RequerimientostecnicosTablaMunicipio de Totonicapn, Departamento de TotonicapnProyecto: Produccin de Mermelada de PeraRequerimientos TcnicosAo: 2014(Cifras en quetzales)DescripcinUnidad de medidaCantidadCosto unitarioMaquinaria y equipoLicuadorasUnidad44501,800.00Mesas de trabajoUnidad2380760.00Estufa de 4 hornillas de gasUnidad26501,300.00BalanzasUnidad2300600.00Mobiliario y equipo0.0EscritorioUnidad1600600.00Sillas plsticasUnidad660360.00Archivo de metalUnidad1500500.00CalculadorasUnidad2100200.00Mesa de reunionesUnidad112001,200.00Estanteras metalicasUnidad33501,050.00Vehculos0.0MotoUnidad13000030,000.00Equipo de computacin0.0ComputadoraUnidad128002,800.00ImpresoraUnidad1350350.00UPSUnidad1350350.00Gastos de administracin0.0Gastos de organizacin130003,000.00Materia prima0.0PeraLibra7434.803,566.40AzucarLibra8813.082,713.48LimnLibra266.40166.40Mano de obra0.0Seleccin, pesado, lavado y peladoJornal20.62574.971,546.26Pulpeado, precoccin y coccinJornal82.574.976,185.03Vaciado, envasado y enfriadoJornal46.4062574.973,479.08Etiquetado y almacenadoJornal61.87574.974,638.77Costos indirectos variables0.0Gas propano de 35 librasCilindro20196.003,920.00Frasco de vidrio con tapadera 10 onzasUnidad264001.5039,600.00Etiquetas adhesivasUnidad264000.102,640.00OllasUnidad480320.00Trastos de plsticoUnidad42288.00PichelesUnidad42080.00ColadoresUnidad4832.00Tablas de picarUnidad425100.00CuchillosUnidad425100.00Cucharas de medidaUnidad42288.00EspumaderasUnidad41040.00PaletasUnidad4832.00Costos fijos de produccn0.0Arrendamiento de instalacionesMensual127509,000.00Gastos de administracin0.0Papelera y UtilesMensual121001,200.00Honorarios contadorMensual12300036,000.00Gastos de venta0.0Honorarios vendedorMensual121,500.0018,000.00CombustiblesMensual12250.003,000.00Publicidad y propagandaMensual12400.004,800.00186,205.41

.:Sugiero dejar solo un trabajador.

volumenCuadro xxxxMunicipio de Totonicapn, Departamento de TotonicapnProduccin de Mermelada de PeraVolumen y Valor de la Produccin Anual ProyectadaAos 1-5(Cifras en quetzales)AoDescripcinUnidad de Medida Oz.Volumen de la produccin en frascoMerma 0.50%Produccin netaPrecio unitario Q.Valor total Q.se sugiere que el volumen sea unico para todoDemanda insatisfecha1Mermelada de peraFrasco de 10 onz.26,40013226,26812316,80034,930218312Mermelada de peraFrasco de 10 onz.26,40013226,26812316,80036,032225203Mermelada de peraFrasco de 10 onz.26,40013226,26812316,80036,846230294Mermelada de peraFrasco de 10 onz.26,40013226,26812316,80037,674235465Mermelada de peraFrasco de 10 onz.26,40013226,26812316,80038,50124063Total132,000131,3401,584,000

ANEXODEP.Anexo 4Municipio de Totonicapn, Departamento de TotonicapnProyecto: Produccin de Mermelada de PeraDepreciaciones y AmortizacionesDescripcinBase%Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5AcumuladoMaquinaria y equipo11,580202,3162,3162,3162,3162,31611,580Mobiliario y equipo3,910207827827827827823,910Vehculos8,000201,6001,6001,6001,6001,6008,000Equipo de computacin3,200331,0671,0671,0673,200Gastos de organizacin3,000206006006006006003,000Total29,6906,3656,3656,3655,2985,29829,690

ANEXOVOLUMENAosDemanda insatisfecha (en libras)% CrecimientoProduccin anualCobertura del proyecto %200918,7120.00.00.0201019,3323.310.00.0201119,9653.270.00.0201220,6153.260.00.0201321,2813.230.00.0201421,8312.5816,50075.58201522,5203.1616,50073.27201623,0292.2616,50071.65201723,5462.2416,50070.08201824,0632.2016,50068.57Promedio21,4892.8416,50071.83

Inversion26,268INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJODescripcionUnidadCantidadCosto Q.Total Q.Materia prima6,415PeraLibra7394.803,546AzcarLibra8773.082,700LimnLibra266.40168Mano de obra20,545Seleccin de la frutaDa2174.971,546Preparacin y coccinDa8374.976,185Vaciado, enfriadoDa4674.973,479Etiquetado y almacenadoDa6274.974,639Bonificacion incentivo (250/30)2118.331,761Sptimo da17,610/62,935Costos indirectos variables55,159Cuota patronal IGSS18,7840.132,380Prestaciones laborales18,7840.315,739Gas propano de 35 librasCilindro20196.003,920Frasco de vidrio con tapadera 10 onzasUnidad26,4001.5039,600Etiquetas adhesivasUnidad26,4000.102,640OllasUnidad480320Trastos de plsticoUnidad42288PichelesUnidad42080ColadoresUnidad4832Tablas de picarUnidad425100CuchillosUnidad425100Cucharas de medidaUnidad42288EspumaderasUnidad41040PaletasUnidad4832Costos fijos de produccion18,600Arrendamiento de instalacionesMensual121,500.0018,000Energa elctricaMensual1250.00600Gastos de ventas25,800Honorarios vendedorMensual121,500.0018,000CombustiblesMensual12250.003,000Publicidad y propagandaMensual12400.004800.00Gastos fijos de Administracin26,100Honorarios administrador / contadorMensual122,000.0024,000Papeleria y utilesAnual1300.00300Agua, luz y telfonoMensual12150.001,800TOTAL INVERSION INICIAL CAPITAL DE TRABAJO152,618INVERSION FIJADescripcionUnidad de MedidaCantidadCosto Q.Total Q.DescripcionUnidad de MedidaCantidadCostoTOTALTangibleTangibleMaquinaria y equipo11,580Maquinaria y equipo11,580LicuadorasUnidad44501,800Licuadorasunidad44501,800Mesas de trabajoUnidad2380760Mesas de trabajounidad2380760Estufa de 4 hornillas de gasUnidad26508,420Estufa de 4 hornillas de gasunidad26508,420BalanzasUnidad2300600Balanzasunidad2300600Mobiliario y equipo3,910Mobiliario y equipo3,910EscritorioUnidad1600600EscritorioUnidad1600600Sillas plsticasUnidad660360Sillas plsticasunidad660360Archivo de metalUnidad1500500Archivo de metalunidad1500500CalculadorasUnidad2100200Calculadorasunidad2100200Mesa de reunionesUnidad11,2001,200Mesa de reunionesunidad11,2001,200Estanteras metalicasUnidad33501,050Estanteras metalicasunidad33501,050Vehculos8,000Vehculos23,000MotoUnidad18,0008,000Panelunidad123,00023,000Equipo de computacin3,200Equipo de computacin3,200ComputadoraUnidad12,5002,500Computadoraunidad12,5002,500ImpresoraUnidad1350350Impresoraunidad1350350UPSUnidad1350350UPSunidad1350350Intangible3,000Intangible3,000Gastos de organizacin3,000Gastos de organizacin3,000Total inversin fija29,690Total inversin fija0.0DescripcionParcialTotalInversin Fija29,690Maquinaria y equipo11,580Mobiliario y equipo3,910Vehculos8,000Equipo de computacin3,200Gastos de organizacin3,000INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO152,618Materia prima6,415Mano de obra20,545Costos indirectos variables55,159Costos fijos de produccion18,600Gastos de ventas25,800Gastos fijos de Administracin26,100INVERSION TOTAL182,308DescripcinRecursos propiosRecursos ajenosInversin totalInversin fija21,6908,00029,690Maquinaria y equipo11,58011,580Mobiliario y equipo3,9103,910Vehculos8,0008,000Equipo de computacin3,2003,200Gastos de organizacin3,0003,000Inversin en capital de trabajo80,17372,445152,618Insumos6,4156,415Mano de obra20,54520,545Costos indirectos55,15955,159Costos fijos de produccion18,60018,600Gastos de ventas25,800Gastos fijos de Administracin26,10026,100Total101,86380,445182,308COSTO DIRECTO DE PRODUCCINDescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Materia prima6,4156,4156,4156,4156,415Pera3,5463,5463,5463,5463,546Azcar2,7002,7002,7002,7002,700Limn168168168168168Mano de obra20,54520,54520,54520,54520,545Seleccin, pesado, lavado y pelado1,5461,5461,5461,5461,546Pulpeado, precoccin y coccin6,1856,1856,1856,1856,185Vaciado, envasado y enfriado3,4793,4793,4793,4793,479Etiquetado y almacenado4,6394,6394,6394,6394,639Bonificacion decreto ley (250/30)1,7611,7611,7611,7611,761Sptimo da (Q.6830.60/6)2,9352,9352,9352,9352,935Costos indirectos variables55,15955,15955,15955,15955,159Cuota patronal IGSS2,3802,3802,3802,3802,380Prestaciones laborales5,7395,7395,7395,7395,739Gas propano de 35 libras3,9203,9203,9203,9203,920Frasco de vidrio con tapadera 10 onzas39,60039,60039,60039,60039,600Etiquetas adhesivas2,6402,6402,6402,6402,640Ollas320320320320320Trastos de plstico8888888888Picheles8080808080Coladores3232323232Tablas de picar100100100100100Cuchillos100100100100100Cucharas de medida8888888888Espumaderas4040404040Paletas3232323232Total costo directo82,11882,11882,11882,11882,118Produccin en frasco de 10 onzas26,40026,40026,40026,40026,400Costo directo por frasco de 10 onzas33333ESTADO DE RESULTADOSDescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ventas316,800316,800316,800316,800316,800(-) Costo directo de produccin82,11882,11882,11882,11882,118Ganancia marginal234,682234,682234,682234,682234,682(-) Costos fijos de produccin20,91620,91620,91620,91620,916Arrendamiento de instalaciones18,00018,00018,00018,00018,000Energa elctrica600600600600600Depreciacin maquinaria y equipo2,3162,3162,3162,3162,316Gastos de ventas59,07859,07859,07859,07859,078Honorarios de vendedor26,98926,98926,98926,98926,989Combustibles3,0003,0003,0003,0003,000Publicidad y propaganda27,48927,48927,48927,48927,489Depreciacin de vehculos1,6001,6001,6001,6001,600Gastos de administracin28,54928,54928,54927,48227,482Honorarios administrador / contador24,00024,00024,00024,00024,000Papeleria y utiles300300300300300Agua, luz y telfono1,8001,8001,8001,8001,800Depreciacin mobiliario y equipo782782782782782Depreciacin Equipo de computaci1,0671,0671,0670.00.0Amortizacin gastos de organizacin600600600600600Ganancia en operacin126,139126,139126,139127,205127,205Gastos financieros11,262Intereses sobre prstamo11,262Ganancia antes del ISR114,877126,139126,139127,205127,205Impuesto sobre la renta32,16535,31935,31935,61835,618Ganancia neta82,71190,82090,82091,58891,588PRESUPUESTO DE CAJADescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ingresos499,108510,214610,552707,737804,921Saldo Inicial0.0193,414293,752390,937488,121Aportacin de los asociados101,863Prstamo80,445Ventas316,800316,800316,800316,800316,800Egresos305,694216,462219,615219,615219,914Maquinaria y equipo11,580Mobiliario y equipo3,910Vehculo8,000Eauipo de computacin3,200Gastos de organizacin3,000Costo directo de produccin82,11882,11882,11882,11882,118Costo fijo de produccin18,60018,60018,60018,60018,600Gastos de venta57,47857,47857,47857,47857,478Gastos de administracin26,10026,10026,10026,10026,100Amortizacin del prstamo80,445Intereses sobre prtamo11,262Impuesto sobre la renta32,16535,31935,31935,618Saldo final193,414293,752390,937488,121585,007BALANCE GENERALDescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Activo corriente193,414293,752390,937488,121585,007Efectivo193,414293,752390,937488,121585,007Activo no corriente23,32516,96110,5965,2980.0Maquinaria y equipo11,58011,58011,58011,58011,580(-) Depreciacin acumulada(2,316)(4,632)(6,948)(9,264)(11,580)Mobiliario y equipo3,9103,9103,9103,9103,910(-) Depreciacin acumulada(782)(1,564)(2,346)(3,128)(3,910)Vehculo8,0008,0008,0008,0008,000(-) Depreciacin acumulada(1,600)(3,200)(4,800)(6,400)(8,000)Equipo de computacin3,2003,2003,200(-) Depreciacin acumulada(1,067)(2,133)(3,200)Gastos de organizacin3,0003,0003,0003,0003,000(-) Amortizacin acumulada(600)(1,200)(1,800)(2,400)(3,000)Total activo216,740310,713401,533493,419585,007Pasivo y patrimonioPasivo corriente32,16535,31935,31935,61835,618PrstamoImpuesto sobre la renta por pagar32,16535,31935,31935,61835,618Patrimonio184,574275,394366,214457,802549,390Aportaciones de los asociados101,863101,863101,863101,863101,863Utilidad del ejercicio82,71190,82090,82091,58891,588Utilidad no distribuida82,711173,531264,351355,939Total pasivo y patrimonio216,740310,713401,533493,419585,0070.00.0000FLUJO NETO DE FONDOSDescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ingresos316,800316,800316,800316,800316,800Ventas316,800316,800316,800316,800316,800Egresos227,724219,615219,615219,914219,914Costo directo de produccin82,11882,11882,11882,11882,118Costos fijos de produccin18,60018,60018,60018,60018,600Gastos de venta57,47857,47857,47857,47857,478Gastos de administracin26,10026,10026,10026,10026,100Gastos financieros11,262Impuesto sobre la renta32,16535,31935,31935,61835,618Flujo neto de fondos89,07697,18597,18596,88696,886PRUEBA DEL FLUJO NETO DE FONDOSDescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ganancia neta82,71190,82090,82091,58891,588(+) Depreciaciones5,7655,7655,7654,6984,698(+) Amortizaciones600600600600600Flujo neto de fondos89,07697,18597,18596,88696,8860.00.00.00.00.0VALOR ACTUAL NETOAoInversinIngresosEgresosFlujo neto de fondosFactor de actualizacin 16.22%Valor actual neto0.0182,308182,308(182,308)1(182,308)1316,800227,72489,076176,6442316,800219,61597,185171,9513316,800219,61597,185161,9094316,800219,91496,886153,1055316,800219,91496,886045,694Total182,3081,584,0001,289,092294,908126,995RELACION BENEFICIO COSTOAoInversinIngresosEgresosFactor de actualizacin 16.22%Ingresos actualizadosEgresos actualizados0.0182,308182,3081182,3081316,80082,7111272,58671,1682316,80090,8201234,54467,2393316,80090,8201201,81057,8554316,80091,5881173,64550,2015316,80091,5880149,41043,195Total182,3081,584,000629,8351,031,995471,966Relacin B/CIngresos actualizados1,031,9952Egresos actualizados471,966TASA INTERNA DE RETORNOAoFlujo neto de fondosTasa de descuentoFlujo neto de fondos actualizadoTasa de descuentoFlujo neto de fondos actualizadoFactor de factorizacin TIRTIRRDRVAN+VAN-0.0182,30814189,076297,185397,185496,886596,886AMORTIZACION DEL PRESTAMOAoAmortizacin a capitalTasa de interes 14%TotalSaldo de capital80,445180,44511,26291,707Total80,44511,26291,707

.:Sugiero dejar solo un trabajador.

Inversin fijaDescripcionUnidad de MedidaCantidadCosto Q.Total Q.TangibleMaquinaria y equipo11,580LicuadorasUnidad44501,800Mesas de trabajoUnidad2380760Estufa de 4 hornillas de gasUnidad26508,420BalanzasUnidad2300600Mobiliario y equipo3,910EscritorioUnidad1600600Sillas plsticasUnidad660360Archivo de metalUnidad1500500CalculadorasUnidad2100200Mesa de reunionesUnidad11,2001,200Estanteras metalicasUnidad33501,050Vehculos8,000PanelUnidad18,0008,000Equipo de computacin3,200ComputadoraUnidad12,5002,500ImpresoraUnidad1350350UPSUnidad1350350Intangible3,000Gastos de organizacin3,000Total inversin fija29,690$29,690.000.0INVERSION FIJA

Capital de trabajoDescripcionUnidad de medidaCantidadCosto QTotal QMateria prima6,414.51PeraLibra7394.803,546.18AzcarLibra8773.082,700.22LimnLibra266.40168.12Mano de obra20,545.16Seleccin de la frutaDa2174.971,546.26Preparacin y coccinDa8374.976,185.03Vaciado, enfriadoDa4674.973,479.08Etiquetado y almacenadoDa6274.974,638.77Bonificacion incentivo2118.331,761.01Sptimo da2,935.02Costos indirectos variables55,158.51Cuota patronal18,7840.132,379.95Prestaciones laborales18,7840.315,738.56Gas propano de 35 librasCilindro20196.003,920.00Frasco de vidrio con tapadera 10 onzasUnidad26,4001.5039,600.00Etiquetas adhesivasUnidad26,4000.102,640.00OllasUnidad480.00320.00Trastos de plsticoUnidad422.0088.00PichelesUnidad420.0080.00ColadoresUnidad48.0032.00Tablas de picarUnidad425.00100.00CuchillosUnidad425.00100.00Cucharas de medidaUnidad422.0088.00EspumaderasUnidad410.0040.00PaletasUnidad48.0032.00Costos fijos de produccion18,600.00Arrendamiento de instalacionesMensual121,500.0018,000.00Energa elctricaMensual1250.00600.00Gastos de ventas25,800.00Sueldo vendedorMensual121,500.0018,000.00Bonificacin incentivoMensual12250.003,000.00Septimo daMensual12400.004,800.00Gastos fijos de Administracin26,100.00Honorarios administrador / contadorMensual122,000.0024,000.00Papeleria y utilesAnual1300.00300.00Agua, luz y telfonoMensual12150.001,800.00Total inversin en capital de trabajo152,618.19$152,618.190.0INVERSION CAPITAL DE TRABAJO

Inversion totalDescripcionParcialTotalInversin fija29,690Maquinaria y equipo11,580Mobiliario y equipo3,910Vehculos8,000Equipo de computacin3,200Gastos de organizacin3,000Inversin en capital de trabajo152,618Materia prima6,415Mano de obra20,545Costos indirectos55,159Costos fijos de produccion18,600Gastos de ventas25,800Gastos fijos de Administracin26,100Inversin total182,308

Ftes de finanDescripcinRecursos propiosRecursos ajenosInversin totalInversin fija21,6908,00029,690Maquinaria y equipo11,5800.011,580Mobiliario y equipo3,9100.03,910Vehculos0.08,0008,000Equipo de computacin3,2000.03,200Gastos de organizacin3,0000.03,000Inversin en capital de trabajo80,17372,445152,618Insumos6,4150.06,415Mano de obra0.020,54520,545Costos indirectos55,1590.055,159Costos fijos de produccion18,6000.018,600Gastos de ventas0.025,8000.0Gastos fijos de Administracin0.026,10026,100Total101,86380,445182,308

amortizprestAoAmortizacin a capitalTasa de interes 14%TotalSaldo de capital80,445180,44511,26291,7070.0Total80,44511,26291,707

CostoDescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Materia prima6,4156,4156,4156,4156,4156447Pera3,5463,5463,5463,5463,546Azcar2,7002,7002,7002,7002,700Limn168168168168168Mano de obra20,54520,54520,54520,54520,54548106Seleccin de la fruta1,5461,5461,5461,5461,546Preparacin y coccin6,1856,1856,1856,1856,185Vaciado, enfriado3,4793,4793,4793,4793,479Etiquetado y almacenado4,6394,6394,6394,6394,639Bonificacion decreto ley (250/30)1,7611,7611,7611,7611,761Sptimo da (Q.6830.60/6)2,9352,9352,9352,9352,935Costos indirectos variables55,15955,15955,15955,15955,15965169Cuota patronal IGSS2,3802,3802,3802,3802,380Prestaciones laborales5,7395,7395,7395,7395,739Gas propano de 35 libras3,9203,9203,9203,9203,920Frasco de vidrio con tapadera 10 onzas39,60039,60039,60039,60039,600Etiquetas adhesivas2,6402,6402,6402,6402,640Ollas320320320320320Trastos de plstico8888888888Picheles8080808080Coladores3232323232Tablas de picar100100100100100Cuchillos100100100100100Cucharas de medida8888888888Espumaderas4040404040Paletas3232323232Total costo directo82,11882,11882,11882,11882,118Produccin en frasco de 10 onzas26,40026,40026,40026,40026,400Costo directo por frasco de 10 onzas3.113.113.113.113.11

ERDescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ventas316,800316,800316,800316,800316,800(-) Costo directo de produccin82,11882,11882,11882,11882,118Ganancia marginal234,682234,682234,682234,682234,682(-) Costos fijos de produccin20,91620,91620,91620,91620,916Arrendamiento de instalaciones18,00018,00018,00018,00018,000Energa elctrica600600600600600Depreciacin maquinaria y equipo2,3162,3162,3162,3162,316Gastos de ventas59,07859,07859,07859,07859,078Honrarios vendedor26,98926,98926,98926,98926,989Honorarios de vendedorCombustibles3,0003,0003,0003,0003,000CombustiblesPublicidad y propaganda27,48927,48927,48927,48927,489Publicidad y propagandaDepreciacin de vehculos1,6001,6001,6001,6001,600Gastos de administracin28,54928,54928,54927,48227,482Honorarios administrador / contador24,00024,00024,00024,00024,000Papeleria y utiles300300300300300Agua, luz y telfono1,8001,8001,8001,8001,800Depreciacin mobiliario y equipo782782782782782Depreciacin Equipo de computaci1,0671,0671,0670.00.0Amortizacin gastos de organizacin600600600600600Ganancia en operacin126,139126,139126,139127,205127,205Gastos financieros11,2620.00.00.00.0Intereses sobre prstamo11,2620.00.00.00.0Ganancia antes del ISR114,877126,139126,139127,205127,205Impuesto sobre la renta32,16535,31935,31935,61835,618Ganancia neta82,71190,82090,82091,58891,588

PCAJADescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ingresos499,108510,214610,552707,737804,921Saldo Inicial0.0193,414293,752390,937488,121Aportacin de los asociados101,8630.00.00.00.0Prstamo80,4450.00.00.00.0Ventas316,800316,800316,800316,800316,800Egresos305,694216,462219,615219,615219,914Maquinaria y equipo11,5800.00.00.00.0Mobiliario y equipo3,9100.00.00.00.0Vehculo8,0000.00.00.00.0Eauipo de computacin3,2000.00.00.00.0Gastos de organizacin3,0000.00.00.00.0Costo directo de produccin82,11882,11882,11882,11882,118Costo fijo de produccin18,60018,60018,60018,60018,600Gastos de venta57,47857,47857,47857,47857,478Gastos de administracin26,10026,10026,10026,10026,100Amortizacin del prstamo80,4450.00.00.00.0Intereses sobre prtamo11,2620.00.00.00.0Impuesto sobre la renta0.032,16535,31935,31935,618Saldo final193,414293,752390,937488,121585,007

EFDescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Activo corriente193,414293,752390,937488,121585,007Efectivo193,414293,752390,937488,121585,007Activo no corriente23,32516,96110,5965,2980.0Maquinaria y equipo11,58011,58011,58011,58011,580(-) Depreciacin acumulada(2,316)(4,632)(6,948)(9,264)(11,580)Mobiliario y equipo3,9103,9103,9103,9103,910(-) Depreciacin acumulada(782)(1,564)(2,346)(3,128)(3,910)Vehculo8,0008,0008,0008,0008,000(-) Depreciacin acumulada(1,600)(3,200)(4,800)(6,400)(8,000)Equipo de computacin3,2003,2003,2000.00.0(-) Depreciacin acumulada(1,067)(2,133)(3,200)0.00.0Gastos de organizacin3,0003,0003,0003,0003,000(-) Amortizacin acumulada(600)(1,200)(1,800)(2,400)(3,000)Total activo216,740310,713401,533493,419585,007Pasivo y patrimonioPasivo corriente32,16535,31935,31935,61835,618Prstamo0.00.00.00.00.0Impuesto sobre la renta por pagar32,16535,31935,31935,61835,618Patrimonio184,574275,394366,214457,802549,390Aportaciones de los asociados101,863101,863101,863101,863101,863Utilidad del ejercicio82,71190,82090,82091,58891,588Utilidad no distribuida0.082,711173,531264,351355,939Total pasivo y patrimonio216,740310,713401,533493,419585,007

PEMunicipio de Totonicapn, Departamento de TotonicapnProyecto: Produccin de Mermelada de PeraPunto de Equilibrio1.Porcentaje de ganancia marginal% G.M.Ganancia marginal234,682=Q0.7408Ventas316,800Punto de equilibrio en valores:P.E.VGastos fijos119,805=Q161,726.69Porcentaje ganancia marginal0.74083.Punto de equilibrio en unidadesP.E.U.Punto de equilibrio en valores161,726.69=13,477Precio de venta12.004.Prueba del punto de equilibrioDescripcinCantidadPrecio unit.TotalVentas en punto de equilibrio13,477x12.00161,726.69(-)Costos variables en punto de equilibrio13,477x3.1141,921.41Ganancia marginal119,805.28(-)Costos y gastos fijos119,805.28Utilidad neta0.00Margen de seguridadVentas - punto de equilibrioVentasQ316,800.00100%(-)Punto de equilibrioQ161,726.6951.05%(=)Margen de seguridadQ155,073.3148.95%Fuente: investigacion de campo Grupo EPS, primer semestre 2014

GraficaProyecto: Produccin de tomatePunto de Equilibrio. Segn Datos ImputadosAo: 2014GANANCIA1050900750600450300150900PERDIDA-1.0-2.0-3.00.0200.0300.0499.0500.0600.0VENTAS (miles)Fuente: investigacion de campo Grupo EPS, primer semestre 2014

Gastos fijosQ.116,678.30Punto de equilibrio187,939.81VentasQ.316,800.00Margen de seguridad128,860.1940.68%

FNFDescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ingresos316,800316,800316,800316,800316,800Ventas316,800316,800316,800316,800316,800Egresos227,724219,615219,615219,914219,914Costo directo de produccin82,11882,11882,11882,11882,118Costos fijos de produccin18,60018,60018,60018,60018,600Gastos de venta57,47857,47857,47857,47857,478Gastos de administracin26,10026,10026,10026,10026,100Gastos financieros11,2620.00.00.00.0Impuesto sobre la renta32,16535,31935,31935,61835,618Flujo neto de fondos89,07697,18597,18596,88696,886PRUEBA DEL FLUJO NETO DE FONDODescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ganancia neta82,71190,82090,82091,58891,588(+) Depreciaciones5,7655,7655,7654,6984,698(+) Amortizaciones600600600600600Flujo neto de fondos89,07697,18597,18596,88696,886

VANAoInversinIngresosEgresosFlujo neto de fondosFactor de actualizacin 16.22%Valor actual neto0182,308182,308(182,308)1.00000(182,308)1316,800227,72489,0760.8604476,6442316,800219,61597,1850.7403571,9513316,800219,61597,1850.6370361,9094316,800219,91496,8860.5481253,1055316,800219,91496,8860.4716245,694Total224,5161,584,0001,154,562294,908126,995

RBCAoInversinIngresosEgresosFactor de actualizacin 16.22%Ingresos actualizadosEgresos actualizados0182,308182,3081.000000.0182,3081316,80082,7110.86044272,58671,1682316,80090,8200.74035234,54467,2393316,80090,8200.63703201,81057,8554316,80091,5880.54812173,64550,2015316,80091,5880.47162149,41043,195Total182,3081,584,000629,8351,031,995471,966Relacin B/C =Ingresos actualizados =1,031,995=2Egresos actualizados471,966

TIR1.4300001.4400001.430385AoFlujo neto de fondosTasa de descuento 43%Flujo neto de fondos actualizadoTasa de descuento 44%Flujo neto de fondos actualizadoFactor de factorizacin TIR 43.03%TIR0(182,308)1.00000(182,308)1.00000(182,308)1.00000(182,308)189,0760.6993062,2910.6944461,8580.6991162,274297,1850.4890247,5250.4822546,8680.4887647,500397,1850.3419733,2340.3349032,5470.3417033,208496,8860.2391423,1690.2325722,5330.2388823,145596,8860.1672316,2020.1615115,6480.1670116,181294,908114-2855-2TIR=(R+) + (DR)(VAN+)(VAN+) - (VAN-)TIR=0.4300.01001140.430+0.01000.0384632492970TIR=0.430+0.0003846325=0.4304TIR=43.038463249%

PRIAoInversinValor actual netoValor actual neto acumulado0182,308176,64476,644271,951148,595361,909210,504453,105263,609545,694309,303Inversin total182,308.19(/) Valor actual neto tercer ao210,503.88(=) Fraccin de ao0.870.87x12 =10.390.39x30 =11.78PRI = 3 aos, 10 meses y 11 das.

cuadreTodo lo que no esta en negrilla corresponde al libro de inversin.Todo lo que esta en negrilla corresponde a la tabla por libroInversin fija29,690.0029,690.000.0Inversin capital de trabajo152,618.19152,618.190.0Inversin total182,308.19182,308.190.0Fuentes de financiamiento182,308.19182,308.190.0amortizacin prestamo91,707.4991,707.490.0costo directo33333333330.00.00.00.00.0estado de resultados82,71190,82090,82091,58891,58882,71190,82090,82091,58891,5880.00.00.00.00.0presupuesto de caja193,414293,752390,937488,121585,007193,414293,752390,937488,121585,0070.00.00.00.00.0estados financieros216,740310,713401,533493,419585,007216,740310,713401,533493,419585,0070.00.0(0)(0)(0)punto de equilibrio0.013,477(13,477)flujo neto de fondo89,07697,18597,18596,88696,88689,07697,18597,18596,88696,8860.00.00.00.00.0valor actual neto76,64471,95161,90953,10545,69476,64471,95161,90953,10545,6940.00.00.00.00.0relacion beneficio costo71,16867,23957,85550,20143,19571,16867,23957,85550,20143,1950.00.00.00.00.0tasa interna de retorno43(43)periodo de recuperacionPRI = 3 aos, 10 meses y 11 das.