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Estado Plurinacional de Bolivia Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí 1 DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE AUDITORIA INTERNA PROGRAMA OPERATIVO DE ACTIVIDADES GESTIÓN 2017 1. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL Identificación de la Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Base Legal de creación: Ley N° 031 “Ley Marco de Autonomías y Descentralización”. Misión de la entidad: La misión principal del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí se encuentra orientada a ejercer las atribuciones y funciones que le asigna la Constitución Política del Estado y el de la formulación de las políticas departamentales así como de promover el cumplimiento de las normas y políticas nacionales dentro del marco de las Autonomías. Actividad principal de la entidad: Conforme lo señala el Plan Anual de Desarrollo, elaborado por la Secretaría de Planificación: “La Gobernación de Potosí es una institución pública autónoma en lo político y administrativo, encargada de planificar, promover y ejecutar políticas de desarrollo económico, social, ambiental e institucional; administrar supervisar y controlar los recursos económicos y el funcionamiento de los servicios departamentales; conservar el orden público y garantizar la seguridad ciudadana; canalizar y articular los requerimientos de los gobiernos municipales y de las organizaciones de base con el Gobierno Central, para mejorar la calidad de vida de la población en un marco de dignidad, equidad y justicia social”. Nombre de la entidad tutora: Dentro del marco de las autonomías, no existe una entidad que ejerza tuición sobre el Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, sin embargo en el artículo 121 de la Ley Nº 031, se establecen los mecanismos e instrumentos de coordinación entre el nivel central del Estado y las entidades territoriales autónomas. Nombre de las entidades desconcentradas del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí: - Servicio Departamental de Caminos. - Servicio Departamental de Gestión Social. - Servicio Departamental de Salud. Objetivos estratégicos de la entidad De acuerdo al PEI, el Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí ha definido los siguientes objetivos por cada uno de los siguientes ejes estratégicos: Transformación institucional en el marco de la Autonomía Departamental

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Estado Plurinacional de Bolivia

Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

1

DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE AUDITORIA INTERNA PROGRAMA OPERATIVO DE ACTIVIDADES

GESTIÓN 2017

1. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL Identificación de la Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Base Legal de creación: Ley N° 031 “Ley Marco de Autonomías y Descentralización”. Misión de la entidad: La misión principal del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí se encuentra orientada a ejercer las atribuciones y funciones que le asigna la Constitución Política del Estado y el de la formulación de las políticas departamentales así como de promover el cumplimiento de las normas y políticas nacionales dentro del marco de las Autonomías. Actividad principal de la entidad: Conforme lo señala el Plan Anual de Desarrollo, elaborado por la Secretaría de Planificación: “La Gobernación de Potosí es una institución pública autónoma en lo político y administrativo, encargada de planificar, promover y ejecutar políticas de desarrollo económico, social, ambiental e institucional; administrar supervisar y controlar los recursos económicos y el funcionamiento de los servicios departamentales; conservar el orden público y garantizar la seguridad ciudadana; canalizar y articular los requerimientos de los gobiernos municipales y de las organizaciones de base con el Gobierno Central, para mejorar la calidad de vida de la población en un marco de dignidad, equidad y justicia social”. Nombre de la entidad tutora: Dentro del marco de las autonomías, no existe una entidad que ejerza tuición sobre el Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, sin embargo en el artículo 121 de la Ley Nº 031, se establecen los mecanismos e instrumentos de coordinación entre el nivel central del Estado y las entidades territoriales autónomas. Nombre de las entidades desconcentradas del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí: - Servicio Departamental de Caminos. - Servicio Departamental de Gestión Social. - Servicio Departamental de Salud. Objetivos estratégicos de la entidad De acuerdo al PEI, el Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí ha definido los siguientes objetivos por cada uno de los siguientes ejes estratégicos:

Transformación institucional en el marco de la Autonomía Departamental

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Consolidar la Autonomía Departamental, fortaleciendo las capacidades institucionales y organizacionales, para asumir las nuevas competencias departamentales. Desarrollar procesos de reformas legales en el marco de las nuevas competencias departamentales. Promover la participación de los actores sociales en la gestión pública departamental. Mejorar la capacidad de gestión institucional en el marco de la normativa vigente y las nuevas competencias departamentales. Planificación Seguimiento y Evaluación Mejorar la gestión institucional de la Gobernación a través de la consolidación de los sistemas de planificación, seguimiento y evaluación de la inversión pública departamental.

Articular la planificación estratégica territorial, sectorial e institucional, para facilitar la ejecución del PETAD, PEI, planes sectoriales, POAs, programas y proyectos de inversión pública departamental. Gestión Pública, Recursos Humanos y Organización Mejorar la gestión pública departamental, estableciendo mecanismos para el cumplimiento de los sistemas de organización y administración de personal, que permita contar con servidores públicos eficientes, transparentes y comprometidos con la institución y el proceso de cambio. Coordinación intra e interinstitucional y Comunicación Mejorar y fortalecer los mecanismos de coordinación intra institucional e interinstitucional, para mejorar la gestión pública departamental. Participación, Control Social y Resolución de Conflictos Fortalecer la participación de la población potosina (organizaciones sociales, productores y ciudadanía) en el ejercicio de su derecho de control social de la gestión pública, así como de los planes, programas, proyectos y políticas públicas del desarrollo departamental. Tecnología, Infraestructura, y Equipamiento Generar capacidades y habilidades en el manejo y resolución de conflictos, mejorando para ello la gestión pública, bajo los principios de transparencia, eficacia y eficiencia en el marco de los principios y valores institucionales. Por otro lado el Plan Anual de Desarrollo del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, establece como objetivos: “Desarrollar y ejecutar los planes, programas y proyectos estratégicos priorizados en el PDD, y que están planteados en el POA, asegurando el desarrollo departamental en lo económico, social y productivo; con el soporte técnico competitivo de sus recursos humanos”.

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Estos objetivos están traducidos en:

- Constituirse en el promotor de políticas y gestiones del desarrollo departamental. - Establecer el régimen de recursos económicos y financieros departamentales. - Mejorar y fortalecer la eficiencia y eficacia de la Administración Pública en la prestación de

servicios en forma directa y cercana a la población. Objetivos de gestión de la entidad: Los siguientes datos fueron extractados del Plan Anual de Desarrollo elaborado por la Secretaría Departamental de Planificación: Área: Bolivia Digna

Sector: Protección Social Implantar políticas y estrategias emitidas por el Gobierno, para mejorar la atención a niñas,

niños, adolescentes y adulto mayor. Contar con un instrumento de gestión, capaz de articular la planificación del desarrollo a corto

mediano y largo plazo, así como las políticas y estrategias de desarrollo del ámbito social, tanto del nivel nacional como departamental (PND-PDD PEI y las estrategias del Vice ministerio de Asuntos de Género y Generacional - VAGG).

Brindar asesoramiento, control, coordinación y sensibilización a la sociedad sobre los derechos de las personas con discapacidad, promoviendo medidas a favor de la igualdad de oportunidades de acuerdo a Ley 1678 y del Decreto Supremo Nº 24807 específicamente en aplicación de las políticas establecidas en PNEO con relación al área de salud, educación y trabajo.

Lograr la integración y participación de niños, niñas, adolescentes, adultos mayores, personas con discapacidad y originarios del Departamento Potosí; creando una conciencia departamental en todo el contexto Social.

Coadyuvar en el proceso de cambio con la transversal de género en la promoción y difusión a la población beneficiaria; sobre temas coyunturales y estructurales; sobre gobernabilidad, interculturalidad, economía política y social; para la toma de conciencia y cambio de actitudes frente a nuestra realidad.

Sector: Salud Desarrollar estrategias para el cumplimiento de la política de salud, en el marco del Modelo

SAFCI (Salud Familiar y Comunitaria Intercultural), en el departamento de Potosí. Desarrollar acciones de seguimiento y monitoreo a las actividades de salud en las Redes

Municipales, de esta manera mejorar la atención a la población. Ejecutar políticas, planes, programas y procedimientos del sector deportivo en el marco de las

atribuciones, Ley del Deporte, directrices y políticas del Ministerio de Salud y Deportes. Apoyar y promover la actividad deportiva en el Departamento de Potosí en todas sus

disciplinas y niveles subvencionando la participación de las asociaciones deportivas en eventos municipales, nacionales e internacionales.

Incrementar la calidad de la atención al cliente interno y externo en los programas y servicios y estrategias de la Unidad de Servicios de Salud y calidad.

Fortalecer la implementación y funcionamiento del SUMI - SSPAN en el departamento de Potosí

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Desarrollar acciones tendientes a la prevención, vigilancia y control de enfermedades prevalentes en el departamento de Potosí.

Sector: Educación Coordinar y consolidar el Plan Estratégico Educativo del departamento de educación formal y

Educación Alternativa. Consolidar el Plan estratégico Institucional gestión 2009-2014 Consolidar la reglamentación y organización de las Juntas Educativas y el Consejo

Departamental de Educación

Consolidar el funcionamiento legal de los Núcleos y/o Redes Educativas del Departamento con Resoluciones Ministeriales.

Apoyar y valorar los procesos de gestión técnico administrativo, curricular de las Direcciones Distritales de Núcleo y Unidades Educativas.

Difundir y socializar la nueva propuesta curricular que se implementara a partir de la D.G.E.A, en eventos pedagógicos. Asistir técnica y pedagógicamente a centros de alfabetización y EPAS con seguimiento monitoreo y evaluación.

Contar Información educativa consolidada, confiable, veraz y oportuna, tanto en el área formal como alternativo a nivel departamental.

Compatibilizar la carga horaria de la Currícula de las áreas y las carreras de los institutos técnicos.

Diseñar estrategias de capacitación y/o actualización sobre gestión curricular y administrativa.

Fortalecer a docentes representantes, sobre temas curriculares de los niveles inicial y primario. Socializar y Actualizar la Currícula del nivel secundario científico y Pedagógica

Fortalecer a docentes y directores en manejo de estrategias e instrumentos de evaluación de aprendizajes

Implantar y mejorar la currícula de Educación Especial, en las diferentes áreas para fortalecer las CIESP.

Equipar con laboratorios y bibliotecas virtuales a Institutos Superiores.

Fortalecer y equipar a institutos del departamento. Sector: Saneamiento Básico Elaborar un diagnóstico de la demanda comunal de abastecimiento de aguas motivando el

cumplimiento de compromisos. Suscribir convenios en el marco normativo/operativo: UNASBVI – GM. Realizar la perforación de pozos en las comunidades seleccionadas.

Identificar, implementar y realizar el seguimiento a iniciativas productivas para la auto sostenibilidad del proyecto de perforación de pozos.

Elaborar el Proyecto de tratamiento de aguas de las minas que drenan al río de Cotagaita. Sector: Justicia Brindar los servicios en Educación, Salud, Gestión Social, de manera regular y eficaz, con

capacidad resolutiva y operativa en los servicios, unidades, programas y proyectos dependientes de la Secretaría de Desarrollo Social; identificando las demandas sociales del departamento con la participación de actores sociales y autoridades municipales.

Implantar políticas y estrategias emitidas por el Gobierno, para mejorar la atención a niñas, niños, adolescentes y adulto mayor.

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Fortalecer a los Pueblos Indígenas y Originarios del dpto. de Potosí, en la aplicación de sus derechos y decisiones propia, en el marco de un proceso de cambio integral, participativo y con equidad de género.

Área: Bolivia Democrática Sector: Descentralización Coordinar programas y proyectos de fortalecimiento de la gestión institucional en el nivel

subdepartamental y municipal en el marco del proceso de descentralización participativa y las políticas nacionales para vivir bien, en la jurisdicción departamental.

Representar, administrar el poder ejecutivo a nivel Departamental, ejercer las atribuciones que le asigna la Constitución Política del Estado, la Ley de Descentralización Administrativa y las disposiciones del ordenamiento Jurídico, ejecutando tareas y alcanzando las metas y objetivos de la Gobernación de Potosí, dando cumplimiento a las políticas, estrategias y direcciones del PDD.

Administrar los recursos de la administración departamental conforme a lo establecido en la Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales.

Controlar los procedimientos de operaciones presupuestarias y contables en el SIGMA, para proporcionar información útil, oportuna y confiable trasuntada en los Estados Financieros del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí de acuerdo a las Normas Básicas del SCGI, facilitando la toma de decisiones.

Área: Bolivia Productiva Sector: Minería Realizar el seguimiento a las empresas mineras que realizan la actividad en todo el dpto. de

Potosí, recaudar más impuestos y cumplimiento de las normativas actuales del sector. Desarrollar las actividades mineras en base a la Normativa. Realizar seguimiento a las empresas mineras que transforman la materia prima y coordinar con

los proyectos mineros, Karachipampa, La Palca, San Cristóbal, Manquiri y otras. Lograr mayor recaudación de Ingresos por Regalías Mineras, cuantificar y cualificar la

información para su proceso contable. Sector: Electricidad Supervisar la ejecución de proyectos de Inversión Pública, buscando el desarrollo

departamental a través de la construcción de líneas eléctricas. Sector: Recursos Ambientales Promover el desarrollo sostenible conservando el Medio Ambiente y los Recursos Naturales con

el fin de mejorar la calidad de vida en el Departamento de Potosí. Promover el programa para el bienestar de las familias de las regiones altamente vulnerables a

los fenómenos climáticos adversos a través del desarrollo agropecuario, reduciendo los riesgos con la implementación de medidas de prevención, mitigación, habilitación, reconstrucción y atención de emergencias.

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Sector: Desarrollo Agropecuario

Diseñar y administrar políticas y estrategias de desarrollo y promoción del sector productivo en el marco del PND y PDD, para contribuir a la seguridad y soberanía alimentaria departamental.

Apoyar el desarrollo agropecuario en el marco del Plan Departamental Agropecuario, PDD y PND a través de la implementación de programas y proyectos sostenibles, con participación inter institucional, para la erradicación de la pobreza en el departamento de Potosí.

Ampliar la producción y productividad agropecuaria del departamento, a través del mejoramiento y construcción de nuevos sistemas de riego, con enfoque de manejo de cuenca, y capacitación a usuarios.

Consolidar las bases productivas del desarrollo industrial manufacturero del departamento y fortalecer las capacidades técnicas, organizativas, administrativas, comerciales de micro y pequeñas empresas urbanas y rurales.

Sector: Turismo y Cultura Ejecutar proyectos de promoción y desarrollo turístico y cultural en el departamento de Potosí. Ejecutar eficientemente los proyectos turísticos, fomentar la cultura y capacitar a la mayor

cantidad de personas involucradas en la actividad turística y cultural. A la vez ejercer un control óptimo de los servicios turísticos del Departamento en el marco de la Ley establecida y sus reglamentos sectoriales.

Posicionar la imagen corporativa del Departamento a nivel Nacional e Internacional.

Sector: Transportes y Comunicaciones Supervisar la ejecución de Programas y Proyectos de Inversión Pública, buscando el desarrollo

del Departamento de Potosí. Promover el desarrollo de la Infraestructura física del departamento de Potosí.

Realizar el mantenimiento rutinario y emergencia de 32 tramos de la red vial departamental de un total de 2.444,52 Kms. y mejorar las condiciones de transitabilidad durante todo el año, para beneficiar a pobladores de diferentes municipios del departamento de Potosí.

Sector: Comunicación Mantener la buena imagen corporativa del manejo transparente de la Gobernación, a nivel

departamental, nacional e internacional.

Área: Bolivia Soberana Sector: Planificación Desarrollar la planificación departamental en el marco del SISPLAN, articular planes sectoriales

regionales, municipales y mancomunados; desarrollar los Sistemas de Programación de Operaciones Anual (SPO) e Inversión Pública (SNIP).

2. RECURSOS HUMANOS DE LA DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE AUDITORÍA INTERNA

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Dirección Departamental de Auditoría Interna

Nombres y apellidos del titular: Lic. María Roxana Perez Hidalgo Cargo ocupado: Directora Departamental de Auditoria Interna Título en Provisión Nacional: Licenciada en Auditoría Nº de registro en Colegio de Aud: Colegio de Auditores Nº CAULP 0461 Funcionario de quien depende la Dirección de Auditoría Interna: Gobernador del Departamento Autónomo de Potosí

Personal previsto para la gestión de 2017

CARGO PROFESIÓN

AÑOS DE EXP. COMO

AUDITOR INTERNO

(Hasta septiembre de 2015)

FECHA DE

INCORPORACIÓN

A LA ENTIDAD

REMUNERA-

CION ANUAL

(Bs) GOBIERNO PRIVADO

Directora Auditor Financiero 20 años, 3 meses 8 años 19/04/2016 128.154,00

Supervisor Auditor Financiero 16 años, 1 mes 3 meses 01/09/00 106.067,00

Supervisor Auditor Financiero 15 años, 3 meses 1 año 20/06/12 106.067,00

Auditor 1 Auditor Financiero 19 años, 1 mes Ninguno 10/09/97 89.401,00

Auditor 2 Auditor Financiero 12 años, 1 mes 6 meses

04/10/04 89.401,00

Auditor 3 Auditor Financiero 11 años, 5 meses Ninguno

09/10/06 89.401,00

Auditor 4 Auditor Financiero 9 años, 6 meses Ninguno 02/04/07 89.401,00

Auditor 5 Auditor Financiero 9 años, 3 meses Ninguno 13/06/07 89.401,00

Auditor 6 Auditor Financiero 7 años, 4 mes 1 año 18/06/09 89.401,00

Auditor 7 Auditor Financiero 2 años, 9 meses Ninguno 30/05/11 89.401,00

Auditor 8 Auditor Financiero 5 años, 7 meses Ninguno 08/02/11 74.646,00

Auditor 9 Auditor Financiero 1 año, 1 mes Ninguno 20/08/15 74.646,00

Abogado Abogado 39 años Ninguno 02/06/10 89.401,00

Unidad de Auditoría Interna del Servicio Departamental de Caminos:

Nombres y apellidos del titular: Lic. Nelson Quentasi Cargo ocupado: Auditor Interno Título en Provisión Nacional: Licenciado Auditor – Contador Público Autorizado Nº de registro en Colegio de Aud: CAUP – 299; CAUB - 6778 Funcionario de quien depende la Unidad de Auditoría Interna: Director Técnico del Servicio Departamental de Caminos

Personal previsto por la Unidad en la Gestión 2016:

CARGO

PROFESIÓN

AÑOS DE EXP. COMO

AUDITOR INTERNO

(a agosto de 2015)

FECHA DE INCORPORA-

CIÓN

A LA ENTIDAD

REMUNERA-

CION ANUAL

(Bs)

GOBIERNO PRIVADO

Auditor Interno Auditor – Contador Público

Autorizado 7 años 3 años 01/02/11 77.220,00

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Unidad de Auditoría Interna del Servicio Departamental de Gestión Social: Nombres y apellidos del titular: Lic. Edwin Sandro Yucra Urquizu Cargo: Responsable de Unidad de Auditoria Interna Título en Provisión Nacional: Lic. Auditoria - Contador Público Nº de registro en el Colegio respectivo: Nº CAUP 0286 - Nº CAUB 6420 Funcionario de quien depende la UAI: Directora del SEDEGES

Cargo

Profesión

Años de Experiencia

Como auditor interno

Fecha de

Incorporación

a la entidad

Remuneración

Anual

Gobierno Privado

Responsable

unidad Auditoria

Interna

Auditor – Contador Público 10 años 7 meses 3 meses Diciembre de 2004

74.646,00

Auditor –

Contador Público

Autorizado

Auxiliar de Auditoría 7 años Agosto de 2016 65.364,00

Unidad de Auditoría Interna del Servicio Departamental de Salud:

Nombre y apellidos del titular: Lic. Rafael S. Dávila Díaz

Cargo ocupado: Responsable de la Unidad de Auditoría Interna

Cargo

Profesión

Años de Experiencia

Como auditor interno

Fecha de

Incorporación

a la entidad

Remuneración

Anual

Gobierno Privado

Responsable de la

Unidad

Lic. Auditoría. 21 años 0 01/12/1980

77.935,00

Auditor Lic. Auditoría. 12 años 0 01/10/2002 59.085,00

3. OBJETIVOS DE LA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA Y LOS SERVICIOS

DEPARTAMENTALES OBJETIVOS ESTRATÉGICOS La Dirección de Auditoría Interna ha establecido los siguientes objetivos en función a los objetivos estratégicos de la entidad y considerando las actividades que le competen como integrante del Sistema de Control Interno previsto en la Ley N° 1178. Los objetivos estratégicos de la Dirección de Auditoría Interna son: Determinar la confiabilidad de los registros y estados financieros. Evaluar el grado de cumplimiento y eficacia de los de los sistemas de administración y de los

instrumentos de control interno incorporados a ellos.

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Analizar los resultados y la eficacia de las operaciones.

Contribuir a mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y licitud de la gestión de la entidad.

Emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del sistema de administración, información y control gerencial.

Fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentación de los Sistemas de Administración y Control a través del resultado de sus evaluaciones periódicas.

Apoyo a los funcionarios de la entidad en los procesos de rendición de cuentas por los recursos que le fueron confiados.

Coadyuvar en la aplicación del principio de legalidad en la administración de la entidad. El enfoque sistemático previsto en la Ley N° 1178, aplicado a la entidad para el logro de una

administración eficaz, eficiente, económica, ética y equitativa. Fortalecimiento del sistema de control gubernamental interno. La aplicación de sistemas adecuados de información gerencial en apoyo a la toma de decisiones. La rendición de cuentas por los ejecutivos y servidores públicos sobre la captación y el uso de

los recursos públicos tanto por la forma como por los resultados de su aplicación. La confiabilidad de la rendición de cuentas a través de Auditorias selectivas. OBJETIVOS DE GESTIÓN De la Dirección Departamental de Auditoría Interna: De acuerdo con las actividades que el artículo N° 15 la Ley 1178 le asigna a la Unidad de Auditoría Interna y considerando los objetivos estratégicos determinados en el punto anterior se establecen los siguientes objetivos de gestión: - Dos informes sobre la Auditoria sobre Confiabilidad de Registros Contables y Estados

Financieros del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí al 31 de diciembre de 2016. - Un Informe sobre Auditoría de gestión (evaluación del sistema de Programación de Operaciones

y Sistema de Presupuestos). Periodo 2016 - Un informe sobre la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones relacionadas con la

aplicación de los recursos de IDH, en la gestión 2016. - Un informe sobre el procedimiento de cumplimiento oportuno de la Declaración Jurada de

Bienes y Rentas. - Seis revisiones especiales y SAYCO - Tres seguimientos a las recomendaciones de control interno emitidas en gestiones anteriores - Cuatro relevamientos de información que permitirán programar trabajos de auditoría en el

siguiente periodo estratégico - Diez y siete auditorías reprogramadas no concluidas en la gestión 2016. - Seis trabajos de reformulación de auditorías devueltas por la Contraloría General del Estado. De la Unidad de Auditoría Interna del Servicio Departamental de Caminos: Un informe sobre la Auditoría de Confiabilidad de Registros Contables y Estados Financieros de

la gestión 2016.

Un informe sobre la Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones y Presupuesto. Gestión 2016.

Un informe sobre la Auditoria del Procedimiento para el cumplimiento oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y rentas PCO – DJBR

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Una auditoría reprogramada no concluida en la gestión 2016

Tres relevamientos de información Un seguimiento a las recomendaciones de control interno emitidas en informes de gestiones

anteriores

De la Unidad de Auditoría Interna del Servicio Departamental de Gestión Social: Un informe sobre la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados

Financieros del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí, al 31 de diciembre de 2016. Un informe de la Auditoría Evaluación del Sistema de Programa de Operaciones y Presupuestos

del Servicio Departamental de Gestión Social correspondiente a la gestión 2016. Un informe de auditoría especial Dos informes sobre seguimientos a las recomendaciones de control interno emitidas en

informes de gestiones anteriores Tres informes de relevamiento de información Una auditoría reprogramada no concluida en la gestión 2016 De la Unidad de Auditoría Interna del Servicio Departamental de Salud:

Un informe de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno

Autónomo del Departamento de Potosí al 31 de diciembre de 2016

Un informe de Auditoría Operativa sobre la aplicación de los recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH) en el Servicio Departamental de Salud.

Un informe de auditoría de gestión de los sistemas de programación de operaciones y presupuesto.

Auditoría Especial del procedimiento de cumplimiento oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas del Servicio Departamental de Salud

Dos informes de auditoría especial Tres informes sobre relevamiento de información 4. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR Se describen a continuación las características principales de las auditorías a realizar; en algunos casos se encuentran en función a la necesidad de ser examinadas conforme a ley, en otros se consideran actividades que por su naturaleza presentan alto riesgo inherentes y de control, finalmente, la necesidad de evaluar el cumplimiento de las recomendaciones a efecto de que dicho cumplimiento restrinja la realización de hechos irregulares. 4.1 De la Dirección Departamental de Auditoría Interna: Auditoría sobre la Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros, al 31 de diciembre de 2016. La Dirección de Auditoría Interna, debe cumplir exigencias determinadas en los artículos 15° y 27° inc. e) de la Ley N° 1178; considerando la estructura técnica y legal, según las características de la información financiera que emita la entidad y de acuerdo al grado de desarrollo del Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrado aplicado en la entidad. Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí.

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Objetivo: Emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la entidad auditada presentan razonablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, la situación patrimonial y financiera, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo, la evolución del patrimonio neto, la ejecución presupuestaria de recursos, la ejecución presupuestaria de gastos, y los cambios en la cuenta ahorro – inversión – financiamiento.

Determinar si: i) la información financiera se encuentra presentada de acuerdo con criterios establecidos o declarados expresamente; ii) la entidad auditada ha cumplido con requisitos financieros específicos; y iii) el control interno relacionado con la presentación de estados financieros ha sido diseñado e implementado para lograr los objetivos.

. Alcance: Registros Contables y Estados Financieros básicos y complementarios al 31/12/16.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 981 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/01/2017 31/03/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 14

Supervisión: 2 Tiempo: 1 / 981 = 0,001019

Abogado: 1 Costo: 1 / 327.375,63 = 0,000003

Directora: 1

Este trabajo será ejecutado juntamente los auditores de los servicios departamentales de caminos, gestión social y de Salud, por lo tanto los días laborables que les corresponden fueron cargados a los datos del anterior cuadro. Auditoría de Gestión de los Sistemas de Programación de Operaciones y Presupuesto. Gestión 2016 La Dirección Departamental de Auditoría Interna, debe cumplir las exigencias establecidas en el artículo 13 del Decreto Supremo Nº 225557 y Decreto Supremo Nº 225558, relativos a las Normas Básicas del Sistema de Programaciones y del Sistema de Presupuesto, respectivamente. Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre la eficacia de los sistemas de administración y

control interno (sistema de programación de operaciones - sistema de presupuesto) Alcance: Las actividades pertinentes de la gestión 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 33 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/10/2017 06/11/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 33 = 0,030303

Abogado: 0 Costo: 1 / 12.461,12 = 0,000080

Directora: 1

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Auditoria Operacional sobre la utilización y aplicación de los recursos provenientes del IDH gestión 2016 La Dirección Departamental de Auditoría Interna, debe cumplir las exigencias establecidas en el numeral 2 del punto V Artículo. 2 del Decreto Supremo N° 24821 del 21 de octubre de 2005. Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emitir opinión independiente respecto a la eficacia y eficiencia en la aplicación de los

recursos provenientes del impuesto directo a los hidrocarburos (IDH) ejecutadas por el Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí en el marco de la ley de hidrocarburos Nº.3058, Decreto Supremo Nº.28421, Decreto Supremo Nº.29322 y otras disposiciones legales relacionadas.

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 33 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 26/04/2017 31/05/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 33 = 0,030303

Abogado: 0 Costo: 1 / 12.461,12 = 0,000080

Directora: 1

Auditoría Especial del procedimiento de cumplimiento oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas. Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico,

administrativo así como de toda norma legal relacionada con la verificación, elaboración, aprobación, implantación e implementación y aplicación del Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (PCO-DJBR)

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 28 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/10/2017 20/10/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 28 = 0,035714

Abogado: 1 Costo: 1 / 10.680,22 = 0,000094

Directora: 1

Auditorias Especiales

Integran esta clasificación las auditorias que se realizan con un fin determinado sobre una operación o grupo de operaciones específicas de la entidad, proyecto, programa o parte de la información, orientando sus esfuerzos hacia el control financiero de los recursos, por lo tanto incluye auditorias por cuentas o grupos de cuentas presentadas en los estados financieros.

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Verificación sobre la veracidad del grado de cumplimiento del objetivo de gestión institucional de mayor ponderación. Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico,

administrativo así como de toda norma legal relacionada con la verificación, elaboración, aprobación, implantación e implementación y aplicación del Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (PCO-DJBR)

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 31 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 01/06/2017 30/06/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 31 = 0.032258

Abogado: 0 Costo: 1 / 12,211.93 = 0.000082

Directora: 1

Auditoría especial del cálculo de multas por retraso en la entrega del estudio TESA "Manejo y Conservación Sostenible del Quirquincho del Departamento de Potosí". Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico,

administrativo así como de toda norma legal relacionada con el cálculo de multas por retraso en la entrega del estudio TESA "Manejo y Conservación Sostenible del Quirquincho del Departamento de Potosí".

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 31 de diciembre de 2011 al 26 de noviembre de 2012.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 41 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/10/2017 06/11/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 41 = 0.024390

Abogado: 1 Costo: 1 / 15,310.56 = 0.000065

Directora: 1

Auditoría SAYCO sobre el Sistema de Administración de Personal del Servicio Departamental de Salud. Periodo 2010 al 2016 Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre la eficacia de la implantación del Sistema de

Administración de Personal del Servicio Departamental de Salud. Alcance: Periodo 2010 al 2016

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PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 44 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/10/2017 13/11/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 44 = 0.022727

Abogado: 1 Costo: 1 / 16,379.10 = 0.000061

Directora: 1

Auditoría especial del pago de por servicio de publicidad y promoción internacional de atractivos turísticos del Departamento de Potosí en vehículo de competencia, Dakar 2014 Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre el pago del servicio de publicidad y

promoción internacional de atractivos turísticos del Departamento de Potosí en vehículo de competencia en el Rally Dakar 2014. Si corresponde el establecimiento de indicios de responsabilidad por la función pública.

Alcance: Periodo 2010 al 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 36 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/10/2017 27/10/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 36 = 0.027778

Abogado: 1 Costo: 1 / 12,353.86 = 0.000081

Directora: 1

Auditoria especial de gastos no respaldados en el Festival Internacional de la Cultura. Gestión 2012 Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre los gastos no respaldados en el Festival

Internacional de la Cultura. Si corresponde el establecimiento de indicios de responsabilidad por la función pública.

Alcance: Gestión 2012.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 36 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 14/11/2017 11/12/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 36 = 0.027778

Abogado: 1 Costo: 1 / 13,529.66 = 0.000074

Directora: 1

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Auditoría especial de recálculos por diferencia de peso de la regalía minera empozada en la gestión 2009 al 2011.

Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre las diferencias de peso de la regalía minera

empozada. Si corresponde el establecimiento de indicios de responsabilidad por la función pública.

Alcance: Periodo 2009 al 2011.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 36 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 03/11/2017 30/11/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 36 = 0.027778

Abogado: 1 Costo: 1 / 12,353.86 = 0.000081

Directora: 1

Seguimientos a las recomendaciones de auditoría interna y externa.

Integra, el seguimiento de la aplicación y cumplimiento de las recomendaciones formuladas por la Contraloría General de la República, firmas de auditoría externa y de los efectuados por esta Dirección de Auditoría, los mismos que deben realizarse en forma continua.

Seguimiento a las recomendaciones contenidas en el informe de la Auditoría de Gestión de los Sistemas de Programación de Operaciones y Presupuesto. Gestión 2015. Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir información acerca del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en el

informe relacionado a la Auditoría de Gestión de los sistemas de Programación de Operaciones y Presupuesto de la gestión 2015

Alcance: El examen abarcará las operaciones generadas relativas a la implantación de las recomendaciones del precitado informe.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 33 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 26/06/2017 14/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 2

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 33 = 0.030303

Abogado: 0 Costo: 1 / 12,461.12 = 0.000080

Directora: 1

Seguimiento a la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí al 31 de diciembre de 2015. Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir información acerca del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en el

informe de Confiabilidad correspondiente a la gestión 2015 Alcance: El examen abarcará las operaciones generadas relativas a la implantación de las

recomendaciones del precitado informe.

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PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 263 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 03/04/2017 28/04/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 14

Supervisión: 2 Tiempo: 1 / 263 = 0.003802

Abogado: 0 Costo: 1 / 62,197.43 = 0.000016

Directora: 1

Seguimiento a la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí al 31 de diciembre de 2013

Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir información acerca del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en el

informe de Confiabilidad correspondiente a la gestión 2013 Alcance: El examen abarcará las operaciones generadas relativas a la implantación de las

recomendaciones del precitado informe.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 109 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 01/05/2017 22/05/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 7

Supervisión: 2 Tiempo: 1 / 109 = 0.009174

Abogado: 0 Costo: 1 / 38,165.50 = 0.000026

Directora: 1

Relevamientos de información

Integran este grupo los relevamientos de información general y específica requeridos por la Contraloría General del Estado que además son necesarios para la programación de actividades para el periodo estratégico 2018- 2020.

Relevamiento de información general del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí

Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Conocer la complejidad, magnitud y naturaleza de las operaciones del Gobierno

Autónomo del Departamento de Potosí, identificar áreas críticas, con la finalidad de determinar la inclusión de las auditorías en la Planificación estratégica 2018-2020.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades ejecutadas por todas las Secretarías Departamentales que abarca el Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 88 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 17/07/2017 04/08/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 5

Supervisión: 2 Tiempo: 1 / 88 = 0.011364

Abogado: 0 Costo: 1 / 32,978.99 = 0.000030

Directora: 1

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Relevamiento de información específica de las actividades requeridas por la Contraloría General del Estado; por la Máxima Autoridad Ejecutiva. Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Efectuar la recopilación y evaluación de la información (sobre sugerencias para la

ejecución de auditorías efectuadas por la Contraloría General del Estado, instrucciones de la máxima autoridad ejecutiva o hallazgos identificados por la Dirección Departamental de Auditoría Interna) a fin de tener una apreciación preliminar del área, programa, convenio contrato actividad, operación o proceso objeto de la auditoría a fin de determinar su auditabilidad.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades del objeto de la auditoría

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 223 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 07/08/2017 08/09/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 9

Supervisión: 2 Tiempo: 1 / 223 = 0.004484

Abogado: 1 Costo: 1 / 78,123.79 = 0.000013

Directora: 1

En el ANEXO 1 se exponen los informes de evaluación emitidos por la Contraloría General del Estado que contienen las sugerencias efectuadas por esta entidad fiscalizadora para el análisis particular de algunos casos que podrían involucrar la existencia de indicios de responsabilidad por la función pública señalados en la Ley Nº 1178 del Sistema de Administración y Control Gubernamentales del 20 de julio de 1990. Se debe hacer notar que en la presente gestión algunos de los casos contenidos en la lista del anexo ya fueron evaluados de manera parcial, en el relevamiento efectuado en esta gestión; los resultados se exponen en el informe Nº IAI 17/2016. El detalle del ANEXO 1 constituye la justificación del tiempo programado para la ejecución de este relevamiento. Relevamiento de información específica sobre la formulación del Plan Estratégico Institucional (Formulado en el marco de la Ley 777 ) Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Efectuar la recopilación y evaluación de la información sobre la formulación del Plan

Estratégico institucional del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí (el cual debe estar formulado en el marco de la Ley Nº 777, del 21 de enero de 2016) a fin de tener una apreciación preliminar del área, programa, convenio contrato actividad, operación o proceso objeto de la auditoría a fin de determinar su auditabilidad.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades del objeto de la auditoría

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PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 66 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 11/07/2017 31/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 4

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 66 = 0.015152

Abogado: 0 Costo: 1 / 22,914.53 = 0.000044

Directora: 1

Relevamiento de información específica de las planillas de sueldos del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Efectuar la recopilación y evaluación de la información sobre la elaboración de

planillas del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí a fin de tener una apreciación preliminar a fin de determinar su auditabilidad.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades del objeto de la auditoría

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 83 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 28/08/2017 29/09/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 5

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 83 = 0.012048

Abogado: 1 Costo: 1 / 29,454.67 = 0.000034

Directora: 1

Auditorías reprogramadas no concluidas en la gestión 2016 En este grupo se incluyen aquellas revisiones cuya culminación se prevé será efectuada los primeros meses de la gestión 2017, quedando por tanto pendientes de conclusión en diciembre de 2016. Seguimiento a la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí al 31 de diciembre de 2012 Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir información acerca del cumplimiento de las observaciones emitidas en el

informe de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012

Alcance: El examen abarcará las operaciones relativas a la implantación de las recomendaciones del precitado informe.

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PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 23 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 23/05/2017 12/06/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 23 = 0.043478

Abogado: 0 Costo: 1 / 8,899.32 = 0.000112

Directora: 1

Auditoria especial de la Construcción del Pavimento rígido del tramo vial Uncía Llallagua, gestiones 2001 a 2003

Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales respecto a la Construcción del Pavimento Rígido del Tramo Vial Uncía - Llallagua, gestiones 2001 a 2003 asimismo, si corresponde, exponer los indicios de responsabilidad por la función pública que hubiese originado su inobservancia, identificar a los presuntos responsables y cuantificar el daño al estado valuable en dinero ocasionado en contra de la ex Prefectura del Departamento de Potosí actual Gobierno Autónomo Departamental de Potosí.

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 5 de junio de 2001 al 30 de agosto de 2003, concernientes a la Construcción del Pavimento Rígido del Tramo Vial Uncía - Llallagua.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 06/11/2017 17/11/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Abogado: 1 Costo: 1 / 9,967.86 = 0.000100

Directora: 1

Auditoría de obras ejecutadas bajo la supervisión y fiscalización de Wilson Urdininea Vilaseca. Del 9 de noviembre de 2005 al 15 de octubre de 2010.

Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir opinión independiente respecto al cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales sobre las obras ejecutadas bajo la supervisión y fiscalización de Wilson Urdininea Vilaseca.

Alcance: Del 9 de noviembre de 2005 al 15 de octubre de 2010.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 36 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 20/11/2017 15/12/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 36 = 0.027778

Abogado: 1 Costo: 1 / 13,529.66 = 0.000074

Directora: 1

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Auditoria Operativa sobre el Respeto a la Madre Tierra como proceso sustantivo del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí. Gestión 2015. Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emitir opinión independiente respecto a la eficacia, eficiencia en la aplicación del

proceso o procesos sustanciales del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí, a efectos de pronunciarnos sobre los resultados de las operaciones y la gestión administrativa, verificando si coadyuvan al logro de los objetivos institucionales.

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 28 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/05/2017 29/05/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 28 = 0.035714

Abogado: 0 Costo: 1 / 10,680.22 = 0.000094

Directora: 1

Auditoria especial de la entrega de fondos en avance a Diomer Chavarría Peralta en la gestión 2008 pendientes de descargo (corrección) Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir opinión independiente respecto al cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales y si corresponde sobre la existencia de indicios de responsabilidad por la función pública sobre la entrega de fondos en avance a Diomer Chavarría Peralta en la gestión 2008 pendientes de descargo.

Alcance: Gestión 2008

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 29 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 16/05/2017 05/06/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 29 = 0.034483

Abogado: 1 Costo: 1 / 11,036.40 = 0.000091

Directora: 1

Auditoría especial de la adquisición de material deportivo para los Juegos Trans Andinos. Gestión 2013. Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, respecto a la adquisición de material deportivo para los Juegos Trans Andinos.

Alcance: Gestión 2013

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PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 39 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 16/05/2017 20/06/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 39 = 0.025641

Abogado: 1 Costo: 1 / 14,598.20 = 0.000069

Directora: 1

Auditoria especial Construcción Sistema de Riego Villamar (items no ejecutados pero cancelados).

Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir opinión independiente respecto al cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales sobre la Construcción Sistema de Riego Villamar (Ítems no ejecutados pero cancelados).

Alcance: Desde el 4 de julio de 2008 al 24 de agosto de 2011

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 40 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/10/2017 03/11/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 40 = 0.025000

Abogado: 1 Costo: 1 / 14,954.38 = 0.000067

Directora: 1

Auditoría Especial de la Construcción Sistema de Riego Belén Pampa (Indicios de Responsabilidad)

Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir opinión independiente respecto al cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales sobre la Construcción Sistema de Riego Belén Pampa

Alcance: Desde el 7 de septiembre de 2007 al 18 de junio de 2010

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 36 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 06/11/2017 01/12/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 36 = 0.027778

Abogado: 1 Costo: 1 / 13,529.66 = 0.000074

Directora: 1

Auditoria especial de la recaudación de regalías mineras empozadas por la empresa minera "Santa Lucia Ltda". Gestión 2013

Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales, aplicables y obligaciones contractuales relacionados con la Recaudación de Regalías Mineras empozadas por la empresa minera "Santa Lucia Ltda"

Alcance: Gestión 2013

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PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 36 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 09/06/2017 10/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 36 = 0.027778

Abogado: 1 Costo: 1 / 12,353.86 = 0.000081

Directora: 1

Auditoría especial de la adquisición de material deportivo para las asociaciones deportivas del Departamento Gestión 2013 Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, respecto a la adquisición de material deportivo para las asociaciones deportivas del Departamento.

Alcance: Gestión 2013

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 39 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 07/11/2017 11/12/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 39 = 0.025641

Abogado: 1 Costo: 1 / 13,128.45 = 0.000076

Directora: 1

Auditoria especial del personal del Servicio Departamental de Caminos (Distrito, Maestranza y residencia) Primer semestre gestión 2015 Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, respecto de la administración de personal del Servicio Departamental de Caminos (Distrito, Maestranza y residencia).

Alcance: Primer semestre Gestión 2015

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 32 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/06/2017 10/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 32 = 0.031250

Abogado: 0 Costo: 1 / 10,568.79 = 0.000095

Directora: 1

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Auditoria especial de la Construcción Camino Esquina Grande Yanalpa. De noviembre de 2009 al octubre de 2014 Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir opinión independiente respecto al cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales sobre la Construcción Camino Esquina Grande Yanalpa.

Alcance: De noviembre de 2009 al octubre de 2014

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 41 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/10/2017 06/11/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 41 = 0.024390

Abogado: 1 Costo: 1 / 13,840.81 = 0.000072

Directora: 1

Auditoría especial de la adquisición de material deportivo para los Juegos Plurinacionales Evo Morales Ayma. Gestión 2013 (Nivel Secundario). Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, respecto a la adquisición de material deportivo para los Juegos Plurinacionales Evo Morales Ayma. (Nivel Secundario).

Alcance: Gestión 2013

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 33 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 13/06/2017 12/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 33 = 0.030303

Abogado: 1 Costo: 1 / 12,394.72 = 0.000081

Directora: 1

Auditoría Especial del Proyecto "Construcción Centro de Hemodiálisis Hospital Daniel Bracamonte" Gestión 2012 Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir opinión independiente respecto al cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales sobre la Construcción Centro de Hemodiálisis Hospital Daniel Bracamonte".

Alcance: Gestión 2012

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PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 20/06/2017 14/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Abogado: 0 Costo: 1 / 9,967.86 = 0.000100

Directora: 1

Auditoria especial del Proyecto: Construcción del Sistema de Riego Lonte Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: El objetivo del examen es emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del

ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, respecto del Proyecto: Construcción del Sistema de Riego Lonte

Alcance: Del 30 de diciembre de 2011 (fecha de contrato) hasta el 22 de agosto de 2014 (fecha de entrega definitiva)

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 28 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/10/2017 27/10/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 28 = 0.035714

Abogado: 0 Costo: 1 / 10,680.22 = 0.000094

Directora: 1

Auditoría especial del Pago de Beneficios Sociales con multas, costas e inexistencia de procedimientos para el pago oportuno de Beneficios Sociales SEDECA Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí – Servicio Departamental de Caminos Objetivo: Expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales relacionadas con el Pago de Beneficios Sociales con multas, costas del Servicio Departamental de Caminos. Si corresponde el establecimiento de indicios de responsabilidad por la función pública

Alcance: Beneficios sociales pagados con multas en las gestiones 2013 y 2014

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 35 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 28/06/2017 25/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 35 = 0.028571

Abogado: 1 Costo: 1 / 13,107.08 = 0.000076

Directora: 1

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Auditoria especial de personal contratado para los proyectos: Cruce Ventilla - Macha Colquechaca y Agua de Castilla - Porco ejecutados por el Servicio Departamental de Caminos. Gestión 2014 Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, respecto al personal contratado para los proyectos: Cruce Ventilla - Macha Colquechaca y Agua de Castilla - Porco ejecutados por el Servicio Departamental de Caminos.

Alcance: Gestión 2014

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 30 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 30/05/2017 10/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 30 = 0.033333

Abogado: 0 Costo: 1 / 11,326.18 = 0.000088

Directora: 1

Informes devueltos por la Contraloría General del Estado pendientes de conclusión En este grupo se incluyen aquellas revisiones que fueron devueltas por la Contraloría General del Estado. Corresponde aclarar en los casos que corresponda, su ejecución se postergó a la siguiente gestión debido a la baja del ingeniero civil (auditor evaluador) de la Dirección Departamental de Auditoría Interna y no se tiene la certeza de que se cubra la acefalía en el corto plazo. Auditoría Especial del movimiento de alimentos en los almacenes del programa DRIPAD, gestiones 1996, 1997 y 1998 Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales, aplicables y obligaciones contractuales relacionados del movimiento de alimentos en los almacenes del programa DRIPAD.

Alcance: Gestiones 1996, 1997 y 1998

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 28 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 26/06/2017 14/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 28 = 0.035714

Abogado: 1 Costo: 1 / 10,613.82 = 0.000094

Directora: 1

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Auditoria especial de la construcción de obras de protección y rehabilitación de tierras agrícolas en el río Churquipampa (ítems no ejecutados pero cancelados) Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: El objetivo del examen es emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del

ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, respecto de la construcción de obras de protección y rehabilitación de tierras agrícolas en el río Churquipampa (ítems no ejecutados pero cancelados). Si corresponde el establecimiento de indicios de responsabilidad por la función pública.

Alcance: Del 29 de enero de 2008 al 28 de abril de 2010

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 41 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 23/05/2017 28/06/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 41 = 0.024390

Abogado: 1 Costo: 1 / 15,310.56 = 0.000065

Directora: 1

Auditoría Especial sobre el pago de intereses y multas a la Administradora de Fondo de Pensiones “AFP PREVISIÓN BBVA” y a la Caja Nacional de Salud Gestión 1999 Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales, aplicables y obligaciones contractuales relacionadas al pago de intereses y multas a la Administradora de Fondo de Pensiones “AFP PREVISIÓN BBVA” y a la Caja Nacional de Salud.

Alcance: Gestión 1999

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 16 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 22/06/2017 05/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 16 = 0.062500

Abogado: 0 Costo: 1 / 6,273.26 = 0.000159

Directora: 1

Auditoría Especial sobre el pago de intereses a la Administradora de Fondo de Pensiones “AFP PREVISIÓN BBVA” correspondiente a los meses de noviembre de 1999 y enero de 2000 de la Prefectura del Departamento de Potosí

Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico

administrativo y otras normas legales, aplicables y obligaciones contractuales relacionadas al pago de intereses a la Administradora de Fondo de Pensiones “AFP PREVISIÓN BBVA” correspondiente a los meses de noviembre de 1999 y enero de 2000 de la Prefectura del Departamento de Potosí.

Alcance: Actividades relacionadas con el caso ocurridas en noviembre de 1999 y enero de 2000

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PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 35 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 07/11/2017 07/12/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 35 = 0.028571

Abogado: 1 Costo: 1 / 13,040.68 = 0.000077

Directora: 1

Auditoría Especial de los proyectos: Construcción Cubierta Metálica Estadidium Mario Mercado Vaca Guzmán, Construcción Palco Oficial. Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: El objetivo del examen es emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del

ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, respecto de Auditoría Especial de los proyectos: Construcción Cubierta Metálica Estadidium Mario Mercado Vaca Guzmán, Construcción Palco Oficial. Si corresponde el establecimiento de indicios de responsabilidad por la función pública.

Alcance: 14 de diciembre de 2007 al 31 de diciembre de 2008

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 37 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 23/05/2017 19/06/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 37 = 0.027027

Abogado: 1 Costo: 1 / 12,710.04 = 0.000079

Directora: 1

Auditoría del pago de Bs54.005,00 al Servicio de Impuestos Nacionales originados en la falta de presentación de información relacionada con la Factura Nº 000001 de 28 de noviembre de 2003 del festival internacional de la Cultura. Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: El objetivo del examen es emitir opinión independiente sobre el cumplimiento del

ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales, respecto de Auditoría Especial de los proyectos: Construcción Cubierta Metálica Estadidium Mario Mercado Vaca Guzmán, Construcción Palco Oficial. Si corresponde el establecimiento de indicios de responsabilidad por la función pública.

Alcance: Operaciones relacionadas con la emisión de la factura de 28 de noviembre de 2003

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 39 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 23/05/2017 27/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 39 = 0.025641

Abogado: 1 Costo: 1 / 14,465.40 = 0.000069

Directora: 1

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4.2 De la Unidad de Auditoría Interna del Servicio Departamental de Caminos: Auditoría sobre la Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros, al 31 de diciembre de 2015. La Unidad de Auditoría Interna, debe cumplir exigencias determinadas en los artículos 15° y 27° inc. e) de la Ley N° 1178; considerando la estructura técnica y legal, según las características de la información financiera que emita la entidad y de acuerdo al grado de desarrollo del Sistema de Contabilidad Gubernamental Integrado aplicado en la entidad. Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la entidad

auditada presentan razonablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, la situación patrimonial y financiera, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo, la evolución del patrimonio neto, la ejecución presupuestaria de recursos, la ejecución presupuestaria de gastos, y los cambios en la cuenta ahorro – inversión – financiamiento.

Determinar si: i) la información financiera se encuentra presentada de acuerdo con criterios establecidos o declarados expresamente; ii) la entidad auditada ha cumplido con requisitos financieros específicos; y iii) el control interno relacionado con la presentación de estados financieros ha sido diseñado e implementado para lograr los objetivos.

.Alcance: Registros Contables y Estados Financieros básicos y complementarios al 31/12/16. Se debe hacer notar que el costo de esta revisión se encuentra cargado en el cuadro respectivo expuesto dentro de las actividades de la Dirección Departamental de Auditoría Interna. Auditoría de gestión del Sistema de Programación de Operaciones y Sistema de presupuesto. Gestión 2016 Entidad: Servicio Departamental de Caminos. Objetivo: Expresar una opinión independiente, en forma individual o en conjunto, sobre la

eficacia y control interno del Sistema de Programación de Operaciones; eficacia, eficiencia de las operaciones y/o evaluación de la efectividad.

Alcance: Verificación del cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Básicas del Sistema, en la gestión 2016.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 51 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 11/05/2017 14/07/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 2 Tiempo: 1 / 51 = 0.019608

Directora: 1 Costo: 1 / 16,555.71 = 0.000060

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Revisión anual del procedimiento para el cumplimiento oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas PCO-DJBR. Gestión 2016 Entidad: Servicio Departamental de Caminos Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento

jurídico, administrativo así como de toda norma legal relacionada con la verificación, elaboración, aprobación, implantación e implementación y aplicación del Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (PCO-DJBR)

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 03/11/2017 30/11/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 2 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Directora: 1 Costo: 1 / 8,864.46 = 0.000113

Auditoría reprogramada no concluida en la gestión 2016 Auditoría Operativa del Proceso sustancial. Gestión 2015 Entidad: Servicio Departamental de Caminos. Objetivo: Expresar una opinión independiente, en forma individual o en conjunto, sobre la

eficacia y control interno de un procesos sustancial; eficacia, eficiencia de las operaciones y/o evaluación de la efectividad.

Alcance: Verificación del cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Básicas de los Sistemas, en la gestión 2015.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/10/2017 27/10/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 2 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Directora: 1 Costo: 1 / 2,711.46 = 0.000369

Relevamientos de información Integran este grupo los relevamientos de información general y específica requeridos por la Contraloría General del Estado que además son necesarios para la programación de actividades para el periodo estratégico 2018- 2020.

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Relevamiento de información general Entidad: Servicio Departamental de Caminos Objetivo: Conocer la complejidad, magnitud y naturaleza de las operaciones del Gobierno

Autónomo del Departamento de Potosí, identificar áreas críticas, con la finalidad de determinar la inclusión de las auditorías en la Planificación estratégica 2018-2020.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades ejecutadas por el Servicio Departamental de Caminos

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 18 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 17/07/2017 01/08/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 2 Tiempo: 1 / 18 = 0.055556

Directora: 1 Costo: 1 / 6,403.26 = 0.000156

Relevamiento de información específica de las actividades requeridas por la Contraloría General del Estado; por la Máxima Autoridad Ejecutiva. Entidad: Servicio Departamental de Caminos Objetivo: Efectuar la recopilación y evaluación de la información (sobre sugerencias para la

ejecución de auditorías efectuadas por la Contraloría General del Estado, instrucciones de la máxima autoridad ejecutiva o hallazgos identificados por la Dirección Departamental de Auditoría Interna) a fin de tener una apreciación preliminar del área, programa, convenio contrato actividad, operación o proceso objeto de la auditoría a fin de determinar su auditabilidad.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades del objeto de la auditoría

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 18 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución: 02/08/2017 17/08/2017 la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 2 Tiempo: 1 / 18 = 0.055556

Directora: 1 Costo: 1 / 6,403.26 = 0.000156

Relevamiento de información específica de las planillas de sueldos del Servicio Departamental de Caminos Entidad: Servicio Departamental de Caminos Objetivo: Efectuar la recopilación y evaluación de la información sobre la elaboración de

planillas del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí a fin de tener una apreciación preliminar a fin de determinar su auditabilidad.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades del objeto de la auditoría

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PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 16 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 2 Tiempo: 1 / 16 = 0.062500

Directora: 1 Costo: 1 / 5,787.96 = 0.000173

Seguimientos a las recomendaciones de auditoría interna. Integra, el seguimiento de la aplicación y cumplimiento de las recomendaciones formuladas por la Contraloría General de la República, firmas de auditoría externa y de los efectuados por esta Unidad de Auditoría, los mismos que deben realizarse en forma continua. Seguimiento a la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí al 31 de diciembre de 2015. Entidad: Servicio Departamental de Caminos Objetivo: Emitir información acerca del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en el

informe de Confiabilidad correspondiente a la gestión 2015 Alcance: El examen abarcará las operaciones generadas relativas a la implantación de las

recomendaciones del precitado informe. Se debe hacer notar que el costo de esta revisión se encuentra cargado en el cuadro respectivo expuesto dentro de las actividades de la Dirección Departamental de Auditoría Interna. 4.3 De la Unidad de Auditoría Interna del Servicio Departamental de Gestión Social: Auditoria de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí gestión 2016 Este tipo de auditoría está orientado a establecer la confiabilidad de los saldos expuestos en los Estados Financieros y Registros Contables del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí. Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la entidad

auditada presentan razonablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, la situación patrimonial y financiera, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo, la evolución del patrimonio neto, la ejecución presupuestaria de recursos, la ejecución presupuestaria de gastos, y los cambios en la cuenta ahorro – inversión – financiamiento.

Determinar si: i) la información financiera se encuentra presentada de acuerdo con criterios establecidos o declarados expresamente; ii) la entidad auditada ha cumplido con requisitos financieros específicos; y iii) el control interno relacionado con la presentación de estados financieros ha sido diseñado e implementado para lograr los objetivos.

. Alcance: Registros Contables y Estados Financieros básicos y complementarios al 31/12/16.

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Se debe hacer notar que el costo de esta revisión se encuentra cargado en el cuadro respectivo expuesto dentro de las actividades de la Dirección Departamental de Auditoría Interna. Auditoria Evaluación del Sistema de Programa de Operaciones y Presupuestos del Servicio Departamental de Gestión Social correspondiente a la gestión 2016 Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social . Objetivo: Expresar una opinión independiente, en forma individual o en conjunto, sobre la

eficacia y control interno del Sistema de Programación de Operaciones; eficacia, eficiencia de las operaciones y/o evaluación de la efectividad.

Alcance: Verificación del cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Básicas del Sistema, en la gestión 2016.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 46 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 46 = 0.021739

Directora: 1 Costo: 1 / 14,607.06 = 0.000068

Auditoria especial del Cumplimiento del Procedimiento para el cumplimiento oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas “PCO” al 31 de diciembre de 2016 Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento

jurídico, administrativo así como de toda norma legal relacionada con la verificación, elaboración, aprobación, implantación e implementación y aplicación del Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (PCO-DJBR)

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Directora: 1 Costo: 1 / 7,919.66 = 0.000126

Auditorias especiales Verificación sobre la veracidad del grado de cumplimiento del objetivo de gestión institucional de mayor ponderación. Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social

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Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico, administrativo así como de toda norma legal relacionada con la verificación, elaboración, aprobación, implantación e implementación y aplicación del Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (PCO-DJBR)

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 36 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 36 = 0.027778

Directora: 1 Costo: 1 / 10,523.76 = 0.000095

Seguimiento a las recomendaciones contenidas en el informe de la Auditoría de Gestión de los Sistemas de Programación de Operaciones y Presupuesto. Gestión 2015. Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social Objetivo: Emitir información acerca del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en el

informe relacionado a la Auditoría de Gestión de los sistemas de Programación de Operaciones y Presupuesto de la gestión 2015

Alcance: El examen abarcará las operaciones generadas relativas a la implantación de las recomendaciones del precitado informe.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Directora: 1 Costo: 1 / 8,659.26 = 0.000115

Seguimiento a las recomendaciones contenidas en la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social Objetivo: Emitir información acerca del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en el

informe de Confiabilidad correspondiente a la gestión 2015 Alcance: El examen abarcará las operaciones generadas relativas a la implantación de las

recomendaciones del precitado informe. Se debe hacer notar que el costo de esta revisión se encuentra cargado en el cuadro respectivo expuesto dentro de las actividades de la Dirección Departamental de Auditoría Interna. Relevamiento de información general. Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social Objetivo: Conocer la complejidad, magnitud y naturaleza de las operaciones del Gobierno

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Autónomo del Departamento de Potosí, identificar áreas críticas, con la finalidad de determinar la inclusión de las auditorías en la Planificación estratégica 2018-2020.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades ejecutadas por el Servicio Departamental de Gestión Social

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 36 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 2

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 36 = 0.027778

Directora: 1 Costo: 1 / 11,078.46 = 0.000090

Relevamiento de información específica de las actividades requeridas por la Contraloría General del Estado; por la Máxima Autoridad Ejecutiva. Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social Objetivo: Efectuar la recopilación y evaluación de la información (sobre sugerencias para la

ejecución de auditorías efectuadas por la Contraloría General del Estado, instrucciones de la máxima autoridad ejecutiva o hallazgos identificados por la Dirección Departamental de Auditoría Interna) a fin de tener una apreciación preliminar del área, programa, convenio contrato actividad, operación o proceso objeto de la auditoría a fin de determinar su auditabilidad.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades del objeto de la auditoría

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 2

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Directora: 1 Costo: 1 / 8,289.46 = 0.000121

Relevamiento de información específica sobre la formulación del Plan Estratégico Institucional (Formulado en le marco de la Ley 777 ) Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social Objetivo: Efectuar la recopilación y evaluación de la información sobre la formulación del Plan

Estratégico institucional del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí (el cual debe estar formulado en el marco de la Ley Nº 777, del 21 de enero de 2016) a fin de tener una apreciación preliminar del área, programa, convenio contrato actividad, operación o proceso objeto de la auditoría a fin de determinar su auditabilidad.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades del objeto de la auditoría

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PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 46 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 2

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 46 = 0.021739

Directora: 1 Costo: 1 / 13,867.46 = 0.000072

Relevamiento de información específica de las planillas de sueldos del Servicio Departamental de Gestión Social Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social Objetivo: Efectuar la recopilación y evaluación de la información sobre la elaboración de

planillas del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí a fin de tener una apreciación preliminar a fin de determinar su auditabilidad.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades del objeto de la auditoría

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 2

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Directora: 1 Costo: 1 / 8,289.46 = 0.000121

Auditorías reprogramadas Auditoria Evaluación del Sistema de Programa de Operaciones y Presupuestos del Servicio Departamental de Gestión Social dependiente del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí al 31 de diciembre de 2015 Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social Objetivo: Expresar una opinión independiente, en forma individual o en conjunto, sobre la

eficacia y control interno del Sistema de Programación de Operaciones; eficacia, eficiencia de las operaciones y/o evaluación de la efectividad.

Alcance: Verificación del cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Básicas del Sistema, en la gestión 2015.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Directora: 1 Costo: 1 / 7,919.66 = 0.000126

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4.4 De la Unidad de Auditoría Interna del Servicio Departamental de Salud: Entidad: Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí. Objetivo: Emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la entidad

auditada presentan razonablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, la situación patrimonial y financiera, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo, la evolución del patrimonio neto, la ejecución presupuestaria de recursos, la ejecución presupuestaria de gastos, y los cambios en la cuenta ahorro – inversión – financiamiento.

Determinar si: i) la información financiera se encuentra presentada de acuerdo con criterios establecidos o declarados expresamente; ii) la entidad auditada ha cumplido con requisitos financieros específicos; y iii) el control interno relacionado con la presentación de estados financieros ha sido diseñado e implementado para lograr los objetivos.

. Alcance: Registros Contables y Estados Financieros básicos y complementarios al 31/12/16. Se debe hacer notar que el costo de esta revisión se encuentra cargado en el cuadro respectivo expuesto dentro de las actividades de la Dirección Departamental de Auditoría Interna. Auditoria operacional de la aplicación de los Recursos IDH (sueldos). Entidad: Servicio Departamental de Salud Objetivo: Emitir opinión independiente respecto a la eficacia y eficiencia en la aplicación de los

recursos provenientes del impuesto directo a los hidrocarburos (IDH) ejecutadas por el Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí en el marco de la ley de hidrocarburos Nº.3058, Decreto Supremo Nº.28421, Decreto Supremo Nº.29322 y otras disposiciones legales relacionadas.

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Directora: 1 Costo: 1 / 7,419.46 = 0.000135

Auditoría de Gestión de los Sistemas de Programación de Operaciones y Presupuesto, gestión 2016 Entidad: Servicio Departamental de Salud Objetivo: Expresar una opinión independiente, en forma individual o en conjunto, sobre la

eficacia y control interno del Sistema de Programación de Operaciones; eficacia, eficiencia de las operaciones y/o evaluación de la efectividad.

Alcance: Verificación del cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Básicas del Sistema, en la gestión 2016.

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PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 56 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 56 = 0.017857

Directora: 1 Costo: 1 / 14,481.46 = 0.000069

Auditoría Especial del procedimiento de cumplimiento oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas. SEDES Entidad: Servicio Departamental de Salud Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento

jurídico, administrativo así como de toda norma legal relacionada con la verificación, elaboración, aprobación, implantación e implementación y aplicación del Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (PCO-DJBR)

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 36 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 36 = 0.027778

Directora: 1 Costo: 1 / 12,026.46 = 0.000083

Auditorías especiales Verificación sobre la veracidad del grado de cumplimiento del objetivo de gestión institucional de mayor ponderación. Entidad: Servicio Departamental de Salud Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico,

administrativo así como de toda norma legal relacionada con la verificación, elaboración, aprobación, implantación e implementación y aplicación del Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (PCO-DJBR)

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Directora: 1 Costo: 1 / 8,921.46 = 0.000112

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Auditoría Especial de Ingresos, Gastos y Activos Fijos del Banco de sangre. Gestiones 2012 a 2015 Entidad: Servicio Departamental de Salud Objetivo: Emisión de una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico,

administrativo así como de toda norma legal relacionada con la verificación, elaboración, aprobación, implantación e implementación y aplicación del Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (PCO-DJBR)

Alcance: Las actividades comprendidas desde el 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 56 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 56 = 0.017857

Directora: 1 Costo: 1 / 14,481.46 = 0.000069

Seguimientos Seguimiento a las recomendaciones contenidas en el informe de la Auditoría de Gestión de los Sistemas de Programación de Operaciones y Presupuesto. Gestión 2015. Entidad: Servicio Departamental de Salud Objetivo: Emitir información acerca del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en el

informe relacionado a la Auditoría de Gestión de los sistemas de Programación de Operaciones y Presupuesto de la gestión 2015

Alcance: El examen abarcará las operaciones generadas relativas a la implantación de las recomendaciones del precitado informe.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 26 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 26 = 0.038462

Directora: 1 Costo: 1 / 8,921.46 = 0.000112

Seguimiento a las recomendaciones contenidas en la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social Objetivo: Emitir información acerca del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en el

informe de Confiabilidad correspondiente a la gestión 2015 Alcance: El examen abarcará las operaciones generadas relativas a la implantación de las

recomendaciones del precitado informe.

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Se debe hacer notar que el costo de esta revisión se encuentra cargado en el cuadro respectivo expuesto dentro de las actividades de la Dirección Departamental de Auditoría Interna. Relevamiento de información general. Entidad: Servicio Departamental de Salud Objetivo: Conocer la complejidad, magnitud y naturaleza de las operaciones del Gobierno

Autónomo del Departamento de Potosí, identificar áreas críticas, con la finalidad de determinar la inclusión de las auditorías en la Planificación estratégica 2018-2020.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades del Servicio Departamental de Salud.

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 21 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 21 = 0.047619

Directora: 1 Costo: 1 / 7,368.96 = 0.000136

Relevamiento de información específica de las actividades requeridas por la Contraloría General del Estado; por la Máxima Autoridad Ejecutiva. Entidad: Servicio Departamental de Salud Objetivo: Efectuar la recopilación y evaluación de la información (sobre sugerencias para la

ejecución de auditorías efectuadas por la Contraloría General del Estado, instrucciones de la máxima autoridad ejecutiva o hallazgos identificados por la Dirección Departamental de Auditoría Interna) a fin de tener una apreciación preliminar del área, programa, convenio contrato actividad, operación o proceso objeto de la auditoría a fin de determinar su auditabilidad.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades del objeto de la auditoría

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 16 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 16 = 0.062500

Directora: 1 Costo: 1 / 5,816.46 = 0.000172

Relevamiento de información específica sobre la formulación del Plan Estratégico Institucional (Formulado en el marco de la Ley 777 ) Entidad: Servicio Departamental de Salud Objetivo: Efectuar la recopilación y evaluación de la información sobre la formulación del Plan

Estratégico institucional del Gobierno Autónomo del Departamento de Potosí (el cual debe estar formulado en el marco de la Ley Nº 777, del 21 de enero de 2016) a fin de

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tener una apreciación preliminar del área, programa, convenio contrato actividad, operación o proceso objeto de la auditoría a fin de determinar su auditabilidad.

Alcance: El examen abarcará todo el ámbito de las operaciones y actividades del objeto de la auditoría

PRESUPUESTO DE RECURSOS A UTILIZAR MEDIDORES DE RENDIMIENTO

Tiempo estimado: 16 Logro: Cumplir con el objetivo propuesto para

Periodo de ejecución:

la Auditoría en el tiempo previsto

Número de auditores: 1

Supervisión: 1 Tiempo: 1 / 16 = 0.062500

Directora: 1 Costo: 1 / 5,816.46 = 0.000172

4.5 Capacitación y desarrollo profesional de los auditores internos.

El Auditor Interno debe tener los conocimientos y experiencia necesarios para practicar auditoría y deberá capacitarse continuamente para mantener un nivel adecuado de competencia profesional.

Entidad: Gobierno Autónomo Departamental de Potosí Objetivo: Capacitación para desarrollar sus habilidades y destreza en el ejercicio de sus funciones. PRESUPUESTOS DE RECURSOS A UTILIZAR: Tiempo estimado: 5 días hábiles para la Directora y los supervisores y 10 días hábiles para los

funcionarios auditores, abogado e ingeniero de la Dirección. Periodo de ejecución: Del 02 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017

Entidad: Servicio Departamental de Caminos Objetivo: Capacitación para desarrollar sus habilidades y destreza en el ejercicio de sus funciones. PRESUPUESTOS DE RECURSOS A UTILIZAR: Tiempo estimado: Diez días hábiles para el responsable de la unidad Periodo de ejecución: Del 04 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017

Entidad: Servicio Departamental de Gestión Social Objetivo: Capacitación para desarrollar sus habilidades y destreza en el ejercicio de sus funciones. PRESUPUESTOS DE RECURSOS A UTILIZAR: Tiempo estimado: Diez días para el responsable de auditoría Interna y para el Auditor Interno Periodo de ejecución: Del 04 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017

Entidad: Servicio Departamental de Salud Objetivo: Capacitación para desarrollar sus habilidades y destreza en el ejercicio de sus funciones. PRESUPUESTOS DE RECURSOS A UTILIZAR: Tiempo estimado: Diez días para el responsable de auditoría Interna y para el auxiliar de Auditoría Periodo de ejecución: Del 04 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017

Potosí, 30 de septiembre de 2016