Corporación Autónoma CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL … · 2016 j. Gastos De Servicios De...

Corporación Autónoma Regional del Pa

It

•

CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DEL TOLIMA CORTOLIMA

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

PROCESO: EVALUACIÓN INSTITUCIONAL

OFICINA DE CONTROL INTERNO

INFORME DE SEGUIMIENTO A LA AUSTERIDAD EN EL GASTO

2 DE JULIO 2016

28 de 57 SEDE CENTRAL Dirección Territorial Sur: Dirección Territorial Dirección Territorial Dirección Territorial

Cro. 59, Av Del Ferrocarril, Calle 44 C.C. Kalarama Norte: Suroriente: Oriente:

Teb.: (8)2554551/52/54/55 Cra 8 No. 7-24/28 Cra. Srta. 4-37 Calle 6 No, 23 -37 Piso 2 Cra. 4 No. 84 -27

Fax: (8)2654553 - 2700120 01 301-303 Telefax.: (8)2530115 Telefax.: (8)2456876 Telefax.: (8)2281204

&Man cortolimaPcortolim000v.to Telefax.: (8)2462779 Armero Guayaba( Melgor Purificación

Web: www.cortolima.aoh.m Chaparral (bogue- Tolima -Colombia

Tabla de contenido

11. Fundamentos Jurídicos 3

Corpor ción Reglo val

Autónoma d e ' : '

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'

I el ri soi .+, I VIZEAMVERITAS

CwIlIkatlaa

12. Objeto 3

13. Objetivos 3

14. Alcance 4

15. Metodología 4

16. Principios 4

17. Informe de Austeridad del Gasto de CORTOLIMA — Primer Trimestre

2016 5

j.Gastos De Servicios De Personal Asociados A La Nómina .5

k. Servicios Personales Indirectos 7

1.Impresos y Publicaciones 9

m. Adquisición De Bienes Y Servicios 11

n. Asignación Y Uso De Vehículos Oficiales 14

o. Asignación y Uso De Teléfonos Celulares 17

p. Servicios Públicos 19

q. Viáticos Y Gastos De Viaje 21

r.Caja Menor 24

18. Fuentes de información 26

19. Conclusiones 26

20. Recomendaciones 27


Cia. 54. Av. Del Ferrocarril, Calle 44 CC Kir/aroma Norte. Suroriente: Oriente:

Tela: (8)2654551/52/54/55 Cia. 8 Na 7-24/28 Cra ENo. 4-37 Calle 6 No. 23 -37 Piso I Cro. 4 No. 88 27

Fax: (8)2654553-2700120 Of. 301-303 Telefax.: (8)2530115 Telefon.: (8)2456876 Telefax.: (8)2281204

E.Mail: cortolimolacortolima.gov.co Telefax.: (8)2462779 Armero Guayabal Melgar Purificación

Web: www.cortolima.cioaco Chaparral lbagire —Tollina — Colombia

e". (

mit Sonad VENTAS

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nn

3

Corporación Autórii3 Regional 11. Fundamentos Jurídicos

• Constitución Política de Colombia (Artículos 209, 339 y 346)

• Ley 1474 de 2011 (Estatuto anticorrupción)

• Directiva presidencial No. 06 del 02/12/2014. Da lineamientos para racionalizar los gastos de funcionamiento del Estado enmarcados en el Plan de Austeridad que promueve el Gobierno Nacional.

• Directiva presidencial No. 04 del 03/04/2012 sobre "Eficiencia administrativa y

lineamientos de la política cero papel en la Administración Pública"

• Decreto Nro. 2209 de 1998 (Modifica artículo I° del Decreto 1737/98)

• Decreto Nacional Nro. 0984 de 2012 (Modifica artículo 22 del Decreto Nro. 1737 de 1998)

• Artículo 22 del Decreto 1737 de 1998 expedido por el Ministerio de Hacienda y reglamentado por el Decreto 984 del 14 de mayo de 2012, donde se establece que "Las

oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto".

• Resolución Orgánica N° 5289 de noviembre 27 de 2001 de la Contraloría General de la República (reglamentada por la Resolución N° 5544 de 2003).

12. Objeto

El presente informe corresponde al seguimiento realizado por la Oficina de Control Interno a los gastos ejecutados por la Corporación Autónoma Regional del Tolima — CORTOLIMA, en los siguientes rubros entre el mes de abril a junio del año 2016: Gastos de Servicios de Personal asociados a la nómina, Servicios Personales Indirectos, Impresos y Publicaciones, Adquisición de Bienes y Servicios, Consumo de combustible del parque automotor, Caja Menor, Telefonía Móvil, Servicios Públicos, Viáticos y Gastos de Viaje, verificando el cumplimiento a lo establecido en el artículo primero del Decreto 984 de 2012 y a las disposiciones establecidas sobre austeridad y eficiencia del gasto público.

13. Objetivos

• Verificar el cumplimiento de las normas vigentes en materia de Austeridad del Gasto aplicable a la Corporación Autónoma Regional del Tolima — CORTOLIMA.

• Analizar que el gasto se oriente a la reducción y uso adecuado de los recursos.

30 de 57 SEDE CENTRAL

Cm 51 Av Del Ferrocarril, Co/le 44 Telt (8)2654551/51/84/55 Fox: (8)2654553 -2700110

E-Molí: cortolanoWcortolirnagov.co Web: www.corrolimosrov.co ibague - Tolima - Colombia

Dirección Territorial Sur: CC M'aroma

Cra 8 No. 7 - 24/28 01 301-303

Tekfox.: (8)2461779 Chaparral

Dirección territorial Norte:

Cro. Lb. 4-37 Telefax.: (8) 2330115

Armero Guayaba!

Dirección Territorial Suroriente:

Calk 6 No. 13 -37 Piso 2 Telefax.- (8)2456876

Melgor

Dirección Territorial Oriente -

Cta. 4 No. 39 - 27 Telefax.; (8)1281204

Putociat

Corporacion Allt9 01' ,

BUREAU VERSUS I VI etri not: rillittr

• Analizar el comportamiento del gasto para los meses de abril, mayo y junio de

2016.

14. Alcance

Este seguimiento y análisis toma como punto de referencia las obligaciones contraídas o causadas al cierre de cada mes; cabe aclarar que el presente informe se ha realizado con base en la información suministrada por la Subdirección Administrativa y Financiera de CORTOLIMA. De igual manera, determinar mediante el análisis de variaciones los incrementos y/o disminuciones de los rubros que componen los gastos de funcionamiento de la Corporación y determinar las políticas de reducción.

15. Metodología

Retomando la metodología diseñada por el Departamento Administrativo de la Función Pública — DAFP y la información requerida por la Auditoría General de la Nación, en donde se establecen los parámetros a tener en cuenta en la realización del informe, se pretende examinar y realizar comparativos que nos lleven al análisis de estos gastos. Para el informe se consideró pertinente tener en cuenta los siguientes conceptos: Nomina, contratación por prestación de servicios personales, otros gastos generales (fotocopias, materiales y suministros, comunicación y transporte, seguros, compra de equipos, impresos y publicaciones y mantenimiento y reparaciones locativas), etc.

16. Principios

Según el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia, la función administrativa debe estar al servicio de los intereses generales y se desarrollará con fundamento en lo siguiente:

Eficiencia: Todas las actividades y recursos de la entidad estén dirigidos al logro de sus objetivos y metas, exigiendo la elaboración y oportuna ejecución de los Planes y programas, así como verificando su idoneidad y debido cumplimiento e identificando de manera oportuna los ajustes necesarios.

Economía: Orienta a la entidad pública hacia una política pública de sana austeridad y mesura en el gasto, con una medición racional de costos en el gasto público y hacia un equilibrio convincente y necesario en la inversión, garantizando así la debida proporcionalidad y conformidad de resultados en términos de costo — beneficio.

31 de 57 SEDE CENTRAL Dirección Territorial Sur: Dirección Territorial Dirección Territorio! Dirección Territorial

Gro. .51 Av. Dei Ferrocarril, Calle 44 CC Kaloromo Norte: Seto riente: Onente: Teb.: (8)2654551/52/54/56 Cra 8 No. 7-24/28 Cta. 6 No. 4-37 Calle 6 No 23 -37 Piso 2 Cm. 4 No. 59- 27 Fax: (8)2654553-2700120 0 1. 301-303 Telefax.: (8)2530115 Telefax.: (8)2456876 Telefax.: (8)2281204

cortallmagcortplirno.00v.uo Telefax.: (8)2462119 Armero Guayabo! Melga! Porfficación Web: www.cortolimaAwv.co Chaparro? ¡bague -Tolimo -Colombia

Corporación Autonni- a Regional del u-

ars- BUREAU VERITAS

. uncierais ' 1254 2 rtran:

17. Informe de Austeridad del Gasto de CORTOLIMA — Segundo Trimestre 2016

j. Gastos De Servicios De Personal Asociados A La Nomina

CORTOLIMA durante el primer trimestre del ario 2016, presentó los siguientes Gastos de personal Asociados a la Nómina; obteniendo un total de $ 2.368.704.730,64 para gastos de nómina y un total de horas extra por $ 5.799.718,45. Por lo tanto, se tiene un total de Gastos de Servicios de Personal Asociados a la nómina por el valor de $ 2.362.905.012,19. (Ver labial)

GASTOS DE SERVICIOS DE PERSONAL ASOCIADOS A LA NOMINA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN

RELATIVA (%)

Nomina $ 659,301,647.80 $ 873,602,446.83 $ 830,000,917.58 -$ 43,601,529.25 -4.99%

Horas Extras $ 428,733.10 $ 2,360,658.01 $ 3,010,327.34 $ 649,669.33 27.52%

TOTAL $ 659,730,380.90 $ 875,963,104.84 $ 833,011,244.90 -$ 42,951,859.92

Tabla". Gastos totales de Servicios de Personal Asociado a la Nómina, primer trimestre

del 2016.

Por otro lado, durante el segundo trimestre del ario 2016, presentó un total para gastos asociados a nómina por el valor de $ 99, 707, 740,00 y un total de horas extra por $ 87, 159,24. Todo esto para un total en los gastos de servicios de personal asociados a la nómina por el valor de $ 99, 620, 580,76. (Ver tabla 2).

GASTOS DE SERVICIOS DE PERSONAL ASOCIADOS A LA NOMINA

CONCEPTO ABRIL MAYO JUNIO VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN

RELATIVA (%)

Nomina $ 773,734,492.54 $ 840,188,952.34 $ 939,809,533.10 599,620,580.76 11.86%

Horas Extras $ 2,195,182.75 $ 2,465,506.74 $ 2,552,665.98 $ 87,159.24 3.54%

TOTAL $ 775,929,675.29 $ 842,654,459.08 $ 833,011,244.90 $99,707,740.00 -1%

Tabla 2. Gastos totales de Servicios de Personal Asociado a la Nómina, segundo trimestre

del 2016.

Por lo anterior, se realizó un análisis estadístico para analizar el comportamiento de estas variables en los trimestres mencionados, mostrando así una variación absoluta para los gastos de nómina de $ 99,620,580.76 es decir, los gastos para el último trimestre de 2016 fueron mayor en comparación al primer trimestre del año 2016, la nómina tiene un comportamiento creciente en comparación a los dos trimestres, dando una variación relativa de 11.86%. Asimismo, para los gastos de horas extra se tuvo una variación absoluta de $ 87,159.24 mostrando igualmente que para el primer trimestre del ario 2016 fueran


Cro. 51 Av. Del Ferrocarril, Calle 40 CC. Koloramo Norte: 5worienre- Orlen re:

Te/o.: (8)2654551/52/54/55 Cra. 8 No. — 20/28 Gra 5 No. 4-37 Calle 6 No. 23-37 Piso 2 Cra. 0 No. 80 27 Fax; (8)2650553 —2700120 01. 301-303 Tekfax.: (8)2530115 Telefax : (8)2056876 Telefax.: (8)2281204

E-Moll: cortollina@cortalintaDoxca Teklax.: (8)2462779 Armero Guayaba/ ~ijar Purificación Web: www.corrolimacrovco Chaparral ¡bague— Tolimo —Colornbia

Corporación Atizonen Regio.'[

VATIcap tan, 111111EMIVERITAS unkftatim ITAITIttit1„'

Nomina 2,600,000,000.00

2,550,000,000.00

2,500,000,000.00

2,450,000,000.00

2,400,000,000.00

2,350,000,000.00

2,300,000,W0.00

2,250,000,000.00

a Nomina

1 2

2,362,905,012.21 2,553,732,977.98

menores en comparación del segundo de 2016 y dando una variación creciente de 3.54%. Por lo tanto, se puede observar que la variación para el segundo trimestre fue mayor para el concepto de horas extra en comparación con el trimestre seguidamente

anterior. (Ver tabla 3)

CONCEPTO PRIMER TRIMESTRE 2016 SEGUNDO TRIMESTRE 2016 VALORACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

Nomina 2,362,905,012.21 2,553,732,977.98 $ 99,620,580.76 11.86%

Horas Extras 5,799,718.45 7,213,355.47 5 87 159.24 3.54%

TOTAL 2,455,195,379.27 2,451,595,379.27 $ 99,707,740.00 -1%

Tabla 3. Gastos totales de Servicios de Personal asociado a Nomina, correspondiente a los

dos últimos trimestres.

Gráfica 1. Gastos asociados a nomina de los dos últimos trimestres.

Con respecto a lo anterior, como se puede observar en la Grafica I la variación es

significativa teniendo un valor total de $ 2.362, 905,012.21 para el primer trimestre de 2016 y un valor de $ 2.553.732.977,98 para el segundo trimestre del año 2016, asimismo

las horas extras (Ver grafica 2) las cuales presentan una variación menor, teniendo un valor total de $ 5.799.718,45 correspondiente al primer trimestre de 2016 y un valor mayo $7.213.355,47 para el segundo trimestre de 2016.

33 de 57 SEDE CENTRAL Dirección Territorial Sur Dirección Territorial Dirección Territorial Dirección Territorial

Cro. 50 Av. Del ferrocarril, Calle 44 C.C. Kolararna Norte: Suronente OrMnte. Tele.: (8) 2650551/52/54/55 Cra, 8 No. 7 — 24/28 Cra. 6 No. 4-37 Calle 6 No 23 -37 P1502 Cra. 4 No. . 27

Fax: (8)2654553-2700120 Of 301-303 Telefax.: (8)2530115 Telefax-: (8)2456876 Telefax.: (8)2281204

E-Moit cortolimoPcortolimociov.co Telefax; (8)2462779 Chaparral

Armero Guayaba, Melgar Purificación Web: www.cortolimagov.co bague— Tolima —Colombia

Corporación Aut - r Regional

Horas Extras \ Ye)

I rcr

8,000,000.00

7,000,000.00

6,000,000.00

5,000,000.00

4,000,000.00

3,000,000.00

2,000,000.00

1,000,000.00

0.00

• Horas Extras

1 2

5,799,718.45 7,213,355.47

Gráfico 2. Gastos asociados a horas extra de los dos últimos trimestres.

k. Servicios Personales Indirectos

De conformidad con lo establecido en el artículo 3° del Decreto 1737 de 1998, modificado por el Decreto 2209 de 1998, el cual establece que "los contratos de prestación de servicios

como apoyo a la gestión administrativa, que se celebren con personas naturales o jurídicas, sólo podrán celebrarse cuando no exista personal de planta con capacidad para

realizar las actividades requeridas" Se entiende que no existe personal de planta en el respectivo organismo, entidad, ente público o persona jurídica, cuando es imposible atender las actividades con el personal de planta, por cuanto sus funciones obedecen estrictamente a sus tareas asignadas y no hay lugar a encomendarle otras por la imposibilidad de ser atendidas de manera eficiente y oportuna, o cuando el desarrollo de dichas actividades requieren un grado de especialización que implica la contratación del servicio con personal apto o competente. La inexistencia de personal suficiente deberá acreditarse por el jefe del respectivo organismo, mediante acto motivado.

Por lo anterior, se hace una relación del gasto por concepto de servicios personales indirectos como son; supernumerarios, servicios técnicos, honorarios y servicios administrativos para Para el ítem No. 2 del formato de austeridad del gasto, se presenta los gastos de servicios personales indirectos correspondientes al primer trimestre del 2016 por el valor total de $18.877.450,98 por concepto de supernumerario, $ 26.508.811,79 por concepto de servicios técnicos, $ 5.537.694,55 por concepto de honorarios y un valor total de $ 23.772.166,84 por concepto de servicios administrativos. Por lo anterior, se obtiene un


Cm. 50. Av. Del Ferrocarril, Calle 44 C.C. Koknorno Norte: Svroriente, Oriente. Tels.: (8)2654551/52/54155 Cra. 8 No. 7-24/28 Cra. 6 Na 4-37 Calk 6 No. 23 -37 Piso 2 Cra. 0 No. Ele 27 Fox: (8)2650553 - 2700120 Of, 301-303 Telefax,: (8)2530115 Telefax,: (8)2456876 Telefigx.' (8)2281200

[email protected] Tele/ae: (8) 2462779 Armero Guayabo/ Melaar Purificación Web: vrivw.cortolimactoirca Chaparral !bogue - Tenme -Colombia

total de gastos para el primer trimestre de 2016 en servicios de personales indirectos

por un valor de $ 74.696.123,84.. (Ver tabla 4)

Corporación Ali:J:10, r

001ell rae : BIJIWILIVERITAS Certificad.

$22

RSONALE S INDIRECTOS

CONCEPTO ENTRO FEBRERO MARZO TOTAL PALME R

TRIMESTRE 2016

Supentrn enrio S 1.009,740.58 S S 17.5677,710.10 S 15.5.7.450 .95

Senicios Tecnic os S S 4.47-.13'20 S 22,031.674.59 S 26.503.511.'9

Honcraños S - S 2,076,635.46 5 3,461,059.05 S 5,53-.594.54

S enicios Admiristrativoi 5 - S 94-,936.64 5 22.524,229.89 S 23.- -2,166 .53

TOTAL $ 1.009.740.88 S 7401.709.30 S 66.184,673.66 $ 74.696.123.84

Tabla 4. Gastos de Servicios Personales Indirectos primer trimestre de 2015.

Para el ítem No. 2 del formato de austeridad del gasto, se presenta los gastos de servicios personales indirectos correspondientes al segundo trimestre del 2016 por el valor total de $ 51, 028,210.64 por concepto de supernumerario, $ 26508811.79 por concepto de servicios técnicos, $ 5,537,694.54 por concepto de honorarios y un valor total de $ 108,363,226.86 por concepto de servicios administrativos. Por lo anterior, se obtiene un total de gastos para el primer trimestre de 2016 en servicios de personales indirectos por un

valor de $ 140409733.19 (Ver Tabla 5)

SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS

CONCEPTO ABRIL MAYO JUNIO

VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN RELATIVA (%)

Supernumer $ 10,111,656.48 $ 16,345,988.46 8,224,577.24 -$ 8,121,411.22 -98.75% Servicios Tec $ 37,912,772.91 $ 42,651,671.98 43,254,699.48 $ 603,027.50 1.39% Honorarios $ 4,153,270.90 $ 4,499,376.81 3,807,164.99 -$ 692,211.82 -18.18% Servicios Adr $ 37,541,305 $ 29,809,201.92 41,012,719.94 511,203,518.02 27.32%

TOTAL $ 89,719,004.89 $ 93,306,239.17 96,299,161.65 $ 2,992,922.48 3%

Tabla 5. Gastos de Servicios Personales Indirectos primer trimestre de 2016.

Asimismo, se presenta la relación entre los dos últimos trimestres, donde se presenta una variación absoluta' de $ -8, 121,411.22 por concepto de supernumerario, $ 603,027.50 por concepto de servicios técnicos, $ - 692,211.82 por concepto de honorarios y finalmente $ - 11, 203, 518,02 por concepto de servicios administrativos. (Ver tabla 6) fr 35 de 57

SEDE CENTRAL Cra. 52 Av. Del Ferrocarril. Calle 04

(8) 2650551/52/54/55 Fox: (8) 2650553 — 2700120

[email protected] Web: znow.cortolirnatetw.co hopee—Tarima —Colombia

Dirección Territorial Sur: CC. Kahrarno

C ra. 8 No. 7-24/23 Of 301-303

Telefax.: W12462779 Chaparral

Dirección Territorial Norte:

Cm. 611°. 4-37 Telefax (8) 2530115

Armero Guoyabol

Dirección Territorio! Suroriente:

Calle 6 Me 23 -37 Piso 2 Telefax.; (8)2455876

Merger

Dirección Territorial Oriente:

Cm. ¡No. .32 -27 Telefax.: (8)2281204

Purificación

a. Supernu merario

Servicios Administr

ativos

$ 140,000,000.00

$ 120,000,000.00

$ 100,000,000.00

$ 80,000,000.00

$ 60,000,000.00

$ 40,000,000.00

$ 20,000,000.00

$ - Servicios Honorani Tecnicos os

Gastos de Servicios Personales Indirectos

im TOTAL PRIMER TRIMESTRE $ 18,877,450.9$26,508,811.79 $5,537,694.54 $23,772,166.53

o TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE 34,579,056.16 123,819,144.37 12,459,812.70 108,363,226.86

CONCEPTO TOTAL PRIMER

TRIMESTRE

TOTAL SEGUNDO

TRIMESTRE

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACI ÓN

RELATI VA (%)

Supernumerari $ 18,877,450.98 34,579,056.16 $ 15,701,605.18 45.41%

Servicios Tecn $ 26,508,811.79 123,819,144.37 $ 97,310,332.58 78.59%

Honorarios $ 5,537,694.54 12,459,812.70 $ 6,922,118.16 55.56%

Servicios Admi $ 23,772,166.53 108,363,226.86 $ 84,591,060.33 78.06%

TOTAL $ 74,696,123.84 279,324,405.71 $ 204,525,116.25 274%

Corpor ciar' A In

OPYS BUREAU *BITAS

ailialtr• 7,2

Tabla 6. Gastos de Servicios Personales Indirectos dos últimos trimestres.

Teniendo en cuenta la información analizada, se puede determinar que para los conceptos de supernumerarios, servicios técnicos, honorarios y servicios administrativos hubo un decrecimiento significativo teniendo una variación relativa de 274 % respectivamente, lo que significa que los gastos para el segundo trimestre de 2016 fueron mayores en estos conceptos con relación al primer trimestre de 2016. (Ver Gráfico 3)

Gráfico 3. Gastos Servicios personales Indirectos de últimos dos trimestres.

36 de 57 SEDE CENTRAL Dirección Territorial Sur: Dieccian Territorial Dirección Territorial Dirección Territorial

Gro. Se. Av. Del Ferrocarril. Calle 44 C.C. Kaloromo Norte: 5uroriente: Oriente.

Ten.: (8) 2554551/62/54/55 Gnu 8 No. 7- 24/28 Cra. 6 No. 4-37 Calle 6 No. 23-37 Piso 2 Cm. 4 Ha 81 - 27

Fox: (8)2654553 - 2700120 Of. 301-303 Telefax.: (8)2530115 Telefon: (8)2456875 Telefax.: (8) 2281204

E.Mail. cortollmageortallmpoouna Web: wwcortolonaerov.co

Telefax.: (8)2462779 Chaparral

Armero Guayabo, Melgor Purificación

¡bogue- Tolima -Colombia

:arpar don Ab.o

I. Impresos y Publicaciones

BUREAU YERRAS Unlicat.

C.

e

En cumplimiento del artículo 7° del Decreto 1737 de 1998, el cual establece que solamente se publicarán los avisos Institucionales que sean requeridos por la ley, para estas publicaciones se debe procurar la mayor limitación, en cuanto a contenido, tamaño y medio de publicación, de tal manera que se pueda lograr la mayor austeridad en el gasto y reducción real de costos. En ningún caso las entidades objeto de esta reglamentación podrá patrocinar, contratar o realizar directamente la edición, impresión o publicación de documentos que no estén relacionados en forma directa con las funciones que legalmente debe cumplir, ni contratar o patrocinar la impresión de ediciones de lujo o con policromías.

Se presentan los gastos relacionados con impresos y publicaciones con un valor total de $ 2.070.032,00 correspondiente al último trimestre del 2016. (Ver tabla 7)

IMPRESOS Y PUBLICACIONES

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO TOTAL PALMER

TRLMESTRE Impresos y Publicaciones

S I351832.00 , , $ - $ 718,200.00 S 2,070,032.00

Tabla 7. Gastos de Impresiones y publicaciones dos últimos trimestres.

Por consiguiente, para el segundo trimestre de 2016 se tiene un valor total de $ 14, 109,210 por concepto de impresos y publicaciones. (Ver tabla 8)


CONCEPTO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE

Impresos y Publicaciones $ 11,708,985 $ 1,846,525 $ 553,700 14,109,210

Tabla 8. Gastos de Impresiones y Publicaciones dos últimos trimestres.

Asimismo, se hace un análisis de los dos últimos trimestres donde se obtiene una variación absoluta por $ 12, 039,178 y una variación relativa de -85.33%, lo que significa que hubo un decrecimiento positivo ya que disminuyeron los gastos con respecto al trimestre inmediatamente anterior. (Ver tabla 9)


Cm. 511 Av. Del Ferrocarril, Calle 44 CC Kalararno Norte: Suroriente: Oriente: Tels.: (8) 2654551/52/54/55 Cta. 8 No- 7 — 14n8 CrO. 6 No. 4-37 Calle 6 No. 23-37 Piso 2 fra. 4 No. 82 - 27 Fax:(8)1654.553 — 2700110 Of. 301-303 Telefax.: (8)2330115 Telefax. (8)2456876 Telefax.: (8) 1281204

cortolimalacortolirnoNov.co Telefax.: (8)2462779 Armero Guayaba: Nielgar Purificación Web: www.cortolimaxhav.co Chaparral lbogue—Tolima —Colombia


CONCEPTO PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE

VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN RELATIVA

(%) Impresos y Pul $ 2,070,032 $ 14,109,210 ($ 12,039,178) -85.33%

Corporacion Au-: Regonal clei

I Krt. milla-iERITAS Canillada PZIL1111=7”

Impresiones y PUblicaciones $ 16,000,000

$ 14,000,000

$ 12,000,000

$ 10,000,000

$ 8,000,000

$ 6,000,000

$ 4,000,000

$ 2,000,000

$ 0

PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE

• PRIMER TRIMESTRE mí SEGUNDO TRIMESTRE


Gráfico 4. Gastos de Impresos y Publicaciones de los últimos dos trimestres.

Por lo anterior, se muestra un total en gastos en Impresos y Publicaciones de los últimos dos últimos trimestres que muestra valores torales por $9.738.142,18 para el último trimestre de 2015 y $ 2.070.032,00 para el primer trimestre de 2016. (Ver Gráfico 4)

m. Adquisición De Bienes Y Servicios

En los gastos de adquisición de bienes se presentaron un valor total de $ 28.154.673,90 correspondiente al primer trimestre de 2016. Asimismo, los gastos de adquisición de servicios por el valor total de $ 40, 277,269.82 del mismo trimestre. (Ver tabla 10)


Cra. Sit Av. Dei Ferrocarril. Calle 00 C.C. Kokiroma Norte: Suroriente: Oriente: Tela.: (8)2654551/52/54/55 Cra. 8 No. 7-21/28 Cra, Sito- 4-37 Calle Sito. 23-37 Piso 2 Cro. 4 No. 8e '27 Fax: (8)2554553-27X120 Of 301-303 Telefax.: (8 )2530115 Telefax,: (8)2056876 Telefax (8)2281200

E-Mall: cortolintoPcortolimattov.co 1elefon:18f 2462779 Armero Guayabal Mitigar Purificación Web: www cortolirno.00v.co Chaparral ¡bague— Tolima —Colombia

Corpolacirti Autc

AD Ul ICION DE BIENES Y SERVICIOS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO TOTAL PRIMER

TRIMESTRE 2016

Adquisicion de Bier $ 14,885,200.00 $ 5,886,176.90 $ 7,383,297.00 $ 28,154,673.90

Compra de Equipo $ - $ 5,886,176.90 $ - $ 5,886,176.90

Materiales y suministros $ 14,885,200.00 $ - $ 7,383,297.00 $ 22,268,497.00 Adquisicion de Servicios $ 30,316,718.40 $ 3,048,501.42 $ 6,912,050.00 $ 40,277,269.82

Mantenimiento $ 6,365,128.00 $ 1,442,101.42 $ 2,607,000.00 $ 10,414,229.42 Arrendamientos $ 1,500,000.00 $ 1,606,400.00 $ 1,642,550.00 $ 4,748,950.00 Seguros $ - $ - $ - $ - Comunicaciones y transporte $ 22,451,590.40 $ - $ 2,662,500.00 $ 25,114,090.40

TOTAL $ 45,201,918.40 $ 8,934,678.32 $ 14,295,347.00 $ 68,431,943.72

Tabla 10. Gastos de Adquisición de Bienes y Servicios del último trimestre de 2015.

n pir ritinuuTA

Por otro lado, se obtuvo un valor total de $ 79, 573,243 por concepto de adquisición de bienes y un valor total de $ 309, 821,804 por concepto de adquisición de servicios, correspondientes al primer trimestre del 2016. (Ver tabla]])

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS


TOTAL

SEGUNDO

TRIMESTRE

Adquisicion de Bn $ 25,124,890 $ 47,082,006 $ 7,366,347 $ 79,573,243

Compra de Equipc $ $ - $ $ Materiales y sumi $ 25,124,890 $ 47,082,006 $ 7,366,347 $ 79,573,243

Adquisicion de Se $ 25,286,041 $ 96,654,579 $ 187,881,184 $ 309,821,804

Mantenimiento $ 22,250,241.08 $ 88,022,131 $ 193,453,244 $ 303,725,616

Arrendamientos $ 1,518,300 $ 4,000,920 $ 14,273,812 $ 19,793,032

Seguros $ - $ 47,042,273 $ 47,042,273

Comunicaciones y $ 1,517,500 $ 4,631,528 $ 33,111,854 $ 39,260,882

TOTAL $ 50,410,931 $ 143,736,585 $ 295,247,531 $ 489,395,047

Tabla 11. Gastos de Adquisición de Bienes y Servicios, segundo trimestre 2016.

Se obtiene el análisis estadístico, determinando que para el primer trimestre de 2016, se presentaron mayores gastos en el mes de junio por el concepto de adquisición de servicios; en igual sentido para el mes de junio hubo un aumento considerable con relación a los meses seguidamente anteriores. (Ver gráfico 5)


Cro. .52 Av Del Ferrocarril Colla 44 Dirección Territorio! Sin:

CC. Kalaromo Dirección Territorial

Nona: Dirección Territorio)

Suroriente: Dirección Territorial

Oriente: Tela (8) 2659551/52/54/55 Cro. No 7-24/28 Cro. 61/o. 4-37 Calle 6 No. 23 -37 piso 2 Cro. 4 No. 82 - 27 Fax: (8)2654553- 2700120 01 301-303 Telefax.: (02530115 Telefax.: MI 2456876 Telefax.. (8)2281209

[email protected] Telefox.:(3) 2962779 Owporral

Armero Guayabo, Melgor Punficoción Web: www.cortahmagov.co lbague - Tolima - Colombia

Adquisicion de Bienes y Servicios del Segundo Trimestre

$ 350,000,000

$ 300,000,000

$ 250,000,000

$ 200,000,000

$ 150,000,000

$ 100,000,000

$ 50,000,000

$ 0 ,

5

1/4?o ( 9

o

o . c

b- A ,p % scv 5 o \e, e.0

,§`Nsy 0. .12fr 12:"

(5)

•ABRIL $ 25,124,890 $

• MAYO $ 47,082,006 $

JUNIOS 7,366,347 $ it

ye ntuloN. BUREAU VENTAS Cenilkelow k • y rEfdaráTar Nn"

Gráfico 5. Gastos Adquisición de Bienes y Servicios, Primer trimestre 2016.

Se presenta así, los gastos totales de los dos últimos trimestres, mostrando una variación absoluta por el valor de $ 51, 418,569 por concepto de Adquisición de bienes, también una variación absoluta por el valor de $ 269, 544,534 por concepto de adquisición de servicios. Por lo anterior, muestra una variación de 283% y 769% respectivamente, esto significa que los gastos fueron mayores en los dos conceptos para el segundo trimestre de 2016. (Ver

tabla 12)


Cra 51 Av. Del Ferrocarril, Code 44 CC Kolorama 5i:tonante: Oriente' Norte. Cra Na 4-37 Tek: (8) 2654551/52/54/55 Cro. 8 No 7-24/28 Calle No. 23 -37 Piso 2 Cro. 4//o. 81 - 27

Fox: (8)2654553 —2700120 Of 301-303 Telefax.: (8)2530115 Tekfox.: (8)2456876 Telef.:vi.: (8)2281200

E-Moil: cortolima kortolirno.aouco Telefax.: (8)2062779 Armero Guayaba! Melgar Purificación

Web: ka,v.cortolimaxiov.c0 Chaparral !bogue— Tollina —Colombia

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS

CONCEPTO

TOTAL PRIMER

TRIMESTRE

TOTAL SEGUNDO

TRIMESTRE

VARIACIÓN

ABSOLUTA VARIACIÓN

RELATIVA (%)

Adquisicion de Bil $ 28,154,674 $ 79,573,243 $ 51,418,569 283%

Compra de Equipc 5,886,176.90 $

Materiales y sumi $ 22,268,497 $ 79,573,243 $ 57,304,746 357%

Adquisicion de Se $ 40,277,270 $ 309,821,804 $ 269,544,534 769%

Mantenimiento $ 10,414,229.42 $ 303,725,616 $ 293,311,387 2916%

Arrendamientos $4,748,950 $ 19,793,032 w $ 15,044,082 417%

Seguros 47042273 $ 47,042,273 w itiDIV/01

Comunicaciones y $ 25,114,090 $ 39,260,882 $ 14,146,792 156%

TOTAL $ 68,431,944 $ 489,395,047 $ 420,963,103 715%

BUREAU VERIJAS eareliCSÜDA

Adquisicion de Bienes y Servicios 350,000,000

$ 300,000,000 $ 250,000,000 $ 200,000,000 $ 150,000,000 $ 100,000,000

50,000,000

$0

TOTAL PRIMER TRIMESTRE

TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE ..

c, 4) os %ps ,1/40 os os "V e• .t s c • e,s‘ st- ,§ e, es‘ <(,,ex 3, el" 3e ,:e• eeo oc'

be<e> ,e,

o (11 -15 V <• ,6" ,

(5)(1` • o \ • C., 417 Cs •11 ‘

é %) IP i- ach o- ‘5̀ 11-


Gráfico 6. Gastos Adquisición de Bienes y Servicios, Dos últimos trimestres 2016.

Los gastos por adquisiciones de bienes y servicios para los trimestres analizados, se evidencia un aumento considerable para el segundo trimestre de 2016 en comparación con el seguidamente anterior. (Ver gráfico 6)


Cra. 51 Av. Del Ferrocarril, Calle 44 CC Kolaromo Norte: Suronente, Oriente Tele' (8)2654551/52/54/55 Cro. No. 7 - 24/28 Cro. 6 No. 4-37 Calle 6 No. 23 -37 Piso 2 (ro. 4 No BO - 22

Fax: (8)2654553 - 2700120 Of 301-303 Telefax.: (8)2530115 rektor.: (8)2456876 Telefax.: (8)2281204 E-Mal!: cortolimaPeortolima oov.co Telefox.: (3)2462779

Chaparral Armero Guayaba, Melga, Purificación

Web: www.cortalima.pav.co ¡bague- Toren° - Colombia

n. Asignación Y Uso De Vehículos Oficiales

En cumplimiento a las disposiciones legales y como apoyo logístico al PAI

Institucional a los planes, programas y proyectos que desarrolla la Corporación,

mediante el procedimiento PR_FT004 versión 1 se estableció y aprobó el manejo del

parque automotor y el suministro de combustible para los mismos. El Área de Recursos

Físicos velará por el uso de vehículos de la entidad únicamente para el ejercicio de las

actividades oficiales.

Así las cosas, el Área de Recursos Físicos asignó un vehículo a las dependencias que lo

requieren para el cumplimiento de sus funciones y el conductor responsable de su manejo;

también estableció los topes máximos de consumo de gasolina de acuerdo con la clase,

modelo, kilometraje y cilindraje de cada carro que conforma el parque automotor de la

entidad, como se muestra en el siguiente tabla (Ver tabla 13) mostrando el resultado del

ejercicio de los gastos del primer trimestre del 2016. CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LAS NI OTOS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO TOTAL PRIMER TRIMESTRE 2016

NEO 70A S 36,895.00 S 36.280.10 5 S 7 3.175.00 TOTAL S 36.895.00 S 36,20.00 $ • $ 711 75.00

ONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHÍCULOS

CONCEPTO ENE RO FEBRERO MARZO TOTAL PRIMER

TRINIESTRE 2016 OTD 966 - - - $ ODU 849 635,997.00 692,086.00 538,051.00 5 1,864137.00 OCJ 491 710,528.00 1,011,391.00 371,157.00 S 2,123,079.00 OCJ 490 S56,517.00 1,075,957.00 58966.00 5 2,518,140.00 OCJ 516 705,771 00 351.555.00 117,138.00 5 1.4 —.517.00 OCJ 517 628.191.00 621.119.00 522.157.00 5 OCJ 518 510.681.00 1.203.136.00 856400.00 S 2.600.567.00 OCJ 521 85-,899.00 733,511.00 911.381.00 S 2.506.322.00 ODU 848 76/.877.00 995.886.00 759.453.00 5 2,120.216.00 ODU 858 76.355.00 S 76355.00 ODU 853 895,388.00 909r.00 873,915.00 S 2,679,310.00 ODU 927 - 5 _ TOTAL 6.625.842.00 1 7.577.657.00 5.839.20 L 00 20.042,700.00

Tabla 13. Gastos consumo de combustible motos vehículos primer trimestre.

Por otro lado, se muestran los resultados de los gatos por el concepto de consumo de

combustibles de motos y vehículos (Ver tabla 14), donde se evidencia un valor total de $

6,662,737,00 para el mes de enero, $ 7,613,937,00 para el mes de febrero y $

5,839,201,00 para el mes de marzo . Así mismo, se tiene un valor total de $ 8,338,064,00


Cm. 51 Av. Del Ferrocarril, Calle 04 CC kilarama Norte. Suredente: Oriente.

Telt:(8)2554561/52/54M Cia. No. 7-24/28 fra. 6 No. 4-37 Calle 6 No. 23 -37 Pilo 2 Cra. No 81 - 27

For: (8)2650553 —2700120 Of 301-303 Telefax.: (8)2530115 Telefax.: (8)2455876 Telefax.: (8)2281200

cortolimatacartalirneracw.co Tekfax: (8)2462779 Armero Guayaba! M'Ion Purificación

Web: arww.cortollmaraw.co Chaparro! lbogue— Tollina —Colombia

Corporación Autoinmi

Regional cl '

Epre -t:; I

BUREAU YERRAS

11:=TriP„'

Corporación Autónoma Regional del fiellrni:

Mar a k 'AM ltillEAU MUTAS unificas. Stgait111:7.

por consumo de combustible de los vehículos correspondiente al mes de abril, $ 7,674,312,00 para el mes de mayo y $ 7,597,229,00 para el mes de junio.

CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LAS MOTOS

CONCEPT O

ABRIL MAYO JUNIO TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE

NBO 70A 16,766 37,961 32,254 86,981

TOTAL

CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHÍCULOS

CONCEPTO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE

OTD 966 823,156 293,975

570,030 1,687,161

ODU 849 362,448 703,865 333,068 1,399,381

OCJ 491 743,586 792,134 730,124 2,265,844

OCJ 490 974,111 948,167 1,083,786 3,006,064

OCJ 516 609,396 847,459 832,051 2,288,906

OCJ 517 1,010,639 697,432 831,868 2,539,939

OCJ 518 1,172,982 839,270 728,726 2,740,978

OCJ 521 859,947 1,026,644 698,640 2,585,231

ODU 848 797,266 767,689 639,112 2,204,067

ODU 858 110,000 151,680 261,680

ODU 853 967,767 903,691 965,890 2,837,348

ODU 927 - 82,435 - 82,435

TOTAL 8,321,298 7,636,351 7,564,975 23,522,624

Tabla 14. Gastos de consumo de combustible de motos y vehículos segundo trimestres.


Cra, 59, Av. Del Ferrocarril , Calle 44 Tele: (8)2654551/52/54/55 Fax: (8)2654553 - 2700120

cortolimmOcortolimermeco Web: www.cortolimaemv.co ¡bague - Tolima - Colombia

Dirección Territorial Sur: C.C. !rolara=

Cra. 8 No. 7-24/28 Of. 301-303

Telefax.: (8)2462779 Chaparral

Dirección Territorial Norte:

Cra. 6 No. 4- 37 Telefax.: (8)2530115

Armero Guayaba/

Dirección Territorial Suronenter

Calle 6 No. 23-37 Piso Telefax.: (8)2456376

Melgor

Dirección Territorial Oriente:

Cro. 4 No. 8e - 27 Telefax.: (8)2231204

Purificación

Consumo de Combutible vehiculos 8,321,298

Corporación Autónoma Regional del TDNmg

Prisk NOM nana

I Clerliklnigh I' •1•9

OPA. Cit

7,636,351 7,564,975

ABRIL MAYO JUNIO

Gráfico 7. Gastos del Consumo de Gasolina de vehículos segundo trimestre 2016.

Se evidencia que por el concepto OCJ 518 para el mes de febrero, fue el que mayor consumo el cual tuvo un valor de $ 1.203.486,00. También, por el concepto de ODU 858 fue el de menor por valor por $ 76.355,00 para el mes de febrero. (Ver Gráfico 7)

CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LAS MOTOS

CONCEPTO TOTAL PRIMER TRIMESTRE

TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE

VARIACIÓN ABSOLUTA


NBO 70A 73,175 86,981 13,806 19%

TOTAL 73,175 86,981 13,806 19%

44 de 57 -SEDE CENTRAL Dirección Territorial Sur Dirección Territorial Dirección Territorial Dirección Territorial

Cra. 5a. Av. Del Ferrocarril, Calle 09 CC Kolorarna Norte: Suroriente: Oriente: Telt.: (8)2654551/52/54/55 Cra. 13 No. 7-24/28 C.ra. 6 No. 4- 37 Calle 6 No. 23-37 Piso 2 Croa 4 No. 81, -27

Fax: (8)2659553 -2700120 Of. 301-303 Tele f a e: (8)2530115 Telefax.: (8)2456376 Telefax.: (8)2231204 cortolimagcortolimaciov.co Telefax.: (8)2462779 Armero Guoyobal Melgor Purificación

Web: www.cortolimo aov.co Chaparral Iba pise -Colornbla

COÍPOr

iártoe esa moi IrlittEDITAS

"2

CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHÍCULOS

CONCEPTO TOTAL PRIMER TRIMESTRE 2016

TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE 2016

VARIACIÓN ABSOLUTA


OTO 966 1,687,161 1,687,161 tt¡DIV/0!

ODU 849 1,866,137 1,399,381 (466,756) -25%

OCJ 491 2,123,079 2,265,844 142,765 7%

OCJ 490 2,518,440 3,006,064 487,624 19%

OCJ 516 1,477,517 2,288,906 811,389 55%

OCJ 517 1,774,757 2,539,939 765,182 43%

OCJ 518 2,600,567 2,740,978 140,411 5%

OCJ 521 2,506,322 2,585,231 78,909 3%

ODU 848 2,420,216 2,204,067 (216,149) -9%

ODU 858 76,355 261,680 185,325 243%

ODU 853 2,679,310 2,837,348 158,038 6%

ODU 927 82,435 82,435 *fiDIV/01

TOTAL 20,042,700 23,522,624 3,479,924 17%



Cm. 50. Az Del Ferrocarril Calle 44 CC. Kalararno Norte: Sarmiente: Oriente: Tele.: (8)2654551/52154/55 Cm 8 No. 7-24/28 Da. 6 No. 4-37 Calle 6 No. 23'37 Plso 2 Cra 4 No. 82 - 27 Fax (8)2654553 — 2700120 Of. 301-303 Telefax.: (8)2530115 Telefax.. (8)2456876 Telefax.: (8)2281204

E-Mall: cortolimatecortofinntgoace Telefax.; (8)2462779 Armero Guayaba Merger Purificación

Web: imearcortolirna.aouco Chaparral Alegue —Tarima —Colombia

Consumo de Conbustible de los Vehiculos 3,500,000

3,000,000

2,500,000

2,000,000

1,500,000

1,000,000

500,000

OTD ODU 00 00 00 00 00 OU ODU ODU ODU ODU 966 849 491 490 516 517 518 521 848 858 853 927

Corporación Aun-orna Regional dl '

(if MEM] VENTAS

rgswifill, "114

)

Gráfico 8. Gastos del Consumo de Gasolina de vehículos dos últimos trimestres.

Por lo anterior, se obtienen resultados para los dos últimos trimestres, donde se evidencia que hubo un mayor consumo de combustible para el segundo trimestre de 2016 en todos los conceptos establecidos (Ver tabla 15), se tiene una variacón absoluta total por el valor de $ $ 3,479,924 y una variación relativa total de 17% lo que sigfica que fue mayor el consumo del segundo trimestre de 2016 en comparación con el primer trimestre.

Se faculta al Area de Recursos Físicos el manejo y uso de los vehiculos oficiales, acorde al Manual de Funciones y los procedimientos establecidos y aprobados por el grupo CAMEDA.

o. Asignación y Uso De Teléfonos Celulares

La Entidad mediante actas de compromiso firmadas con el Director General y el Directivo que tiene a cargo celular, pagará y reconocerá por los consumos mensuales de telefonía móvil. Superado el monto autorizado, los costos adicionales serán sufragados directamente por los funcionarios usuarios del servicio de telefonía móvil.

CORTOLIMA a través del Área de Recursos Físicos ha venido ejerciendo un control permanente y una adecuada asignación de líneas móviles. Como vemos en el cuadro de abajo, en la columna de valor autorizado se presenta el monto mensual autorizado para cada línea. Las cuentas tienen plan de voz controlado, con un pago fijo mensual. Por lo anterior se concluye que no se presentaron variaciones importantes en el consumo de telefonía

46 de 57 SEDE CENTRAL Dirección Tentarlo! Sur Dirección Territorio! Dirección Teman:MI Dirección Territorial

Cm. 5e. Av. Del Ferrocarril Calle 44 CC Rolaron)* Sarmiente: Oriente: Norte. CM. 6Na. 4-37 Telt.: (8)2654551152/54/55 Cr*. 8 No. 7-24/28 Calle 6Na. 23 -37 Piso 2 Cta, 4 No. 84 - 27

fox. (8)2654553-2700120 Of. 301-303 Telefax.: (8)2530115 Telefax.: (8)2456876 Telefon.: (8)2281204 E-Mal1 cortollmotecortoilma potreo Telefax.: (8)2462779 Armero Guayabol Meg« Purificación

Web: www.corto!imo.00v.co Chaparral ¡bague - Talimo -Colombia

CO JC[3.- .11blu

móvil de un mes a otro, lo cual denota que se establece control y se hace monitoreo permanente para atender las políticas de austeridad en el gasto.

fr BUREAU YERTAS UnIttranim PUBIT::=7. r°15

De acuerdo al cuadro de celulares asignados y la información suministrada por el Área de Recursos Físicos, la Corporación tiene establecidos diez (10) celulares así: uno (1) para el Subdirector de Desarrollo Ambiental, uno (1) para el Subdirector de Calidad Ambiental, uno (1) para emergencias a cargo de Juan Felipe Bonilla, uno para cada Director Territorial, uno (1) para el jefe de la Oficina de Planeación, uno (1) a la Subdirectora Administrativa y Financiera y uno (1) para el Director General de CORTOLIMA.

Se presentan a continuación la tabla de los gastos por asignación y uso de teléfono celular corporativo del primer trimestre de 2016:

ASIGNACION yuso DE TE LE FONO CELULAR CORPORATIVO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO TOTAL PRI NI E R TRIMESTRE 2016

Valor consumo mensual 5 1341.0-1.00 S 1341.3-1.00 S 1.310264.00 5 3.993.325.30

TOTAL S 1,341.071.00 L341.071.00 S 1.310.86400 S 3.993,006.00 1

Tabla 16. Gastos de Uso de Teléfono Celular Corporativo, primer trimestre 2016.

También, se presentan los gastos de uso de teléfono celular corporativo por un valor de $ 1.341.071,00 del mes de enero, $1.341.071,00 del mes de febrero y $ 1.310.864,00 correspondiente al mes de marzo, correspondiente al primer trimestre de 2016. (Ver tabla

17)

ASIGNACION Y USO DE TELEFONO CELULAR CORPORATIVO TOTAL

CONCEPTO ABRIL MAYO JUNIO SEGUENDO TRIMESTRE 2016

Valor consurnc 1,197,740 1,310,864 1,037,042 $ 3,545,646

TOTAL 1,197,740 1,310,864 1,037,042 $ 3,545,646

Tabla 17. Gastos de Uso de Teléfono Celular Corporativo, segundo trimestre 2016.

Los gastos de uso de teléfono celular corporativo para los dos últimos trimestres muestran y un valor total de $ 3, 993,006 para el primer trimestre de 2016 y $ 3.545,646 para el segundo trimestre de 2016. Así mismo, se muestra una variación absoluta de $ 447,360

47 de 57 SEDE CENTRAL Dirección Territorial Sur: Dirección Territorial Dirección repiten& Dirección Territorial

Cra. 52. Av, Del Ferrocarril , Calle 44 CC. Kolararria Norte: Suroriente: Oriente. Tela (E) 2654551/52/54/5S Cra. 8 No. 7-24/28 Cra. 6 No. 4-37 Calk 6 No. 23 -37 Piso 2 Cro, 4 No 87 • 27 Fax: (8)2654553 2700120 Of 301-303 telefax.: (8) 2530115 Telefax.: (8)2456876 Telefax.: (8)2281204

E-Mail: cortolinwEbtartolienoNov.co Telefax.: (8)2462779 Armero Guayaba! Melpar Purificación Web: www.cortolimaprov.co Chaparral lbaguer Talarla -Colombia

Asignacion y Uso de Telefono Celular Corporativo

54,100,000 $4,000,000 53,900,000 53,800,000 53,700,000 53,600,000 53,500,000 53,400,000 53,300,000

• Valor consumo mensual

TOTAL PRIMER


TRIMESTRE 2016

$3,993,006

3,545,646

mostrando un aumento y una variación relativa de 1 % el cual representa el aumento

del primer trimestre de 2016. (Ver tabla 18)

Corporación Autónoma Regional den T —C. tea

. SUMAD VENTAS CrlifiC04.1

14111§11117. ''"

ASIGNACION Y USO DE TELEFONO CELULAR CORPORATIVO


TRIMESTRE 2016

TOTAL SEGUNDO

TRIMESTRE 2016

VARIACION ABSOLUTA

VARIACION RELATIVA

Valor consun $ 3,993,006 3,545,646 (447,360) $ 1

TOTAL $ 3,993,006 3,545,646 (447,360) $ 1


Gráfico 9. Gastos de Servicos Publicos de los dos últimos trimestres.

p. Servicios Públicos

De acuerdo a la información suministrada por el Área de Recursos Físicos, el centro de costos de los servicios públicos en ejecución corresponde al servicio de Teléfono Fijo del edificio sede y Direcciones territoriales ubicadas en Lérida, Melgar, Purificación, Chaparral

seguido por el servicio de Energía y del Agua.

48 de 57 SEDE CENTRAL Dirección Territorkrl Sur: Dirección Territorial Dirección Territorial Dirección Territorial

Cm. 5'. Av. Del Ferrocarril Calle 44 CC Kalaramo Norte: 5uroriente: Oriente:

Telt: (8)2654551/52/54/55 Cro. 8 No. 7-24/28 [ro. 6 No. 4 - 37 Calle 6 No. 23 -37 Piso 2 Cro. 4 No. 81 - 27

Fax: NO 2654553 - 7700170 Of 301-303 Telefax.. (3)7530115 Telefax.: (8)2456876 Telefax.: (8)2281704

cortolirno@cortolima trozo* Telefax.: (8)2462779 Armero Guayo bol Melar Purificación

Web: www.cortolinotoov.co Chaparral !bogue- Tollina - Colombia

COPPOi del() n

A continuación se muestra los gastos por servicios públicos del primer trimestre de

2016: 91" ale

MITAS tkia ennim Int SERVICIOS PU B LIC OS


TRIMESTRE 2016

Telefonia fija local $ 6,342,187.00 $ 6,193,021.00 $ 5,262,646.00 $ 17,797,854.00

Energia $ 11,532,435.00 $ 14,038,731.00 $ 13,498,046.00 $ 39,069,212.00

Agua $ 437,051.00 $ 456,903.00 $ 444,762.00 $ 1,338,716.00 TOTAL $ 18,311,673.00 $ 20,688,655.00 $ 19,205,454.00 $ 58,205,782.00

Tabla 19. Gastos de Servicios Públicos, primer trimestre 2016.

También, se evidencian los gastos de servicios públicos por del concepto de telefonía fija local con un valor de $ 5,684,842 para el mes de abril $ 7,223,193 para el mes de mayo y $ 7,254,371 para el mes de junio. (Ver gráfico 9) Los gastos de energía corresponden a $ 10, 184,084 para el mes de abril, $ 10, 555,645 para el mes de mayo $ 11, 161,641 me de junio. Los gastos de agua por valor de $ 387,118 para el mes de abril, $ 423,092 para el mes de mayo y $ 299864 para el mes de junio. Obteniendo así un valor total de $ 53.173.804 de gastos para el segundo trimestre de 2016. (Ver tabla 20)

SERVICIOS PUBLICOS



Telefonia fija

local $ 5,684,842 $ 7,223,193 $ 7,254,371

$ 20,162,406

Energia $ 10,184,038 $ 10,555,645 $ 11,161,641 $ 31,901,324

Agua $ 387,118 $ 423,092 $ 299,864 $ 1,110,074

TOTAL $ 16,255,998.00 $ 18,201,930.00 $ 18,715,876.00 $ 53,173,804

Tabla 20. Gastos de Servicios Públicos, segundo trimestre 2016.


Cro. 5e. Av. Del Ferrocarril , Calle 44 C.C. KOkr01710 Norte Surorienta Oriente: Tels.: (8) 2654551/52/54/55 Cra 8 No. 7-24/28 Cra. 6 No. 4- 37 Calle 6 No. 23 -37 Piso 2 Gro. 4 No. - 27 Fax: (8)1654553- 2700120 Of 301-303 Telefax.: (8)2530115 Telefax.' (8)2456376 Telefax.: (8)1181204

cortolirnaPcortolima. rwv.co Telefax.: (8)2461779 Armero Guayaba/ Melpor Purificación Web: www.cortohrnanov ro Chaparral !bague- Tolima -Colombia

SERVICIOS PUBLICOS Igwavrez: te. ¡UREA! VIRITAS

1 Cetrina«

j

$12,000,000

$1000001000

$8,000,000

$6,000,000

$4,000,000

$2,000,000

S- ABRIL

MAYO JUNIO

Telefonia fija local IN Energia lir Agua

Gráfico 9. Gastos de Servicos Publicos del segundo trimestres.

Para el análisis de los dos últimos trimestres se tiene una variación absoluta de $ 2, 364,552 por concepto de telefonía fija local, $ 7, 161,888 por concepto de energía,

$ 229,642 por concepto de Agua. (Ver gráfico 10) Es decir, que hubo una disminución de los servicios públicos con excepción de la telefonía fija que aumento así una variación relativa de 13%, - 18 % y -17% respectivamente. Por lo anterior, los conceptos que disminuyeron fueron agua y energía en comparación con el trimestre inmediatamente

anterior. (Ver tabla 21)

SERVICIOS PUBLICOS


TRIMESTRE 2016

TOTAL SEGUNDO

TRIMESTRE 2016

VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓ

N RELATIVA

(%)

Telefonia fija local

$ 17,797,854 $ 20,162,406 $ 2,364,552 13%

Energia $ 39,069,212 $ 31,907,324 -$ 7,161,888 -18%

Agua $ 1,339,716 $ 1,110,074 -$ 229,642 -17%

TOTAL $ 58,205,782.00 $ 53,173,804.00 -$ 5,031,978 -9%

Tabla 21. Gastos de Servicios Públicos, dos últimos trimestres.

50 de 57 SEDE CENTRAL Dirección Territorio( Sur: Dirección Territorial Dirección Territorial Dirección Territorial

Cro, Se. Av. Del Ferrocarril , Calle 49 CC Kalaramo Norte: Suroriente: Oriente

Tels.: (8)2659551/52/54/55 Cro. 8 No. 7 - 29/28 Cm. No. 9- 37 Calk 6 No. 23 -37 Piso 2 Cm. 4 No. 80 -21

Fax: (8)2654553-2700120 01 301-303 Tekfinx.: (8)2530115 Telefax.: (8)2456876 Telefax.: (3)1281204

E-Moil:cortoliminecortolimeenw.co Telefax.: (8)2462779 chaparral

Armero Guayabo, Merger Puriflcoción

Web: www.cortolimcsomica lbague - Tollina -Colombia

Servicios Publicos $45,000,000 $40,000,000 $35,000,000 $30,000,000 525,000,000 $20,000,000 $15,000,000 $10,000,000

$5,000,000 5-

Telefonia fija local

11•1~11111111.1~1111

Agua Energia

o TOTAL PRIMER TRIMESTRE 2016

• TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE 2016

517,797,854 539,069,212 i 51,339,716

520462,406

531,907,324 $1,110,074

Corporación Autónoma

BUREAU YERRAS ctddk.s.

VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE


TRIMESTRE 2016

Viaticos $ 10,766,022.00 $ 30,963,664.00 $ 22,671,719.00 $ 64,401,405.00 Gastos de Viaje $ 1,636,250.00 $ 8,603,100.00 $ 5,506,199.00 $ 15,745,549.00

TOTAL $ 12,402,272.00 $ 39,566,764.00 $ 28,177,918.00 $ 80,146,954.00

Gráfico 10. Gastos de Servicos Publicos de los dos últimos trimestres.

q. Viáticos Y Gastos De Viaje

De acuerdo a la información suministrada por el Área de Almacén, el valor que se canceló por concepto de viáticos y gastos de viaje para el último trimestre de 2016 fue de un valor total de $ 80, 146, 954,00. (Ver tabla 22)

Tabla 22. Viáticos y gastos de viaje, primer trimestre 2016.

Para el segundo trimestre de 2016 se obtuvieron unos viáticos y gastos de viaje por el valor total de $ 38, 008,383 para el mes de abril, $ 45, 058,830 para el mes de mayo y $ 47, 292,930 para el mes de junio. (Ver tabla 23)

( 51 de 57

SEDE CENTRAL Dirección Territorial Sur: Dirección Territorial Dirección Territorial Dirección Territorial Cro. SE Av. Del ferrocarril Calle 44 CC Kalarama Norte: Suroriente: Oriente:

Tele (8)2654551/52/54/55 Cia. 8 No. 7-24/28 00. Silo. 4-37 Calle 6 No. 23 -37 Piso 2 Cra. 4 No. 81-27 Fax: (8)2654553 - 2700120 Of 301-303 Telefax.. (8)2530115 Telefax, (8)2456876 Telefax.; (8)2281204

E.Mail: cortolimafficortolimaaaeco Telefax.: (8)2462779 Armero Guoyobal Melgar Purificación Web: www.cartolinusemeas Chaparral !bague - Tenme - Colombia

01,"4„ 1 3 )1.7

Corporación Autónoma Regional del T - rs

OUBFAU MITA

Viaticos y Gastos de Viaje 545,000,000.00

540,000,000.00

535,000,000.00

530,000,000.00

525,000,000.00

520,000,000.00

$15,000,000.00

$10,000,000.00

$5,000,000.00

5- ABRIL MAYO JUNIO _

• Viaticos 532,172,183.00 537488,794.00 538,676,374.00

• Gastos de Viaje $5,836,200.00 57,870,036.00 $8,616,556.00

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE


TOTAL SEGUNDO TRIMESTRE

Viaticos $ 32,172,183.00 $ 37,188,794.00 $ 38,676,374.00 $ 108,037,351 Gastos de Viaje $ 5,836,200.00 $ 7,870,036.00 $ 8,616,556.00 $ 22,322,792

TOTAL $ 38,008,383.00 $ 45,058,830.00 $ 47,292,930.00 $ 130,360,143

Tabla 23. Viáticos y gastos de viaje, segundo trimestre 2016.

Por lo anterior, se puede determinar que para el concepto de viáticos en el mes de junio es donde se tuvieron más gastos, seguido del mes de mayo. (Ver gráfico 10)

Gráfico 10. Gastos de Viáticos y gastos de viaje, segundo trimestre 2016.

Para el análisis de los dos últimos trimestres se tiene como resultado una variación absoluta por el valor de $ 43, 635,946 por concepto de viáticos, $ 6, 577,243 por concepto de gastos de viaje. Es decir, que hubo un aumento de gastos por estos dos conceptos, presentando así una variación relativa de 167.76% y 141.77% respectivamente. (Ver tabla 24).

52 de 57 SEDE CENTRAL Dirección Territorial Sur. Dirección Territorial Dirección Territorial Dirección Territorial

Cro. 5g. Av. Del Ferrocarril. Calle 00 C.C. Warren° Suroriente: Oriente. Norte. Cm. 6 No. 4-37 Tele: (8) 2654551/52/54/55 Cra 8 No. 7 - 24/23 Calle 6 No. 23 -37 Piso 2 Cra. 4 No. 8'' 27

Fax: (812654553 -2700120 Of 301-303 Telefax.: (8)2530115 Tekfax.: (8)2456376 Telefax.: (8)2281200

E-mail . corrolima.cortolimaerciaco Tekfait: (8)2062779 Chaparral

Armero Guayaba, Melote Purlficadin

Web: www cortollma.00v.co ¡bague - Colima -CoMmbia

Viaticos y Gastaos de Viaje $120,000,000.00

$100,000,000.00

$80,000,000.00

$60,000,000.00

$40,000,000.00

520,000,000.00

5.

• Viaticos • Gastos de Viaje

PRIMER TRIMESTRE DEL 2016

564,401,405.00 $15,745,549.00

SEGUNDO TRIMESTRE DEL2016

5108,037,351.00

$22,322,792.00

Corpor!c 1,

lar II loa": :OMS

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE

CONCEPTO PRIMER TRIMESTRE

DEL 2016 SEGUNDO TRIMESTRE

0EL2016

VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓ N

RELATIVA (%)

Viaticos $ 64,401,405.00 $ 108,037,351.00 $ 43,635,946 167.76%

Gastos de Viaje $ 15,745,549.00 $ 22,322,792.00 $ 6,577,243 141.77%

TOTAL $ 80,146,954.00 $ 130,360,143.00 $ 50,213,189 162.65%

Tabla 24. Viáticos y gastos de viaje, dos últimos trimestres.

Asimismo, se tuvo un valor total de $ 64, 401, 405,00 por concepto de viáticos en el primer trimestre de 2016 y $ 108, 037, 351,00 por el mismo concepto para el segundo trimestre de 2016. También, $ 15, 745, 549,00 por concepto de gastos de viaje para el primer trimestre de 2016 y un valor total de $ 22, 322, 792,00 por el mismo concepto en el segundo trimestre de 2016. (Ver gráfico 11)

Gráfico II. Gastos de Viáticos y Gastos de Viaje de los dos últimos trimestres.

53 de 57 ' SEDE CENTRAL Direccidn Territorial Sur: Dirección Territorial Dirección Territorial Dirección Territorial

Cta. So. Av. Del Ferrocarril , Calle 44 CC. Kolorama Suroriente: Oriente' Norte Cra. 6/Jo. 4-37 Tris.: (8)2654551/52/54/55 Gro. 8 No. 7-24/28 Calle 6 No. 23 -37 Piso 2 Oro. 4 No. 80 - 27

Fox: (8)2654553 - 2700120 Of 301-303 Tek-fass. (8)2530115 Telefax.: (8)2456876 Telefax.: (3) 2281204 E-Mail, [email protected] Telefax.: (8)2462779

Chaparral Armero Guayaba, Melgor Purificación

Web: wwwcorrohmaaav.co ¡bague - Tolimo - Colombia

r. Caja Menor Corporación Autr -Regional

manso

111111.111 VENIAS AwAileation

'4!B La Corporación atendiendo las disposiciones legales, adoptó el instructivo para las cajas menores y se reglamentó la administración de los recursos y el manejo de la Caja Menor mediante la Resolución No. 3689 de diciembre 7 de 2012 y sobre el control del gasto y manejo de la caja mediante Resolución No. 0074 de enero 18 de 2016, en su artículo sexto establece que el responsable y ordenador deberá ceñirse estrictamente a los gastos urgentes, inaplazables e imprescindibles, enmarcados dentro de las políticas de racionalización del gasto y dando cumplimiento a los montos máximos establecidos en la normatividad vigente. Así mismo, establece que no se podrán adquirir elementos cuya existencia está comprobada en el almacén. Y faculta para administrar bajo su responsabilidad de los dineros de la caja menor, a través de cuenta corriente al profesional del Área de Recursos Físicos.

Se presentan a continuación los gastos de caja menor para el último trimestre de 2016:

CAJA MENOR


TRIMESTRE 2016 Gastos generales caja menor

5 4.145,439.95 5 9,318,797.00 5 5,205.554.55 5 13,6-2.791.83

TOTAL S 4.148,439.95 S 9318.797.00 S 5,205,554.88 S 18,672,791.83

Tabla 25. Gastos de caja menor, último trimestre 2015.

Por otro lado, para el segumdp trimestre de 2016 por el concepto de Gastos generales de caja menor se tiene un valor de $ 12,646,896 para el mes de abril (Ver grafico 11), $

10,135,547 para el mes de mayo y $ 10,631,925 para el mes de junio. (Ver tabla 26)

CAJA MENOR TOTAL SEGUNDO

CONCEPTO ABRIL MAYO JUNIO TRIMESTRE 2016

Gastos genera 12,646,896 10,135,547 10,631,925 $ 33,414,368

TOTAL 12,646,896 10,135,547 10,631,925 $ 33,414,368

Tabla 26. Gastos de caja menor, segundo trimestre 2016.

54 de 57 SEDE CENTRAL Dlleakth Tenitorfal Sur: Dirección Territorial Dirección Territorial Dirección Territorial

Cm. 59. Ay, Del Ferrocarril Calle 44 CC Kolarama Norte: Sarmiente: Oriente

Telt: (3) 2654551/52/54/55 Cra. 8 No. 7- 24/28 Ot 6 No. 4-37 Calle 6 No. 23-37 Piso 2 Cra 4 No. Se - 27

Fax: (8)2654553 - 2700120 Of. 301-303 Telefax.; (8)2530115 Telefax.: (8)2456876 Telefax.: (8)2281204

284all: corto hm atecortolima.aov.co Telefax.: (8)2462779 Armero Guayabo! Melgar Portflowkin Web: www.cortolima.aonco Chaparral lbague - Tolima - Colombia

Corporación Autónoma Regional del Tolima

liD udc la gratial NURFAU VERITA5

itirrtn!

Gastos Generales Caja Menor 14,000,000

12,000,000

10,000,000

8,000,000

6,000,000

4,000,000

2,000,000

ABRIL

MAYO JUNIO

• Gastos generales caja menor 12,646,896

10,135,547 10,631,925

Gráfico 11. Gastos de caja menor de los dos últimos trimestres.

En lo correspondiente al análisis de los dos últimos trimestres, se tiene resultado con una variación absoluta de $ 14, 741,577 por concepto de gastos generales y una variación relativa de 2%. Es decir, que se tiene un leve aumento en comparación con el trimestre inmediatamente anterior. (Ver tabla 27)

CAJA MENOR


TRIMESTRE 2016

TOTAL SEGUNDO

TRIMESTRE 2016

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

Gastos genera $ 18,672,791 $ 33,414,368 14,741,577 $ 2

TOTAL $ 18,672,791 $ 33,414,368 14,741,577 $

Tabla 27 Gastos de caja menor, últimos dos trimestres.

Siendo así, se tienen unos gastos totales por el concepto de gastos generales de caja menor por un valor total de $ 18, 672,791 correspondiente al primer trimestre de 2016 y $ 33, 414,368 para el segundo trimestre de 2016. (Ver gráfico 11)

f 55 de 57

SEDE CENTRAL , Dirección Territorial Sur Dirección Territorial Dirección Territorial Dirección Territorio( Cra. Yr Av. Del Ferrocarril, Calle 44 CC Kolaromo Norte: Suroriente: Oriente:

Tele.: (8)2654551/52/54/55 Coz 8 No. 7-24/28 Cra eNo. 4-37 Calle 6 No. 23 -37 Pisa 2 Cm. 4 No. 88 27 Fox: (8)2654553 - 2700120 01 301-303 Telefax.: (8) 2530115 Telefax.: (8)2456876 Telefax.: (8)2281204

cortolintaRcortolima.qov.co Telefax,: (8)2462779 Armero Guayaba? Meiga' Purificación Web: vvww.cortolimobiov.co Chaparro/ Magua - Tollina -Colombia

Corporación ;sute , , Regional Ce

¡atm

asAs al BUREAU VENTAS Cartita r1111141111

Gastos Generales Caja Menor 540,000,000

$35,000,000 $30,000,000 $25,000,000 $20,000,000 515,000,000

510,000,000

55,000,000

TOTAL SEGUNDO VARIACION TRIMESTRE ABSOLUTA

2016

Gastos generales caja menor 518,672,791 533,414,368 14,741,577

5- TOTAL

PRIMER TRIMESTRE

2016

Gráfico 11. Gastos Generales de cja de menor de los dos últimos trimestres.

18. FUENTE DE INFORMACIÓN

Para la realización de los informes mensuales de austeridad del gasto, la Subdirección Administrativa y Financiera de la Corporación Autónoma Regional del Tolima — CORTOLIMA, de acuerdo a sus competencias suministraron y facilitaron la información necesaria y requerida para tal fin.

19. CONCLUSIONES

CORTOLIMA tiene una variación muy fluctuante en cuanto el gastos para aquellos rubros en los que se superan los porcentajes de afectación, aunque deberán estar acordes al Plan Institucional de Gestión Ambiental — PIGA, y a las políticas del Gobierno Nacional en materia de austeridad en el gasto público. Entre los avances para la reducción de servicios energético y de agua está la instalación de bombillos ahorradores, temporizadores de energía y grifos ahorradores en los baños. A pesar de los avances se observa que en los dos trimestres analizados que aumento el consumo de energía significativamente; de igual forma para el presente informe se incluyeron los pagos por este concepto de las Direcciones Territoriales ubicadas en los municipios de Lérida, Purificación, Chaparral y Melgar.


Cta, 54 Av. Del Ferrocarril Calle 44 CC Kolorama Norte: Sarmiente: Oriente:

Teto: (8) 2654551/52/54/55 Cm. 8 No. 7 — 24/28 Cm. 6 No. 4— 37 Coge 6 No. 23 -37 Plso 2 Cro, 4 Na 84 -27

Fax: (8)2654553-2700120 Of 301-303 Telefax.: (8)2530115 Telefax.: (8)2456876 Tele/o4: (8)2281204

E-Mail: [email protected] Telefax.: (8)2462779 Armero Guayaba! Melgor Purificación

Web: wwwcortolima.aov.co Chaparral Maque— Tolima —Colombia

Profesion na Control Intenió G. -

RLANDO RO RIGUE

Por otro lado, cabe aclarar que estos aumentos en los gastos se presentan por que se tiene una tendencia estacional en cuanto a estos. Sin embargo, se encontró disminución en la mayoría de rubros para el trimestre analizado.

Corporación Auton, , Regional der

4).

BUREAU VEMTAS

1411:117it,17 '821•

20. RECOMENDACIONES

• Se recomienda para futuros o similares informes hacer el análisis estadístico comparando el trimestre anterior con el actual trimestre.

• Se recomienda generar estrategias además de las establecidas que permitan reducir los diferentes rubros.

• Siendo que es un análisis trimestral se debe analizar como tal y no solo teniendo en cuenta los dos últimos meses del trimestre como se mostraba en informes pasados, ya que el análisis horizontal solo toma dos periodos. Cabe resaltar que no se deja de establecer los análisis de mes a mes del trimestre analizado.

JAVIER PINEDA RAMOS Asesor Oficina de Control Interno.


Cm. 51 Av. Del Ferrocarril, Calle 44 CC. Kolararna Norte: Suroriente: Oriente: Tels.: (8)2654551/52/54/55 Cm. 8 No. 7-24/28 Cm. 6 No. 4-37 Calle 6 No. 23-37 Piso 2 Cra 4 No. 8-27 Fax: (8)2654553 — 2700120 Of 301.303 Telefax.: (8)2530115 Telefax.: (8)2456876 Telefax.: (8)2281204

E.Mait cortollmatlOcortolima.cpw.co Telefax.: (8)2462779 Armero Guayaba; Meigar Purificación Web: www.cortolinictoov.co Chaparral 'bague — Tolima —Colombia

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