Les da la más cordial bienvenida

CURSO Operador Económico

Autorizado

Abril 2013

Eduardo Reyes Díaz Leal @erdl7

¿Qué es? Operador Económico Autorizado

Todo actor de la cadena de suministros que esté sujeto a regulación aduanera

OEA

Definición

Programa de certificación ü Trámites aduaneros ü Solvencia económica ü Seguridad

Cadena de Suministro

Fabricantes

Transportistas

Almacenes y

Recintos Operadores

en Terminales

Agentes Aduanales

Consignatarios

Puertos y Aeropuertos

Impo/Expo

Transitorios

Forwarders

Entidades Certificables

Operador Económico

Obligaciones Principales

Aplicación eficaz de procedimientos y

herramientas que detecten incumplimientos e

irregularidades

Aviso de cualquier cambio relacionado

Procedimiento General para Obtener la Autorización

Análisis del cumplimiento

de la regulación aduanera

Análisis de la solvencia financiera

Implementación requisitos OEA

Solicitud Inspección física

Mantenimiento de recintos

Organización

Procesos

Administración

A u

d i

t o r

í a

Estados Financieros

Estrategia de Seguridad

Objetivo

Seguridad en la cadena logística

Previsibilidad de operaciones

Facilitación de la gestión integrada

de la cadena

Facilitación en la cooperación entre las aduanas y otros organismos en la lucha contra el

fraude

Facilitar el flujo del comercio seguro y

los acuerdos de colaboración entre

la aduanas y las empresas

Simplificación y Facilitación con

Seguridad

Modernización instalaciones aduaneras

Integración regional con

miras a l global

Incremento en la competitividad

Efectos colaterales

Ventajas

Tangibles Intangibles

ü Reducción controles aduaneros

ü Prioridad en los despachos

ü Reducción de datos en el pedimento

ü Preavisos de control

ü Confiabilidad origen ü Imagen empresarial ü Predictibilidad y

trazabilidad ü Seguridad ü Reducción de costos,

tiempos y esfuerzos

Ingredientes OEA

Autoridad,

Auditoría y

Certificación

Reconocimiento Mutuo

Función de la

Aduana

Velocidad del

comercio

Trazabilidad

Conceptos

del Fraude

Aduanero

Antecedentes El gran cambio en el interés

del mundo

ü Ataques del 11/9 §  Dieron lugar a profundos cambios en

las agendas de los gobiernos, en cuanto a las políticas de seguridad para hacer frente a la amenaza terrorista.

§  En los Estados Unidos, se crea el Departamento de Seguridad Nacional (DHS), con la finalidad de prevenir posibles ataques terroristas. ‒  A c t u a l m e n t e e l D H S , e s e l

d e p a r t a m e n t o m á s g r a n d e , ejerciendo un presupuesto anual de casi 50 mil millones de dólares y tiene cerca de 200 mil empleados.

Introducción

Antecedentes

ü  En el 2001, se implementa el programa C-TPAT.

ü  En el 2002, se instrumenta la Iniciativa de Seguridad en Contenedores. §  El programa CSI representa un intento del Departamento de

Aduanas de los Estados Unidos para mejorar significativamente la detección de armas de destrucción masiva transportadas por vía marítima.

§  Incluye la presencia de funcionarios aduaneros de los Estados Unidos en puertos extranjeros en todo el mundo, a efecto de controlar los contenedores de alto riesgo dirigidos a los Estados Unidos, incluso antes de que partan desde sus puertos de origen en el extranjero.

ü A nivel Internacional, de estos dos programas, se derivó el Marco Normativo SAFE.

ü  En noviembre del 2002, entra en vigor la Ley de Seguridad Nacional, por la que se crea el Departamento de Seguridad Nacional (Home Land Security Department).

Antecedentes

ü Iniciativa anti-terrorista de la Aduana de EUA que conmina a tomar medidas conjuntas a fin de evitar que la carga comercial sea contaminada con sustancias ilegales o no manifestadas, tales como armas, drogas o explosivos, ante la posibilidad de que el Comercio Global se use como medio de transportación.

ü La certificación C-TPAT sólo puede ser emitida por la CBP y para ser candidato a ella se debe un cumplir con principios de seguridad.

¿Qué es el C-Tpat?

ü Seguridad física de las instalaciones ü Requisitos de los asociados de negocios ü Seguridad de contenedores y remolques ü Controles de acceso físico ü Seguridad del personal ü Seguridad de procesos ü Seguridad física ü Seguridad de la tecnología de informática ü Capacitación en seguridad y concientización

sobre amenazas

Principios de Seguridad C-Tpat

Atentado EUA 11/09/2001

Creación Figura C-

TPAT SCI Initiative

Creación Consolidación

HOMELAND Security Dept

Seguridad en la Cadena de Suministro

Marco SAFE de la OMA

Customs-Trade Partnership Against Terrorism

(C-TPAT)

C-TPAT Departement of Homelad

ü Declaración de Independencia 1776 (hasta 1783) §  “Tariff Act” 1789. Impone aranceles a la importación

de mercancías

ü 789. Se crea el Servicio de Aduanas bajo el mando de un Comisionado que le reportaba al Departamento del Tesoro y al Presidente de la Nación §  La Aduana de los EUA nace con la prioridad de la

Recaudación ‒ Aranceles ‒  Impuestos de alcohol y tabaco

ü Por más de 125 años el gobierno federal de USA se financia exclusivamente con los impuestos recaudados por el Servicio de Aduanas 

Antecedentes

NUEVA PRIORIDAD -SEGURIDAD INTERNA-

INICIO 9/11

Ataque terrorista de 11 de septiembre de 2001.

Ataque a territorio continental de USA en tiempos de paz

Ataque dirigido a SÍMBOLOS AMERICANOS

§ Símbolo económico § Símbolo militar § Símbolo político

Seguridad Nacional

-WTC torres gemelas en NYC- -Pentágono- -Avión derribado por pasajeros en

Pennsylvania- Aparentemente se dirigía a la

Casa Blanca o Capitolio

Se crea por el Congreso la Comisión 9-11 (9-11 Commission)

(Integrantes 5 miembros del partido demócrata y 5 del republicano). Comisión Nacional sobre los ataques terroristas en los Estados Unidos (National Commission on Terrorist Attacks Upon the United States)

OBJETIVOS: 1. Preparar un recuento completo de las circunstancias que rodearon a los atentados del 9/11 2. Preparar un reporte sobre el estado de preparación para esos ataques 3. Formular recomendaciones dirigidas a prevenir futuros ataques

Creación de la Comisión Anti-Terrorista

ü Las recomendaciones de la Comisión Especial del Congreso para analizar la capacidad del gobierno y responder las vulnerabilidades eran muy claras:

§  Mejorar la coordinación

§  Mayor intercambio de información

§  DENTRO Y ENTRE LAS AGENCIAS COMPETENTES DE SEGURIDAD INTERNA Y DE APLICACIÓN DE LA LEY

ü Inicia el proceso de reestructura gubernamental, para crear el Departamento de Seguridad Interna (Department of Homeland Security)

Recomendaciones de la Comisión

Department of Homeland Security

ü Integración de Agencias para una mayor coordinación

ü Mayor intercambio de información

Aduanas Migración Fronteras

Agrícola Servicio Secreto

Detección nuclear Guarda costas

Manejo de emergencias Seguridad

Información financiera Transportación

CBP US CUSTOMS BORDER AND

PROTECTION

ICE US INMIGRATION AND

CUSTOMS ENFORCEMENT

Departament of Homeland Scurity

ü En noviembre del 2002, entra en vigor la Ley de Seguridad Nacional, por la que se crea el Departamento de Seguridad Nacional (Home Land Security Department).

§  Esta ley define las responsabilidad del DHS, con relación a la prevención de ataques terroristas.

§  Gestionar la respuesta del gobierno federal ante los ataques terroristas y desastres mayores.

§  A partir de esta ley, se han derivado otras más: The Aviation and Transportation Security Act, adoptado en noviembre del 2001; The Maritime Transportation Security Act del 2002, entre otras.

Ley de Seguridad Nacional

Fronteriza

Financiera

Química, biológica, nuclear y

radiológica

Aeronáutica

Cibérnetica

Transporte

Estrategias de Seguridad

Fronteriza

ü  Identidad de visitantes ü Datos biométricos y

biográficos ü 600 millas de valla

QBNR Programa

ü Bio-watch-detection ü Centro Nacional

Biovigilancia ü Detección amenazas

nucleares

Financieras

ü Prácticas anti corrupción ü Monitoreo de

operaciones ü  Sistemas de identificación

de lavado de dinero

Transporte

ü Evaluación de riesgos ü  Incremento inspecciones ü  Subsidios al transporte ü Mejoramiento

infraestructura ü  Transmisión anticipada

Estrategias de Seguridad

Cibernética

Riesgos cibernéticos ü Respuesta inmediata ü Combinación de agencias ü  Sistema Nacional de

Protección ü Combate vs Cyberstorm ü Reconocedores de palabras

El pasajero es Blanco del terrorismo ü Escaneo de pasajeros ü  (Spot) Screening of

Passenger Observation Techniques

ü Programa no fly ü Revisiones no intrusivas ü  Sentri y Global Entree

Consecuencias

Reputación Multas Juicios costosos Retrasos Cárcel

Estrategias de Seguridad

�

Figure 1: Selected Events That Have Affected DHS Implementation Efforts

Source: GAO analysis of DHS data.

9/11/01: Terrorist attacks

9/01- 10/01: Anthrax attacks

10/01: U.S. operations commence in Afghanistan

11/02: Maritime TransportationSecurity Act signed into law

7/04: 9/11 Commission findings released

8/05: Hurricane Katrina

9/05: Hurricane Rita

7/05: London subway attacks

10/06: Post-Katrina Emergency Management Reform Act signed into law

10/06: SAFE Port Act signed into law

8/07: Implementing Recommendations of the 9/11 Commission Act signed into law

11/08: Mumbaiterrorist attacks

9/08: Hurricane Ike

12/09: “Christmas Day Bomber” attempted attack

4/09: H1N1 influenzadetected in United States

4/10: Gulf oil spill

3/11: Japan earthquake and tsunami

5/10: “Times Square” attempted car bombing

10/10: Yemen air cargobomb attempt

2/10: QHSR issued

3/05: DHS Second-StageReview (2SR) launched

11/02: Homeland SecurityAct signed into law

11/01: Aviation and Transportation Security Act signed into law

Key legislation, strategies, and other milestones

Events

10/02: Bali terrorist bombing

3/03: U.S. operations commence in Iraq

3/04: Madrid train bombing

8/06: Threats against U.S.-bound airlines from the United Kingdom uncovered

12/04: Intelligence Reform and Terrorism Prevention Act signed into law

3/03: Department of Homeland Security established

2011201020092007 2008200620052004200320022001

Page 15 GAO-11-881 Homeland Security Progress and Remaining Work

Eventos que han dificultado la implementación de varios programas de la DHS

Marco de Referencia

Convenio de Kioto Revisado Facilitación y Simplificación

Características del comercio

Global

Crecimiento

Más rápido

Más aperturado

De mayor valor

agregado Más actores

Participación logística

Menores inventarios

Nuevos productos

Consideraciones del Convenio de KYOTORevisado

Figura del declarante Declaración simplificada Pedimento nacional

Declaración provisional Segmentación de operaciones

Revisiones menores y coordinadas

Pre-liberación con garantía

Eliminación del abandono ficto

Ajuste a la causación

Uso tecnología de la información

Uso de análisis del riesgo

Cooperación global aduanera

Aduanas modelo

1 2 3

4 5 6

7 8 9

10 11 12

13

Organización Mundial de Aduanas

Seguridad y Perfil del Riesgo

ü En 2004, la CBP y otros 11 miembros de la OMA, elaboraron normas internacionales para las prácticas de seguridad aduanera.

ü CSI y los programas de C-TPAT han proporcionado un modelo para el desarrollo de estándares globales de seguridad aduanera.

Marco Normativo SAFE

Inseguridad en la Cadena de Suministro

Sesión del Consejo de la OMA celebrada en junio de 2005 en Bruselas

Creación del Marco Normativo SAFE

Crear seguridad para las Aduanas y las Empresas

Marco Normativo SAFE Antecedentes

ü Primero.- Armonizar los requisitos de la información electrónica avanzada.

ü  S e g u n d o . - A d o p t a r e l M a r c o S A F E , comprometiéndose a direccionar su enfoque para el análisis de riesgo, a fin de buscar resolver las amenazas de la seguridad.

ü  Tercero.-Utilizar equipo no intrusivo para revisiones (máquinas de rayos x y detectores de radiación).

ü Cuarto.-Definir los beneficios que las Aduanas ofrecerán a las empresas que cumplan con las normas de seguridad.

Principios del Marco SAFE

Asociación Aduana-Aduana

Asociación Aduana-Empresa

Pilares del Marco SAFE

Beneficios

§  La aplicación generalizada del “SAFE Framework” trae beneficios globales de seguridad, al cambiar el enfoque internacional de las administraciones aduaneras.

§  A d e m á s , h a f o r t a l e c i d o l a c o o p e r a c i ó n e n t r e l a s administraciones aduaneras para mejorar su capacidad de detectar carga de alto riesgo.

Marco Normativo SAFE

Figure 4: World Map Indicating the 154 WCO Member Countries That Have Signed Letters of Intent to Implement the WCO SAFE Framework

P a c i f i c o c e a nAtlant ic ocean

Pacif ic ocean

Far East, South and Southeast Asia, Australia and the Pacific

AfghanistanAustraliaBhutanCambodiaChinaFijiHong Kong, ChinaIndiaIndonesiaIran (Islamic Republic of)JapanKorea (Republic of)

Macau, ChinaMalaysiaMaldivesMongoliaMyanmarNepalNew Zealand

PakistanPapua New GuineaPhilippinesSingaporeSri LankaThailandVietnam

I n d i a n o c e a n

Europe

AlbaniaArmeniaAzerbaijanBelarusCroatia

IcelandIsraelKazakhstanKyrgyzstanMoldovaMontenegroNorwayRussian FederationSerbiaTajikistanThe Former Yugoslav Republic of Macedonia

AngolaBahrainBeninBotswanaBurkina FasoBurundiCameroonCape Verde

ChadComorosCongo (Republic of the)Côte d'IvoireDemocratic Republic of the CongoEgyptEthiopiaGabonGambiaGhanaGuineaJordan

KenyaKuwaitLebanonLesothoLibyan Arab JamahiriyaMadagascarMalawiMaliMauritaniaMauritiusMoroccoMozambiqueNamibiaNigerNigeria

Qatar

Saudi ArabiaSenegalSierra LeoneSouth Africa

Sudan

SwazilandTanzaniaTogoTunisiaUgandaUnited Arab EmiratesYemenZambiaZimbabwe

TurkeyUkraineUzbekistanEuropean Union – 27 Member States

Georgia

South, North and Central America, and the Carribean

ArgentinaBahamasBermudaBoliviaBrazilCanadaChile

Costa RicaCubaDominican RepublicEcuadorEl SalvadorGuatemalaHaitiHondurasJamaicaMexicoNetherlands AntillesNicaraguaPanamaParaguaySaint LuciaTrinidad and TobagoUnited States Uruguay

Africa, Middle East

Colombia

Central African Republic

Oman

Lao People's Democratic Republic

Syrian Arab Republic

Rwanda

Source: GAO (map art), Map Resources (map), WCO (data).

WCO member countries that intend to implement the SAFE Framework

Page 16 GAO-08-538 International Supply Chain Security

Países que han adoptado el marco SAFE

MARCO SAFE

Seguridad

Gestión Integral

Apoyo a la Aduanas

Colaboración entre Administraciones

Aduaneras

Cooperación entre Aduanas y Sector

Privado

Operador Económico Autorizado y sus

Perfiles de Seguridad

Marco SAFE

Cuando alguno de los actores de la cadena de suministros tenga el perfil de seguridad y confianza, podrá optar por alcanzar tres tipos de certificación, atendiendo a la exigencia de requisitos y de los beneficios que de ellos se deriven:

1º. Certificado Operador Económico Autorizado Simplificaciones Aduaneras

2º. Certificado Operador Económico Autorizado Seguridad y Protección

3º. Certificado Operador Económico Autorizado Simplificaciones y Seguridad

Beneficios

Operador Económico Autorizado (OEA)

Un OEA es responsable de la totalidad de la

cadena de suministro

El OEA sólo trabaja junto con otros OEA o

equivalentes

El OEA pide declaraciones de

seguridad a sus socios comerciales

El OEA celebra acuerdos

contractuales con sus socios comerciales

Operador Económico Autorizado (OEA)

Cadena de Suministros Segura

Operador Económico Autorizado en el mundo…

cercano

Marco SAFE

C-TPAT OEA (UE) OEA (JPN) NEEC

PERFIL

ü  Importadores ü Transportistas ü Fabricantes ü Agencias

Aduanales

ü Fabricantes ü Exportadores ü Transportistas ü Expedidores ü Representantes

aduaneros ü Almacenistas ü  Importadores

ü Fabricantes ü Exportadores ü Transportistas ü Representantes

aduaneros ü Almacenistas ü  Importadores

ü  Importadores ü Transportistas

REQUISITOS

ü Perfil de seguridad

ü Solicitud ü  Inspección ü Documentación

ü Perfil de seguridad ü Solicitud ü  Inspección ü Documentación

ü Perfil de seguridad

ü Solicitud ü  Inspección ü Documentación

ü Perfil de seguridad ü Solicitud ü Documentación ü Pago de derechos ü  Inspección

ACALCE

BENEFICIOS

ü Reducción de inspecciones

ü Despacho ágil ü Programa “FAST”

ü Facilidad en aduanas extranjeras con presencia de CBP/CSI

ü Reducción de controles físicos y documentales.

ü Posibilidad de elegir el lugar de la inspección

ü Procedimientos simplificados

ü Reducción de datos en pedimento

ü Notificación previa a reconocimiento

ü Reducción de inspecciones

ü Despacho previo

ü Liberación previo a pago

ü Procedimientos administrativo s simplificado

ü Facilidades aduaneras

NEEC (General)

3.8.7, 3.8.8. y 3.8.9

Controladoras

anteriores + 3.8.10

Aeronáutica

anteriores + 3.8.11

SECIIT

anteriores + 3.8.12

Cd. Juárez

anteriores + 3.8.13

Gestión y Alcance del NEEC en México

Es un programa para incrementar la seguridad en la cadena de suministros de comercio exterior, que permitirá obtener, entre otros beneficios: " Identificar a las empresas que con base en el

conocimiento de sus procesos representan menor riesgo

" Identificar la cadena de suministros: rastreabilidad de los embarques

Nuevo Esquema de Empresas Certificadas

Objetivos: Fortalecer la seguridad a lo largo de la cadena logística internacional, mediante el establecimiento de estándares mínimos de seguridad internacionalmente reconocidos.

Canal: Ser implementados por el sector privado en sus operaciones de comercio exterior, otorgando beneficios a aquellas empresas que obtengan la certificación.

Estándares Mínimos de Seguridad

ü Planeación de la seguridad en la cadena de suministros ü Seguridad Física ü Control de Accesos ü Socios Comerciales ü Seguridad de Procesos ü Gestión Aduanera ü Seguridad de los vehículos de carga, contenedores ü Remolques y semirremolques ü Seguridad Personal ü Seguridad de la información y documentación ü Capacitación en seguridad ü Manejo e investigación de incidentes

Nuevo Esquema de Empresas Certificadas

ü  Efectuado operaciones tres años previos ü  Certificado de sello digital para expedir

comprobantes fiscales digitales ü  Solicitud de Opinión ante la ACAI de la AGA ü  Análisis de cumplimiento fiscal y aduanero ü  Análisis del Perfil de Seguridad de la empresa ü  Visita de la ACAI ü  Opinión Favorable por parte de ACAI ü  Registro / Certificación por parte de ACRA

Reglas para jugar al NEEC

Aplicación Validacion

Y Certficacion

Beneficios

ü  La solicitud de inscripción deberá presentarse por RFC de la empresa y uno por grupo de sucursales. §  Si hay una o mas sucursales de la empresa, con

distinto RFC, deberán realizar su propio proceso de solicitud.

ü  En caso de negarse la opinión favorable, sin haberse realizado visita a la empresa solicitante, esta podrá repetir la gestión hasta seis meses después de haber sido negada.

ü  En caso negarse la opinión favorable, después de haber sido visitada la empresa solicitante, esta podrá repetir la gestión después de 2 años de haber sido negada.

Observaciones de Importancia

ü  Haber efectuado operaciones de comercio exterior, por lo menos, tres años previos a la fecha de solicitud.

ü  Contar con certificado de sello digital para expedir comprobantes fiscales

ü  Presentar Solicitud de Inscripción en el registro de empresas certificadas §  Certificada del acta constitutiva y sus modificaciones (objeto social) §  Certificada del documento donde se acredite la representación

legal §  Comprobante de pago realizado a través de e5cinco §  Copia del acuse de recibo que  acredite la presentación del

dictamen de estados financieros. §  Perfil de la empresa.

IMMEX Controladora: Documentación para comprobar su relación con otras empresas.

Aeronáutica: permiso de la Dirección General de Aeronáutica Civil de la SCT

SECIIT: Cumpla con Anexo 24, fracc. II

Cd. Juárez: 20 hectáreas en Franja fronteriza e información de proyecto

Requisitos NEEC

Enlace operativo

Inspección al domicilio señalado

Se levantarán AHuO

(requerimientos)

Cierre del acta de inspección

Tiempo total 120 días

Sobre el Trámite

ü Planeación de la seguridad en la cadena de suministros ü Seguridad física ü Controles de acceso físico ü Socios comerciales ü Seguridad de procesos ü Gestión aduanera ü Seguridad de los vehículos de carga, contenedores,

remolques y/o semirremolques ü Seguridad del personal ü Seguridad de la información y documentación ü Capacitación en seguridad y concientización ü Manejo e investigación de incidentes

Puntos a revisar por parte de ACALCE

Requerimiento Negativa

2 años 6 meses

Variables del Trámite

Falta de documentos u omisión en requisitos

Requisitos 3.8.14

Inspección ACALCE

Plazo de 140 días

Vigencia Anual

Beneficios: § SAT publicará listado de empresas para compartirlo con NEEC § Robo de remolques, semirremolques o portacontenedores ITE, podrán A3 con un 50% del valor según LOAN

Socio Comercial Certificado

Beneficios NEEC Facilitación y Simplificación

No número de serie para eléctrico y

electrónico

Entrega nacional de mercancía IMMEX

Protección a Padrón

Facilidades IMMEX controladoras

Prevalidación por apoderados

Más de 1 apoderado No. 303 (folletos, etiquetas, ect)

Facilidades para la industria aeronáutica

Simplificación para autorización de Apoderados

Aumento de temporalidad 36 y 60 meses

Uso de tasa PROSEC (F4/V1)

Facilidades para IMMEX SECIIT

R1 3 ocasiones Reducción de información en pedimento (IMMEX)

Transferir bien final a empresa nacional (IMMEX

Despacho domiciliario

Cumplimiento de RRNA post-PAMA

Info. Compra nacional en Anexo 24

Pago 60 días post-RT a Europa

Beneficio en el robo de remolques, semirremolques o portacontenedores

Inspección previa para aéreo

R1 de origen y cantidades F4 consolidado

F4 de mercancía de autopartes

Beneficios en A3 Beneficios para industria automotriz

Simplificación de reportes submaquila

Carriles Expres 30 días para solventar incidencias detectadas

Aceptación del Convenio de

aceptación mutua México-EUA

Dos formas de Reconocimiento mutuo: 1.  Controles aduaneros (aduanas a aduanas programas) 2.   Programas de OEA (Asociación Aduanas-Empresas, tales como C-TPAT)

1. Controles aduaneros: El país A aprueba las prácticas de seguridad de aduanas en el país B, y viceversa

2. Programa Operador Económico Autorizado: El país A otorga beneficios a las empresas En el país B que han sido validados en el programa del País B Alianza Aduanas-Empresa, y viceversa

País A País B

Comercio Seguro y Facilitado

Reconocimiento Mutuo

Reconocimiento Mutuo La CBP y las organizaciones internacionales están trabajando para conseguir el reconocimiento mutuo de las prácticas de seguridad de Aduanas ü Han definido diferentes tipos de reconocimiento

mutuo

Marco SAFE

El reconocimiento mutuo de los programas de OEA se produce cuando las administraciones aduaneras se comprometen a reconocer unos a otros programas de OEA y características de seguridad y para proporcionar beneficios comparables a los miembros de los respectivos programas.

Marco Normativo SAFE

Reconocimiento Mutuo

OEA Europa

PIP Canadá

OEA Japón

CTPAT EUA

Operador Económico Autorizado (OEA)

Firma de reconocimiento Mutuo México-USA

Firma el 18 de enero

2013

2 años para implementación

Revisión de: § Requisitos

§ Beneficios § Acciones de seguimiento § Inspecciones conjuntas § Estandarización de procesos y criterios

Paso fronterizo más rápido

Puntuación de riesgo más baja

Reconocimiento mutuo

Aumento de la seguridad

Examen en el lugar más

conveniente para el OEA

Tratamiento prioritario de envíos

si se seleccionan para las

inspecciones

Conjunto reducido de datos para las

declaraciones sumarias

Despacho previo a la llegada/salida

física (preliberación)

Plazos reducidos Transmisión

electrónica de datos

Operador Económico Autorizado (OEA)

Beneficios contemplados

Aduana México Con NEEC

Función de la Aduana México

RECAUDACIÓN ü  IVA

ü Arancel ü  Otros

PROTECCIÓN ü  Comercial ü  Legalidad ü  Mercado

COMPETITIVIDAD ü  Costos ü  Tiempos

SEGURIDAD ü  Coadyuvancia

Estrategia de la Aduana México

Prin

cip

ale

s Pr

oye

cto

s Análisis del Riesgo

Centro de Procesamiento de Datos

NEEC

Tecnificación de la Aduana

Ventanilla Única

Cámaras de vigilancia

(video)

Basculas y Aforo-SIAVE

Exclusas y confinamiento

Procesamiento electrónico de

datos e INTELIGENCIA

Aduanera

Aduana Modelo Siglo XXI

PRE-LIBERACIÓN REVISIÓN NO INTRUSIVA

Rayos X, Gamma,

laboratorios móviles

y binomios

Prevalidadores y Validador

VENTANILLA ÚNICA

Agentes, Mandatarios y Apoderados Aduanales

Representantes Legales y

Contribuyentes (FIEL-SD) Regulaciones

y Restricciones no Arancelarias

Transportistas y Recintos

Archivo DOCUMENTAL Desde 2007

COVES y PEDIMENTOS

Información Anticipada y

Conocimiento de Actores

Centro de Procesamiento

Electrónico de Eatos

Indicadores de desempeño

Video vigilancia

Información histórica

Acciones de riesgo

Compulsas Impuestos

Internos Orientación de reconocimiento

Análisis de información

Acciones anónimas

Implementación de la cadena

segura

Análisis de Riesgo Modelos de Riesgo Indicadores de

desempeño

Monitoreo Tráfico Prejuicio de acciones

Tipos de Carga y Actores

Imágenes Rayos Gamma y X y Cámaras

Órdenes para el Reconocimiento

Evaluación de Actores: AA, Transportistas y RFC

Historia aduanera Compulsa impuestos internos Vínculos y redes

Información anticipada

Análisis del riesgo

Compulsa con embarque [CSI-CPED]

Determinación acción

Ventanilla única

Valoración Origen

Clasificación R/RNA NOM’S

Delitos fiscales y credibilidad

actores

Despacho Aduanero Electrónico

Reconocimiento físico (1º)

Verificación en Recinto

Fiscalizado

Visita Domiciliaria Verificación en

transporte (Aleatorio)

Revisión de Gabinete

Glosa

Reconocimiento no intrusivo (2º)

Requerimientos Extraterritoriales

Facultades

de

comprobación

¡Los Enemigos!

Fraude Aduanero

Fraude Legal

Crimen Organizado

ü Impuestos y contribuciones

ü Permisos ü Declaraciones ü Nom’s ü Mercado formal

ü Propiedad intelectual

ü Sistema financiero

ü Terrorismo ü Drogas y

estupefacientes ü Órganos ü Especies en

extinción

El Agente Aduanal y el Operador Económico

Autorizado

ü Certificador de la Información

ü  Implementación de la política aduanera

ü Asesor de los importadores y exportadores, así como de las Autoridades

ü Representantes legales de los contribuyentes

ü Asegurador del cumplimiento de la Norma Jurídica

ü Vigilante de la Mercancía en cierto proceso de la logística del puerto

Funciones del Agente Aduanal

Para los efectos de esta Ley, se entiende por despacho el conjunto de actos y formalidades relativos a la entrada de mercancías al territorio nacional y a su salida del mismo, que de acuerdo con los diferentes tráficos y regímenes aduaneros establecidos en el presente ordenamiento, deben realizar en la aduana las autoridades aduaneras y los consignatarios, destinatarios, propietarios, poseedores o tenedores en las importaciones y los remitentes en las exportaciones, así como los agentes o apoderados aduanales.

Artículo 35 Ley Aduanera

Documentos  que  se  

presentan  (Vía  VUCEM)  

Pedimento

Factura (COVE)

Certificado de peso

Conocimiento de embarque

Certificado de Origen

R/RNA

Datos en común

Contribuyente

Origen y Procedencia

Cantidad Peso Valor

Descripción (Clasificación)

Vinculación Método

Debe haber consistencia

Prov/Cliente Domicilio

Solo el 14% de las fracciones representan un riesgo para el

fraude aduanero

Valor

RRNA

NOM y NOMIC

Precios estimados

Anexo10/28

Remedio Comercial

Pero el 100% pueden ser el medio para transportar

ilícitas

Drogas

Armas

Dinero

Explosivos

Órganos

Precursores

Especies en extinción

Documentos apócrifos

No Retornos

Cantidades Inexactas

Claves Falsas

RFC mal usado

Tiangueros por IVA

Triangulación de origen

Indebida descripción

Juramentaciones indebidas

Mecánica del

Fraude

Rutas del Fraude Incentivos del Faude

Impuestos internos Volumen y peso de embarque Parámetros del cliente (anexo 24) Historia de la operación Denuncias y compulsas locales

Valores promedio de producción

Visitas a plantas Compulsas internacionales

Procedimientos

Objetivo 9,000,000 operaciones

Segmentación del Riesgo

Empresa NEEC Auto-Compromiso

Parametrización por riesgo potencial

Alto Bajo

Perfil del riesgo

¿Es la NMX-026 una forma de

OEA?

NMX-R-026-SCFI-2009 Calidad en los Servicios del

Agente Aduanal

Esta norma mexicana especifica los requisitos generales para que una agencia aduanal sea reconocida como una empresa confiable y capaz en la prestación de servicios aduanales con calidad.

ISO 9001 – 2008 +

NMX-R-026 NMX-R-026 ó

NMX-R-026-SCFI-2009

Objetivo

Sistema de gestión de calidad

Estructura de la Norma

Estructura de la A.A.

Sistema de gestión de

calidad

Operación Compras

Comunicación con el cliente

Trazabilidad

ü Reduce la interpretación ü Requiere Planeación Estratégica ü Requerimientos de legalidad ü Proceso más robusto en la selección y la competencia del

personal ü Enfoque ético y preventivo ü Define los documentos necesarios para la prestación del servicio ü Define el tipo de registros que deben ser conservados en el

expediente ü Puntos a ser evaluados como parte de la satisfacción de los

clientes ü Define el mecanismo a seguir en el tratamiento de las quejas

Es certificable Permite la diferenciación

Da certidumbre y confianza a los

clientes

Ventajas

Eduardo  Reyes  Díaz-­‐Leal  @erdl7  

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