1. INFORMACION GENERAL CORPORACION RUDOLF STEINER con Nit 811.007.735 – 0 es una Entidad sin ánimo de Lucro que tiene su domicilio principal en la ciudad de La Estrella – Antioquia – Colombia en la Cra. 62 #83a Sur-277, con Personería Jurídica 0151 el 01 de Octubre de 1996, y Resolución 8919 del 08 de Noviembre de 2004. Su Objeto Social es Impartir educación formal mediante el Método Pedagógico Waldorf. 2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario.

2.1 Bases de Preparación Estos estados financieros individuales se han elaborado de conformidad a las Normas Generalmente aceptadas en Colombia (PCGA), Ley 43 de 1990, decreto 2649 y demás normas que las modifiquen. Están presentados en miles de pesos colombianos.

2.2 Base de la Contabilidad de Causación La compañía prepara sus Estados Financieros, excepto para la información de flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de Causación.

2.3 Importancia Relativa y Materialidad La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

3. EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El efectivo y equivalente del efectivo se deberá reconocer al momento en que se genera una entrada de dinero por cualquiera de los medios de pago definidos por la empresa como efectivo o equivalente del efectivo proveniente de la operación del negocio.

4. INSTRUMENTOS FINANCIEROS – INVERSIONES

2018 2017 2016Caja 319 571 - Bancolombia Corriente 87 87 - Bancolombia Ahorros 4.079 20.066 30.446 BBVA Corriente 8.578 - - Total Disponible 13.063 20.724 30.446

2018 2017 2016CDT - PICHINCHA - - 7.377 FIDUCUENTA BANCOLOMBIA 118.852 75.997 40.424 FIDUCUENTA BBVA 2.933 - - Total Inversiones 121.785 75.997 47.801

La fiducuenta está abierta en Bancolombia, está disponible en el momento en que se desee hacer uso de los recursos. La Fiducuenta del banco BBVA se adquirió EL 30 de octubre del año 2018 y al cierre del periodo se encuentra disponible para ser utilizada

Banco Numero fiducia Valor a diciembre 2018 BBVA 00130350300100037479 2.933

5. DEUDORES POR PRESTACION DE SERVICIOS CORPORACION RUDOLF STEINER deberá medir al inicio las cuentas por cobrar por el valor razonable de la contraprestación por recibir. Para cuentas por cobrar a largo plazo (Superior a 181 días), que no devengan intereses o tienen una tasa de interés que es inferior a la tasa del mercado para cuentas por cobrar similares, el valor razonable deberá ser estimado como el valor presente de todos los cobros de efectivo futuros, utilizando la tasa de interés de mercado dominantes para instrumentos similares (en cuanto a la moneda, plazo, tipo de tasa de interés y otros factores) con calificaciones crediticias parecidas. Todo valor adicional prestado deberá ser reconocido en el estado de resultados, a menos que cumpla con los requisitos para su reconocimiento como algún otro tipo de activo. Para cuentas por cobrar a largo plazo (mayores a 181 días), que devengan intereses y cuya tasa es superior a la tasa de mercado, el valor razonable deberá ser el valor del servicio prestado, el valor del bien vendido o el valor desembolsado. Para cuentas por cobrar de corto plazo (inferiores a 180 días) sin pago de intereses o que tengan una tasa de interés que es inferior a la tasa de mercado para préstamos similares, su medición inicial deberá ser el valor razonable del servicio prestado, del bien vendido o del valor desembolsado.

DEUDORES POR ANTICIPOS Los anticipos realizados para la compra de propiedades, planta y equipos, inventarios, u otro tipo de activos, deberán ser clasificados en una subcuenta asociada al concepto específico que generó dicho anticipo, es decir, dentro del rubro de propiedad, planta y equipo, inventarios, intangibles, prepaga dos, u otro que corresponda al desembolso. DEUDORES

Los anticipos corresponden a proveedores. 6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO CORPORACION RUDOLF STEINER reconocerá un activo como propiedad planta y equipo cuando sea superior a 50 UVT y tendrá en cuenta los siguientes elementos:

(a) Sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo

(b) El costo del activo para la entidad pueda ser valorado con fiabilidad. (c) El activo no está disponible para la venta

2018 2017 2016POR SERVICIOSMatrículas 3.308 13.436 3.916 Mensualidades 2.900 15.994 21.032 Materiales Pedagogicos 3.773 9.299 3.008 Salidas Pedagogicas 1.245 3.207 850 Restaurante 177 5.186 7.938 Mensualidad Corporación 8.485 13.811 10.033 Total Deudores por servicios 19.888 60.933 46.777

2018 2017 2016Anticipo Renta - 150 62 Anticipos y Avances 2.570 1.306 15.000 Total Anticipos 2.570 1.456 15.062

(d) Tener control del activo (e) La empresa asume los riesgos asociados del activo (f) El activo esté en condiciones de uso

El siguiente es el detalle de las propiedades, planta y equipo neto de la depreciación:

7. DIFERIDOS CORPORACION RUDOLF STEINER deberá reconocer directamente en el estado de resultados, los cargos diferidos, tales como: a. Desembolsos surgidos en la fase de investigación y pre implantación. b. Costos de puesta en marcha de establecimiento. c. Actividades formativas del personal (capacitación y entrenamiento). d. Desembolsos por publicidad y actividades promocionales. e. Desembolsos por reubicación u organización.

El aumento en las mejoras del año 2018 fueron diferidas a 5 años, teniendo en cuenta el tiempo que se espera utilizar las mismas. El tiempo el cual se amortizarán las mejoras será un periodo de 5 años a partir de su adecuación, las cuales fueron realizadas en:

2018 2017 2016MAQUINARIA Y EQUIPO 967 833 1.575 EQUIPO DE OFICINA 21.034 21.000 28.000 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 9.520 7.200 9.600 EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO 4.077 2.032 - ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES 6.000 6.000 - INSTRUMENTOS 2.045 - - TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 43.643 37.065 39.175

2018 2017 2016Mejoras Propiedades Ajenas 298.397 479.838 433.752 Amortización 139.631- 321.072- 307.251- Total Diferidos 158.766 158.766 126.501

-Construcción parque infantil 31 de julio de 2018. -Adecuación Cocina 31 de julio de 2018. -Cuarto de Cerámica 30 de septiembre de 2018.

8. COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

HONORARIOS 3.710 TEMPORALES 2.629 SERVICIOS TECNICOS 1.320 MATERIAL DIDACTICO 2.727 SERVICIO DE ALIMENTACION 3.011 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 523 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 13.920 APORTE A SALUD 8.322 APORTE A ARL 284 APORTE A CAJA DE COMPENSACION 2.636 APORTE A SENA 1.320 APORTE ICBF 1.977 FONDOS 22 RETENCION Y APORTE DE NOMINA 14.561 FONDOS DE PENSION 8.237

DIFERIDO VALORCONSTRUCCION PARQUE INFANTIL 7.528 ADECUACION COCINA 4.555 CUARTO DE CERAMICA 4.026 TOTAL DIFERIDOS 16.109

2018 2017 2.016 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 13.919 9.599 1.320 IMPUESTOS 227 396 420 RETENCIONES Y APORTES NOMINA 14.560 11.964 9.716 ACREEDORES VARIOS 8.237 - - TOTAL CUENTAS POR PAGAR 36.943 21.959 11.456

9. BENEFICIOS A EMPLEADOS Cuando un empleado haya prestado sus servicios a CORPORACION RUDOLF STEINER durante el período contable, ésta deberá reconocer el valor de los beneficios a corto plazo (valor nominal de la obligación, es decir sin descontar), que ha de pagar por tales servicios como un pasivo (gasto acumulado o causado), después de deducir cualquier valor ya satisfecho. Si el valor ya pagado es superior al valor sin descontar de los beneficios, se deberá reconocer ese exceso como un activo (gasto pagado por anticipado), en la medida en que el pago anticipado vaya a dar lugar por ejemplo, a una reducción en los pagos futuros o a un reembolso en efectivo; y su contrapartida como un gasto, a menos que otra norma (por ejemplo cuando el empleado participa en la construcción de un activo acorde con lo establecido en la Sección 17; en la creación de un intangible acorde con la Sección 18 o en la elaboración de un inventario acorde con la Sección 13) requiera o permita la inclusión de los mencionados beneficios en el costo de un activo. Los beneficios a empleados corresponden a las cuentas por pagar por concepto de cesantías e intereses, y también a las retenciones y aportes de Nómina del mes de diciembre a cancelar en Enero.

10. OTROS PASIVOS

Durante los meses de Noviembre y Diciembre se reciben las Matrículas del año siguiente y se registran en esta cuenta para registrarla en el mes al que corresponden.

11. INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

Cuando el resultado de una transacción, que suponga la prestación de servicios, pueda ser estimado con fiabilidad, CORPORACION RUDOLF STEINER deberá reconocer los ingresos ordinarios asociados con la operación considerando el grado de realización de la prestación a la fecha del balance. El resultado de una transacción puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones:

2018 2017 2016Beneficios a empleados 56.551 49.650 40.458 Total Beneficios a empleados 56.551 49.650 40.458

2018 2017 2016Pago anticipado por servicios educativos 23.739 46.086 52.942 Total Ingresos Recibidos pro anticipado 23.739 46.086 52.942

a. El valor de los ingresos ordinarios pueda valorarse con fiabilidad; b. Es probable que CORPORACION RUDOLF STEINER reciba los beneficios económicos

derivados de la transacción. c. El grado de realización de la transacción, en la fecha del balance, pueda ser valorado

con fiabilidad. d. Los costos ya incurridos en la prestación, así como los que quedan por incurrir hasta

completarla, puedan ser valorados con fiabilidad. Si el resultado de una transacción que implique la prestación de servicios no puede ser estimado de forma fiable, los ingresos ordinarios correspondientes deberán ser reconocidos sólo en la medida en que sea probable recuperar los costos incurridos por causa del contrato y por lo tanto, no se deberá reconocer ganancia alguna. Cuando el resultado final de una transacción no pueda estimarse de forma fiable, y no sea probable que se recuperen tampoco los costos incurridos en la misma, no se reconocerán ingresos ordinarios, pero se procederá a reconocer los costos incurridos como gastos del ejercicio.

12. OTROS INGRESOS

2018 2017 2.016 MATRICULAS 132.679 114.461 1.499.758 MENSUALIDADES 908.084 873.090 - MATERIAL PEDAGOGICO 75.316 82.729 - SALIDAS PEDAGOGICAS 20.896 28.564 - SERV EDUCATIVO RESTAURANTE 379.974 310.350 - CERTIFICADOS Y FORMULARIOS 2.610 3.219 - TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES EDUCACION 1.519.559 1.412.413 1.499.758

2018 2017 2016Financieros 11.405 4.698 - Mensualidad Socios Corporación 381.967 353.261 299.711 Otros Ingresos 18.620 11.464 8.722 Eventos Institucionales y Otros 18.455 17.400 14.571

430.447 386.823 323.004

13. BENEFICIOS A EMPLEADOS

14. HONORARIOS

15. IMPUESTOS

16. ARRENDAMIENTOS

2018 2017 2016PERSONAL ADMINISTRATIVO 209.242 310.904 291.831 PERSONAL DE ENSEÑANZA 852.359 714.398 640.130 TOTAL GASTOS DE PERSONAL 1.061.601 1.025.302 931.961

2018 2017 2016REVISORIA FISCAL 10.200 8.091 37.015 ASESORIA JURIDICA 391 440 - ASESORIA FINANCIERA 2.480 9.630 - CONTABLES TRIBUTARIOS Y DE NOMINA 44.520 21.000 - SALUD OCUPACIONAL 2.480 - - PERSONAL DE CATEDRA 6.294 11.006 - ASISTENCIA TECNICA 1.411 1.480 - TOTAL HONORARIOS 67.776 51.647 37.015

2018 2017 2016INDUSTRIA Y COMERCIO 8.311 13.121 9.141 IVA DESCONTABLE 38.446 28.728 27.916 OTROS ASUMIDOS 406 2.501 - TOTAL IMPUESTOS 47.163 44.350 37.057

17. CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

18. SERVICIOS

2018 2017 2016ARRENDAMIENTO SEDE 121.971 109.921 104.981 ARRENDAMIENTO RESTAURANTE 6.348 6.434 2.880 ARRENDAMIENTO PROGRAMA FINANCIERO 0 0 9.341 OTROS ARRENDAMIENTOS 4.133 3.969 - TOTAL ARRENDAMIENTOS 132.452 116.355 117.202

2018 2017 2016Contribuciones y Afiliaciones 14.473 18.500 14.755 Total Contribuciones y afiliaciones 14.473 18.500 14.755

SIIGO afiliación programa contable anual 2.243 Monetización SENA por no tener aprendiz 12.500 Total Contribuciones y Afiliaciones 14.743

2018 2017 2016ASEO Y VIGILANCIA 53.905 53.772 44.659 TEMPORALES 112.786 164.686 113.150 ASISTENCIA TECNICA 755 4.544 - PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS - 1.120 - ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 4.862 4.523 4.391 ENERGIA ELECTRICA 10.312 9.827 10.221 TELEFONO 2.281 2.556 3.874 GAS 2.463 2.588 - TRANSPORTE FLETES Y ACARREO 1.032 - - PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 9.698 480 - CORREO PORTES Y TELEGRAMAS - 84 - OTROS 6.519 9.075 18.280 TOTAL SERVICIOS 204.613 253.255 194.575

19. MANTENIMIENTO Y ADECUACIONES

20. DIVERSOS

21. GASTOS FINANCIEROS

2018 2017 2016MANTENIMIENTO Y RESPARACIONES 12.631 4.456 3.932 ADECUACIONES E INSTALACIONES 20.707 21.770 8.080 TOTAL MANTENIMIENTO Y ADECUACIONES 33.338 26.226 12.012

2018 2017 2016GASTOS DE REPRESENTACION 1.663 385 - ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 2.569 2.086 9.874 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 20.712 23.401 40.839 TAXIS Y BUSES 656 551 654 SERVICIO ALIMENTACION ESCOLAR 181.022 161.679 142.769 SALIDAS PEDAGOGICAS 7.511 - 6.963 GASTOS LEGALES 915 - OTROS 11.345 23.457 - TOTAL DIVERSOS 223.815 212.474 201.099

2018 2017 2016Financieros 17.838 27.417 29.661 Mensualidad Socios Corporación - 5.000

17.838 27.417 34.661

CINDY CAROLINA RONDON RENDON ANDRES BERTULFO FLOREZ GALLEGO Contadora Pública Revisor Fiscal T.P 201421 – T T.P 146483 – T

MARIA CRISTINA CARVAJAL MORALES Representante Legal