Contabil. de Los Costos
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CONTABILIZACION DE LOS COSTOS ------------------------- 1 ------------------------- 62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 43,600.00 62.1 Remuneraciones 40,000.00 62.11 Sueldos y Salarios 62.111 Sueldos 62.7 Seguridad y Prevencion Social y Otras Conrtrib. 3,600.00 62.71 Regimen de Prestaciones de Salud - Essalud 64 Gastos por Tributos 300.00 64.4 Otros Gastos por Tributos 64.41 Contribucion a SENATI 300.00 40 Tributos y Aportes al Sist. Pens. Y Salud Pagar 3,900.00 40.3 Instituciones Públicas 40.31 Essalud 9% 3,600.00 40.33 Contribucion al Senati 0.75% 300.00 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 34,868.00 41.1 Remuneraciones por Pagar 46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 5,132.00 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas 46.99 Otras Cuentas por Pagar Div. - AFP 12.83% 46.991 Aporte obligatorio 10% 4,000 46.992 Comision Variable 1,95% 780 46.993 Seguros 0,88% 352 05/07 Por la contabilizacion de Planilla de Sueldos ------------------------- 2 ------------------------- 92 Costo de produccion 17,560.00 92.3 Costos Indirectos de Fabricacion 17,560.00 93.31 O/P N°20 6,146 92.32 O/P N°21 7,024 92.33 O/P N°22 4,390 94 Gastos Administrativos 26,340.00 942 Sueldos 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 43,900.00 79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 05/07 Por la Transferencia según destino ------------------------- 3 ------------------------- 62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 13,888.89 62.1 Remuneraciones 62.14 Gratificaciones 6,666.67 62.15 Vacaciones 3,333.33 62.9 Beneficios Sociales de los Trabajadores 62.91 Compensacion por Tiempo de Servicio 3,888.89 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 13,888.89 41.1 Remuneraciones por Pagar 41.14 Gratificaciones por Pagar 6,666.67 41.15 Vacaciones por Pagar 3,333.33 41.5 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar 41.51 Compensacion por Tiempo de Servicio 3,888.89 05/07 Por la Provision de gratificaciones, Vacaciones y CTS ------------------------- 4 ------------------------- 92 Costo de produccion 5,555.56 92.3 Costos Indirectos de Fabricacion 5,555.56 93.31 O/P N°20 1,944.45 1,944.45 VAN 107, 244.45 101, 688. 89 LIBRO DIARIO
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7/24/2019 Contabil. de Los Costos
http://slidepdf.com/reader/full/contabil-de-los-costos 1/4
CONTABILIZACION DE LOS COSTOS
------------------------- 1 -------------------------
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 43,600.00
62.1 Remuneraciones 40,000.00
62.11 Sueldos y Salarios
62.111 Sueldos
62.7 Seguridad y Prevencion Social y Otras Conrtrib. 3,600.0062.71 Regimen de Prestaciones de Salud - Essalud
64 Gastos por Tributos 300.00
64.4 Otros Gastos por Tributos
64.41 Contribucion a SENATI 300.00
40 Tributos y Aportes al Sist. Pens. Y Salud Pagar 3,900.00
40.3 Instituciones Públicas
40.31 Essalud 9% 3,600.00
40.33 Contribucion al Senati 0.75% 300.00
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 34,868.00
41.1 Remuneraciones por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 5,132.00
46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas
46.99 Otras Cuentas por Pagar Div. - AFP 12.83%46.991 Aporte obligatorio 10% 4,000
46.992 Comision Variable 1,95% 780
46.993 Seguros 0,88% 352
05/07 Por la contabilizacion de Planilla de Sueldos------------------------- 2 -------------------------
92 Costo de produccion 17,560.00
92.3 Costos Indirectos de Fabricacion 17,560.00
93.31 O/P N°20 6,146
92.32 O/P N°21 7,024
92.33 O/P N°22 4,390
94 Gastos Administrativos 26,340.00
942Sueldos79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 43,900.00
79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos
05/07 Por la Transferencia según destino
------------------------- 3 -------------------------
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 13,888.89
62.1 Remuneraciones
62.14 Gratificaciones 6,666.67
62.15 Vacaciones 3,333.33
62.9 Beneficios Sociales de los Trabajadores
62.91 Compensacion por Tiempo de Servicio 3,888.89
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 13,888.89
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.14 Gratificaciones por Pagar 6,666.67
41.15 Vacaciones por Pagar 3,333.33
41.5 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar
41.51 Compensacion por Tiempo de Servicio 3,888.89
05/07 Por la Provision de gratificaciones, Vacaciones y CTS
------------------------- 4 -------------------------
92 Costo de produccion 5,555.56
92.3 Costos Indirectos de Fabricacion 5,555.56
93.31 O/P N°20 1,944.45 1,944.45
VAN 107,244.45 101,688.89
LIBRO DIARIO
7/24/2019 Contabil. de Los Costos
http://slidepdf.com/reader/full/contabil-de-los-costos 2/4
VIENEN 107,244.45 101,688.89
92.32 O/P N°21 2,222.22 2,222.22
92.33 O/P N°22 1,388.89 1,388.89
94 Gastos Administrativos 8,333.33
942 Sueldos
79 A Cargas Imp. A Cta. de Costo 13,888.89
79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos
05/07 Por la Transferencia según destino
------------------------- 5 -------------------------
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 9,100.00
63.4 Mantenimiento y Reparaciones
63.43 Inmueble, Maquinaria y Equipo 4,000.00
63.5 Alquileres
63.53 Maquinarias y Equipos de Explotacion 2,500.00
63.6 Servicios Basicos
63.61 Energia Electrica 1,000.00
63.63 Agua 1,000.00
63.64 Telefono 600.00
65 Otros Gastos de Gestion 8,900.00
65.1 Seguro 2,000.0065.9 Otras Cargas Diversas de Gestion 6,900.00
68 Valuacion y Deterioro de Activos y Provisiones 10,043.75
68.1 Depreciacion
68.14 Deprec. de Inmuebles, Maq. y Equipo - Costo
68.142 Maquinarias y Equipos de Explotacion
40 Tributos y Aportes al Sist. Pens. Y Salud Pagar 3,240.00
40.1 Gobierno Central
40.11 Impuesto General a las Ventas
40.111 IGV - Cuenta Propio
39 Depreciacion, Amortizacion y Agotamiento Acumulad 10,043.75
39.1 Inmueble, Maquinaria y Equipo - Costo
39.132 Maquinarias y Equipos de Explotacion
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 21,240.00
42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprob. por Pagar
06/07Por la provision de los Servicios, correspondientes al
Presente E ercicio------------------------- 6 -------------------------
92 Costo de produccion 23,243.75
92.3 Gastos indirectos de fabricacion
94 Gastos Administrativos 4,800.00
94.3 Gastos Generales
79 A Cargas Imp. A Cta. de Costo 28,043.75
79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos
06/07 Por la transferencia según destino
------------------------- 7 -------------------------174,905.28 174,905.28
7/24/2019 Contabil. de Los Costos
http://slidepdf.com/reader/full/contabil-de-los-costos 3/4
7/24/2019 Contabil. de Los Costos
http://slidepdf.com/reader/full/contabil-de-los-costos 4/4
