(Cifras en Pesos Colombianos) ESTADO DE SITUACION ... · Principios de la Contabilidad Pública La...
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Periodo Actual Periodo Anterior Periodo Actual Periodo Anterior
codigo ACTIVO 18,851,572,245 17,876,359,884 codigo PASIVO 13,794,700 6,253,270
CORRIENTE 3,353,242,944 2,319,869,500 CORRIENTE 13,794,700 6,253,270
11 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1,126,844,775 484,837,267 22 Deuda Publica - -
1105 Caja 641,881 303,097 2208 Operaciones de Credito Publico - -
1110 Depositos En Instituciones Fiancieras 1,126,202,894 484,534,170 23 Obligaciones Bancarias - -
12 Inversiones e instrumentos derivados - - 2306 Operaciones de Financiamiento Interno -
1222 Inversiones de Administracion de Liquidez a Valor de Mercado - - 24 Cuentas Por Pagar 13,794,700 6,253,270
13 Cuentas Por Cobrar 1,965,234,982 1,615,213,671 2401 Bienes y Servicios 186,927 -
1319 Prestacion de Servicios de Salud 2,514,111,912 1,859,523,219 2407 Recusros Afavor de Terceros 20,103 -
1384 Otras Cuentas Por Cobrar 60,280,273 - 2424 Descuentos de Nomina - -
1386 Deterioro Acumulado de Cuentas Por Cobrar -609,157,203 -244,309,548 2436 Retencion en la Fuente 8,345,979 2,806,000
15 Inventarios 48,474,829 33,642,039 2440 Impuestos Contribuciones y Tasas -
1514 Materiales y Suministros 48,474,829 33,642,039 2490 Otras Cuentas Por Pagar 3,447,270
19 Otros Activos 212,688,358 186,176,523 2905 Recaudos Por Identificar 5,241,691 -
1902 Recursos Entregados En Administracion 212,688,358 186,176,523 -
25 Beneficios a Empleados - -
NO CORRIENTE 15,498,329,301 15,556,490,384 2511 Beneficios A Empleados a Corto Plazo - -
12 Inversiones e Intrumentos Derivados 47,471,853 43,783,268 27 Provisiones - -
1222 Inversiones de Administracion de Liquidez a Valor de 47,471,853 43,783,268 2701 Litigios y Demandas - -
16 Propiedad Planta y Equipo 15,195,967,130 15,315,739,301 -
1605 Terrenos 2,244,200,000 2,244,200,000 29 Otros Pasivos -
1640 Edificaciones 10,284,000,000 10,284,000,000 2901 Avances y Anticipos Recibidos - -
1635 Bienes Muebles en Bodega 130,057,124 130,057,124 -
1655 Maquinaria y Equipo 10,076,000 10,076,000 NO CORRIENTE - -
1660 Equipo Medico Cientifico 2,600,862,080 2,600,862,080 22 Deuda Publica - -
1665 Muebles y Enseres y Equipo de Oficina 394,761,275 394,761,275 Operaciones de Credito Publico - -
1670 Equipo de Comunicación y Computo 118,336,540 118,336,540 27 Provisiones - -
1675 Equipo de Transporte 188,158,960 188,158,960 Beneficios Empleados Largo Plazo - -
1680 Equipo Comedor, Cocina y Despensa 18,601,348 18,601,348
1685 Dpreciacion Acumulada de Propiedad Planta y Equipo -793,086,197 -673,314,026 PATRIMONIO 18,837,777,545 17,870,106,614
19 Otros Activos 254,890,318 196,967,815 31 Hacienda Publica 18,837,777,545 17,870,106,614
1908 Bienes y servicios Pagados Por anticipado 20,067,209 115,836,116 3208 Capital Fiscal 5,919,214,496 4,551,771,213
1970 Intangibles 243,761,349 90,069,939 3230 Resultados del Ejercicio 298,830,609 698,602,961
1975 Amortizacion Acumulada Intangibles -8,938,240 -8,938,240 3268
Impactos por Transicion al Nuevo Marco de
Regulacion 12,619,732,440 12,619,732,440
TOTAL ACTIVOS 18,851,572,245 17,876,359,884 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 18,851,572,245 17,876,359,884
83 Deudororas de Control 64,574,204 226,482,456 89 Deudoras de Control -64,574,204 -226,482,456
-
MARIA ELVIRA MORALES MALAVER
Subgerente Administrativa
E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2017 VS 2016
(Cifras en Pesos Colombianos)
NIT : 899999164-9
Codigo Cuentas Periodo Periodo
Notas Actual Anterior
Ingresos Por Actividades Ordinarias
43 Venta de Servicios 3,812,795,491 3,136,783,406
4312 servicios de Salud 3,812,795,491 3,136,783,406
Costo de Ventas y Operación
63 Costo de Venta de Servicios 2,084,837,646 1,527,763,289
6390 Costo Venta de Servicios 2,069,098,361 1,527,763,289
6390 Costos Efecto NIIF 15,739,285 -
Gastos Operacionales 2,000,359,400 1,576,628,361
51 Gastos de Administracion y Operación 1,514,276,618 1,450,279,570
5101 Sueldos y Salarios 162,623,397 917,940,070
5102 Contribuciones Imputadas - 2,094,282
5103 Cotribuciones efectivas 51,345,440 47,153,400
5104 Aportes sobre nomina 9,768,300 8,588,700
5107 Prestaciones Sociales 84,042,341 -
5108 Gastos de Personal Diversos 245,884,180 -
5111 Generales 956,456,492 463,705,466
5120 Impuestos contribuciones y tasas 4,156,468 10,797,652
53 Deterioro, Depreciacion y Amortizacion y Provisiones 486,082,782 126,348,791
5347 Deterioro Cuentas por Cobrar 366,310,612 -
5360 Depreciaciones Propiedad Planta y Equipo 119,772,170 126,348,791
5366 Amortizaciones - -
RESULTADO OPERACIONAL -272,401,555 32,391,756
44 Transferencias 747,724,000 702,530,001
4430 Sistema General de Participacion 197,724,000 50,337,309
4428 Otras Transferencias 550,000,000 652,192,692
-
48 Otros Ingresos 100,736,644 192,347,984
4802 Financieros 20,075,409 4,572,489
4808 Ingresos Diversos Margen de Contratacion 63,440,278 14,298,835
4808 Ingresos Diversos 17,220,957 173,476,660
OTROS GASTOS
58 Otros Gastos 277,228,480 228,666,780
5804 Financieros 27,754,801 269,176
5890 Diversos (Margen de Contratacion ) 195,468,712 10,968,554
5890 Diversos 54,004,967 217,429,050
RESULTADO DEL EJERCICIO 298,830,609 698,602,961
E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO
ESTADO DE ACTIVIDAD ECONOMICA, FINANCIERA Y SOCIAL
(Cifras en Pesos Colombianos)
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 VS 2016
NIT: 899999164-9
SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 2016 5,380,077,947
VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE EL 2017 13,457,699,598
SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 2017 18,837,777,545
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES 13,457,699,598
INCREMENTOS 14,285,939,518
3208 Capital Fiscal 1,367,376,469
3230 Resultados del Ejercicio 298,830,609
3268 Impacto por Transicion al Nuevo Marco Normativo 12,619,732,440
3235 Superavit por Donacion
DISMINUCIONES 828,239,920
3208 Capital Fiscal 0
3230 Resultados del Ejercicio 698,602,961
3235 Superavit por Donacion 129,636,959
3268 Impacto por Transicion al Nuevo Marco Normativo 0
GUILLERMO ALBERTO LEON GARCIA
Representante Legal
TP 96.139-T
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
MOVIMIENTO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(Cifras en Pesos Colombianos )
Contador
JESUS A.CAMACHO JURADO
E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO
NIT : 899999164-9
EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
- ESTRUCTURA ORGANICA El Hospital Nuestra Señora del Carmen de Tabio, creado mediante Ordenanza, se ha transformado en Empresa Social del Estado, teniendo como objeto misional la prestación de servicios de salud; es una Institución prestadora de Servicios de Salud de Nivel I de Atención, constituida como categoría Especial de Entidad Pública Descentralizada del Orden Departamental, con Personería Jurídica, Patrimonio Propio y Autonomía Administrativa, adscrita a la Secretaria de Salud del Departamento de Cundinamarca. Integra el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se encuentra sometida al régimen jurídico que establece el capítulo III, artículos 194, 195 y 197 de la ley 100 de 1993 y demás normas que la modifican o reglamentan. - REGIMEN JURIDICO: La misión, es prestar servicios de Salud de I Nivel de atención, como parte del servicio público de Seguridad Social en Salud, en el área de influencia, su sede y domicilio principal es la ciudad de Tabio Cundinamarca. - APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL DEL PGCP: El periodo contable corresponde al año fiscal, de enero 1o. a 31 de diciembre de cada año. La Entidad lleva sus cuentas y prepara los estados financieros de conformidad con las normas e instrucciones impartidas por la Contaduría General de la Nación. Para el proceso de clasificación, identificación, reconocimiento, registro y revelación de los estados contables se aplica en su totalidad lo establecido por la Resolución 414 de 2014 Marco Normativo para Empresas que no
Cotizan en el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro Público expedido por la Contaduría General de la Nación.
- APLICACIÓN DEL CATALOGO GENERAL DE CUENTAS: La E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO aplica el catálogo de cuentas establecido mediante la Resolución 139 de Marzo de 2015. - APLICACIÓN DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS: El hospital reconoce los gastos realizados mediante el sistema de causación de acuerdo al desarrollo del objeto misional de la entidad, las transacciones financieras se causan en el momento de recibo de los bienes o la prestación del servicio, con base en la factura. - MANEJO DE INFORMACIÓN FINANCIERA Y SOPORTES CONTABLES: La ESE en la actualidad cuenta con un sistema de información en interfaces el cual se está poniendo apunto con el objetivo de que la información financiera sea de mayor utilidad en la toma de decisiones y los procesos manuales se vayan disminuyendo proporcionado una mayor calidad en la información con menos margen de errores, pudiendo elaborar los reportes a entes de control oportunamente. - ESTRUCTURA DEL ÁREA FINANCIERA El Área Financiera está conformada por la técnica de presupuesto, la auxiliar
administrativa que es la encargada del registro de las transacciones de tesorería,
las dos Analistas de Cartera que mantienen un proceso continuo de conciliación
entre la cartera de la institución y las diferentes EPS, ARS, el contador de la
entidad quien es el encargado de la consolidación de la información, la
Subgerente administrativa y el Gerente quien es el ordenador del gasto.
- RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Principios de la Contabilidad Pública
La información financiera del Hospital debe ser útil y para que sea útil, debe ser relevante y representar fielmente los hechos económicos. A fin de preparar información financiera que cumpla con estas características cualitativas, el Hospital observa pautas básicas que se conocen como principios de contabilidad.
Los principios de contabilidad se aplican en las diferentes etapas del proceso contable; por tal razón, hacen referencia a los criterios que se deben tener en cuenta para reconocer, medir, revelar y presentar los hechos económicos en los estados financieros de la institución.
Los principios contables que se observarán son los siguientes:
Negocio en marcha: Se presume que la actividad de la institución se lleva a cabo por tiempo indefinido conforme a la ley o acto de creación; por tal razón, la regulación contable no está encaminada a determinar su valor de liquidación.
Devengo: Los hechos económicos se reconocen en el momento en que suceden, con independencia del instante en que se produce el flujo de efectivo o equivalente de efectivo que se deriva de estos. El reconocimiento se efectúa cuando surgen los derechos y obligaciones, o cuando la transacción u operación originada por el hecho incide en los resultados del período.
Esencia sobre forma: Las transacciones y otros hechos económicos del Hospital se reconocen atendiendo a su esencia económica, independientemente de la forma legal que da origen a los mismos.
Asociación: El reconocimiento de ingresos está asociado con los costos y gastos en los que se incurre para producir tales ingresos.
Uniformidad: Los criterios de reconocimiento, medición, revelación y presentación, se mantienen en el tiempo y se aplican a los elementos de los estados financieros que tienen las mismas características, en tanto no cambien los supuestos que motivaron su elección.
No compensación: No se reconocen ni se presentan partidas netas como efecto de compensar activos y pasivos del estado de situación financiera, o ingresos, gastos y costos que integran el estado de resultados, salvo en aquellos casos en que de forma excepcional, así se regule.
Período Contable: Corresponde al tiempo máximo en que la institución mide los resultados de sus hechos económicos y el patrimonio bajo su control, efectuando operaciones contables de ajustes y cierre. El período contable es el lapso transcurrido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.
En caso de conflicto entre los anteriores principios contables, prevalecerá el principio que mejor conduzca a la representación fiel de la situación financiera y el rendimiento financiero de la entidad.
Elementos de los Estados Financieros
Definición de los Elementos de los Estados Financieros:
Situación financiera: Los elementos relacionados directamente con la medida de la
situación financiera son los activos, los pasivos y el patrimonio.
Un activo es un recurso controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios económicos. Una entidad controla el recurso si puede, entre otros, decidir el propósito para el cual se destina el activo, obtener sustancialmente los beneficios que se espera fluyan de la propiedad; prohibir, a terceras personas, el acceso al activo y asumir sustancialmente los riesgos asociados con el activo.
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
GASTOS
COSTOS
Los activos tienen incorporados beneficios económicos futuros que están determinados por su potencial para contribuir directa o indirectamente, a los flujos de efectivo y otros equivalentes al efectivo. Estos beneficios pueden también traducirse en la capacidad para reducir pagos en el futuro producto de la reducción de los costos de producción.
Un pasivo es una obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados,
al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.
Al evaluar si existe o no una obligación presente, La institución debe tener en cuenta, con base en la información disponible al cierre del período, la probabilidad de tener o no la obligación; si es mayor la probabilidad de no tenerla, no hay lugar a reconocimiento de pasivo.
Las obligaciones pueden ser exigibles legalmente como consecuencia de la ejecución de un contrato o de un mandato contenido en una norma legal; sin embargo, las obligaciones también pueden aparecer por la actividad normal de la institución, por costumbre o por la intención de mantener buenas relaciones comerciales o de actuar equitativamente.
Patrimonio comprende el valor de los recursos públicos representados en viene y
derechos, deducidas las obligaciones, que tiene la institución para cumplir las funciones de cometido estatal.
El patrimonio se debe clasificar con el fin de presentar información que permita a los usuarios conocer las restricciones, legales o de otro tipo, que afectan la capacidad de la institución para distribuir o aplicar de forma diferente su patrimonio. Por tal motivo, es necesario que la institución informe por separado, sobre conceptos como los fondos aportados por el Estado y los particulares, las ganancias acumuladas, los superávit y las reservas.
Ingresos son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio, y no están relacionados con las aportaciones de los propietarios a este patrimonio.
Gastos son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio, y no están relacionados con la adquisición o producción de bienes y la prestación de servicios, vendidos, ni con las distribuciones realizadas a los propietarios de este patrimonio.
Costos son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del
período contable, que están asociados con la adquisición o producción de bienes y la prestación de servicios, vendidos y que dan como resultado decrementos en el patrimonio.
Los costos contribuyen a la generación de beneficios económicos futuros, se recuperan, fundamentalmente, por la venta de bienes y la prestación de servicios, razón por la cual tiene relación directa con los ingresos provenientes de las actividades ordinarias de la institución.
Reconocimiento de los elementos de los estados financieros
Se denomina reconocimiento al proceso de incorporación, en el estado de situación financiera o en el estado de resultado integral, de una partida que cumpla la definición del elemento correspondiente, satisfaciendo además los criterios para su reconocimiento establecidos a continuación:
Debe ser objeto de reconocimiento toda partida que cumpla la definición del elemento siempre que:
Sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida llegue a, o salga de la entidad; y
El elemento tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad. Reconocimiento de Activos: Se reconoce un activo en el balance cuando es probable que se obtengan de los mismos beneficios económicos futuros para la entidad, y además el activo tiene un costo o valor que puede ser medido con fiabilidad. Cuando no exista la probabilidad de que el elemento genere beneficios económicos futuros, se reconocerá un gasto en el estado de resultados.
Reconocimiento de pasivos: Se reconoce un pasivo, en el balance, cuando es
probable que, del pago de esa obligación presente, se derive la salida de recursos que lleven incorporados beneficios económicos, y además la cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad.
Reconocimiento de ingresos: Se reconoce un ingreso en el estado de resultados cuando ha surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en los activos o un decremento en los pasivos, y además el importe del ingreso puede medirse con fiabilidad.
Reconocimiento de gastos y costos: Se reconoce un gasto y costo en el estado de resultados cuando ha surgido un decremento en los beneficios económicos futuros,
relacionado con un decremento en los activos o un incremento en los pasivos, y además el gasto o costo puede medirse con fiabilidad.
Los costos y gastos se reconocerán sobre la base de una asociación directa entre los cargos incurridos y la obtención de partidas específicas de ingresos. Cuando se espere que los beneficios económicos surjan a lo largo de varios períodos contables y la asociación con los ingresos pueda determinarse únicamente de forma genérica o indirecta, los costos y gastos se reconocerán utilizando procedimientos sistemáticos y racionales de distribución.
Medición de los elementos de los estados financieros
Medición es el proceso de determinación de los importes monetarios por los que se reconocen y llevan contablemente los elementos de los estados financieros, para su inclusión en el balance y el estado de resultados. Para realizarla es necesaria la selección de una base o método particular de medición. Las bases o métodos son los siguientes:
Costo: Los activos se miden por el efectivo y otros cargos pagados o por pagar para la adquisición, formación y colocación de los bienes en condiciones de utilización o enajenación. Los pasivos se registran por el valor de los productos o servicios recibidos por el efectivo y equivalentes al efectivo que se espera pagar para satisfacer el correspondiente pasivo en el curso normal de la operación.
Costo Re expresado: El costo histórico de activos y pasivos se actualiza con el fin de reconocer cambios de valor ocasionados por la exposición a hechos económicos exógenos. Para tal efecto, se emplea la tasa de cambio de la moneda extranjera.
Valor Razonable: Los activos se miden por el precio que sería recibido por vender un
activo y los pasivos se miden por el precio que sería pagado, en la fecha de medición, por transferir un pasivo, en una transacción ordenada entre participantes de un mercado. Cuando una norma establezca el valor razonable como base de medición, este corresponderá a los valores de mercado en mercados activos para activos o pasivos idénticos a los que La institución pueda acceder en la fecha de la medición, ajustado con los costos de transporte cuando a ello haya lugar.
Valor presente neto: Los activos se miden por el valor que resulta de descontar los flujos de efectivo netos futuros que se espera generen dichos activos durante el curso normal de la operación. Los pasivos se miden por el valor que resulta de descontar las salidas de efectivo netas futuras que se necesitan para pagar las deudas, en el curso normal de la operación.
Costo de reposición: Los activos se miden por el efectivo y otras partidas equivalentes
al efectivo que deberían pagarse para adquirir o producir un activo similar al que se tiene o, por el costo actual estimado de reemplazo de los bienes en condiciones semejantes a los existentes. Los pasivos se miden por el efectivo u otras partidas equivalentes al efectivo requeridas para liquidar la obligación en el momento presente.
Valor neto de realización; Los activos se miden por el precio estimado de venta obtenido por La institución en el curso normal menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo su venta. Los pasivos se miden por el efectivo o equivalentes al efectivo, requeridos para cancelar las obligaciones en el curso normal de la operación. Las estimaciones del valor neto de realización se basarán en la información más fiable de que se disponga en el momento de hacerlas y se tendrá en consideración el propósito para el que se mantienen los activos o pasivos.
Revelación de los elementos de los estados financieros:
La información financiera se presenta en la estructura de los estados financieros, así como en las revelaciones realizadas en las notas explicativas a los mismos. Las revelaciones son descripciones o desagregaciones relacionadas con los hechos económicos incorporados en los estados financieros; proporcionan información que no se presenta en la estructura de los estados financieros, pero que es relevante para entender cualquiera de ellos. La institución referenciará cada partida incluida en los estados financieros con cualquier información relacionada en las notas.
REVELACIONES DE CARÁCTER ESPECÍFICO
ACTIVO CORRIENTE
El activo corriente de la entidad está conformado de la siguiente manera:
CAJA
El detalle de la composición del rubro de caja a Diciembre 31 corresponde al
siguiente conformado básicamente por el valor que quedo pendiente de consignar
de la caja auxiliar por motivo de cierre bancario.
BANCOS
El detalle de la composición del rubro de Bancos a Diciembre 31 corresponde al
siguiente, se presentan las cuentas bancarias activas que la entidad posee a la
fecha de corte, las cuales se encuentran totalmente conciliadas y verificadas frente
a los movimientos y partidas conciliatorias registrados por el módulo de tesorería.
DESCRIPCION SALDOS INICIAL SALDOS FINALES
CAJA 128,000 641,881
CAJA PRINCIPAL 128,000 641,881
CAJA GENERAL 128,000 0
CAJA AUXILIAR 0 641,881
TOTAL 128,000 641,881
DESCRIPCION SALDOS INICIAL SALDOS FINALES
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 483,647,449 1,126,202,893
CUENTA CORRIENTE 62,438,831 287,158,566
067031047 F.C BANCO BOGOTA 9,543,081 51,219,924
BANCOLOMBIA C. 343104923-93 52,895,750 235,938,642
BANCOLOMBIA C. 343104923-93 52,895,750 235,938,642
CUENTA DE AHORRO 421,208,619 839,044,329
CTA 343860296-38 FONDOS COMUNES 21,716,818 20,301,288
BANCO BOGOTA CTA. No.067055939 208,871 5,945,714
CTA AHORROS No. 067057349 118,919 119,159
CTA. 34314896159 CONVENIO 701 536,075 0
CTA. 34335623438 CONVENIO 1027 485,497 0
CTA. 661024570 CONVENIO 391 5,212,086 0
CTA 34352853218 CONVENIO 842 24,240 0
CTA 34357718823 BONOS PENSIONALES 392,903,724 396,378,614
BANC. N. 34365394620 PIC 295 14,099,119
BANC. N. 34365394620 PIC 295 14,099,119
BANC. N. 34370125793 CONV. 1194 2,094 0
CTA. 067088732 MTRA PATRONALES 0 101,010,598
CTA. 067089250 MTRA PAGADORA 0 949,578
CTA .34380528535 CONVENIO 628 0 0
CTA 34385366631 CONVENIO 851 2017 0 300,240,257
TOTAL 483,647,449 1,126,202,894
CARTERA – SERVICIOS DE SALUD
El detalle de la composición del rubro de Servicios de Salud a Diciembre 31
corresponde al siguiente, el cual está conformado y detallado por cada tipo de
contratación, esta información se encuentra debidamente conciliada con el área de
cartera presentando un reporte de la cartera por edades y deudor junto con su
respectivo deterioro al cierre de vigencia.
OTROS DEUDORES
El detalle de la composición del rubro de Otros Deudores a Diciembre 31
corresponde al siguiente, la cual está conformada por las incapacidades
pendientes de pago registradas al cierre de vigencias y un valor por concepto de
medicamentos despachados a la cooperativa COODEMCUN, valor conciliado en
el año 2017 con la entidad mediante acta respectiva.
CONCEPTO SALDOS FINALES
SERVICIOS DE SALUD 2,514,111,912
PLAN OBLIGATORIO DE SALUD POS -EPS-FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 208,517,945
PLAN OBLIGATORIO DE SALUD POS -EPS-FACTURACIÓN RADICADA 1,365,714,585
PLAN SUBSIDIADO DE SALUD POSS -ARS- FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 254,454,589
PLAN SUBSIDIADO DE SALUD POSS -ARS- FACTURACIÓN RADICADA 560,496,509
SERVICIOS DE SALUD- IPS PRIVADAS-FACTURACIÓN RADICADA 115,660
SERVICIOS DE SALUD - IPS PÚBLICAS-FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 2,013,340
SERVICIOS DE SALUD - IPS PÚBLICAS-FACTURACIÓN RADICADA 36,626,744
SERVICIOS DE SALUD - ENTIDADES CON RÉGIMEN ESPECIAL-FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 2,057,370
SERVICIOS DE SALUD - ENTIDADES CON RÉGIMEN ESPECIAL-FACTURACIÓN RADICADA 22,439,622
ATENCIÓN ACCIDENTES DE TRÁNSITO SOAT COMPAÑÍAS DE SEGUROS- FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 3,489,540
ATENCIÓN ACCIDENTES DE TRÁNSITO SOAT COMPAÑÍAS DE SEGUROS- FACTURACIÓN RADICADA 30,244,185
ATENCION CON CARGO A RECURSOS DE ACCION PUBLICA- FACTURACIÓN RADICADA 6,217,203
SUBSIDIO A LA OFERTA- FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 50,088
RIESGOS PROFESIONALES - ARP- FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR 6,304,136
RIESGOS PROFESIONALES - ARP- FACTURACIÓN RADICADA 15,370,396
CONCEPTO SALDOS FINALES
OTROS DEUDORES 60,280,273
OTROS DEUDORES 60,280,273
OTROS DEUDORES 54,665,178
INCAPACIDADES POR COBRAR 5,615,095
INVENTARIOS
El detalle de la composición del rubro de Inventarios a Diciembre 31 corresponde
al siguiente, el cual está conformado por los elementos descritos que se
encuentran el almacén y serán utilizados para la prestación de los respectivos
servicios de salud.
DESCRIPCION SALDOS INICIAL SALDOS FINALES
INVENTARIOS 33,642,040 48,474,829 MATERIALES PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 33,642,040 48,474,829
MEDICAMENTOS 4,794,883 7,018,948
MEDICAMENTOS 4,794,883 7,018,948
MEDICAMENTOS 4,794,883 7,018,948
MATERIALES MÉDICO - QUIRÚRGICOS 11,555,898 20,712,555
MATERIALES MÉDICO - QUIRÚRGICOS 11,555,898 20,712,555
MATERIALES MÉDICO - QUIRÚRGICOS 11,555,898 20,712,555
MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO 6,102,525 10,459,749
MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO 6,102,525 10,459,749
MATERIALES ODONTOLÓGICOS 837,242 2,939,787
MATERIALES ODONTOLÓGICOS 837,242 2,939,787
MATERIALES ODONTOLÓGICOS 837,242 2,939,787
MATERIALES PARA IMAGENOLOGÍA 7,546,480 0
MATERIALES PARA IMAGENOLOGÍA 7,546,480 0
VÍVERES Y RANCHO 2,805,013 7,343,791
VÍVERES Y RANCHO 2,805,013 7,343,791
TOTAL 33,642,040 48,474,829
OTROS ACTIVOS - CORRIENTES
El detalle de la composición del rubro de Fondo Global de Cesantías Retroactivas
a Diciembre 31 corresponde al siguiente, valor que se encuentra soportado con los
extractos que Porvenir emite periódicamente.
DESCRIPCION SALDOS INICIAL SALDOS FINALES
OTROS ACTIVOS 115,836,116 212,688,358
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 115,836,116 212,688,358
FONDO GLOBAL CESANTIAS RETROACTIVAS 115,836,116 212,688,358
TOTAL 115,836,116 212,688,358
ACTIVO NO CORRIENTE
El Activo no corriente a cierre de vigencia 2017 de la E.S.E está conformado por
las siguientes partidas:
INVERSIONES
Corresponde a los aportes sociales que la entidad posee en la cooperativa de
Medicamentos de Cundinamarca COODEMCUN, esta información se encuentra
conciliada incluidos los aportes correspondientes a la vigencia 2017.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Se encuentra conformada por lo activos definidos como Propiedad Planta y Equipo
mediante los cuales la entidad desarrolla su objeto social en relación con la
prestación de los servicios de salud y la administración de la entidad.
Igualmente se realizó el proceso de avaluó técnico para la correspondiente
incorporación de la parte de Terrenos y Edificaciones los cuales no se
encontraban incorporados dentro de los activos de la entidad, es importante
señalar que en la entidad actualmente se tiene un proceso judicial para definir la
pertenencia y legalización de la titularidad del predio en el que se encuentra
construido el Hospital, razón por la cual se incorporó como terrenos pendientes de
legalizar.
DESCRIPCION SALDOS INICIAL SALDOS FINALES
INVERSIONES 43,783,268 47,471,853
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 43,783,268 47,471,853
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO ENTIDADES DEL SECTOR SOLIDARIO 43,783,268 47,471,853
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO ENTIDADES DEL SECTOR SOLIDARIO 43,783,268 47,471,853
TOTAL 43,783,268 47,471,853
DESCRIPCION SALDOS INICIAL SALDOS FINALES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 2,787,539,300 15,195,967,130
TERRENOS 0 2,244,200,000
TERRENOS PENDIENTES DE LEGALIZAR 0 2,244,200,000
EDIFICACIONES 0 10,284,000,000
CLINICAS Y HOSPITALES 0 10,284,000,000
BIENES MUEBLES EN BODEGA 130,057,124 130,057,124
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 130,057,124 127,790,124
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 0 2,267,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 10,076,000 10,076,000
EQUIPO DE AYUDA AUDIOVISUAL 10,076,000 10,076,000
EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 2,600,862,080 2,600,862,080
EQUIPO DE LABORATORIO 503,372,568 503,372,568
EQUIPO DE URGENCIAS 1,022,632,690 1,022,632,690
EQUIPO DE HOSPITALIZACIÓN 730,917,221 730,917,221
EQUIPO DE QUIRÓFANOS Y SALAS DE PARTO 161,123,511 161,123,511
EQUIPO DE APOYO DIAGNÓSTICO 125,044,781 125,044,781
EQUIPO DE APOYO TERAPEUTICO 8,139,071 8,139,071
EQUIPO DE SERVICIOS AMBULATORIO 49,632,238 49,632,238
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 394,761,275 394,761,275
MUEBLES Y ENSERES 118,906,619 118,906,619
EQUIPO Y MÁQUINA DE OFICINA 273,875,590 273,875,590
OTROS MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 1,979,066 1,979,066
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 118,336,540 118,336,540
EQUIPO DE COMUNICACIÓN 34,717,965 34,717,965
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 83,618,575 83,618,575
EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 188,158,960 188,158,960
TERRESTRE 188,158,960 188,158,960
EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 18,601,348 18,601,348
MAQUINARIA Y EQUIPO DE RESTAURANTE Y CAFETERÍA 16,051,348 16,051,348
MAQUINARIA Y EQUIPO DE LAVANDERÍA 2,550,000 2,550,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) -673,314,027 -793,086,197
MAQUINARIA Y EQUIPO -466,664 -1,166,660
EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO -449,927,377 -522,950,875
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA -48,840,642 -75,144,078
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN -67,441,872 -72,393,338
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN -87,726,184 -102,829,898
EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA -18,911,288 -18,601,348
TOTAL 2,787,539,300 15,195,967,130
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
Esta partida está representada por los seguros para la protección de activos la
cual queda pendiente por amortizar lo correspondiente a la vigencia 2018 y los
Intangibles que son específicamente el Software que la entidad posee para el
control de la información operativa y financiera.
Es importante aclarar que durante la vigencia 2017 se ejecutó un convenio con el
ministerio de salud por valor de $150.000.000 para la implementación del módulo
de Costos en la entidad y se realizó una seria de verificaciones y actualizaciones
en el mismo.
PASIVO CORRIENTE
El Pasivo Corriente de la ESE al cierre de vigencia 2017 está conformado por las
siguientes partidas, las cuales se encuentran respaldadas con recursos financieros
y serán pagadas oportunamente de acuerdo con su vencimiento, el Pasivo
corriente representa el 100% del pasivo total de la entidad.
DESCRIPCION SALDOS INICIAL SALDOS FINALES
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0 20,067,209
SEGUROS 0 20,067,209
INTANGIBLES 90,069,939 243,761,349
DERECHOS 2,805,171 2,805,171
SOFTWARE 87,264,768 240,956,178
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) -8,938,240 -8,938,240
SOFTWARE -8,938,240 -8,938,240
TOTAL 81,131,699 254,890,318
DESCRIPCION SALDOS INICIAL SALDOS FINALES
PASIVO 6,253,269 13,794,700
CUENTAS POR PAGAR 6,253,269 8,532,906
ACREEDORES 3,447,270 186,928
SERVICIOS 0 186,927
OTROS ACREEDORES 3,447,270 0
RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 2,806,000 8,345,978
SALARIOS Y PAGOS LABORALES 335,000 284,501
SERVICIOS 1,244,000 3,640,608
COMPRAS 734,000 2,505,179
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO POR CONSIGNAR 493,000 1,911,649
OTRAS RETENCIONES 0 4,042
OTROS PASIVOS 0 5,261,794
RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 0 5,261,794
RECAUDO POR CLASIFICAR 0 5,241,691
OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 0 20,103
TOTAL 6,253,269 13,794,700
PATRIMONIO
El Patrimonio de la ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE
TABIO está representado en su Capital Fiscal, el resultado de la operación de la
vigencia 2017 en el Resultado del Ejercicio y las partidas que se generaron por el
impacto en la transición al Nuevo Marco de Información Financiera aplicable.
PATRIMONIO 18,837,777,545
Hacienda Publica 18,837,777,545
Capital Fiscal 5,919,214,496
Resultados del Ejercicio 298,830,609
Impactos por Transicion al Nuevo Marco de
Regulacion 12,619,732,440
INGRESOS
Los Ingresos de la entidad durante la vigencia 2017 por la prestación de los
servicios de salud que actualmente se tienen habilitados fueron debidamente
facturados, causados y reconocidos por valor de $ 3.812.795.491.
Adicionalmente se registraron ingresos por las transferencias del gobierno
nacional para salud por valor de $197.724.000.
Se registró también un valor de $400.000.000 por concepto de Otras
transferencias del gobierno departamental y un valor de $150.000.000 por
concepto de transferencias del ministerio de salud, administrados mediante
contrato de fiducia para el cumplimiento del convenio de actualización del Módulo
de Costos.
Igualmente dentro de la operación de la vigencia 2017 se registraron otros
ingresos por valor de $100.736.644 dentro de los cuales se encuentran los
ingresos por margen de contratación del régimen subsidiado ($63.440.278),
Ingresos financieros por valor de $20.75.409. y otros ingresos por recuperaciones
por valor de $17.220.957.
COSTOS Y GASTOS
Los Costos y Gastos de la entidad requeridos para la operación y administración
durante la vigencia 2017, fueron registrados mediante el sistema de casación,
tomando como base el documento fuente respectivo para cada hecho económico
y así realizar el respectivo reconocimiento, valoración, registro y pago.
DETALLE MARGEN DE CONTRATACIÓN EN SALUD RÉGIMEN SUBSIDIADO
Durante la vigencia 2017 el margen de Contratación del régimen subsidiado por
parte de la ESE HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO
registró un operación negativa ya que los ingresos efectivamente facturados según
la normatividad vigente aplicable no permitió cubrir en su totalidad los
procedimientos efectivamente realizados a los beneficiarios de este sistema de
salud según se detalla a continuación:
PERIODO CONCEPTO ORDENES DE SERVICIO FACTURACION RESULTADO
ENERO CAPITA 1 1,914 34,907,052 34,905,138
ENERO CAPITA PYP 8,664,800 11,443,338 2,778,538
FEBRERO CAPITA 1 22,793,105 34,907,052 12,113,947
FEBRERO CAPITA PYP 8,107,700 11,443,338 3,335,638
MARZO CAPITA 1 42,440,676 34,515,780 (7,924,896)
MARZO CAPITA PYP 25,751,338 11,315,070 (14,436,268)
ABRIL CAPITA 1 34,617,947 34,907,052 289,105
ABRIL CAPITA PYP 13,707,800 11,443,338 (2,264,462)
MAYO CAPITA 1 47,978,498 33,845,028 (14,133,470)
MAYO CAPITA PYP 21,887,860 11,095,182 (10,792,678)
JUNIO CAPITA 1 46,430,860 33,826,396 (12,604,464)
JUNIO CAPITA PYP 19,107,900 11,089,074 (8,018,826)
JULIO CAPITA 1 38,851,276 34,161,772 (4,689,504)
JULIO CAPITA PYP 9,940,200 11,199,018 1,258,818
AGOSTO CAPITA 1 61,610,311 33,910,240 (27,700,071)
AGOSTO CAPITA PYP 14,289,600 11,116,650 (3,172,950)
SEPTIEMBRE CAPITA 1 49,321,236 33,574,864 (15,746,372)
SEPTIEMBRE CAPITA PYP 8,808,700 11,006,616 2,197,916
OCTUBRE CAPITA 1 55,530,300 33,379,228 (22,151,072)
OCTUBRE CAPITA PYP 18,794,982 10,942,482 (7,852,500)
NOVIEMBRE CAPITA 1 46,542,832 33,174,276 (13,368,556)
NOVIEMBRE CAPITA PYP 7,253,100 10,875,294 3,622,194
DICIEMBRE CAPITA 1 63,181,359 32,568,736 (30,612,623)
DICIEMBRE CAPITA PYP 7,737,800 10,676,784 2,938,984
TOTALES 673,352,094 541,323,660 (132,028,434)
E.S.E. HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO
MARGEN DE CONTRATACION REGIMEN SUBSIDIADO VIGENCIA 2017
Teniendo en cuenta que el cierre de la vigencia fiscal 2017 se genera teniendo en
cuenta los cruces de información frente a contabilidad presupuesto, tesorería,
cartera, farmacia, almacén entre otros, se deja nota aclaratoria de que los saldos
en la cuenta cuentas por cobrar servicios de salud 1319, Inventarios 1514 y grupo
16 incluyen ajustes contables elaborados dentro de su normal actividad mensual
por el contador actual de la ESE.
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Señores JUNTA DIRECTIVA
E.S.E HOSPITAL NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE TABIO Tabio, Cundinamarca.
Nosotros el representante legal, La Subgerente Administrativa y contador certificamos que hemos preparado
los Estados Financieros: Estado Situación Financiera, Estado de Resultados Y Otros Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio a Diciembre 31 de 2017, incluyendo sus correspondientes Revelaciones que forman un todo indivisible con estos y además:
Que hemos verificado previamente el cumplimiento de las afirmaciones explícitas e implícitas, contenidas en los Estados Financieros antes mencionados.
Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.
No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados.
Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio. Valuados utilizando métodos de
reconocido valor técnico.
Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.
Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados
Financieros, incluyendo sus gravámenes , restricciones a los activos ; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros ; y,
No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones
en los estados financieros subsecuentes.
Dado en Tabio a los 10 días del mes de Febrero del año 2018.