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de 29 Plaza Al-Ándalus nº 1 29730 Rincón de la Victoria (Málaga)NIF P 2908200E Teléfono 952 40 23 00 www.rincondelavictoria.es

MEMORIA DE LA ALCALDÍA-PRESIDENCIA

De conformidad con lo dispuesto en el art. 168.1.a) del Texto Refundido de la Ley de Haciendas Locales así como lo establecido en el art. 18.1.a) del R.D. 500/1990, de 20 de Abril, por el que se desarrolla el Capítulo Primero del Título Sexto de la Ley de Haciendas Locales; esta Alcaldía-Presidencia tiene a bien elevar al Pleno de la Corporación la presente,

MEMORIA EXPLICATIVA DEL CONTENIDO DEL PRESUPUESTO Los Presupuestos del Ayuntamiento de Rincón de la Victoria correspondientes al ejercicio 2018, constituyen las obligaciones que como máximo puede reconocer este Ayuntamiento, sus Agencias Públicas Administrativas Locales y Empresas Municipales, así como los derechos que se prevean liquidar durante el ejercicio; ascendiendo estos de forma consolidada la cifra de CUARENTA Y CUATRO MILLONES QUINIENTOS CUARENTA Y CUATRO MIL SETECIENT OS OCHENTA EUROS (44.544.780,00 €) en ingresos y CUARENTA Y DO S MILLONES CUARENTA Y CUATRO MIL SETECIENTOS OCHENTA EUROS (42 .044.780,00 €) en gastos; con un superávit inicial de DOS MILLONE S QUINIENTOS MIL EUROS (2.500.000,00€), destinado a solventar los desequilibrios que motivaron el Plan Económico-Financiero correspondiente al periodo 2016 a 2026, esto es:

a) Obtención de los créditos necesarios para sanear la totalidad de los pagos

realizados sin consignación presupuestaria pendientes de aplicar a presupuesto cifrado en UN MILLÓN SETENTA Y SIETE MIL OCHOCIENTOS TREINTA Y OCHO CON SETENTA Y CUATRO EUR OS (1.077.838,74€).

b) Sanear facturas sin consignación presupuestaria por importe de DOSCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL DOSCIENTOS VEINTICINCO CON SESENTA Y UN EUROS (258.225,61 €),

c) Hacer frente al pago de obligaciones reconocidas ya contabilizadas que están pendientes de pago por importe de SEIS MILLONES CIENTO NOVENTA Y TRES MIL DOSCIENTOS NOVENTA Y SEIS CON CINCUENTA Y NUEVE EUROS (6.193.296,59€).

d) Llevar a cabo la contabilización de facturas que están sin contabilizar por importe de UN MILLÓN CIENTO NOVENTA Y SIETE MIL CUATROCIENTOS SETENTA Y TRES CON CINCUENTA Y SIETE EUROS (1.197.473,57 €)

e) Sanear las desviaciones positivas de financiación acumuladas cifrado en CUATRO MILLONES OCHOCIENTOS SIETE MIL VEINTIDOS CON CUARENTA Y NUEVE EUROS (4.807.022,49 €).

f) Solventar el periodo medio de pago a proveedores situado actualmente en 97,06 días con el objeto de adecuar el plazo de 30 días que establece la Ley de Morosidad.

g) Obtener liquidez suficiente para sanear el déficit de la tesorería municipal que al principio de cada ejercicio económico se sitúa en torno a OCHO MILLONES DE EUROS (8.000.000,00 €).


h) Resolver el incumplimiento de la regla del gasto en virtud de la cual el gasto de las Administraciones Públicas no podrá aumentar por encima de la tasa de crecimiento del Producto Interior Bruto, que para el ejercicio 2016 se fija en 1,5 del gasto del ejercicio anterior, siendo ese importe de acuerdo con el presupuesto del ejercicio 2016 en relación al ejercicio 2014 deduciendo los ingresos finalistas procedentes de la Excma. Diputación Provincial de Málaga destinado a la construcción del Campo de Rugby de Rincón de la Victoria, de 782.508 euros, lo que representa un 2,23 % de incremento.

i) Asimismo, resolver el problema del incumplimiento de la regla del gasto en las Agencias Públicas Administrativas Locales de Deportes, de Delphos y de la Cueva del Tesoro y del Cantal, al disponer de un presupuesto por un importe superior al 1,5 % de los gastos en relación al ejercicio 2014.

Dichos presupuestos generales lo integran:

1) El Presupuesto propio del Ayuntamiento, cifrado en CUARENTA Y CUATRO MILLONES TRESCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL EUROS (44.382.000,00 €) en ingresos y CUARENTA Y UN MILLONES OCHOCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL EUROS (41.882.000,00 €) en gastos, por tanto, con un superávit inicial de DOS MILLONES QUINIENTOS MIL EUROS (2.500.000,00 €).

2) El Presupuesto de la “Agencia Pública Administrativa Local de Deportes” cifrado en OCHOCIENTOS VEINTITRES MIL OCHOCIENTOS EUROS (823.800,00€), tanto en gastos como en ingresos presentándose, por tanto, nivelado.

3) El Presupuesto de la “Agencia Pública Administrativa Local de Delphos”, cifrado en CUATROCIENTOS QUINCE MIL NOVECIENTOS OCHENTA EUROS (415.980,00 €), tanto en gastos como en ingresos presentándose, por tanto, nivelado.

4) El Presupuesto de la Empresa Municipal "Onda Rincón S.L." cifrado en SESENTA MIL EUROS (60.000,00 €), en gastos e ingresos y por tanto sin superávit ni déficit inicial.

5) El Presupuesto de la Empresa Pública Municipal de Viviendas de Rincón de la Victoria, S.L. cifrado en OCHOCIENTOS CINCO MIL EUROS (805.000,00 €)

Asimismo, el Presupuesto de la Empresa Mixta de Medio Ambiente, cifrado en SIETE MILLONES DOSCIENTOS MIL EUROS (7.200.000,00 € ) tanto en gastos como en ingresos, presentándose nivelado, aunque no es objeto de integrar la consolidación presupuestaria al tratarse de servici os que presta el Ayuntamiento y estar integrado en el Capítulo II “G astos en Bienes Corrientes y Servicios”.


Del análisis comparativo de los presupuestos de 2017 y el presupuesto para el año 2018 que se presenta para su aprobación, merece destacar lo siguiente:

A) PRESUPUESTO PROPIO DEL AYUNTAMIENTO.

A.1) ESTADO DE GASTOS DEL PRESUPUESTO DEL AYUNTAMIENTO

CAP DENOMINACION IMPORTE 2017

IMPORTE 2018

DIFERENC (+)

DIFERENC (-) DIFER. DIFER.

A) OPERAC. NO FINANCIERAS EUROS EUROS EUROS EUROS % (+) % (-)

Operaciones Corrientes

1 Gastos de Personal 12.323.000,00 12.802.600,00 479.600,00 3,89%

2 Gastos B. Corrientes y Serv.

14.837.569,00 16.227.606,00 1.390.037,00 9,37%

3 Gastos Financieros 1.457.000,00 1.200.000,00 -257.000,00 -17,64 %

4 Transferencias Corrientes 4.167.431,00 4.833.528,00 666.097,00 15,98%

TOTAL OPERAC. CORRIENTES 32.785.000,00 35.063.734,00 2.535.734,00 -257.000,00 7,73 % - 0,78 %

Operaciones de Capital

6 Inversiones Reales 1.000.000,00 4.017.901,00 3.017.901,00 301,79 %

7 Transferencias de Capital

15.000,00 178.540,00 163.540,00 1090,27%

TOTAL OPERAC. DE CAPITAL 1.015.000,00 4.196.441,00 3.181.441,00 313,44 %

TOTAL OP.NO FINANC 33.800.000,00 39.260.175,00 5.717.175,00 -257.000,00 16,91 % - 0,76%

B) OPERACIONES FINANCIERAS

8 Activos Financieros 180.000,00 180.000,00

9 Pasivos Financieros

5.180.000,00 2.441.825,00 -2.738.175,00 -52,86 %

TOTAL OPERAC. FINANCIERAS 5.360.000,00 2.621.825,00 -2.738.175,00 0,00 % -51,09 %

TOTAL ESTADO DE GASTOS 39.160.000,00 41.882.000,00 5.717.175,00 -2.995.175,00 14,60% -7,65%

6,95 %

El proyecto de presupuesto del Ayuntamiento de Rincón de la Victoria correspondiente al ejercicio 2018 en el estado de gastos, se presenta en relación con el presupuesto de 2017 con un incremento del 6,95%.

La distribución del proyecto de presupuesto de gastos ejercicio 2018, desde el punto de vista de la naturaleza económica, es la siguiente,

o El 30,57 % se corresponde con los gastos de personal. o El 38,75 % corresponde a los gastos en bienes corrientes y servicios. o El 2,87 % se corresponde con los gastos financieros. o El 11,54 % se gasta en transferencias corrientes. o El 9,59 % se gasta en inversiones reales. o El 0,43% se gasta en transferencias de capital. o El 0,43 % corresponde a los activos financieros. o El 5,83 % corresponde a los pasivos financieros


Del análisis comparativo del presupuesto de gastos para el año 2018 en relación con el presupuesto de 2017 y a nivel de capítulos, observamos lo siguiente:

Capítulo I “Gastos de Personal” se produce un incremento del 3,89 %; como consecuencia de haber incluido los créditos destinados a los gastos del personal del Apal Cueva del Tesoro a partir del día 1 de enero de 2018, al Ayuntamiento y mas concretamente al área de Cultura; asimismo, se prevé el incremento de los sueldos de los empleados públicos en un 1% conforme a las informaciones procedentes de la Administración General del Estado.

Igualmente, se han reconvertido las vacantes producidas en el ejercicio 2017, en nuevas plazas para el ejercicio 2018, sin que haya aumentado globalmente la consignación presupuestaria, dotándose por vía de reposición de efectivos tres plazas de agentes de Policía Local y creándose como nuevas plazas como consecuencia de no haber dotado otras vacantes, las plazas de Técnico de Administración General e Ingeniero Superior Industrial.

Capítulo II “Gastos en Bienes Corrientes y Servicios” se produce un aumento de 9,37 %, como consecuencia de haber dotado en gran medida los gastos de esa naturaleza tales como la electricidad, el premio de cobranza del recaudador, así como 2 millones de euros como créditos no disponibles destinado al Plan Económico Financiero, aprobado con el objeto de solventar los incumplimientos en la regla del gasto, el nivel de deuda y el periodo medio de pago.

Capítulo III “Gastos Financieros” se produce una disminución del 17,64%, como consecuencia de la ampliación del periodo de carencia de los préstamos formalizados al amparo de los RDL 4/12 y RDL 8/13 de pago a proveedores de las entidades locales.

Capítulo IV “Transferencias Corrientes” sufre un aumento del 15,98% como consecuencia de haber dotado al 100% los presupuestos asignados a esta Corporación de los Consorcios Provinciales.

Capítulo VI “Inversiones Reales, se produce un incremento del 301,79%, como consecuencia de haber propuesto el equipo de Gobierno un presupuesto de inversiones con un esfuerzo inversor necesario para el municipio y conforme a la petición de los ciudadanos; siendo las obras incluidas en el proyecto de presupuesto y su fuente de financiación las siguientes:

Las inversiones financiadas con recursos ordinarios son las que a continuación se indican:

AREA PROYECTO DESCRIPCION IMPORTE

ALCALDIA 18100001 ADQUISICION VEHICULOS MUNICPALES 85.000,00

ALCALDIA 18100002 EQUIPAMIENTO POLICIA MUNICIPAL 50.000,00

ALCALDIA 18100003 ADQUISICION EQ.INFORMATICOS POLICIA LOCAL 1.800,00

ALCALDIA 18100005 CERRAMIENTO LOCAL TERMAS ROMANAS 15.665,00

ALCALDIA 18100006 ACONDIC.ELECTRICO OF.URBANISMO 6.000,00


ALCALDIA 18100007 ADQUISICION EQ.INFORM.AREA URBANISMO 13.750,00

ALCALDIA 18100008 ADQUISCION PROGR.INFORM.AREA URBANISMO 13.750,00

REG.INTERIOR 18300001 OBRAS INSTAL.ELECTRICA EDIF.CASA CONSITORIAL 25.000,00

REG.INTERIOR 18300002 ADQUISCION PROGRAMAS INFORMATICOS 59.036,00

REG.INTERIOR 18300003 ADQUISICION EQUIPOS INFORMATICOS 109.000,00

SERV.OPERAT 18400001 INVERSIONES EN PARQUES INFANTILES 311.000,00

SERV.OPERAT 18400002 AQUSIICION MAQUINARIA 20.000,00 MEDIO AMBIENT 18401001 EQUIPAMIENTO DIV.PLAYAS 50.000,00 MEDIO AMBIENT 18401002 ASEOS PLAYAS 30.000,00 MEDIO AMBIENT 18401003 DUCHAS PLAYAS 10.000,00

CULTURA 18600001 ADQUISICION DE LIBROS 20.000,00

CULTURA 18600002 ADQUISICION DE MOBILIARIO 62.000,00

CULTURA 18600003 MEJORA EN PATRIMONIO ARQUEOLOGICO 25.000,00

CULTURA 18600004 CONSTRUCCION AUDITORIO AIRE LIBRE 350.000,00

INFRAEST. 18700001 INVERSIONES DIVERSAS EN MOVILIDAD 42.000,00

INFRAEST. 18700002 INVERSIONES DIVERSAS EN SANIDAD Y CONSUMO 2.900,00

INFRAEST. 18700003 MEJORA ALUMBRADO PUBLICO MUNICIPAL 100.000,00

INFRAEST. 18700004 ADEC.Y SEÑALIZ.PARADAS AUTOBUSES 100.000,00

INFRAEST. 18700005 MEJORA RED ALCANTARILLADO 75.000,00

INFRAEST. 18700006 MEJORA RED AGUA POTABLE 75.000,00

INFRAEST. 18700007 ACTUAC.ELIMINACION BARRERAS ARQUITECTONICAS 60.000,00

INFRAEST. 18700008 PLAN ASFALTADO MUNICIPAL 100.000,00

INFRAEST. 18700011 MEJORAS INFRAESTRUCTURAS DIVERAS 250.000,00

INFRAEST. 18700012 ADQUISICION DOS JABEGAS 56.000,00

INFRAEST. 18700013 CONSTRUCCION RECINTO JABEGAS 7.000,00

INFRAEST. 18700014 REFORMA LOCAL CLUB DE REMO 8.000,00

INFRAEST. 18700017 CONSTRUCCION PISCINA MUNICIPAL 850.000,00

IMPORTE TOTAL 2.982.901,00


Las inversiones financiadas con aprovechamiento urbanístico son las que a continuación se indican:

AREA PROYECTO DESCRIPCION IMPORTE

ALCALDIA 18100009 OBRA REPAR.TALUD C/ HILARIA 35.000,00

ALCALDIA 18100010 DEMOLICION EDIF.FRENTE PL.AL ANDALUS 20.000,00

ALCALDIA 18100011 OBRAS AMPLIACION PLAZA AL AL ANDALUS 150.000,00

SERV.OPERAT 18400003 MEJORAS PASEO MARITIMOS DEL LITORAL 130.000,00

SERV.OPERAT 18400004 MEJORAS EN CEMENTERIOS MUNICIPALES 150.000,00

CULTURA 18600005 CONSTRUCCION SALA POLIVALENTE 60.000,00

CULTURA 18600006 EQUIPAMIENTO SALA POLIVALENTE 10.000,00

CULTURA 18600007 REFORMAS EN CENTROS EDUCATIVOS 40.000,00

CULTURA 18600008 MEJORAS INSTALACIONES CUEVA TESORO 40.000,00

INFRAEST. 18700009 PLAN INTEGRAL ACOND.CAMINOS RURALES 40.000,00

INFRAEST. 18700010 ASFALTADO EN EL MUNICIPIO 80.000,00

INFRAEST. 18700015 ADECUACION PISCINAS MPALES NORMATIVA 80.000,00

INFRAEST. 18700016 MEJORA PABELLON DEPORTIVO TORRE BENAGALBON 200.000,00

IMPORTE TOTAL 1.035.000,00

En relación a las obras financiadas con aprovechamiento medio urbanístico, se ha evacuado un informe jurídico al respecto que da viabilidad a la financiación de estos proyectos con aprovechamiento medio urbanístico, cuyo tenor literal es el siguiente:

“Área: Urbanismo y Vivienda Pública Oficina: Urbanismo Expediente: 10059/2017 Asunto: Informe destino patrimonio público de suelo

INFORME TÉCNICO ADMINISTRACIÓN GENERAL-asesor juríd ico

ASUNTO: Destino de los ingresos del patrimonio municipal de suelo. NORMATIVA APLICABLE:

1. Del Texto Refundido de la Ley de Suelo y Rehabilitación Urbana, aprobado por Real Decreto Legislativo 7/2015, de 30 de octubre, destacarse los siguientes preceptos/disposiciones:

1.1 Art. 18.1.b), que textualmente dice:


“Artículo 18. Deberes vinculados a la promoción de las actuaciones de transformación urbanística y a las actuaciones edificatorias.

1. Las actuaciones de urbanización a que se refiere el artículo 7.1,a) comportan los siguientes deberes legales:

../.. b) Entregar a la Administración competente, y con destino a patrimonio público de

suelo, el suelo libre de cargas de urbanización correspondiente al porcentaje de la edificabilidad media ponderada de la actuación, o del ámbito superior de referencia en que ésta se incluya, que fije la legislación reguladora de la ordenación territorial y urbanística.

Con carácter general, el porcentaje a que se refiere el párrafo anterior no podrá ser inferior al 5 por ciento ni superior al 15 por ciento.

La legislación sobre ordenación territorial y urbanística podrá permitir excepcionalmente reducir o incrementar este porcentaje de forma proporcionada y motivada, hasta alcanzar un máximo del 20 por ciento en el caso de su incremento, para las actuaciones o los ámbitos en los que el valor de las parcelas resultantes sea sensiblemente inferior o superior, respectivamente, al medio en los restantes de su misma categoría de suelo.

La legislación sobre ordenación territorial y urbanística podrá determinar los casos y condiciones en que quepa sustituir la entrega del suelo por otras formas de cumplimiento del deber, excepto cuando pueda cumplirse con suelo destinado a vivienda sometida a algún régimen de protección pública en virtud de la reserva a que se refiere la letra b) del apartado 1 del artículo 20”.

1.2 Art. 51.1, que textualmente dice: “Con la finalidad de regular el mercado de terrenos, obtener reservas de suelo para

actuaciones de iniciativa pública y facilitar la ejecución de la ordenación territorial y urbanística, integran los patrimonios públicos de suelo los bienes, recursos y derechos que adquiera la Administración en virtud del deber a que se refiere la letra b) del apartado 1 del artículo 18, sin perjuicio de los demás que determine la legislación sobre ordenación territorial y urbanística”.

1.3 Art. 52.1, que textualmente dice: “Los bienes y recursos que integran necesariamente los patrimonios públicos de suelo

en virtud de lo dispuesto en el apartado 1 del artículo anterior, deberán ser destinados a la construcción de viviendas sujetas a algún régimen de protección pública, salvo lo dispuesto en el artículo 18.2 a). Podrán ser destinados también a otros usos de interés social, de acuerdo con lo que dispongan los instrumentos de ordenación urbanística, sólo cuando así lo prevea la legislación en la materia especificando los fines admisibles, que serán urbanísticos, de protección o mejora de espacios naturales o de los bienes inmuebles del patrimonio cultural, o de carácter socio-económico para atender las necesidades que requiera el carácter integrado de operaciones de regeneración urbana”.

1.4. La Disposición Final Segunda en sus nº 1 y 3 que nos dice: “1. Tienen el carácter de condiciones básicas de la igualdad en el ejercicio de los

derechos y el cumplimiento de los correspondientes deberes constitucionales y, en su caso, de bases del régimen de las Administraciones Públicas, de la planificación general de la actividad económica, de protección del medio ambiente y del régimen energético, dictadas en ejercicio de las competencias reservadas al legislador general en el artículo 149.1.1.ª, 13.ª, 23.ª y 25.ª de la Constitución, los artículos (../..) 18; ../..”.

../.. 3. Los artículos 51 y 52, apartados 1 y 2, tienen el carácter de bases de la planificación

general de la actividad económica dictadas en ejercicio de la competencia reservada al legislador estatal en el artículo 149.1.13.ª de la Constitución, sin perjuicio de las competencias exclusivas sobre suelo y urbanismo que tengan atribuidas las Comunidades Autónomas”.

2. De la Ley 7/2002, de 17 de diciembre, de Ordenación Urbanística de Andalucía:


2.1 Apartados c), d) y f) del artículo 72, que dicen como sigue: “Integran los patrimonios públicos de suelo: ../.. c) Los adquiridos con los ingresos derivados de la sustitución de tales cesiones por

pagos en metálico, en los supuestos previstos en esta Ley. d) Los ingresos obtenidos en virtud de la prestación compensatoria en suelo no

urbanizable, de las multas impuestas como consecuencia de las infracciones urbanísticas, así como cualesquiera otros expresamente previstos en esta Ley.

../.. f) Los recursos derivados de su gestión y los bienes adquiridos con la aplicación de

tales recursos”. 2.2 Art. 75.2 que textualmente dice lo siguiente: “2. Los ingresos, así como los recursos derivados de la propia gestión de los

patrimonios públicos de suelo, se destinarán a: a) Con carácter preferente, la adquisición de suelo destinado a viviendas de protección

oficial u otros regímenes de protección pública. b) La conservación, mejora, ampliación, urbanización y, en general, gestión

urbanística de los propios bienes del correspondiente patrimonio público de suelo. c) La promoción de viviendas de protección oficial u otros regímenes de protección

pública. d) La ejecución de actuaciones públicas y otros usos de interés social o el fomento de

actuaciones privadas, de acuerdo con lo que dispongan los instrumentos de ordenación urbanística, dirigidos a la mejora, conservación, mantenimiento y rehabilitación de la ciudad existente, preferentemente de zonas degradadas, así como a dotaciones o mejoras de espacios naturales o bienes inmuebles del patrimonio cultural”. COMENTARIO

Siguiendo en este punto lo mucho escrito por Gutiérrez Colomina, Venancio (lo último, artículo nominado “La evolución legislativa y jurisprudencial del Patrimonio municipal del suelo en el derecho español. Las prospectivas de su utilización en el siglo XXI, publicado en la Revista de Derecho Urbanístico y Medio Ambiente, especial 50 aniversario, Año LI, nº 311, Enero-Febrero 2017), y de forma resumida en cuanto al hecho concreto que se solicita en la Nota interior del Sr. Teniente de Alcalde Delegado del Área municipal de Economía y Hacienda de fecha 6-11-2017, ha de apuntarse que en la legislación estatal vigente se ha unificado el destino de los ingresos con el de los bienes, así pues a los fines de la vivienda de protección pública y a otros usos de interés social, así como a la conservación, administración y ampliación del Patrimonio Municipal de Suelo pueden dedicarse no solo los bienes sino también los fondos o ingresos que existan en los Patrimonios Públicos de Suelo (la modificación introducida, en su momento, por la ley 8/2013 de 26 de junio, de rehabilitación, regeneración y renovación urbana, en la legislación de suelo estatal, estableció que en el caso de la sustitución de la entrega de suelo por su valor en metálico, si se integra en el Patrimonio Municipal de Suelo, el destino preferente será el de actuaciones de rehabilitación o de regeneración y renovación urbanas). Así, entiendo que a partir del ámbito que determina la legislación estatal para el concepto de usos de interés social, incluyendo los fines urbanísticos, entre otros, deja sin efecto la jurisprudencia restrictiva de interés social que excluía los de carácter urbanístico. En efecto, los usos sociales, según el Texto Refundido de la Ley de Suelo y Rehabilitación Urbana podrán ser urbanísticos (incluyéndose aquí la obtención de dotaciones o su edificación y las obras o infraestructuras públicas), de protección o mejora de espacios naturales o de los bienes inmuebles del patrimonio cultural. En relación o soporte a lo que comentamos referirnos al Fundamento Jurídico Undécimo de la Sentencia del Tribunal Supremo de 24 de septiembre de 2014, RJ 2014/5760 y la Sentencia del Tribunal Constitucional 17/2016, de 4 de febrero de 2016, esencialmente en su Fundamento Jurídico 4º.


Aunque estatalmente, de una manera clara y precisa, no se expresa la preponderancia de los distintos destinos, la ley andaluza, sí resalta la preferencia como destino a “la adquisición de suelo destinado a viviendas de protección oficial u otros regímenes de protección púbica”, por lo que entiendo que, como mínimo a este específico destino debe dedicarse más de la mitad de los ingresos que se produzcan. PROPUESTA: A criterio del letrado informante, siempre que se destine más del 50% de los ingresos provenientes del aprovechamiento medio a “la adquisición de suelo destinado a viviendas de protección oficial u otros regímenes de protección púbica”, no existe inconveniente en destinar el resto a las obras que se adjuntan como anexo a la norma interior recibida, al entender que las mismas entrarían, cuando menos, dentro de la consideración de usos urbanísticos.

No obstante, el presente informe, como no podía ser de otra manera, se somete muy

gustoso a otro mejor fundado en derecho, siendo el órgano municipal competente con su superior criterio quien decidirá.

En Rincón de la Victoria, a fecha de firma digital Técnico de Administración General-Asesor Jurídico

(Firmado electrónicamente al margen) Francisco Javier Gutiérrez Julián”

Capítulo VII “Transferencias de Capital”, se produce un incremento del 11,65 %, como consecuencia de las transferencias de capital realizadas a las Agencias Publicas Administrativas Locales y a otros colectivos.

Capitulo VIII “Activos financieros”. Se mantiene la misma dotación del ejercicio 2017.

Capítulo IX “Pasivos Financieros”. Se produce una disminución del 52,86% como consecuencia de la ampliación del periodo de carencia de los préstamos formalizados al amparo de los RDL 4/12 y RDL 8/13 de pago a proveedores de las entidades locales.

En lo que se refiere al destino, desde el punto de vista de programa, es decir, en qué se gasta, de cada 100 euros se prevé gastar de la siguiente forma:

ÁREA DE GASTO DENOMINACION IMPORTE

2018 DESTINO

EUROS 100 EUROS

0 Deuda Pública 3.541.825,00 8,46 1 Servicios Públicos Básicos 18.490.441,00 44,15 2 Actuaciones de Protección y Promoc. Soc 2.645.200,00 6,32 3 Produc. Bienes Pub. Carácter preferente 4.955.685,00 11,83 4 Actuaciones de Carácter Económico 2.493.680,00 5,95 9 Actuaciones de Carácter General 9.755,169,00 23,29 TOTAL ESTADO DE GASTOS 41.882.000,00 100,00


A.2) ESTADO DE INGRESOS DEL PRESUPUESTO DEL AYUNTAM IENTO.


IMPORTE 2018

DIFERENC (+)

DIFERENC (-)

DIFER. DIFER.


Operaciones corrientes

1 Impuestos Directos 21.842.000,00 22.60.000,00 828.000,00 3,79 %

2 Impuestos Indirectos 1.021.000,00 1.301.000,00 280.000,00 27,42 %

3 Tasas, precios pub.y otros ingresos 6.057.000,00 7.311.000,00 1.254.000,00 20,70 %

4 Transferencias Corrientes

12.240.000,00 12.258.000,00 18.000,00 0,15 %

5 Ingresos Patrimoniales 264.000,00 606.000,00 342.000,00 129,55 % TOTAL OPERAC.

CORRIENTES

41.424.000,00

44.146.000,00

2.722.000,00 6,57 %


6 Enajenación de Inversiones Reales 10.000,00 10.000,00


46.000,00 46.000,00

TOTAL OPERAC. DE CAPITAL

56.000,00

56.000,00

TOTAL OP. NO FINANCIERAS

41.480.000,00

44.202.000,00

2.722.000,00

6,56 %


8 Activos Financieros 180.000,00 180.000,00

9 Pasivos Financieros 0,00 0,00

TOTAL OPERAC. FINANCIERAS 180.000,00 180.000,00

TOTAL ESTADO DE INGRESOS 41.660.000,00 44.382.000,00 2.722.000,00 6,53 %

Superávit inicial 2.500.000,00 2.500.00,00 6,53 %

El proyecto de Presupuesto de ingresos del Ayuntamiento de Rincón de la Victoria correspondiente al ejercicio de 2018 se incrementa un 6,53% en relación con el presupuesto del ejercicio 2017.

Analizando el presupuesto para el año 2018 en relación con el presupuesto del ejercicio 2017 merece destacar lo siguiente:

Capítulo I “Impuestos Directos”, se produce un aumento del 3,79% fundamentalmente con motivo del aumento del IBI como consecuencia de la última revisión producida y las nuevas altas que se llevan realizando durante el ejercicio 2017.

Capítulo II “Impuestos Indirectos”, se incrementan un 27,42 %, como consecuencia de las previsiones de la mejora de la economía y especialmente en el sector de la construcción.


Capítulo III “Tasas y Otros Ingresos”, se produce un incremento de 20,70 %, como consecuencia fundamentalmente de la previsión de incremento de las licencias urbanísticas al estar mejorando la actividad económica en general.

Capítulo IV “Transferencias Corrientes”, permanece prácticamente invariable en relación con el ejercicio anterior.

Capítulo V “Ingresos patrimoniales” se incrementan un 129,55% como consecuencia, fundamentalmente, de las concesiones administrativas de uso privativo en terreno público, con especial referencia a las previsiones procedentes de la concesión administrativa de la piscina municipal cubierta.

Capítulo VI “Enajenación de inversiones Reales”, permanece invariable en relación con el ejercicio anterior.

Capítulo VII “Transferencias de Capital” se mantiene la misma previsión que el ejercicio anterior.

Capítulo VIII “Activos financieros” se mantiene la misma previsión que en el año 2017.

Capítulo IX “Pasivos Financieros” no se ha dotado pasivo financiero alguno.

Merece especial mención, en relación con la procedencia de ingresos, saber que:

� De cada 100 euros que se ingresan en el Ayuntamiento el ingreso procede de la siguiente fuente:

o 51,08 € procede de Impuestos Directos. o 2,93 € procede de Impuestos Indirectos. o 16,47 € procede de las tasas, precios públicos y otros ingresos. o 27,62 € procede de transferencias corrientes. o 1,37 € procede de ingresos patrimoniales. o 0,02 € procede de enajenación de inversiones reales. o 0,10 procede de Transferencias de capital. o 0,41 € procede de activos financieros.

B) PRESUPUESTO DE LA AGENCIA PÚBLICA ADMINISTRATIVA LOCAL DE DEPORTES.

El Presupuesto de la Agencia Pública Administrativa Local de Deportes para el año 2018, recoge la totalidad de las actividades y los servicios objeto del citado APAL. Dichas actividades programadas por los responsables del mencionado APAL se adjuntan a la presente memoria.

El Presupuesto que se presenta a la aprobación del Consejo de Administración de la Agencia Pública Administrativa Local de Deportes, en relación con el de 2018, merece el análisis comparativo que a continuación se indica:


ANÁLISIS COMPARATIVO PRESUPUESTO APAL DEPORTES 201 8/ 2017.

ESTADO DE GASTOS

CAP. DENOMINACION IMPORTE 2017 IMPORTE 2018 DIFERENCIA % OP. NO FINANCIERAS EUROS EUROS OP. CORRIENTES

1 Gastos de Personal 358.300,00 361.700,00 3.400,00 0,95%

2 Gastos B. Corr.y Serv. 294.000,00 344.000,00 50.000,00 17,01%

3 Gastos Financieros 100,00 100,00 0,00 0,00%

4 Transferencias Corrientes 23.000,00 25.000,00 2.000,00

TOTAL OP.CORRIENTES 675.400,00 730.800,00 55.400,00 8,20% OPERAC. DE CAPITAL

6 Inversiones Reales 40.000,00 73.000,00 33.000,00 82,50%

7 Transferencias de Capital 0,00

TOTAL OP. CAPITAL 40.000,00 73.000,00 33.000,00 82,50%

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 715.400,00 803.800,00 88.400,00 12,36%

OP. FINANCIERAS

8 Activos Financieros 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00%

9 Pasivos Financieros 0,00

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00%

TOTAL ESTADO DE GASTOS 735.400,00 823.800,00 88.400,00 12,02%

ESTADO DE INGRESOS

CAP. DENOMINACION IMPORTE 2017 IMPORTE 2018 DIFERENCIA % OP. NO FINANCIERAS EUROS EUROS OP. CORRIENTES

1 Impuestos Directos 0,00

2 Impuestos Indirectos 0,00

3 Tasas y Otros Ingresos 91.000,00 106.000,00 15.000,00 16,48%

4 Transferencias Corrientes 616.200,00 606.600,00 -9.600,00 -1,56%

5 Ingresos Patrimoniales 8.200,00 18.200,00 10.000,00 121,95%

TOTAL OP.CORRIENTES 715.400,00 730.800,00 15.400,00 2,15% OP. DE CAPITAL

6 Enajenación de Inversiones Reales 0,00

7 Transferencias de Capital 0,00 73.000,00 73.000,00 #¡DIV/0! TOTAL OP. DE CAPITAL 0,00 73.000,00 73.000,00 #¡DIV/0!

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 715.400,00 803.800,00 88.400,00 12,36%

OP.FINANCIERAS

8 Activos Financieros 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00%

9 Pasivos Financieros 0,00

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00%

TOTAL ESTADO DE INGRESOS 735.400,00 823.800,00 88.400,00 12,02%


Del anterior análisis comparativo merece especial atención:

a) Los gastos de personal aumentan 3.400,00 euros, lo que representa el 0,95 % de incremento con respecto al ejercicio anterior.

b) Los gastos en bienes corrientes y servicios aumentan en 50.000,00 euros, es decir, el 17.01%.

c) Los gastos financieros se mantienen invariables.

d) En las transferencias corrientes se dotan 25.000,00 euros con destino a subvencionar diversas actividades deportivas, de acuerdo con la demanda de los diversos colectivos municipales.

e) Las inversiones reales aumentan en 33.000,00 euros, es decir, un 82,50%.

f) Los activos financieros se mantienen invariables.

g) Las tasas y otros ingresos aumentan en 15.000,00 euros, es decir, un 16,48%.

h) Las transferencias corrientes disminuyen 9.600 euros, es decir, un -1,56%

i) Los ingresos patrimoniales se incrementan en 10.000,00 es decir, un 121,95%

j) Las transferencias de capital se incrementan 73.000 euros, con respecto al presupuesto anterior.

k) Los activos financieros permanecen igual. SEGUNDO.- Que del análisis de la distribución de los gastos y de los ingresos se desprende lo siguiente:

A) De cada 100 euros que se invierten en el APAL de Deportes

• 43,91 € se destina a gastos de personal. • 41,76 € se destina a gastos en bienes corrientes y servicios. • 0,01 € se destina a gastos financieros. • 3,03 € se destina a transferencias corrientes. • 8,86 € se destina a inversiones reales. • 2,43 € se destina a activos financieros.

B) De cada 100 euros que se ingresan en el APAL de Deportes procede de la

siguiente fuente: • 12,87 € procede de Tasas y Otros Ingresos. • 73,63 € ingresos por transferencias corrientes del Ayuntamiento, es decir, la aportación que realiza el Ayuntamiento para el sostenimiento corriente u ordinario de ese APAL. • 2,21 € ingresos patrimoniales. • 8,86 € ingresos por transferencias de capital. • 2,43 € ingresos activos financieros.


C) PRESUPUESTO AGENCIA PÚBLICA ADMINISTRATIVA LOCAL DE DELPHOS.

El Presupuesto de la Agencia Pública Administrativa Local de Delphos para el año 2018, recoge la totalidad de las actividades y los servicios objeto del citado APAL. Dichas actividades programadas por los responsables de la mencionada APAL se adjuntan a la presente memoria.

El presupuesto que se presenta a la aprobación del Consejo de Administración de la Agencia Pública Administrativa Local de Delphos, en relación con el de 2017, merece el análisis comparativo que a continuación se indica:

ANÁLISIS COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE LA AGENCIA PÚBLICA ADMINISTRATIVA LOCAL DE DELPHOS 2018 / 2017.

ESTADO DE GASTOS

CAP DENOMINACIÓN IMPORTE 2017

IMPORTE 2018

DIFERENCIA (+/-)

DIFER (+/-)

A) OP. NO FINANCIERAS EUROS EUROS EUROS % Operaciones corrientes 1 Gastos de Personal 121.100,00 118.500,00 -2.600,00 -2,15

2 Gastos B. Corrientes. y Serv. 52.600,00 136.480,00 83.880,00 159,47

3 Gastos Financieros 0,00 0,00 0,00

4 Transferencias Corrientes 74.200,00 102.000,00 27.800,00 37,47

TOTAL OPERAC. CORRIENTES 247.900,00 356.980,00 109.080,00 44,00

Operaciones de Capital 6 Inversiones Reales 0,00 49.000,00 49.000,00

7 Transferencias de Capital 0,00 0,00 0,00

TOTAL OPERAC. DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00

TOTAL OPERAC. NO FINANCIERAS

247.900,00

405.980,00

158.080,00

63,77

B) OPER. FINANCIERAS 8 Activos Financieros 10.000,00 10.000,00 0,00 9 Pasivos Financieros

TOTAL OPERAC. FINANCIERAS

10.000,00

10.000,00

0,00

0,00

TOTAL ESTADO DE GASTOS

257.900,00

415.980,00

158.080,00

61,30


ESTADO DE INGRESOS

CAP DENOMINACIÓN IMPORTE 2017 IMPORTE 2018 DIFERENCIA (+/-)

DIFER (+/-)

A) OP. NO FINANC. EUROS EUROS EUROS %


3 Tasas y otros ingresos 8.080,00 8.080,00 0,00

4 Transferencias Corrientes 239.320,00

348.400,00

109.080,00

45,58

5 Ingresos Patrimoniales 500,00 500,00 0,00

TOTAL OPERAC. CORRIENTES

247.900,00

356.980,00

109.080,00

44,00

Operaciones de capital

6 Enajenación de inversiones reales

7 Transferencias de Capital 0,00 49.000,00 49.000,00

TOTAL OPERAC. DE CAPITAL

0,00

49.000,00

49.000,00

TOTAL OPERAC. NO FINANCIERAS

247.900,00

405.980,00

158.080,00

63,77


8 Activos Financieros 10.000,00 10.000,00 0,00 9 Pasivos Financieros 0,00 0,00

TOTAL OPERAC. FINANCIERAS

10.000,00

10.000,00

0,00

TOTAL ESTADO DE INGRESOS

257.900,00

415.980,00

158.080,00

61,30

Del anterior análisis comparativo merece especial atención, en relación con los gastos:

a) Los gastos de personal disminuyen en 2.600,00 euros.

b) Los gastos en bienes corrientes y servicios aumentan en 83.880,00 euros.

c) Las transferencias corrientes aumentan en 27.800,00 euros.

d) Las inversiones reales aumentan en 49.000,00 euros

e) Los activos financieros, permanecen invariables.

En relación con los ingresos merece destacar:

a)Las tasas y otros ingresos permanecen invariables.

b)Las transferencias corrientes aumentan en 109.080,00 euros.

c)Los ingresos patrimoniales permanecen invariables.

d)Las transferencias de capital aumentan en 49.000,00 euros.

e)Los activos financieros permanecen invariables.


SEGUNDO.- Que del análisis de la distribución de los gastos y de los ingresos se desprende lo siguiente:

� De cada 100 euros que se invierten en el APAL de Delphos:

• 28,49 € se destina a gastos de personal. • 32,81 € se destina a gastos en bienes corrientes y servicios. • 24,52 € se destina a transferencias corrientes. • 11,78 € se destina a inversiones reales. • 2,40 € se destina a activos financieros.

� De cada 100 euros que se ingresan en el APAL de Delphos, el ingreso procede de la siguiente fuente:

• 1,94 € procede de tasas y otros ingresos. • 83,75 € procede de transferencias corrientes del Ayuntamiento, es

decir, la aportación que realiza el Ayuntamiento para el sostenimiento de ese APAL.

• 0,12 € procede de los ingresos patrimoniales. • 11,78 € procede de transferencias de capital. • 2,40 € procede de activos financieros.

E) PRESUPUESTO DE LA EMPRESA ONDA RINCÓN, S.L.

El Presupuesto de la Empresa Municipal Onda Rincón, S.L., para el año 2018 recoge la totalidad de las actividades y los servicios objeto de la citada Empresa.

El presupuesto que se presenta a la aprobación de la Junta General de la Empresa Municipal Onda Rincón, S.L. en relación con el de 2017 merece el siguiente análisis comparativo.

ANÁLISIS COMPARATIVO PRESUPUESTO EMPRESA MUNICIPAL ONDA RINCÓN S.L. 2018 / 2017.

ESTADO DE GASTOS


IMPORTE 2018

DIFER. (+)

DIFER. (-)

DIFER. DIFER.

OPERACIONES NO FINANCIERAS

EUROS EUROS EUROS EUROS %(+) %(-)

Operaciones corrientes 1 Gastos de Personal 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Gastos B.Ctes y Serv. 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00 3 Gastos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Transferencias Corrientes 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL OPERAC.

CORRIENTES 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%

Operaciones de capital 6 Inversiones Reales 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Transferencias de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL OPERAC.

CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS

60.000,00 60.000,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%


OPERACIONES FINANCIERAS

8 Activos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%

TOTAL ESTADO DE GASTOS

60.000,00 60.000,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%

0,00%

ESTADO DE INGRESOS


IMPORTE 2018

DIFER. (+)

DIFER. (-) DIFER. DIFER.


EUROS EUROS EUROS EUROS %(+) %(-)


1 Impuestos Directos 2 Impuestos Indirectos 3 Tasas y otros ingresos 4 Transferencias Corrientes 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00 5 Ingresos Patrimoniales

TOTAL OPERAC. CORRIENTES 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%


6 Enajenación de Inversiones Reales 0,00 0,00 0,00 0,00

7 Transferencias de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL OPERAC. CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%


8 Activos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%

TOTAL ESTADO DE INGRESOS 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00 0,00% 0,00%

0,00%

SEGUNDO.- Que del análisis de la distribución de los gastos y de los ingresos se desprende lo siguiente: o El 100 % de los gastos de Onda Rincón corresponden a gastos en bienes corrientes y servicios para hacer frente al pago de las facturas del contrato de servicios que se presta en la radio municipal. o El 100 % de los ingresos de Onda Rincón lo constituyen las transferencias corrientes procedentes del Ayuntamiento.


F) PRESUPUESTO DE LA EMPRESA MIXTA DE MEDIO AMBIENT E DE RINCON DE LA VICTORIA, S.A.

El Presupuesto de la Empresa Mixta de Medio Ambiente de Rincón de la Victoria, S.A., para el año 2018 recoge la totalidad de las actividades y los servicios objeto de la citada Empresa.

El presupuesto que se presenta a la aprobación de la Junta General de la Empresa Mixta de Medio Ambiente de Rincón de la Victoria, S.A., en relación con el de 2017 merece el análisis comparativo que a continuación se indica:

ANÁLISIS COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE LA EMPRESA MIXTA DE MEDIO AMBIENTE DE RINCÓN DE LA VICTORIA, S.A. 2018/ 2017.

ESTADO DE GASTOS


IMPORTE 2018

DIFER (+)

DIFER (-) DIFER DIFER

OPERACIONES NO FINANCIERAS EUROS EUROS EUROS EUROS % (+) % (-)


1 Gastos de Personal 4.783.100,00 4.794.400,00 11.300,00 0,24 % 2 Gastos B. Ctes. y

Serv. 2.393.900,00 2.405.600,00 11.700,00 0,49 %

3 Gastos Financieros 4 Transferencias

Corrientes

TOTAL OPERAC. CORRIENTES 7.177.000,00 7.200.000,00 23.000,00 0,00 0,32 % 0,00%


6 Inversiones Reales 0,00 0,00 0,00 7 Transf. de capital 0,00 0,00 0,00 TOTAL

OPERACIONES DE CAPITAL

0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS

7.177.000,00 7.200.000,00 23.000,00 0,00 0,32% 0,00%


8 Activos Financieros 0,00 0,00 0,00 9 Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 TOTAL


0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL ESTADO DE GASTOS 7.177.000,00 7.200.000,00 23.000,00 0,00 0,32 % 0,00%

0,32%


ESTADO DE INGRESOS


IMPORTE 2018

DIFER (+)

DIFER. (-) DIFER DIFER

OPERAC. NO FINANCIERAS

EUROS EUROS EUROS EUROS % (+) % (-)


3 Tasas, precios públicos y otros ingresos

7.127.995,03 7.200.000,00 23.000,00 0,32 %

4 Transferencias Corrientes

0,00 0,00 0,00

5 Ingresos Patrimoniales 0,00 0,00 0,00

TOTAL OPERAC. CORRIENTES 7.127.995,03 7.200.000,00 23.000,00 0,00 0,32% 0,00%


6 Enajenación inver. reales

0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00

TOTAL OPERAC. DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL OP. NO FINANCIERAS 7.127.995,03 7.200.000,00 23.000,00 0,00 0,32% 0,00%


8 Activos Financieros 0,00 0,00 0,00 9 Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 TOTAL OPERAC.

FINANCIERAS 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL ESTADO DE INGRESOS 7.127.995,03 7.200.000,00 23.000,00 0,00 0,32 % 0,00%

0,32%

SEGUNDO.- Que del análisis de la distribución de los gastos y de los ingresos se desprende lo siguiente:

� De cada 100 euros que se invierten en la Empresa Mixta de Medio Ambiente de Rincón de la Victoria, S.A.:

o 66,59 € se destina a gastos de personal. o 33,41 € se destina a gastos en bienes corrientes y servicios.

� De cada 100 euros que se ingresan en la Empresa Mixta de Medio Ambiente de Rincón de la Victoria, S.A., el ingreso procede de la siguiente fuente:

o 100 € procede de tasas y otros ingresos, es decir, la aportación que realiza el Ayuntamiento para el sostenimiento de esa Empresa Mixta de Medio Ambiente de Rincón de la Victoria.


G) PRESUPUESTO DE LA EMPRESA PÚBLICA MUNICIPAL DE VIVIENDAS DE RINCÓN DE LA VICTORIA, S.L.

El Presupuesto de la Empresa Publica Municipal de Viviendas de Rincón de la Victoria, S.L., para el año 2018 recoge la totalidad de las actividades y los servicios objeto de la citada Empresa.

El presupuesto que se presenta a la aprobación de la Junta General de la Empresa Pública Municipal de Viviendas de Rincón de la Victoria S.A. en relación con el de 2017 merece el análisis comparativo que a continuación se indica:

ANÁLISIS COMPARATIVO PRESUPUESTO EMPRESA PÚBLICA MU NICIPAL DE VIVIENDAS DE RINCON DE LA VICTORIA S.L. 2018/2017.

ESTADO DE GASTOS


IMPORTE 2018

DIFER (+)


OPERACIONES NO FINANCIERAS EUROS EUROS EUROS EUROS % (+) % (-)

Operaciones Corrientes 1 Gastos de Personal 514.700,00 514.700,00

2 Gastos B. Corrientes y Serv. 260.400,00 260.300,00 -100,00 -0,04%

3 Gastos Financieros

4 Transferencias Corrientes 0,00

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 775.100,00 775.000,00 0,00 -100,00 0,00% -0,01%

Operaciones de Capital 6 Inversiones Reales 30.000,00 30.000,00 7 Transferencias de Capital 0,00 0,00

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 30.000,00 30.000,00 0,00 0,00

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 805.100,00 805.000,00 0,00 -100,00 0,00% -0,01%


8 Activos Financieros 9 Pasivos Financieros

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL ESTADO DE GASTOS 805.100,00 805.000,00 0,00 -100,00 0,00% 0,01%

0,01%


ESTADO DE INGRESOS


IMPORTE 2018

DIFER. (+)


OPERAC. NO FINANCIERAS EUROS EUROS EUROS EUROS % (+) % (-)

Operaciones corrientes 1 Impuestos Directos 2 Impuestos Indirectos

3 Tasas, precios pub.y otros ingresos

4 Transferencias Corrientes 805.100,00 805.000,00 -100,00 -0,01%

5 Ingresos Patrimoniales TOTAL OPERAC.

CORRIENTES 805.100,00 805.000,00 0,00 -100,00 0,00% -0,01% Operaciones de capital 6 Enajenación de

Inversiones Reales 7 Transferencias de Capital TOTAL OPERAC. DE

CAPITAL 0,00 0,00 0,00 TOTAL OP. NO

FINANCIERAS 805.100,00 805.000,00 0,00 -100,00 0,00% -0,01% OPERACIONES

FINANCIERAS 8 Activos Financieros 9 Pasivos Financieros 0,00 0,00

TOTAL OPERAC. FINANCIERAS 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL ESTADO DE INGRESOS 805.100,00 805.000,00 0,00 -100,00 0,00% 0,00%

-0,01% SEGUNDO.- Que del análisis de la distribución de los gastos y de los ingresos se desprende lo siguiente:

� De cada 100 euros que se invierten en la Empresa Municipal de Viviendas de Rincón de la Victoria S.L.:

o 63,94 % se destina a gastos de personal.

o 32,34 % se destina a gastos en bienes corrientes y servicios.

o 3,73 % se destina a inversiones reales.

� El 100 % de los ingresos de la Empresa Pública Municipal de Viviendas de Rincón de la Victoria lo constituyen las transferencias corrientes procedentes del Ayuntamiento.


H) ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO .

El presupuesto consolidado se cifra en gastos en CUARENTA Y DOS MILLONES CUARENTA Y CUATRO MIL SETECIENTOS OCHENTA EUROS (42 .044.780,00 €)) lo que representa un incremento del 6,74% en relación con el presupuesto consolidado ejercicio 2017.

De cada 100 euros del presupuesto de gastos consolidado el destino del mismo desde el punto de vista económico es el siguiente:

o 32,82 € se destinan a gastos de personal. o 40,50 € se destinan a gastos en bienes corrientes y servicios. o 2,85 € se destinan a gastos financieros. o 7,47 € se destinan a transferencias corrientes. o 9,92 € se destinan a inversiones reales. o 0,13 € se destinan a transferencias de capital. o 0,50 € se destinan a activos financieros. o 5,81 € se destinan a pasivos financieros.

El citado presupuesto de gastos ejercicio 2018 de forma consolidada es el que se indica a continuación:

ESTADO DE GASTOS

CAP DENOMIN. AYTO. DEPORTES DELPHOS ONDA RINCON

EMP.PUB.MPAL.VIV.R.VICTOR.

AJUSTES TOTAL CONSOLID.


OPERACIONES CORRIENTES

1 GASTOS PERSONAL

12.802.600,00

361.700,00

118.500,00

514.700,00 13.797.500,00

2 GTOS.B.CTES. Y SERVICIOS

16.227.606,00

344.000,00

136.480,00

60.000,00

260.300,00 17.028.386,00

3 GASTOS FINANCIEROS

1.200.000,00

100,00 1.200.100,00

4 TRANSF. CORRIENTES

4.833.528,00

25.000,00

102.000,00 -1.820.000,00 3.140.528,00

TOTAL OPER.CTES.

35.063.734,00

730.800,00

356.980,00

60.000,00

775.000,00 - 1.820.000,00 35.166.514,00

OPERACIONES CAPITAL

6 INVERSIONES REALES

4.017.901,00

73.000,00

49.000,00

30.000,00 4.169.901,00

7 TRANSF. CAPITAL

178.540,00 - 122.000,00 56.540,00

TOTAL OPER.CAPITAL

4.196.441,00

73.000,00

49.000,00

30.000,00 - 122.000,00 4.226.441,00

TOTAL OPER..NO FINANCIERAS

39.260.175,00

803.800,00

405.980,00

60.000,00

805.000,00 - 1.942.000,00 39.392.955,00



8 ACTIVOS FINANCIEROS

180.000,00

20.000,00

10.000,00 210.000,00

9 PASIVOS FINANCIEROS

2.441.825,00 2.441.825,00

TOTAL OPER. FINANCIERAS

2.621.825,00

20.000,00

10.000,00 2.651.825,00

TOTAL GENERAL

41.882.000,00

823.800,00

415.980,00

60.000,00

805.000,00 - 1.942.000,00 42.044.780,00

En lo que se refiere al proyecto de presupuestos de ingresos consolidado, cifrado en CUARENTA Y CUATRO MILLONES QUINIENTOS CUARENTA Y CU ATRO MIL SETECIENTOS OCHENTA EUROS (44.544.780,00 €), con un superávit de DOS MILLONES QUINIENTOS MIL EUROS (2.500.000,00 €) . En relación a la distribución porcentual de cada 100 euros que se ingresa, su procedencia es la siguiente:

o 50,89 euros procederán de impuestos directos. o 2,92 euros procederán de los impuestos indirectos. o 16,67 euros se obtendrán de tasas, precios públicos y otros ingresos. o 27,52 euros procederán de transferencias corrientes. o 1,40 euros procederán de ingresos patrimoniales. o 0,02 euros procederán de enajenación de inversiones reales. o 0,10 euros procederán de transferencias de capital. o 0,47 euros procederán de activos financieros.

El citado presupuesto ingresos consolidado es el que se indica a continuación:

ESTADO DE INGRESOS

CAP DENOMIN. AYTO. DEPORTES DELPHOS ONDA RINCON

EMP.PUB.MPAL.VIV.R.VICTOR.

AJUSTES TOTAL CONSOLID.


OPERACIONES CORRIENTES

1 IMPUESTOS DIRECTOS

22.670.000,00 22.670.000,00

2 IMPUESTOS INDIRECTOS

1.301.000,00 1.301.000,00

3 Tasas, prec.pub.y otros ing.

7.311.000,00

106.000,00

8.080,00 7.425.080,00

4 TRANSFEREN. CTES.

12.258.000,00

606.600,00

348.400,00

60.000,00

805.000,00 -1.820.000,00 12.258.000,00

5 INGRESOS PATRIMON.

606.000,00

18.200,00

500,00 624.700,00

TOTAL OPER. CTES. . . . .

44.146.000,00

730.800,00

356.980,00

60.000,00

805.000,00 -1.820.000,00 44.278.780,00


OPERACIONES CAPITAL

6 ENAJENACIÓN INV. REALES

10.000,00 10.000,00

7 TRANSFEREN. CPTAL.

46.000,00

73.000,00

49.000,00 -122.000,00 290.000,00

TOTAL OPER. CAPITAL

56.000,00

73.000,00

49.000,00 -122.000,00 56.000,00

TOTAL OP. NO FINANCIERAS

44.202.000,00

803.800,00

405.980,00

60.000,00

805.000,00 - 1.942.000,00 44.334.780,00


8 ACTIVOS FINANCIEROS

180.000,00

20.000,00

10.000,00 210.000,00

9 PASIVOS FINANCIEROS

TOTAL OPER. FINANCIERAS

180.000,00

20.000,00

10.000,00 210.000,00

TOTAL GENERAL

44.382.000,00

823.800,00

415.980,00

60.000,00

805.000,00

-1.942.000,00 44.544.780,00

Supe´r 2.500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.500.000,00

DISTRIBUCION PORCENTUAL DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO

AÑO 2018 ESTADO DE GASTOS

CAP. DENOMINACION CONSOLIDADO DISTR.%

A) OPERACIONES NO FINANCIERAS OPERACIONES CORRIENTES 1 Gastos de Personal 13.797.500,00 32,82% 2 Gtos. B. Ctes. y Servicios 17.028.386,00 40,50% 3 Gastos Financieros 1.200.100,00 2,85% 4 Transf. Corrientes 3.140.528,00 7,47%

TOTAL OPERAC. CORRIENTES 35.166.514,00 83,64% OPERACIONES DE CAPITAL 6 Inversiones Reales 4.169.901,00 9,92% 7 Transferencias de Capital 56.540,00 0,13% TOTAL OPER. CAPITAL 4.226.441,00 10,05% TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 39.392.955,00 93,69%

B) OPERACIONES FINANCIERAS 8 Activos Financieros 210.000,00 0,50% 9 Pasivos Financieros 2.441.825,00 5,81%

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 2.651.825,00 6,31% TOTAL ESTADO DE GASTOS 42.044.780,00 100,00%


DISTRIBUCION PORCENTUAL DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO

AÑO 2018 ESTADO DE INGRESOS

CAP. DENOMINACION CONSOLIDADO DISTR.%

A) OPERACIONES NO FINANCIERAS OPERACIONES CORRIENTES

1 Impuestos Directos 22.670.000,00 50,89% 2 Impuestos Indirectos 1.301.000,00 2,92% 3 Tasas y Otros Ingresos 7.425.080,00 16,67% 4 Transferencias Corrientes 12.258.000,00 27,52% 5 Ingresos Patrimoniales 624.700,00 1,40% TOTAL OPER. CTES. . . . . . . 44.278.780,00 99,40% OPERACIONES CAPITAL 6 Enajenación Inv. Reales 10.000,00 0,02% 7 Transferencias Capital 46.000,00 0,10%

TOTAL OPER. CAPITAL 56.000,00 0,13% TOTAL OP. NO FINANCIERAS 44.334.780,00 99,53%

B) OPERACIONES FINANCIERAS 8 Activos financieros 210.000,00 0,47% 9 Pasivos financieros

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 210.000,00 0,47% TOTAL GENERAL. . . . . . . . 44.544.780,00 100,00%

SUPERAVIT INICIAL PLAN ECON.FIN. 2.500.000,00

ANÁLISIS COMPARATIVO PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRE SOS CONSOLIDADOS AÑO 2018 EN RELACIÓN AL AÑO 2017

A) Con las variaciones porcentuales tanto en incrementos como en disminuciones.

ANÁLISIS COMPARATIVO PRESUPUESTO DE GASTOS CONSOLID ADO 2018 EN RELACIÓN CON PRESUPUESTO DE GASTOS CONSOLIDADO 2017


IMPORTE 2018

DIFEREN (+)

DIFEREN (-) DIFER. DIFER.


Operac. Corrientes

1 Gastos de Personal 13.544.700,00 13.797.500,00 252.800,00 1,87 %

2 Gastos Bienes Corrientes y Serv.

15.597.669,00 17.028.386,00 1.430.717,00 9,17 %

3 Gastos Financieros 1.457.200,00 1.200.100,00 -257.100,00 -17,64 %

4 Transferencias Corrientes 2.296.311,00 3.140.528,00 844.217,00 36,76 %

TOTAL OPERAC. CORRIENTES 32.895.880,00 35.166.514,00 2.527.734,00 -257.100,00 7,68 % -0,78%


6 Inversiones Reales 1.070.000,00 4.169.901,00 3.099.901,00 289,71 %


15.000,00 56.540,00 41.540,00 276,93 %


TOTAL OPERAC. DE CAPITAL 1.085.000,00 4.226.441,00 3.141.441,00 289,53 %

TOTAL OP.NO FINANCIERAS 33.980.880,00 39.392.955,00 5.699.175,00 -257.100,00 16,68 % -0,76%


8 Activos Financieros 230.000,00 210.000,00 -20.000,00 -8,70 %

9 Pasivos Financieros 5.180.000,00 2.441.825,00 -2.738.175,00 -52,86%

TOTAL OPERAC. FINANCIERAS 5.410.000,00 2.654.825,00 -2.758.175,00 -50,98%

TOTAL ESTADO DE GASTOS 39.390.880,00 42.044.780,00 5.699.175,00 -3.015.275,00 14,39 % -7,65%

6,74 %

ANÁLISIS COMPARATIVO PRESUPUESTO DE INGRESOS CONSOL IDADO 2018 EN RELACIÓN CON PRESUPUESTO DE INGRESOS CONSOLIDADO 2017

CAP. DENOMINACION IMPORTE 2017

IMPORTE 2018

DIFEREN. (+)

DIFEREN. (-) DIFEREN. DIFEREN.



1 Impuestos Directos 21.842.000,00 22.670.000,00

828.000,00 3,79%

2 Impuestos Indirectos 1.021.000,00 1.301.000,00

280.000,00 27,42%

3

Tasas, precios pub.y otros ingresos 6.228.080,00 7.425.080,00

1.197.000,00 19,22%

4 Transferencias Corrientes 12.240.000,00 12.258.000,00

18.000,00 0,15%

5 Ingresos Patrimoniales 273.800,00 624.700,00

350.900,00 128,16%

TOTAL OPERAC. CORRIENTES 41.604.880,00 44.278.780,00

2.673.900,00 0,00 6,43%


6 Enajenación de Inversiones Reales 10.000,00 10.000,00

7 Transferencias de Capital 46.000,00 46.000,00

TOTAL OPERAC. DE CAPITAL 56.000,00 56.000,00 0,00 0,00

TOTAL OP. NO FINANCIERAS 41.660.880,00 44.334.780,00 2.673.900,00 0,00 6,42 %


8 Activos Financieros 230.000,00 210.000,00 -20.000,00

-8,70%


TOTAL OPERAC. FINANCIERAS 230.000,00 210.000,00 0,00 -20.000,00

- 8,70%

TOTAL ESTADO DE INGRESOS 41.890.880,00 44.544.780,00 2.673.900,00 -20.000,00 6,38% -0,05%

Superávit inicial 2.500.000,00 2.500.000,00 6,34%


B) Con las variaciones porcentuales en términos netos

PRESUPUESTO DE GASTOS

CAP DENOMINACION IMPORTE 2017 IMPORTE 2018 DIFERENCIA DIFERENCIA

A) OPERAC. NO FINANCIERAS

EUROS EUROS EUROS %

Operac. Corrientes

1 Gastos de Personal 13.544.700,00 13.797.500,00 252.800,00 1,87%

2 Gastos Bienes Corrientes y Serv. 15.597.669,00 17.028.386,00 1.430.717,00 9,17%

3 Gastos Financieros 1.457.200,00 1.200.100,00 -257.100,00 -17,64%

4 Transferencias Corrientes 2.296.311,00 3.140.528,00 844.217,00 36,76% TOTAL OPERAC.

CORRIENTES 32.895.880,00 35.166.514,00 2.270.634,00 6,90%


6 Inversiones Reales 1.070.000,00 4.169.901,00 3.099.901,00 289,71%

7 Transferencias de Capital 15.000,00 56.540,00 41.540,00 276,93% TOTAL OPERAC. DE

CAPITAL 1.085.000,00 4.226.441,00 3.141.441,00 289,53%

TOTAL OP.NO FINANCIERAS 33.980.880,00 39.392.955,00 5.412.075,00 15,93%


8 Activos Financieros 230.000,00 210.000,00 -20.000,00 -8,70%

9 Pasivos Financieros 5.180.000,00 2.441.825,00 -2.738.175,00 -52,86%

TOTAL OPERAC. FINANCIERAS 5.410.000,00 2.651.825,00 -2.758.175,00 -50,98%

TOTAL ESTADO GASTOS 39.390.880,00 42.044.780,00 2.653.900,00 6,74%

PRESUPUESTO DE INGRESOS

CAP. DENOMINACION IMPORTE 2017 IMPORTE 2018 DIFERENCIA DIFERENCIA

A) OPERAC.NO FINANCIERAS EUROS EUROS EUROS %


1 Impuestos Directos 21.842.000,00 22.670.000,00 828.000,00 3,79%

2 Impuestos Indirectos 1.021.000,00 1.301.000,00 280.000,00 27,42%

3 Tasas, precios pub.y otros ingresos 6.228.080,00 7.425.080,00 1.197.000,00 19,22%

4 Transferencias Corrientes 12.240.000,00 12.258.000,00 18.000,00 0,15%

5 Ingresos Patrimoniales 273.800,00 624.700,00 350.900,00 128,16%

TOTAL OPERAC. CORRIENTES 41.604.880,00 44.278.780,00 2.673.900,00 6,43%


6 Enajenación de Inversiones Reales 10.000,00 10.000,00 0,00 0,00%

7 Transferencias de Capital 46.000,00 46.000,00 0,00 0,00%

TOTAL OPERAC. DE CAPITAL 56.000,00 56.000,00 0,00 0,00%

TOTAL OP. NO FINANCIERAS 41.660.880,00 44.334.780,00 2.673.900,00 6,42 %



8 Activos Financieros 230.000,00 210.000,00 -20.000,00 -8,70%


TOTAL OPERAC. FINANCIERAS 230.000,00 210.000,00 -20.000,00 -8,70%

TOTAL ESTADO DE INGRESOS 41.890.880,00 44.544.780,00 2.653.900,00 6,34%

Superávit inicial 2.500.000,00 2.500.000,00 En relación a los gastos especial mención a lo siguiente:

o Los gastos de personal en términos generales incrementan un 1,87% como consecuencia de la previsión de incremento de los salarios de los empleados publicos en un 1% fundamentalmente.

o Los Gastos en bienes corrientes y servicios, aumentan en un 9,17%, como consecuencia de haber dotado al 100% el premio de cobranza del recaudador y dotar 2,0 millones de euros de crédito destinado a PEF.

o Los Gastos financieros disminuyen en un 17,64% como consecuencia de la ampliación del periodo de carencia de los préstamos formalizados al amparo de los RDL 4/12 y RDL 8/13 de pago a proveedores de las entidades locales.

o Las transferencias corrientes aumentan un 36,76% como consecuencia, fundamentalmente, de haber incrementado la dotación presupuestaria a los consorcios provinciales y al Apal de Deportes.

o Las inversiones reales se incrementan en un 289,71%, como consecuencia del gran esfuerzo inversor del equipo de gobierno en el que se ha previsto un plan de inversiones de mas de 4 millones de euros.

o Las transferencias de capital se incrementan en un 276,93 %, como consecuencias de las aportaciones del Ayuntamiento a las Agencias Publicas con destino a inversiones reales así como la previsión de transferencias de capital a otros colectivos.

o Los activos financieros disminuyen un 8,70 %, como consecuencia de la supresión del Apal Cueva del Tesoro.

o Los pasivos financieros disminuyen un 52,86% como consecuencia de la carencia de amortización de los prestamos incluidos en los planes a proveedores 4/2012 y 8/2013.

En lo que se refiere a los ingresos consolidados, merece especial mención lo siguiente:

o Los impuestos directos, en términos consolidados, aumentan un 3,79% como consecuencia del incremento de las unidades fiscales del IBI, asi como el aumento de los valores catastrales como consecuencia de la ultima revisión catastral.

o Los impuestos indirectos se prevé que aumenten un 27,42% como consecuencia de la mejora de la actividad económica fundamentalmente en el sector de la construcción.


o Las tasas y otros ingresos aumentan un 19,22% como consecuencia de la previsión del aumento de los ingresos procedentes de las licencias urbanísticas.

o Los ingresos por transferencias corrientes se mantienen prácticamente el mismo importe que en el ejercicio anterior, con un peso especial en la participación en los ingresos del Estado (PIE).

o Los ingresos patrimoniales, se prevé que aumenten un 128,16% como consecuencia de las concesiones administrativas municipales y con especial referencias a la concesión administrativa dimanantes de la gestión de la piscina municipal cubierta.

o Los activos financieros disminuyen en un 8,70%.

Rincón de la Victoria, a fecha de firma electrónica,

EL ALCALDE-PRESIDENTE, (firmado electrónicamente al margen)

FDO.: JOSE FRANCISCO SALADO ESCAÑO

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