Conciliación bancaria
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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE FILOSOFÍA, LETRAS Y CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN
MATERIA: DIDACTICA
TEMA: CONCILIACIÒN BANCARIA
AUTOR: MAURICIO TOALOMBO
Bancos • Es una cuenta del activo corriente Esta cuenta se emplea
para controlar el dinero que se moviliza
CONCILIACIÓN BANCARIA • Es un reporte que se
presenta mensualmente, es decir, la conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas.
Existen tres razones básicas por las cuales el saldo de bancos no concuerda con los libros Los depósitos en transitoLos cheques pendientes
de cobro Los errores bancarios
Hay 5 razones por el cual el saldo en los libros no concuerda con el de bancos Los cargos por servicios
bancarios Los deposito de cheques sin
fondos Los cobro de documentos Los pagos de documentosLos errores en libros
CONCILIACIÒN BANCARIA
Del 1 al 30 Agosto del 2016
SALDO SEGÙN EL ESTADO DE CUENTAS 4000,00 $(+) Depósitos en tránsito
1000,00 $Papeletas de deposito N 100
(-) Cheques girados y no cobrados Cheque N. 120 2000,00 $
(=) SALDO CON EL BANCO CONCILIADO
Total + 1000,00$
Total - 2000,00$
3000,00$SALDO LIBRO DIARIO
N. 98 Chequera
N. 150 Intereses sobre saldos Total
(-) Notas de Debito
(+) Notas de Crédito (+) Notas de Crédito
Total (=) SALDO EN LIBROS CONCILIADO
3100,00 $
50,00 $
-150,00 $3000,00 $
50,00 $+50,00 $
N. 79 Pago luz 100,00 $
AUXILIAR DE LA CUENTA BANCOS • Es un Libro contable para controlar la cuenta Bancos, su esquema puede
variar de acuerdo a la empresa
Fecha N. Comprobante
Detalle Debe Haber Saldo
Gracias