Copia de Ejercicio Contable PCGA

DIARIO COLUMNARIO

No. Fecha Detalle

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

1 Dic 1 Comprobante de apertura 14,000,000

2 Dic 8 Comprobante 02 14,000,000 14,000,000 7,738,656 3 Dic 8 Comprobante 02

4 Dic 8 Comprobante 02






10 Dic 15 Comprobante 03 2,904,000 2,904,000 2,904,000 2,300,000 - 11 Dic 15 Comprobante 03


13 Dic 27 Comprobante 04 27,978,323 27,978,323 27,978,323 14,821,488 28,951,618 14 Dic 27 Comprobante 04




18 Dic 29 Comprobante 05 7,823,283 19 Dic 29 Comprobante 05



22 SUMAS 30,882,323 44,882,323 44,882,323 32,683,427 28,951,618

23 Dic 30 Comprobante 06 217,184 24 Dic 30 Comprobante 06








32

1105 Caja

1110 Bancos

1305 Clientes

33 SUMAS - - - 217,184 -

34 Dic 31 Comprobante de cierre 07












46 SUMAS - - - - -

47

DIARIO COLUMNARIO

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

3,332,880 499,000 65,964 671,200

700,000 2,300,000 - 420,000 132,480 1,920,000 616,000

8,500,000 5,000,000 9,598,694 575,400 181,498 2,686,400 7,036,800

35,000

9,200,000 7,300,000 12,931,574 - 1,529,400 - 379,942 5,277,600 7,652,800

36,000 12,420 98,960

1305 Clientes

2205 Nacionales

2365 Retención en la fuente

2368 Impuesto de industria y

comercio - Ret

2408 Impuesto a las ventas

por pagar

- - - - 36,000 - 12,420 98,960 -

- - - - - - - - -

DIARIO COLUMNARIO

Cuentas varias

DEBE HABER DEBE HABER NOMBRE CÓDIGO

Aportes sociales 3115

Financieros 5305

Cargos diferidos 1710

Impuesto a las ventas retenido 2367

Gastos legales 5240

Gastos pagados por anticipado 1705

Equipo de oficina 1524

Impuestos 5215

Rentención CREE

3,850,000 2,900,000 Anticipo impuestos y contribuciones 1355

Mercancía no fabricada por la empresa 1435

Retención por CREE 2369

43,980,000 23,600,202 Anticipo de impuestos y contribuciones 1355

Mercancía no fabricada por la empresa 1435

Sercicios 5235

Diversos 5295

Retención por CREE 2369

Retención y aportes en nómina 2370

Acreedores varios 2380

Obligaciones laborales 2610

Gastos de personal 5205

- 47,830,000 26,500,202 - SUMAS

Depreciación acumulada 1592

Gastos pagados por anticipado 1705

Cargos diferidos 1710

Costos y gastos pagados por anticipado 2335

Impuestos 5215

Servicios 5235

Depreciaciones 5260

Amortizaciones 5265

Financieros 5305

Arrendamientos 5220

4135 Comercio al por mayor y

al por menor

6135 Comercio al por mayor y

al por menor

- - - - SUMAS

47,830,000 26,500,202 Gastos de personal 5205

Impuestos 5215

Arrendamientos 5220

Servicios 5235

Gastos legales 5240

Depreciaciones 5260

Amortizaciones 5265

Diversos 5295

Financieros 5305

Impuesto de renta 2404

Utilidad del ejercicio 3605

Pérdidas y ganancias 5905

47,830,000 - - 26,500,202 SUMAS

DIARIO COLUMNARIO

Cuentas varias

DEBE HABER

14,000,000

400,000 4,370,000

84,000 242,700 2,400,000 3,480,000 180,000

23,400 - 12,000,000 2,900,000

- 2,586,859 16,440,000 23,600,202 750,000 350,000

49,320 824,379 1,400,510 1,886,775

11,969,947

55,169,506 30,768,586

29,000 800,000 332,000 1,841,580

152,224 1,800,000 29,000 332,000 56,000 800,000

3,017,000 3,002,580

11,969,947 180,000 800,000 2,550,000 242,700 29,000 332,000 350,000 456,000 1,451,095 2,816,832

47,830,000 47,830,000

47,830,000 69,007,574

No. Código CuentaSaldos anteriores Movimientos

Débitos Créditos Débitos Créditos

1 1105 Caja 14,000,000 30,882,323 44,882,323 2 1110 Bancos 44,882,323 32,683,427 3 1305 Clientes 28,951,618 9,200,000 4 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 2,586,859 5 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 28,440,000 26,500,202 6 1524 Equipo de oficina 3,480,000 7 1592 Depreciación acumulada

8 1705 Gastos pagados por anticipado 2,400,000 9 1710 Cargos diferidos 4,370,000

10 2205 Nacionales 7,300,000 12,931,574 11 2335 Costos y gastos por pagar

12 2365 Retención en la fuente 1,529,400 13 2367 Impuesto a las ventas retenido 84,000 14 2368 Impuestos de industria y comercio retenido 379,942 15 2369 Retención por impuesto CREE 72,720 16 2370 Retenciones y aportes de nómina 824,379 17 2380 Acreedores varios 1,400,510 18 2404 Impuesto de renta y complementarios

19 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 5,277,600 7,652,800 20 2610 Para obligaciones laborales 1,886,775 21 3115 Aportes sociales 14,000,000 22 3305 Reservas obligatorias

23 3605 Utilidad del ejercicio

24 4135 Comercio al por mayor y al por menor 47,830,000 25 5205 Gastos de personal 11,969,947 26 5215 Impuestos 180,000 27 5220 Arrendamientos

28 5235 Servicios 750,000 29 5240 Gastos legales 242,700 30 5260 Depreciaciones

31 5265 Amortizaciones

32 5295 Diversos 350,000 33 5305 Financieros 400,000 34 5905 Ganancias y pérdidas

35 6135 Comercio al por mayor y al por menor 26,500,202

LIBRO MAYOR Y BALANCESOperaciones de cierre a 31 de diciembre de 20__

36 Sumas iguales 14,000,000 14,000,000 198,963,572 187,858,052

Saldos Ajustes Saldos Movimiento Saldos

Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos

- - - 12,198,896 217,184 11,981,712 11,981,712 19,751,618 19,751,618 19,751,618 2,586,859 2,586,859 2,586,859 1,939,798 1,939,798 1,939,798 3,480,000 3,480,000 3,480,000

29,000 29,000 - 2,400,000 800,000 1,600,000 1,600,000 4,370,000 332,000 4,038,000 4,038,000

5,631,574 5,631,574 - - 1,841,580 1,841,580 - 1,529,400 36,000 1,565,400 - 84,000 84,000 - 379,942 12,420 392,362 - 72,720 72,720 824,379 824,379 - 1,400,510 1,400,510 -

1,451,095 - 2,375,200 98,960 2,276,240 - 1,886,775 1,886,775 - 14,000,000 14,000,000 -

2,816,832 47,830,000 47,830,000 47,830,000

11,969,947 11,969,947 11,969,947 180,000 152,224 332,224 332,224

800,000 800,000 800,000 750,000 1,800,000 2,550,000 2,550,000 242,700 242,700 242,700

29,000 29,000 29,000 332,000 332,000 332,000

350,000 350,000 350,000 400,000 56,000 456,000 456,000

47,830,000 47,830,000 26,500,202 26,500,202 26,500,202

LIBRO MAYOR Y BALANCESOperaciones de cierre a 31 de diciembre de 20__

87,120,020 76,014,500 3,268,184 3,268,184 88,940,060 77,834,540 95,660,000 95,660,000 45,377,987 0

Saldos

Créditos

29,000

5,631,574 1,841,580 1,565,400 84,000 392,362 72,720 824,379 1,400,510 1,451,095 2,276,240 1,886,775 14,000,000 - 2,816,832

34,272,467

LIBROS AUXILIARES

BANCOS 1110 CUENTA CONTROLFECHA DETALLE C.D.

Dic. 06 Movimiento semanal del 3 al 6 2Dic. 13 Movimiento semanal del 10 al 13 3Dic. 27 Movimiento del 17 al 27 4Dic. 29 Movimiento del 29 5Dic. 31 Comprobante de ajustes 6

Sumas que pasan

BANCOS 1110 BANCOMERCIO

FECHA DETALLE C.D.

Dic. 03 Apertura cuenta corriente No. 0300-12345-7 2Dic. 03 Nota débito compra chequera 2Dic. 04 Cheque No. 121 a Cámara de Comercio 2Dic. 06 Cheque No. 122 a Mario Arcila 2Dic. 06 Cheque No. 123 a Iván Paz 2Dic. 10 Cheque No. 124 a Districol 3Dic. 13 Consignación, según recibo 3Dic. 19 Consignación, según recibo 4Dic. 21 Consignación, según recibo 4Dic. 22 Cheque No. 125 a Almacén Blanquita 4Dic. 27 Cheque 126 a Fabrix 4Dic. 27 Cheque 127 a la Voz del Comercio 4Dic. 31 Nota débito comisión remesa 6

Dic. 31 Nota débito GMF 4 x mil 6Sumas que pasan

CAJA 1105 CAJA GENERAL 110505

FECHA DETALLE C.D.

Dic. 1 Aportes socios, según recibos No. 01 y 02 1Dic. 3 Consignaciones bancarias, según recibos 2Dic. 12 Venta al contado varios clientes, según facturas No. 001 y 002 3Dic. 13 Consignaciones bancarias Bancomercio, según recibo 3Dic. 13 Consignaciones bancarias BI, según recibo 3Dic. 13 Abono clientes, según recibo de caja No. 03 3

Dic. 13 Consignación, según recibo BI 3Dic. 18 Ventas al contado, según factura No. 04, recibo de caja No. 006 4Dic. 19 Consignación, según recibo BI 4Dic. 19 Consignación, según recibo Bancomercio 4Dic. 20 Abono cliente, según recibo de caja No. 007 4Dic. 20 Consignación, según recibo Bancomercio 4Dic. 20 Abono cliente, según recibo No. 008 4

Dic. 27 Consignación, según recibo BI 4

IVA GENERADO 240805FECHA DETALLE C.D.

Dic. 12 16% factura No. 01 3Dic. 12 16% factura No. 02 3Dic. 13 16% Almacén San José, factura No. 03 3Dic. 18 16% Hotel Ritz, factura No. 04 4Dic. 20 16% Almacén San José, factura No. 05 4Dic. 26 16% Almacén San José, factura No. 06 4

Sumas que pasan

IVA DESCONTABLE 240810FECHA DETALLE C.D.

Dic. 3 16% en compra chequera Bancomercio 2Dic. 3 16% en compra chequera Banco Industrial 2Dic. 4 15% IVA teórico honorarios Benjamín Aguilera 2Dic. 5 16% IVA a Inmobiliaria Central 2Dic. 5 16% a Mario Arcila S.A., factura No. 700 2Dic. 6 15% IVA teórico honorarios a Iván Paz, adecuaciones locativas 2Dic. 10 16% en compra, factura No. 2010 a Districol 3Dic. 11 16% en compra, factura No. 3540 a Fabrix 3Dic. 17 16% en compra, factura No. 3710 a Fabrix 4Dic. 22 16% en compra, factura No. 319 a Almacén Blanquita 4Dic. 26 16% en compra, factura No. 920 a Inducol 4Dic. 31 5% IVA vigilancia a Viseño Ltda. 6Dic. 31 16% Comisión remesa Bancomercio ND 0130 6Dic. 31 16% Comisión remesa BI ND 0480 6

Sumas que pasan

LIBROS AUXILIARES

CUENTA CONTROL BANCOS 1110DEBE HABER SALDO FECHA

14,000,000 7,738,656 6,261,344 Dic. 03

2,904,000 2,300,000 6,865,344 Dic. 03

27,978,323 14,821,488 20,022,179 Dic. 04

0 20,022,179 Dic. 05

217,184 19,804,995 Dic. 06

44,882,323 25,077,328 Dic. 13

Dic. 13

Dic. 15

BANCOMERCIO Dic. 15

DEBE HABER SALDO Dic. 19

10,000,000 10,000,000 Dic. 27

232,000 9,768,000 Dic. 27

242,700 9,525,300 Dic. 29

1,009,200 8,516,100 Dic. 29

930,340 7,585,760 Dic. 29

- 7,585,760 Dic. 29

1204000 8,789,760 Dic. 29

4578323 13,368,083 Dic. 30

3500000 16,868,083 Dic. 31

406,000 16,462,083 5,000,000 11,462,083 750,000 10,712,083 34,800 10,677,283 CLIENTES 1305

56,699 10,620,584 FECHA

19,282,323 8,661,739 Dic. 13

Dic. 13

Dic. 20

CAJA GENERAL 110505 Dic. 20

DEBE HABER SALDO Dic. 26

14,000,000 14,000,000 Dic. 26

14,000,000 - 2,204,000 2,204,000

1,204,000 1,000,000 1,000,000 -

700,000 700,000

700,000 - 19,478,323 19,478,323

14,900,000 4,578,323 4,578,323 -

3,500,000 3,500,000 3,500,000 -

5,000,000 5,000,000

5,000,000 -

IVA GENERADO 240805DEBE HABER SALDO

152,000 152,000 152,000 304,000 312,000 616,000 2,867,200 3,483,200 809,600 4,292,800 3,360,000 7,652,800

IVA DESCONTABLE 240810DEBE HABER SALDO

32,000 32,000 32,000 64,000 60,000 124,000 384,000 508,000 139,200 647,200 24,000 671,200 800,000 1,471,200 1,120,000 2,591,200 1,382,400 3,973,600 56,000 4,029,600 1,248,000 5,277,600 90,000 5,367,600 4,800 5,372,400 4,160 5,376,560

LIBROS AUXILIARES

BANCOS 1110 BANCO INDUSTRIAL 1100502DETALLE C.D. DEBE HABER SALDO

Apertura cta. corriente No. 074-506070-09 2 4,000,000 4,000,000Nota débito compra chequera 2 232,000 3,768,000Cheque No. 811 a Benjamín Aguilera 2 2,250,000 1,518,000Cheque No. 812 a Inmobiliaria Central 2 2,662,416 -1,144,416Cheque No. 813 a Tesorería Municipal 2 180,000 -1,324,416Consignación, según recibo 3 1,000,000 -324,416Consignación, según recibo 3 700,000 375,584Cheque No. 814 a Fabrix 3 1,500,000 -1,124,416Cheque No. 815 a Mobiliarte 3 800,000 -1,924,416Consignación, según recibo 4 14,900,000 12,975,584Cheque No. 816 a Inducol 4 8,665,488 4,310,096Consignación, según recibo 4 5,000,000 9,310,096Transferencia No. 817 a Alex Riofrío 5 4,060,000 5,250,096Transferencia No. 818 a Paulo Herrera 5 1,320,000 3,930,096Transferencia No. 819 a Dayra Flórez 5 822,113 3,107,983Transferencia No. 820 a Álvaro Mejía 5 906,670 2,201,313Transferencia No. 821 a Jorge Velásquez 5 714,500 1,486,813Nota débito comisión remesa 6 30,160 1,456,653ND GMF 4 x mil 6 95,525 1,361,128Sumas que pasan 25,600,000 24,050,572

CLIENTES 1305 ALMACEN SAN JOSÉ 13050501

DETALLE C.D. DEBE HABER SALDO

Venta a crédito, según factura No. 003 3 - - Abono, según recibo No. 005 3 700,000 (700,000)

Factura No. 005 vendida a crédito 4 5,621,458 4,921,458 Abono factura No. 005, recibo No. 007 4 3,500,000 1,421,458 Venta a crédito, según factura No. 006 4 23,330,160 24,751,618 Abono factura No. 006, recibo No. 008 4 5,000,000 19,751,618

COMERCIAL LOS ANDES LTDA.NIT. 891007005-4

Hoja de trabajo

Por el mes de diciembre de 20___

Código Cuenta Balance de prueba Ajustes Balance ajustado Estado de resultados

Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos

1105 Caja - - 1110 Bancos 12,198,896 217,184 11,981,712 1305 Clientes 19,751,618 19,751,618 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 2,586,859 2,586,859 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 1,939,798 1,939,798 1524 Equipo de oficina 3,480,000 3,480,000 1592 Depreciación acumulada 29,000 29,000 1705 Gastos pagados por anticipado 2,400,000 800,000 1,600,000 1710 Cargos diferidos 4,370,000 332,000 4,038,000 2205 Nacionales 5,631,574 5,631,574 2335 Costos y gastos por pagar 1,841,580 1,841,580 2365 Retención en la fuente 1,529,400 36,000 1,565,400 2367 Impuesto a las ventas retenido 84,000 84,000 2368 Impuesto de industria y comercio retenido 379,942 12,420 392,362 2369 Retención impuesto de renta para la prosperidad CREE 72,720 72,720 2370 Retenciones y aportes de nómina 824,379 824,379 2380 Acreedores varios 1,400,510 1,400,510 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 2,375,200 98,960 2,276,240 2610 Para obligaciones laborales 1,886,775 1,886,775 3115 Aportes sociales 14,000,000 14,000,000 4135 Comercio al por mayor y al por menor 47,830,000 47,830,000 47,830,000 5205 Gastos de personal 11,969,947 11,969,947 11,969,947 5215 Impuestos 180,000 152,224 332,224 332,224 5220 Arrendamientos - 800,000 800,000 800,000 5235 Servicios 750,000 1,800,000 2,550,000 2,550,000

5240 Gastos legales 242,700 242,700 242,700 5260 Depreciaciones - 29,000 29,000 29,000 5265 Amortizaciones - 332,000 332,000 332,000 5295 Diversos 350,000 350,000 350,000 5305 Financieros 400,000 56,000 456,000 456,000 6135 Comercio al por mayor y al por menor 26,500,202 26,500,202 26,500,202

Total 87,120,020 76,014,500 3,268,184 3,268,184 88,940,060 77,834,540 43,562,072 47,830,000

Utilidad / (Pérdida) 4,267,928

Sumas iguales - 47,830,000 47,830,000

COMERCIAL LOS ANDES LTDA.NIT. 891007005-4

Hoja de trabajo

Por el mes de diciembre de 20___

Balance

Débitos Créditos

11,981,712 19,751,618 2,586,859 1,939,798 3,480,000

29,000 1,600,000 4,038,000

5,631,574 1,841,580 1,565,400 84,000 392,362 72,720 824,379 1,400,510 2,276,240 1,886,775 14,000,000

4,267,928

45,377,987 34,272,468

(11,105,520)

ESTADO DE RESULTADOS Y PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

COMERCIAL LOS ANDES LTDA

NIT 891007005-4

ESTADO DE RESULTADOS

De enero 1 al 31 de diciembre de 20__

Ingresos operacionales

Comercio al por mayor y al por menor

Menos Costo de mercancía vendida

Comercio al por mayor y al por menor

Igual Utilidad bruta operacional

Menos Gastos operacionales

Gastos operacionales de ventas

Igual Utilidad operacional o utilidad neta antes de impuestos

Menos Gastos no operacionales

Gastos financieros

Igual Utilidad antes de impuestos

Menos Provisión imporrenta 34% (Sociedad)

Provisión impuesto renta 25% 1,066,982 Provisión impuesto para la equidad 9% 384,113

Igual Utilidad líquida

COMERCIAL LOS ANDES LTDANIT 891007005-4

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTESDe enero 1 al 31 de diciembre de 20__

Utilidad líquida

Menos Reservas

Reserva obligatoria (Reserva legal 10%) 281,683Reserva estatutaria 0

Igual Utilidad del ejercicio

ESTADO DE RESULTADOS Y PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

COMERCIAL LOS ANDES LTDA

NIT 891007005-4

ESTADO DE RESULTADOS

De enero 1 al 31 de diciembre de 20__

47,830,000

26,500,202 21,329,798

16,605,870 4,723,928

456,000 4,267,928 1,451,095

2,816,832

COMERCIAL LOS ANDES LTDANIT 891007005-4

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTESDe enero 1 al 31 de diciembre de 20__

2,816,832281,683

2,535,149

BALANCE O ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

COMERCIAL LOS ANDES LTDA.

NIT: 891.007.005-4

31 de diciembre de 20____

ACTIVO

Corriente

Disponible 11,981,712 Bancos 11,981,712 Deudores 22,338,477 Clientes 19,751,618 Anticipo de impuestos y contribuciones 2,586,859 Inventarios 1,939,798 Mercancía no fabricada por la empresa 1,939,798 Total activo corriente

Propiedades, planta y equipo 3,451,000

Equipo de oficina 3,480,000 Depreciación acumulada 29,000 Diferidos 5,638,000

Gastos pagados por anticipado 1,600,000 Cargos diferidos 4,038,000 Total activo no corriente

Total activo

PASIVO

Corriente

Proveedores 5,631,574 Nacionales 5,631,574 Cuentas por pagar 6,180,951 Costos y gatos por pagar 1,841,580 Retención en la fuente 1,565,400 Impuesto a las ventas retenido 84,000 Impuesto de industria y comercio retenido 392,362 Retencion por impuesto sobre renta para prosperidad CREE 72,720 Retenciones y aportes de nómina 824,379 Acreedores varios 1,400,510 Impuestos, gravámenes y tasas 3,727,335 Provisión impuesto de renta 1,066,982 Provision impuesto para la equidad 384,113 Impuesto sobre las ventas por pagar 2,276,240 Pasivos estimados y provisiones 1,886,775

Para obligaciones laborales 1,886,775

Total pasivo

Patrimonio

Capital social 14,000,000

Aportes sociales 14,000,000 Resultados de ejercicio 2,816,832 Utilidad del ejercicio 2,816,832 Total patrimonio

Total pasivo y patrimonio

BALANCE O ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA


NIT: 891.007.005-4

31 de diciembre de 20____

36,259,987

9,089,000

45,348,987

17,426,635

16,816,832

34,243,467

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 02


NIT 891.007.005-4

CÓDIGO DETALLE

1105 Caja

110505 Caja principal

Consignaciones bancarias

1110 Bancos

11100501 Bancomercio

Consignación, apertura cta. cte. 0300-12345-7

11100502 Banco Industrial

Consignación, apertura cta. cte. 074-506070-09


N.D. chequera

Cheque No. 121 a Cámara de Comercio

Cheque No. 122 a Mario Arcila

Cheque No. 123 a Iván Paz


N.D. chequera

Cheque No. 811 a Benjamín Aguilera

Cheque No. 812 a Inmobiliaria Central

Cheque No. 813 a Tesorería Municipal

1524 Equipo de oficina

152405 Muebles y enseres, según factura No. 1300 Mobilarte

1705 Gastos pagados por anticipado

170525 Arrendamientos

Inmobiliaria Central, 3 meses comprobante de pago No. 03

1710 Cargos diferidos

171004 Organización y preoperativos

Iván Paz, factura No. 520, comprobante de pago No. 06

Honorarios Benjamín Aguilera, comprobante de pago No.01

Útiles y papelería

Mario Arcila, factura No. 700, comprobante de pago No. 04

2205 Proveedores

220530 Mobilarte

Compra muebles a crédito, factura No. 1300


236515 Honorarios, 10% Benjamín Aguilera

236525 Servicios, 6% Iván Paz

236530 Arrendamientos, 3.5% Inmobiliaria Central

236540 Compra, 3.5% Mobilarte

2367 Impuesto a las ventas retenido

Benjamín Aguilera, honorarios

Iván Paz, adecuaciones locativas

2368 Impuesto de industria y comercio retenido

236825 Servicios, 9.66 x mil Iván Paz

236830 Arrendamientos, 9.66 x mil Inmobiliaria Central

236840 Compras, 11.04 x mil Mobilarte

2369 Retención Impto renta como contribución prosperidad

Inmobiliaria Central, 0.6%

Mobilarte, 0.3%

2408 Impuesto sobre las ventas por pagar

240810 Honorarios Benjamín Aguilera, 15% del IVA

240810 Adecuaciones locativas, Iván Paz, 15% del IVA

240810 Compras, Mario Arcila, factura No. 700 16%

240810 Compra chequera, 16%

240810 Pago arrendamiento, 16% a Inmobiliaria central

5215 Impuestos

521505 Industria y comercio, comprobante de pago No. 05

5240 Gastos legales

524010 Registro mercantil Cámara de Comercio, comprobante de pago No. 02

5305 Financieros

530505 Gastos bancarios

Chequera Bancomercio

Chequera BI

Sumas iguales



NIT 891.007.005-4

Fecha: 08-12-20___

PARCIALES DEBE HABER

14,000,000

14,000,000

14,000,000 7,738,656

10,000,000

4,000,000

232,000

242,700

1,009,200

930,340

232,000

2,250,000

2,662,416

180,000

3,480,000

3,480,000

2,400,000

2,400,000

4,370,000

1,000,000

2,500,000

870,000

3,332,880

3,332,880

499,000

250,000

60,000

84,000

105,000

84,000

60,000

24,000

65,964

9,660

23,184

33,120

23,400

14,400

9,000

671,200

60,000

24,000

139,200

64,000

384,000

180,000

180,000

242,700

242,700

400,000

200,000

200,000

25,743,900 25,743,900

2,500,000 250,000 60,000 2,250,000

2,400,000 384,000 84,000 23,184 14,400 2,662,416

1,000,000 24,000 60,000 24,000 9,660 930,340

3,000,000 480,000 3,480,000 105,000 33,120 9,000 3,332,880



NIT 891.007.005-4

CÓDIGO DETALLE

1105 Caja


Venta al contado, facturas No. 001 y 002, recibo de caja No. 003 y 004

Abono clientes, recibo No. 05

Caja general


1110 Bancos


Consignaciones bancarias, según recibos


Consignación, según recibos


Cheque No. 124 a Districol


Cheque No. 814 a Fabrix

Cheque No. 815 a Mobilarte

1305 Clientes

13050501 Almacén San José

Venta a crédito, según factura No. 003

13050501 Almacén San José

Abono, según recibo No. 005

1355 Anticipo de impuestos y contribuciones


Almacén San José, 3.5% ventas


Almacén San José, 11.04 x mil

135519 Impuesto sobre la renta para la equidad retenido

Almacen San José, 0.3%

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa

Districol compra, factura No. 2010

Fabrix compra, factura No. 3540

Costo de ventas, facturas No. 001 y 002 contado

Costo de ventas, factura No. 003 crédito

2205 Proveedores nacionales

220515 Fabrix compra, factura No. 3540

220515 Fabrix abono a la factura No. 3540, comprobante de pago No. 08

220530 Mobilarte abono a la factura No. 1300, comprobante de pago No. 09


236540 Compras, 3.5% Districol

236540 Compras, 3.5% Fabrix


236840 Compras Districol, 11.04 x mil

236840 Compras Fabrix, 11.04 x mil

2369 Retención por CREE

Compra a Districol, 0.3%

Compra a Fabrix, 0.3%

2408 Impuesto sobre la ventas por pagar

240810 Compras Districol, factura No. 2010 (16%)

240810 Compras, Fabrix 16%

240805 Venta factura No. 001 y 002 (16%)

240805 Venta a crédito, según factura No. 003

4135 Comercio al por mayor y al por menor

413536 Venta contado, gravadas facturas No. 001 y 002

413536 Venta crédito, factura No. 003

6135 Comercio al por mayor y al por menor (costo)

613536 Venta de electrodomésticos y muebles

Costo de ventas, facturas contado No. 001 y 002

Costo de ventas, factura No. 003 crédito

Sumas iguales



NIT 891.007.005-4

Fecha: 15-12-20___

PARCIALES DEBE HABER

2,904,000 2,904,000

2,204,000 700,000

2,904,000 2,904,000 2,300,000

1,204,000

1,700,000

-

1,500,000 800,000

- 700,000

-

700,000 -

-

-

- - 2,900,000

- - 1,400,000 1,500,000

2,300,000 - - 1,500,000 800,000

- - -

- - -

- - -

- 304,000 - - 304,000 -

1,900,000 1,900,000 -

2,900,000

1,400,000 1,500,000

11,008,000 11,008,000


COMERCIAL LOS ANDES LTDA.NIT 891.007.005-4

CÓDIGO DETALLE

1105 Caja


Venta al contado, factura No. 004, recibo de caja 006

Abono clientes, recibo No. 05

Caja general


1110 Bancos

11100501 Bancomercio, consignaciones

11100501 Bancomercio, consignaciones

11100502 Banco Industrial, consignaciones


Cheque No. 125 a Almacén Blanquita

Cheque No. 126 a Fabrix

Cheque No. 127 a la Voz del Comercio

11100502 Banco Industrial, cheque No. 816 a Inducol

1305 Clientes

13050501 Almacén San José, factura No. 005, venta a crédito

Almacén San José, factura No. 006, venta a crédito

13050501 Almacén San José, abono facturas No. 05 y 06, recibos de caja No. 07 y 08

1355 Anticipo de impuestos y contribuciones


Hotel Ritz, 3.5% en ventas, factura No. 004

Almacén San José, 3.5% en venta, factura No. 005

Almacén San José, 3.5% en venta, factura No. 006

135517 Impuesto a las ventas retenido, Hotel Ritz (15%)


Hotel Ritz, 11.04 x mil



135519 Hotel Ritz, 0.3%

Hotel Ritz, retención en la fuente por CREE (0.3%)

Almacén San José, factura No. 06

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa

Inducol compra, factura No. 920

Fabrix compra, factura No. 3710

Costo de ventas, factura No. 004



2205 Proveedores nacionales

220515 Fabrix compra a crédito, factura No. 3710

220515 Fabrix, abono a la factura No. 3710, comprobante de pago No. 12


236540 Compras, 3.5% a Fabrix

236540 Compras, 3.5% a Inducol


236840 Compras Fabrix, 11.04 x mil

236840 Compras Inducol, 11.04 x mil

2369 Impuesto sobre la renta para la prosperidad retenido

Compra Fabrix, 0.3%

Compra a Inducol, 0.3%

2408 Impuesto sobre la ventas por pagar

240810 Compras Fabrix, factura No. 3710 (16%)

Compras Almacén Blanquita, factura No. 319 (16%)

240810 Compras Inducol, factura No. 920 (16%)

240805 Venta contado, factura No. 004 (16%)

240805 Venta crédito, según factura No. 005 (16%)

240805 Venta crédito, según factura No. 006 (16%)


413536 Contado, gravada factura No. 004

413536 Crédito, gravada factura No. 005

413536 Crédito, gravada factura No. 006

5235 Servicios

523560 Publicidad, propaganda y promoción La Voz del Comercio, C.P. No. 13

5295 Diversos

529525 Elementos de aseo, factura No. 319 Almacén Blanquita, C.P. 10


613536 Venta de electrodomésticos y muebles




Sumas Iguales


COMERCIAL LOS ANDES LTDA.NIT 891.007.005-4 Compras

Fecha: 27-12-20___PARCIALES DEBE HABER

27,978,323 27,978,323

19,478,323 8,500,000

Venta FACTURA 04

27,978,323 Lavadoras 14 1,280,000

27,978,323 14,821,488 Iva

4,578,323 Retefuente

3,500,000 Reteiva

19,900,000 Reteica

Retecree 0,3%

406,000 A cobrar

5,000,000 750,000 Factura 005 3 820,000

8,665,488 2 1,300,000

28,951,618 8,500,000 Subtotal

5,621,458 Iva


8,500,000 Reteiva

Reteica

2,586,859 Retecree

627,200 A cobrar

177,100 Inicial

735,000 430,080 Factura 006 2 1,500,000

18 1,000,000

197,837 Subtotal

55,862 Iva

231,840 Retefuente

53,760 Reteiva

15,180 Reteica

63,000 Retecree

16,440,000 23,600,202 A cobrar

7,800,000 Inicial

8,640,000

9,968,000 2,924,000 10,708,202

5,000,000 9,598,694 COMPRAS FABRIX

9,598,694 Factura 006 12 720,000

5,000,000 0 -

575,400 Subtotal

302,400 Iva

273,000 Retefuente

181,498 Reteiva

95,386 Reteica

86,112 Retecree

49,320 A pagar

25,920 23,400

2,686,400 7,036,800

1,382,400 56,000 INDUCOL

1,248,000 Factura 006 15 520,000

2,867,200 0 -

809,600 Subtotal

3,360,000 Iva


17,920,000 Reteiva

5,060,000 Reteica

21,000,000 Retecree 0,3%

750,000 A pagar

750,000 Inicial

350,000

350,000 23,600,202

9,968,000 2,924,000 10,708,202

136,321,725 136,321,725

-

-

17,920,000 17,920,000 2,867,200 2,867,200 627,200 627,200 1,433,600 430,080 197,837 197,837

53,760 18,528,563 19,478,323

2,460,000 2,460,000 2,600,000 2,600,000 5,060,000 5,060,000 809,600 809,600 177,100 177,100 - - 55,862 55,862

15,180 2,136,638 5,636,638 5,621,458 3,500,000 3,500,000 2,121,458 2,136,638

3,000,000 3,000,000 18,000,000 18,000,000 21,000,000 21,000,000 3,360,000 3,360,000 735,000 735,000 - - 231,840 231,840

63,000 23,393,160 23,330,160 5,000,000 5,000,000 18,330,160

8,640,000 8,640,000 - - 8,640,000 8,640,000 1,382,400 1,382,400 302,400 302,400 - - 95,386 95,386

25,920 9,624,614 9,598,694

7,800,000 7,800,000 - - 7,800,000 7,800,000 1,248,000 1,248,000 273,000 273,000 - - 86,112 86,112

23,400 8,688,888 8,665,488



CÓDIGO DETALLE PARCIALES

1110 Bancos


Transferencia bancaria No. 817 a Alex Riofrío 4,060,000 Transferencia bancaria No. 818 a Paulo Herrera 1,320,000 Transferencia bancaria No. 819 a Dayra Flórez 822,113 Transferencia bancaria No. 820 a Álvaro Mejía 906,670 Transferencia bancaria No. 821 a Jorge Velásquez 714,500


236505 Retención por salarios 35,000 Salarios Alex Riofrío

2370 Retenciones y aportes de nómina

23700505 EPS aporte salud trabajador 338,878 23700515 ARP aportes por riesgos profesionales 44,224 237010 Aporte cajas compensación 338,878 237040 Aporte cooperativa 102,400 2380 Acreedores varios

238030 Fondo cesantías o pensiones

23803005 Aportes del empledor para pensión 1,016,633 23803010 Aportes de los trabajadores para pensión 338,878

Aporte trabajadores fondo solidaridad 45,000 2610 Obligaciones laborales

261005 Cesantías 723,330 261010 Intereses sobre cesantías 86,834 261015 Vacaciones 353,280 261020 Prima de servicios 723,330 5205 Gastos de personal

520505 Sueldos 7,760,000 520515 Horas extras y recargos 42,188 52518 Comisiones 669,750 520527 Auxilio de transporte 211,500 520530 Cesantías 723,330 520533 Intereses sobre cesantías 86,834 520536 Prima de servicios 723,330 520539 Vacaciones 353,280 520568 Aportes ARP 44,224 520570 Aportes al fondo de pensiones 1,016,633 520572 Aportes caja compensación familiar 338,878

Sumas iguales



Fecha: 29 -12-20___DEBE HABER

7,823,283

35,000

824,379

1,400,510

1,886,775

11,969,947

11,969,947 11,969,947

NÓMINA PARA PAGO DE SUELDOS

COMERCIAL LOS ANDES LTDA. Periodo de pago

NIT: 891007005-4

Nombre del empleado Sueldo básico Días liquid.

DEVENGADO DEDUCIDO

Básico Comisión Salud Pensión

Alex Riofrío, gerente 4,500,000 30 4,500,000 4,500,000 180,000 180,000 45,000 35,000 440,000Paulo Herrera, contador 1,500,000 30 1,500,000 1,500,000 60,000 60,000 60,000 180,000Dayra Flórez, secretaria 810,000 30 810,000 42,188 70,500 922,688 34,088 34,088 32,400 100,575Álvaro Mejía, vendedor 250,000 30 250,000 669,750 70,500 990,250 36,790 36,790 10,000 83,580Jorge Velásquez, mensajero 700,000 30 700,000 70,500 770,500 28,000 28,000 56,000

TOTALES 7,760,000 7,760,000 42,188 669,750 211,500 8,683,438 338,878 338,878 45,000 35,000 102,400 860,155

Neto pagado = 7,823,283 Comprobantes de pago No. 7845 a 7848, transferencia bancaria de la 127 a la 130 del Banco de Colombia

IBC = Ingreso base de cotización para aportes: Total devengado menos auxilio de transporte = $8.683.438 - 211.500 = $ 8,471,938

Horas extras: 10 x 3.375 x 1.25 = 42.188

* Otras deducciones: sindicato, cooperativa y cuotas Salud 8.50%

Aportes parafiscales % VALOR Provisiones % Valor

I.C.B.F. 3%Riesgos profesionales 0.52% 44,224 Cesantías 8.33% 723,330 SENA 2%Fondo de pensiones 12.00% 1,016,633 Int/Cesant. 1.00% 86,834Subsidio familiar 4.00% 338,878 Prima de serv. 8.33% 723,330

Vacaciones 4.17% 353,280Subtotal 1,399,734 Subtotal 1,886,775

Total apropiaciones 3,286,509

Determinación retención fuente, según Art. 383 del ET

1. Sumar los ingresos

Ingresos

Mes de enero año 20__

Extras y rec. noc.

Aux. de transporte

Total devengado

Fondo solid. pensional

Retención en la fuente

Cooperativa 4%

Total deducido

Sueldo básico 4,500,000Comisiones 0Total ingresos 4,500,0002. Menos ingresos no constitutivos de renta 03. Menos deducciones 630,000Pago de salud obligatoria del mes del trabajador 180,000Menos deducción por dependientes (10%) 450,0004. Menos rentas exentas 225,000Aporte obligatorio pensión 180,000Aporte fondo solidaridad 45,000Subtotal base gravable 3,645,0005. Menos 25% renta exenta 911,2506. Renta gravable 2,733,750

7. Valor de la renta gravable expresada en UVT 2,733,750 101.85valor UVT 2013 26,841

8. Ubicar el valor en la tabla y liquidar retención, Art. 383

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)* 19%

(101,85 UVT - 95 UVT) X 19% 1.30 34,932Valor expresado en miles = 35,000

Retención en la fuente según Art. 384

Total ingreso 4,500,000Menos aporte mensual obligatorio salud (4%) 180,000Menos aporte mensual obligatorio pensión (4%) 180,000Menos aporte solidaridad pensional (1%) 45,000Renta gravable 4,095,000Valor expresado en UVT 152.57Aplica tabla, Art. 384 ET: 0.21Valor expresado en pesos 5,637Después de comparar la retención por los artículos 383 y 384 se selecciona el valor más alto de retención en la fuente para el señor Alex Riofrío, esta es de $35,000.

NÓMINA PARA PAGO DE SUELDOS

Periodo de pago

Neto pagado

Recibí conforme

(firma y C.C.)

4,060,0001,320,000

822,113906,670714,500

7,823,283

720,115

254,158169,439

Mes de enero año 20__

No se aplica a partir del 1 de enero de 2014, solo queda vigente para casos especiales.

DETERMINACIÓN DE RETENCIÓN EN LA FUENTE, SEGÚN ART. 383 DEL ET

1. Sumar los ingresosIngresosSueldo básico 4,500,000Comisiones 0Total ingresos2. Menos ingresos no constitutivos de renta3. Menos deduccionesPago de salud obligatoria del mes del trabajador 180,000Menos deducción por dependientes (10%) 450,0004. Menos rentas exentasAporte obligatorio pensión 180,000Aporte fondo solidaridad 45,000Subtotal base gravable5. Menos 25% renta exenta6. Renta gravable7. Valor de la renta gravable expresada en UVT 2,733,750

valor UVT 26,8418. Ubicar el valor en la tabla y liquidar retención, Art. 383 (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19% (101,85 UVT - 95 UVT) X 19% 1.30Valor expresado en miles =

Retención en la fuente, según Art. 384Total ingresoMenos aporte mensual obligatorio salud (4%) Menos aporte mensual obligatorio pensión (4%) Menos aporte solidaridad pensional (1%) Renta gravable Valor expresado en UVT Aplica tabla Art. 384 del ET:

Valor expresado en pesos

Después de comparar y seleccionar el valor más alto de retención en la fuente a Alex Riofrio es $35.000 por se la más alta

DETERMINACIÓN DE RETENCIÓN EN LA FUENTE, SEGÚN ART. 383 DEL ET

4,500,0000

630,000

225,000

3,645,000911,250

2,733,750101.85

34,93235,000

4,500,000180,000180,000

45,0004,095,000

152.570.21

5,637

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DE AJUSTES No. 06

COMERCIAL LOS ANDES LTDA.NIT: 891.007.005-4


1110 Bancos


N.D. Comisión remesas 34,800N.D. GMF 4 x mil 56,699


Nota débito GMF 4 x mil 95,525N.D. Comisión remesas 30,160

1592 Depreciación acumulada

159215 Equipo de oficina (un mes) 29,0001705 Gastos pagados por anticipado

170525 Arrendamiento un mes causado 800,0001710 Cargos diferidos


Decoración 5% 50,000Honorarios 5% 125,000

171020 Útiles y papelería

Consumo del mes 157,0002335 Costos y gastos por pagar

233595 Otros Viseño Ltda., vigilancia 1,841,5802365 Retención en la fuente

236525 Vigilancia 2%, Viseño Ltda. 36,0002368 Impuesto de industria y comercio retenido

236825 Servicio Viseño, 6.9 por mil 12,4202408 Impuesto sobre las ventas por pagar

240815 IVA descontable por servicios

Bancomercio 16%, comisión remesa 4,800BI 16% comisión remesa 4,160Viseño Ltda 5%, vigilancia 90,000

5220 Arrendamientos

522010 Construcciones y edificaciones

Inmobiliaria Central un mes 800,0005215 Impuestos

521595 Otros GMF Bancomercio 56,699521595 Otros GMF BI 95,5255235 Servicios

523505 Aseo y vigilancia 1,800,000Viseño Ltda., vigilancia un mes

5260 Depreciaciones

526015 Equipo de oficina 29,0005265 Amortizaciones


526515 Honorarios Benjamín Aguilera (10%) 125,000526515 Decoración Iván Paz (5%) 50,000526515 Papelería 157,0005305 Financieros

530515 Bancomercio comisión remesa 30,000530515 BI comisión remesa 26,000

Sumas iguales




217,184

29,000

800,000

332,000

1,841,580

36,000

12,420

98,960

800,000

152,224

1,800,000

29,000

332,000

56,000

3,268,184 3,268,184





Cancelación saldo 47,830,000 5905 Ganancias y pérdidas

Por cancelación saldo comercio al por mayor y al por menor 47,830,000 5205 Gastos de personal

Cancelación saldo 11,969,947 5215 Impuestos

Cancelación saldo 332,224 5220 Arrendamientos

Cancelación saldo 800,000 5235 Servicios

Cancelación saldo 2,550,000 5240 Gastos legales

Cancelación saldo 242,700 5260 Depreciaciones

Cancelación saldo 29,000 5265 Amortizaciones

Cancelación saldo 332,000 5295 Diversos

Cancelación saldo 350,000 5305 Financieros

Cancelación saldo 456,000 2404 Impuesto de renta (Provisión)

Provisión 25% Impuesto a la renta 1,066,982 Provisión 9% Impuesto para la equidad 384,113

3605 Utilidad del ejercicio

Utilidad líquida del ejercicio 2,816,832 5905 Ganancias y pérdidas

Cancelación comercio al por mayor y al por menor 26,500,202 Cancelación gastos de personal 11,969,947 Cancelación arrendamientos 800,000 Cancelación impuestos 332,224 Cancelación servicios 2,550,000 Cancelación gastos legales 242,700 Cancelación depreciaciones 29,000 Cancelación amortizaciones 332,000 Cancelación diversos 350,000 Cancelación financieros 456,000 Por liquidación impuesto de renta 1,451,095 Por traslado a utilidad del ejercicio 2,816,832


Cancelación saldo 26,500,202 Sumas iguales




47,830,000

47,830,000

11,969,947

332,224

800,000

2,550,000

242,700

29,000

332,000

350,000

456,000

1,451,095

2,816,832

47,830,000

26,500,202

95,660,000 95,660,000

KÁRDEX

Fecha Detalle - MovimientoEntradas

Cantidad

Dic. 10 Compra factura No. 2010 a Districol 500,000 10

Dic. 13 Venta factura No. 003 500,000 Dic. 20 Venta factura No. 005 500,000 Dic. 26 Compra factura No. 920 a Inducol 520,000 15

Dic. 26 Venta factura No. 006 515,789 Totales 25

Fecha Detalle - MovimientoEntradas

Cantidad

Dic. 11 Compra factura No. 3540 Fabrix 700,000 10 Dic. 12 Venta factura No. 001 y 002 700,000 Dic. 17 Compra factura No. 3710 a Fabrix 720,000 12 Dic. 18 Venta factura No. 004 712,000 Dic. 20 Venta factura No. 005 712,000 Dic. 26 Venta factura No. 006 712,000

Totales 22

Artículo: Neveras

Localización: Bodega 1

Proveedores: Districol e Inducol

Valor unitario

Artículo: Lavadoras

Localización: Bodega 2

Proveedores: Districol y Fabrix

Valor unitario

KÁRDEX

Ref. No. 101520

Unidad 1 Mínimo 1 Máximo 20

Método: Promedio ponderado

Entradas Salidas Saldos

Valor Cantidad Valor Cantidad Valor

5,000,000 10 5,000,000 3 1,500,000 7 3,500,000 3 1,500,000 4 2,000,000

7,800,000 19 9,800,000 18 9,284,211 1 515,789

12,800,000 24 12,284,211

Ref. No. 101530

Unidad 1 Mínimo 1 Máximo 20

Método: Promedio ponderado

Entradas Salidas Saldos

Valor Cantidad Valor Cantidad Valor

7,000,000 10 7,000,000 2 1,400,000 8 5,600,000

8,640,000 20 14,240,000 14 9,968,000 6 4,272,000 712,000 2 1,424,000 4 2,848,000 712,000 2 1,424,000 2 1,424,000 712,000

15,640,000 20 14,216,000

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