercado se define como la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados en las operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros. El portafolio que actualmente maneja la institución esta basado en las necesidades de inversión de la tesorería, las cuales son principalmente instrumentos de procedencia bancaria. Diariamente se corren pruebas de “back-testing” para verificar la calibración del modelo y gestionar los ajustes necesarios cuando se requieran. El riesgo de mercado en la Institución es medido, de acuerdo a los siguientes parámetros:

PARÁMETROS

Método Histórico Nivel de confianza 95 % Horizonte 1 día Días de historia 252

El valor en riesgo es la máxima pérdida potencial que pueden tener los portafolios en los que la Institución invierte, ascendiendo éste con un nivel de confianza del 95%, a un monto de $359 mil pesos al segundo trimestre del 2009, que representa un 0.0340% del capital neto de la Institución.

� Riesgo Liquidez Riesgo de liquidez, se define como la pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para el banco, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.

La administración del riesgo de liquidez consiste en:

� Asegurarse que las brechas negativas puedan ser fondeadas en condiciones normales de mercado sin incurrir en los costos extraordinarios con un fondeo de emergencia que propicie grandes déficit.

� La medición y seguimiento del déficit para mantenerlo dentro de límites establecidos. La administración de liquidez debe considerar las brechas en todos los plazos, además de considerar que los mismos, sean los más adecuados para las inversiones y contratación de deudas futuras.

� Riesgo Crédito

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El riesgo de crédito se refiere a la pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectúa el Banco incluyendo las garantías reales o personales que les otorguen, así como cualquier otro mecanismo de mitigación utilizado. El monto de riesgo es determinado valuando el costo de reponer la pérdida del incumplimiento del contrato. Para cuantificar el riesgo de crédito se realizarán cálculos para determinar la pérdida esperada y pérdida no esperada al 95% de confianza utilizando la metodología del modelo Credit Risk. Este modelo lo desarrolló Credit Swiss, con base en principios actuariales que se utilizan para estimar las tasas de morosidad. El objetivo del modelo de Credit Risk es estimar las pérdidas esperadas y no esperadas de los instrumentos crediticios, sin hacer un especial énfasis en la diferencia entre el crédito puro y el crédito de contraparte. Al cierre del segundo trimestre del 2009 se obtuvieron los siguientes resultados: Riesgo Crédito Monto Cartera total 6,903.1 Pérdida esperada 824.5 Pérdida no esperada 1,080.5 Riesgo Contraparte Monto Exposición $ .563 Pérdida esperada 0.00282

� Riesgo Operativo Se refiere a la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos y comprende, entre otros al riesgo tecnológico y al riesgo legal. En apego a lo estipulado en el Diario Oficial de la Federación emitido el 01 de Julio del 2004, relacionado con la obligación de: 1. Obtener una clasificación detallada de las distintas unidades y líneas de negocio al

interior de la institución de crédito. 2. Identificar y clasificar los diferentes tipos de eventos de pérdida conforme al numeral

anterior. 3. Mantener una base de datos histórica que contenga el registro sistemático de los

diferentes tipos de pérdida y su costo, en correspondencia con su registro contable, debidamente identificados con la línea o unidad de negocio de origen, según las clasificaciones al efecto definidas por los numerales 1 y 2 anteriores.

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La Institución tiene desarrollado un procedimiento para el registro de las incidencias que puedan implicar una pérdida potencial para la misma. Cada área tiene la obligación de informar los eventos que se presenten en ella. De esta manera se genera una base de datos de incidencias para llevar a cabo un análisis con el fin de identificar cuales son los riesgos operativos y los costos, incluyendo la pérdida económica originada por el evento así como todos los gastos adicionales en los que se incurrió. Esta base de datos clasifica los distintos tipos de evento de pérdida de acuerdo a la categoría descrita en el marco conceptual de riesgo operativo emitido en el anexo 12A. Por otra parte, dando cumplimiento al Diario Oficial de la Federación emitido el 10 de marzo del 2008 en anexo 12A, se procedió a clasificar las actividades de BAF a fin de que cada una de estas tuviera asignada una de las ocho líneas de negocio establecidas por la CNBV, las cuales fueron aprobadas por el Consejo de Administración.

� Riesgo Tecnológico El riesgo tecnológico, se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios bancarios con los clientes de la Institución. La Institución evalúa las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en su operación ordinaria, las cuales se sujetarán a vigilancia permanente a fin de verificar el desempeño del proceso.

� Riesgo Legal El riesgo legal se define como la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aflicción de sanciones, en relación con las operaciones de la Institución.

La Institución mantendrá una base de datos histórica sobre las resoluciones judiciales y administrativas, sus causas y costos, asegurándose que aquellas resoluciones judiciales y administrativas que resulten eventos de pérdida sean incluidas en una clasificación detallada. Diversificación de Riesgos De acuerdo a las “Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito” en su apartado de Diversificación de Riesgos, menciona que la institución deberá verificar si sus acreditados forman parte de un grupo de personas con “Riesgo Común”. En cumplimiento a las mencionadas disposiciones, se muestra la siguiente información: I. Financiamientos cuyo monto individual representa más del 10% del capital básico:

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30-Junio-2009 Operaciones crediticias Número de financiamientos 1 Monto de los financiamientos $ 208 % en relación al capital básico 20.09% II. Monto máximo con los tres mayores deudores y grupos de riesgo común: $221 % del Capital Básico 21.35% NOTA 19 - CONTINGENCIA : Al 30 de Junio de 2009 no existen demandas en contra del Banco por juicios ordinarios civiles y mercantiles, en opinión de sus abogados. Por las posibles diferencias de impuestos que se derivan de las facultades de fiscalización de las autoridades hacendarias al revisar la información financiera y fiscal del Banco. “Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación”. Lic. Adrián Jorge Lozano Lozano C.P. José María Patiño Cuevas Director General Director de Administración y Finanzas C.P. Rodolfo García Cortés C.P. Ramón Rodríguez Vázquez Director de Auditoría Interna Gerente de Contabilidad