FORMATO DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRNICOS

2010-04-08 Versin 1.0

FORMATOS DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRNICOSBITCORA DE CAMBIOS................................................................................................................................................................ 3 1.- INTRODUCCIN ......................................................................................................................................................................... 7 2.- CONTENIDO DE FACTURAS Y DOCUMENTOS ASOCIADOS. ............................................................................................... 7 2.1 Zonas del documento electrnico ................................................................................................................................................................... 8 Cdigos de Obligatoriedad: .................................................................................................................................................................................. 9 2.2 Detalle por Zona ........................................................................................................................................................................................... 10 A.- ENCABEZADO. .......................................................................................................................................................................................... 11 B.- DETALLE DE PRODUCTOS O SERVICIOS............................................................................................................................................ 28 C.- SUBTOTALES INFORMATIVOS ............................................................................................................................................................. 35 D.- INFORMACIN DE DESCUENTOS O RECARGOS .............................................................................................................................. 36 E.- INFORMACIN DE REFERENCIA .......................................................................................................................................................... 38 F.- COMISIONES Y OTROS CARGOS ........................................................................................................................................................... 40 G.-TIMBRE ELECTRNICO SII DEL DOCUMENTO. ................................................................................................................................. 41 H.- FECHA Y HORA DE FIRMA DIGITAL DEL DOCUMENTO COMPLETO. ........................................................................................ 41 I.- FIRMA DIGITAL DEL DOCUMENTO COMPLETO. ............................................................................................................................... 41 3.- FORMATO DE IMPRESIN DE DOCUMENTOS................................................................................................................................... 42 4. CODIFICACIN TIPOS DE IMPUESTOS y RECARGOS ................................................................................................................... 45

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BITCORA DE CAMBIOSCambios 08/04/20101) 2) 3) 4) En la seccin Encabezado Tags N 80 Puerto de Embarque y N 82 Puerto Desembarque, opcionales en la emisin de Facturas de Exportacin Electrnica En la seccin Informacin de Referencia, Tag N2 Tipo Documento de referencia, se modificaron los requerimientos de referencia en caso de emisin de facturas de exportacin electrnica En la seccin Informacin de Referencia, Tag N5 RUT Otro contribuyente, se detalla el uso del campo en los casos que se emitan documentos electrnicos que referencian otros DTE, emitidos por RUTs fusionados o absorbidos. En la tabla de cdigos de impuesto se agregan los cdigos 51: Gas Natural Comprimido, 52: Gas Licuado de Petrleo y 53: Retencin Suplementeros.

Cambios 08/03/20105) En pg. 20, en la seccin Encabezado, el Tag N98 "FLETE" y el Tag N99 "SEGURO" deben ser estrictamente mayor que cero.

Cambios 10/09/20081) En Codificacin Tipos de Impuesto y Recargos se elimina el cdigo 29, que slo puede ser utilizado en IEC por transportistas de carga, y se incorpora el cdigo 35 para efecto de la emisin de documentos con impuesto especfico gasolina.

Cambios 20/07/20061) 2) El campo Identificador Adicional del Emisor se reubica al final del REA EMISOR del Encabezado. Se permite informar en la Gua de Despacho Electrnica, a nivel de Encabezado, los siguientes campos: Identificador Adicional del Emisor, Modalidad de Venta, Clusula de Venta Exportacin, Total Clusula de venta Exportacin, Va de Transporte, Nombre o identificacin del Medio de Transporte, Rut Ca. Transportadora, Nombre Ca. Transportadora, Identificador Adicional Ca. Transportadora, Identificador Adicional Puerto de Embarque e Identificador Adicional Puerto de Desembarque. Anteriormente, estos campos slo estaban definidos para la Factura de Exportacin Electrnica, Nota de Crdito y de Dbito de Exportacin Electrnica. Se permite informar en la Factura de Exportacin Electrnica, Nota de Crdito y Nota de Dbito de Exportacin Electrnica, a nivel de Encabezado, los siguientes campos: Booking y Operador. Anteriormente, estos campos slo estaban definidos para la Gua de Exportacin Electrnica.

3)

Cambios 22/09/20051) 2) 3) Se agregan cuatro nuevos Documentos Tributarios Electrnicos: Liquidacin-Factura, Factura de Exportacin, Nota de Crdito de Exportacin y Nota de Dbito de Exportacin. Se modifica la obligatoriedad de los campos de la gua de despacho para que considere la Gua de Despacho que ser utilizada en el transporte para Exportacin y otros casos excepcionales Se agrega nueva seccin: COMISIONES Y OTROS CARGOS, y campos que los agrupan en ENCABEZADO (Valor Neto Comisiones y Otros Cargos, Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos e IVA Comisiones y Otros Cargos. Esta rea es obligatoria para Liquidaciones-Factura y opcional para Facturas de Compra y Notas de Crdito/Dbito que hacen referencia a Facturas de Compra. Se admiten valores negativos en Liquidaciones Factura para los siguientes campos:

4)

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Del ENCABEZADO: Monto Neto, Valor Neto Comisiones y Otros Cargos, Monto no afecto o exento, Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos, IVA, IVA Propio, IVA Terceros, IVA Comisiones y Otros Cargos, Monto Total, Monto Total en Otra Moneda Del DETALLE: Valor por lnea de Detalle y Valor por lnea de detalle en Otra Moneda. De COMISIONES Y OTROS CARGOS: Valor y Valor IVA Comisin u Otro Cargo. 5) 6) 7) 8) 9) Se incorporan cdigos referentes a Exportacin en el campo: Indicador Tipo de traslado de bienes. Se incorpora en ENCABEZADO Tipo de impresin, el cual indica la modalidad en la cual ha sido impreso el documento (para Gua de Despacho). Se incorpora en ENCABEZADO campos para precisar forma de pago: Tipo Cuenta de Pago, Banco de Pago, Cuenta de Pago. Se incorpora en ENCABEZADO: Correo Contacto Receptor. Se incorpora en ENCABEZADO: Forma de Pago Exportacin segn tabla de Formas de pago de Aduana.

10) Se incorpora en ENCABEZADO Cdigo Otra moneda, y Tipo de Cambio para indicar incorporacin de valores opcionales en otra moneda. 11) Se incorpora en ENCABEZADO, los campos: Cdigo Emisor Traslado Excepcional, Folio Autorizacin y Fecha Autorizacin, para diferenciar al emisor de una Gua de Despacho que ser utilizada en el transporte para Exportacin y otros casos excepcionales. 12) Se incorpora en encabezado, slo para documentos de Exportacin Tipo Moneda Transaccin para indicar cuando una Transaccin de Exportacin se est registrando completa en otra moneda. Se especifica el Cdigo de Moneda en que se registra la transaccin de exportacin. 13) Se incorporan campos en Otra Moneda para los campos: Del ENCABEZADO: Monto Neto, Monto no Afecto o Exento, Monto base faenamiento carne, IVA, Valor del Impuesto o Retencin, IVA No Retenido y Monto Total. Del DETALLE: Precio Unitario del tem, Descuento, Sub-descuento Valor, Recargo, Sub-Recargo Valor y Valor por lnea de Detalle. De DESCUENTOS Y RECARGOS GLOBALES: Valor. 14) Se cambia nombre de Indicador de Servicio Peridico por Indicador de Servicio. 15) Se incorporan en el Encabezado, los campos opcionales: Nmero Identificador del Receptor extranjero, Nacionalidad del Receptor Extranjero, RUT Chofer y Nombre del Chofer, Trminos del Pago glosa. 16) Se incorporan en el Encabezado, para los documentos de Exportacin, y Guas de Despacho utilizadas en Exportacin, los siguientes campos: Forma de Pago de Exportacin, Modalidad de Venta, Clusula de venta, Total Clusula de venta, Pas Receptor, Pas Destino, Va de Transporte, Nombre o Identificacin del Medio de Transporte, Rut Ca. Transportadora, Nombre Ca. Transportadora, Tara, Unidad de medida de la Tara, Puerto de Embarque, Puerto Desembarque, Total Items, Total Peso Bruto, Unidad Peso Bruto, Total peso Neto, Unidad peso neto, Total Bultos, Flete y Seguro. 17) Se incorporan en el Encabezado Identificador Adicional del Emisor, Cdigo Adicional de Sucursal, Identificador Adicional del Receptor Extranjero, Identificador Adicional Ca. Transportadora, Identificador Adicional Puerto de Embarque, Identificador Adicional Puerto de Desembarque, y en el rea de Referencia Cdigo Adicional de otro contribuyente. Todos para uso de documentos de Exportacin como por ejemplo un nmero de locacin u otro cdigo de necesidad del exportador: 18) Se incorpora en el Encabezado, para los documentos de Exportacin, y Guas de Despacho utilizadas en Exportacin, la Tabla: Secuencia de Tipo de Bultos, la cual contiene los siguientes seis campos: Tipo de Bulto, Cantidad de Bultos, Marcas, Id. Container, Sello y Emisor Sello. 19) Se incorpora en el Encabezado campos Booking y Operador para Guas de Despacho para exportacin. 20) Se incorpora nuevo campo opcional Correo Contacto receptor para especificar aparte de Contacto Receptor, especficamente un correo electrnico asociado al contacto. 21) Se agrega en ENCABEZADO nuevo campo opcional Monto Base de Mrgenes de Comercializacin. 22) El IVA NO RETENIDO cambia su obligatoriedad: Se puede incorporar en facturas de Compra y Notas de Crdito o dbito que referencian facturas de compra.Formato DTE Versin 1.0 2010-04-08

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23) El campo Crdito Especial 65% empresas constructoras se inhibe (no aplica) para Factura de compra. 24) En DETALLE se abre el campo Cdigo Impuestos o Retenciones en una tabla de hasta 4 cdigos para aceptar ms de un cdigo de impuesto o retencin. 25) En Detalle se incorporan campos: Monto Base/Faenamiento/Mrgenes de Comercializacin y Precio Unitario Neto Consumidor Final. Slo para transacciones realizadas por agentes retenedores 26) En DETALLE se incorpora campo Indicador Agente Retenedor que indica que se acta como agente retenedor en determinado producto. 27) En DETALLE se incorpora Tipo Cdigo Subcantidad 28) Se cambia formato de numricos de montos de tal forma que acepten decimales para hacer documentos completos en moneda diferente de Pesos. 29) Referencias Campo Tipo Documento Referencia, se agregaron los siguientes cdigos: 807: DUS, 808: B/L (Conocimiento de embarque), 809: AWB (Air Will Bill), 810: MIC/DTA, 811: Carta de Porte, 812: Resolucin del SNA donde califica Servicios de Exportacin, 813: Pasaporte, 814: Certificado de Depsito Bolsa de Productos de Chile, 815: Vale de Prenda Bolsa de Productos de Chile. 888: Referencia a Archivo adjunto. 30) Se crea un nuevo cdigo de impuestos y recargos en la tabla 4, correspondiente a Factura de Compra, y Notas de Crdito y de Dbito relacionadas a Factura de Compra, que no incluye retencin de IVA (retencin de IVA de 0%), cdigo 49. Tambin se agrega el cdigo 50. 31) Se agrega seccin Subtotales Informativos. 32) Debajo de cada campo se incluye el nombre del tag xml que tiene asociado dentro del schema. Por ejemplo .

Cambios 15/04/20051) Se especifica ms detalladamente el formato de impresin en relacin a la Recepcin conforme de Mercaderas o de prestacin de servicios. 2) Se modifica Schema XML en cuanto a estructura con inclusin de otros schemas.

Cambios 04/04/20053) Se incorpora en ENCABEZADO, los campos opcionales: Monto Cancelado y Saldo Insoluto, para indicar pagos realizados y saldos adeudados al momento de la emisin del documento 4) Se incorpora en ENCABEZADO la Tabla de Montos de Pago, que contiene los tres campos: Fecha de Pago, Monto de Pago y Glosa asociada al pago, para indicar los pagos parciales pactados entre las partes. 5) Se incorpora en el formato de impresin la Recepcin conforme de Mercaderas o de prestacin de servicios, segn la ley 19.983 que otorga Mrito Ejecutivo a la factura y regula su transferencia.

Cambios 21/10/20046) ENCABEZADO: Se aumenta el largo de los siguientes campos, antes 15 caracteres, ahora 20 caracteres. Campos: CiudadOrigen, CiudadRecep, CiudadPostal, CiudadDest. 7) DETALLE: Largo campo Tipo de cdigo se ampla a 10 caracteres. 8) DETALLE: Monto Perodo ahora puede ser negativo. 9) REFERENCIAS: Se aumenta la cantidad de ocurrencias de la seccin de Referencias. Antes 20, ahora se permite hasta 40 ocurrencias de esta seccin. 10) REFERENCIAS: Se aumenta el largo del campo Razn Referencia, antes 30 caracteres, ahora 90 caracteres.

Cambios 22/06/2004Formato DTE Versin 1.0 2010-04-08

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1) REFERENCIAS: Campo 2 Tipo Documento Referencia, se agregaron los siguientes cdigos: 804: Resolucion, 805: Proceso ChileCompra, 806: Ficha ChileCompra. 2) REFERENCIAS: Campo 4 Folio-de-Referencia, se cambi el tipo de datos, antes NUM, ahora ALFA, y el largo a 18 caracteres. 3) Actualizacin punto 4. Codificacin Tipo de Impuestos y Recargos. Tasa retencin Carne Y Harina se corrigieron. Se elimin cdigo 16 y 40. Se agrego cdigo 46. Se reorden la Tabla por Cdigo.

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1.- INTRODUCCINEn este documento se describe el contenido que deben tener los Documentos Tributarios Electrnicos (en adelante DTE). En la definicin de este contenido se ha considerado tanto la necesidad desde el punto de vista tributario como desde el punto de vista comercial. El objetivo es tener un documento que sea un instrumento adecuado para el respaldo de la transaccin desde el punto de vista de las partes y contenga la informacin que se requiere para la fiscalizacin tanto del transporte de los bienes como del pago de los tributos. La informacin considerada es aquella especfica de la transaccin y que es necesaria para emisor y receptor. Si hay otra informacin que el emisor requiere para sus procesos y que no requiere ser informada al receptor, entonces se trata de informacin de gestin del emisor, que no requiere estar estructurada a nivel del formato compartido, y debe ser incorporada en otro(s) documentos adjuntos que no recibir el Servicio de Impuestos Internos o almacenada en otros archivos y no en el documento tributario electrnico mismo. En este documento se describe el formato electrnico de los siguientes documentos:-

Factura Electrnica Factura No Afecta o Exenta Electrnica Gua de Despacho Electrnica Nota de Crdito Electrnica Nota de Dbito Electrnica Factura de Compra Electrnica Liquidacin Factura Electrnica Factura de Exportacin Electrnica Nota de Crdito de Exportacin Electrnica Nota de Dbito de Exportacin Electrnica

2.- CONTENIDO DE FACTURAS Y DOCUMENTOS ASOCIADOS.De acuerdo a lo dispuesto en el artculo 56 inciso 2 del D.L. N825, el Servicio de Impuestos Internos podr autorizar documentos que no renan los requisitos exigidos por la Ley y el Reglamento, resguardando debidamente los intereses fiscales. Sobre la base de esta disposicin se define el formato de los documentos electrnicos y la obligatoriedad de los datos contenidos en ellos. Los documentos electrnicos tienen un formato nico en que la principal diferencia radica en la obligatoriedad o no de algunos datos.

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Todo documento tributario electrnico que se emita, debe contener una firma electrnica digital, la que permite autenticar su origen y asegurar su integridad. Como equivalente a esta firma electrnica, pero orientado a la versin impresa del documento, se incluye un conjunto de caracteres que incluye tambin una funcin criptogrfica y datos para su validacin, el cual es referenciado como timbre electrnico, que cumple la funcin de autenticar el documento impreso. 2.1 Zonas del documento electrnico En el documento tributario electrnico (DTE), se distinguen las siguientes zonas: Datos de encabezado: corresponden a la identificacin del documento, informacin del emisor, informacin del receptor y monto total de la transaccin. B: - Detalle por tem: En esta zona se debe detallar una lnea por cada tem. Se debe detallar cantidad, valor, descuentos y recargos por tem, impuestos adicionales y valor neto. En el caso de la Liquidacin-Factura, se detallan los datos de los documentos liquidados. C.- Descuentos y Recargos: Esta zona se utiliza para especificar descuentos o recargos que afectan al total del documento y que no se requiere especificar tem a tem. D.- Informacin de Referencia: En esta zona se deben detallar los documentos de referencia, por ejemplo se debe identificar la Gua de Despacho que se est facturando o la Factura que se est modificando con una Nota de crdito o de dbito. E.- Comisiones y Otros Cargos: Obligatoria para Liquidacin Factura y opcional para Factura de Compra y Nota de Crdito/Dbito que corrijan operaciones relacionadas con Facturas de Compra. F.- Timbre Electrnico SII: Firma electrnica sobre la informacin representativa del documento para permitir la validacin del documento impreso. G.- Fecha y hora de la firma electrnica H.- Firma Electrnica sobre toda la informacin anterior para garantizar la integridad del DTE enviado al SII El documento no podr exceder de 60 lneas de tem Detalle. Adems, en caso de requerir impresin, se debe poder imprimir en un papel que no exceda de los mximos definidos en las normas del documento impreso. A.-

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La obligatoriedad de cada una de las zonas por tipo de documento se especifica en la siguiente Tabla. OBLIGATORIEDAD DE LA ZONA SEGN TIPO DE DOCUMENTO

Zonas del DocumentoFACT.

FACT EXENTA

GUIA

NOTA CRED.

NOTA DEBIT

FACT. COMP.

LIQUIDAC. FACTURA

FACT EXPORT.

NOTA CRED. EXPORT

NOTA DEB. EXPORT.

Encabezado Detalle Sub Total Informativo Descuentos y Recargos Informacin Referencia Comisiones y Otros Cargos Timbre Fecha y hora de firma Firma Electrnica

1 1 3 2 2 0 1 1 1

1 1 3 2 2 0 1 1 1

1 1 3 0 2 0 1 1 1

1 1 3 2 1 2 1 1 1

1 1 3 2 1 2 1 1 1

1 1 3 2 2 2 1 1 1

1 1 3 0 2 2 1 1 1

1 1 3 2 2 0 1 1 1

1 1 3 2 1 0 1 1 1

1 1 3 2 1 0 1 1 1

Cdigos de Obligatoriedad: 0: No corresponde. Significa que el dato no debe ir en un determinado documento. 1: Dato obligatorio. El dato debe estar en el documento siempre, independiente de las caractersticas de la transaccin. 2: Dato condicional. El dato no es obligatorio en todos los documentos, pero pasa a ser obligatorio en determinadas operaciones si se cumple una cierta condicin. Por ejemplo si hay descuentos o recargos, stos deben estar registrados porque en caso contrario el documento estar descuadrado en cuanto a los montos de neto, IVA y Total. 3: Opcional.

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2.2 Detalle por Zona A continuacin se especificarn el contenido de cada Zona, formato de cada dato de la zona, y cdigos de obligatoriedad del dato segn tipo de documento. - El tipo de informacin puede ser alfanumrica (ALFA) o numrica (NUM), en ambos tipos de informacin el largo indicado es el largo mximo. - En la informacin de tipo numrica, los decimales se separan con punto y se indican slo cuando el valor que se desea incluir contiene decimales significativos. No debe separarse las miles con carcter alguno. - En la informacin alfanumrica, algunos caracteres como & y 0

I

2

0

3

2

2

0

0

0

0

0

106

Monto Base de Mrgenes de Comercializacin

Monto informado

18

NUM

Valor Numrico.

I

2

0

3

2

2

0

0

0

0

0

107

Tasa IVA

5

NUM

3 enteros, 2 decimales En Porcentaje (Ej: 19.5) Valor num.= a Monto neto *tasa IVA Mayor o igual a 0 excepto en Liquidaciones-Factura, en que puede tomar valor negativo < que IVA En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo

I

5

2

2

3

2

2

2

2

0

0

0

108

IVA

18

NUM

I

2

2

3

2

2

2

2

0

0

0

109

IVA propio

Las empresas que venden por cuenta de un mandatario, pueden opcional separar el IVA en propio y de terceros. En todos estos casos el campo IVA debe contener el IVA total de la Factura dem al anterior

18

NUM

N

3

0

3

3

3

3

3

0

0

0

110

IVA terceros

18

NUM

< que IVA en Liquidaciones-Factura, puede tomar valor negativo

N

3

0

3

3

3

3

3

0

0

0

5

La impresin puede ser parte del titulo del campo Versin 1.0 2010-04-08

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TABLA de Impuestos Adicionales y retenciones: 111

Se pueden incluir 20 repeticiones de pares cdigo valor. Incluye los dos campos siguientes.

2

2

3

2

2

2

2

0

0

0

Cdigo de Impuesto adicional o Retencin

Cdigo del impuesto o retencin de acuerdo a la codificacin detallada en tabla de cdigos (ver Punto 4 del ndice). Incluye Retencin de Cambio sujeto de Construccin

3

ALFA

Cdigo vlido de impuesto o retencin (Ver ndice 4.Codificacin Tipos de Impuesto)

P

6

2

2

2

2

2

2

2

0

0

0

112

Tasa de Impuesto o Retencin

Se debe indicar la tasa de Impuesto adicional o retencin. En el caso de impuesto especficos se puede omitir

5

NUM

Segn las tasa vlidas al momento de la transaccin. a) Tasa* (Suma de lneas de detalle con cdigo de Impuesto adicional o retencin), excepto Diesel, Gasolina, margen de comercializacin e Iva anticipado faenamiento carne b) Tasa * Monto base faenamiento para Iva anticipado faenamiento carne c) Valor numrico en otros casos > 0

I

7

2

2

2

2

2

2

2

0

0

0

113

Valor del Impuesto o Valor del impuesto o retencin Retencin. asociado al cdigo indicado anteriormente

18

NUM

I

2

2

2

2

2

2

2

0

0

0

FIN TABLA114

Impuestos Adicionales y retenciones: Slo en facturas de Compra en que hay retencin de IVA por el emisor y Notas de Crdito o dbito que referencian facturas de compra. No se registra si es igual a 0. Artculo 21 del decreto ley N 910/75. Este Es el nico cdigo que opera en forma opuesta al resto, ya que se resta al IVA general Slo para empresas que usen envases en forma habitual, por su giro principal. Art.28,Inc3 Reglamento DL 825) (Cervezas, Jugos, Aguas Minerales, Bebidas Analcohlicas u otros autorizados por Resolucin especial). Corresponde a la Sumatoria de las lneas de detalle que indican Indicador 18 NUM IVA - IVA Retenido por producto I 0 0 0 2 2 2 0 0 0 0

IVA no retenido

115

Crdito especial 65% Empresas Constructoras

18

NUM

Valor num. = IVA *0,65

I

2

0

3

2

2

0

0

0

0

0

116

Garanta por depsito de envases o embalajes (no afecto)

18

NUM

Valor Numrico de acuerdo a descripcin

I

2

2

0

2

2

0

0

0

0

0

6

7

En el ttulo del campo, identificar si se trata de Impuesto adicional, especifico, retencin y la tasa respectiva

La tasa puede ser parte del ttulo del campo impresoVersin 1.0 2010-04-08

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de facturacin/ exencin = 3117

Valor Neto Comisiones y Otros Cargos

Suma de detalle de Valores de Comisiones y Otros Cargos

18

NUM

Valor numrico de acuerdo a descripcin. En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo

I

0

0

0

2

2

2

2

0

0

0

118

Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos

Suma de detalles de valores de comisiones y otros cargos no afectos o exentos

18

NUM

Valor Numrico de acuerdo a descripcin. En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo.

I

0

0

0

2

2

2

2

0

0

0

119

IVA Comisiones y Otros Cargos

Suma de detalle de IVA de Valor de Comisiones y Otros Cargos

18

NUM

Valores numrico de acuerdo a descripcin. En Liquidaciones-Factura puede tomar valor negativo Valor Numrico de acuerdo a descripcin

N

0

0

0

2

2

2

2

0

0

0

120

Monto Total

Monto neto + Monto no afecto o exento + IVA + Impuestos Adicionales + Impuestos Especficos + Iva Margen Comercializacin +IVA Anticipado + Garanta por depsito de envases o embalajes - Crdito empresas constructoras- IVA Retenido productos (en caso de facturas de compra) Valor Neto Comisiones y Otros Cargos - IVA Comisiones y Otros Cargos Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos. (Los Impuestos Adicionales y el IVA Anticipado estn detallados en la TABLA de Impuestos Adicionales y Retenciones)

18

NUM

*

I

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

En LiquidacionesFactura, puede tomar valor negativo En Documentos de exportacin es 0 (cero) si forma de pago es = 21 (sin pago)

121 Monto no Facturable Suma de montos de bienes o servicios

18

NUM

con Indicador de facturacin/ exencin = 2 menos Suma de montos de bienes o servicios con Indicador de facturacin/ exencin = 6 Monto Total + Monto no Facturable 18 NUM

Valor Numrico (Puede ser negativo)

N

2

2

2

2

2

2

0

0

0

0

122

Monto Perodo

Valor Numrico (Puede ser negativo)

N

3

3

3

3

3

3

3

0

0

0

123

Saldo Anterior

Saldo Anterior. Se incluye slo con fines de ilustrar con claridad el cobro. Valor cobrado

18

NUM

Valor Numrico (Puede ser negativo) Valor Numrico sin validacin (Puede ser negativo o cero

N

3

3

3

3

3

3

3

0

0

0

124

Valor a pagar FIN AREA

18

NUM

N

3

3

3

3

3

3

3

0

0

0

TOTALES ENCABEZADO

Formato DTE

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AREA 125

OTRA MONEDA ENCABEZADO 2

3 2

3

3 2 2

3 2

3 2

3 2

3 2

3 2

3 2

3

Cdigo Otra moneda

Moneda alternativa en que se expresan los Montos Totales.

15

ALFA

Puede tener uno de los valores indicados en el schema, Por ejemplo: DOLAR USA, EURO, etc Valor numrico

P

126

Tipo de Cambio

1. 2. 3.

Factor de conversin utilizado de pesos a Otra moneda 6 enteros y 4 decimales En documentos de Exportacin corresponde al tipo de cambio de la fecha de emisin del documento, publicado por el Banco Central de Chile.

10

NUM

N

3

3

2

3

3

3

3

3

3

3

127

Monto neto Otra Moneda

Suma de valores total de tems afectos en Otra Moneda -descuentos globales en Otra Moneda + recargos globales afectos en Otra Moneda). Si est encendido el Indicador de Montos Brutos (=1) entonces el resultado anterior se debe dividir por (1 + tasa de IVA) Suma de valores total de tems no afectos o exentos en Otra Moneda descuentos globales en Otra Moneda + recargos globales en Otra Moneda (Asignados a tems exentos o no afectos en Otra Moneda) Monto informado en Otra Moneda

18

NUM

14 enteros, 4 decimales Valor numrico de acuerdo a descripcin. Sin validacin de frmula

I

3

0

3

3

3

3

0

0

0

0

128

Monto no afecto o exento en Otra Moneda

18

NUM

14 enteros, 4 decimales. Valor numrico de acuerdo a descripcin Sin validacin de frmula

I

3

3

3

3

3

3

0

3

3

3

129

Monto base faenamiento carne Otra Moneda

18

NUM

14 enteros, 4 decimales. Valores >0

I

3

0

3

3

3

0

0

0

0

0

130

Monto Base de Mrgenes de Comercializacin Otra Moneda

Monto informado en Otra Moneda

18

NUM

Valor Numrico.

I

2

0

3

2

2

0

0

0

0

0

131

IVA en otra moneda

18

NUM

Sin validacin. 14 enteros y 4 decimales. = a Monto neto en otra moneda *tasa IVA Mayor o igual a 0 excepto Liquidaciones-Factura, en que puede tomar valor negativo

I

2

2

3

2

2

2

2

0

0

0

TABLA de Impuestos Adicionales y Formato DTE

Se pueden incluir 20 repeticiones de pares cdigo valor. Incluye los dos campos siguientes. Versin 1.0 2010-04-08

2

2

3

2

2

2

2

0

0

0

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retenciones en Otra Moneda 132

Cdigo de Impuesto adicional o Retencin

Cdigo del impuesto o retencin de acuerdo a la codificacin detallada en tabla de cdigos (ver Punto 4 del ndice). Incluye Retencin de Cambio sujeto de Construccin Se debe indicar la tasa de Impuesto adicional o retencin. En el caso de impuesto especficos se puede omitir

3

ALFA

Cdigo vlido de impuesto o retencin (Ver ndice 4.Codificacin Tipos de Impuesto)

P

8

2

2

2

2

2

2

2

0

0

0

133

Tasa de Impuesto o Retencin

5

NUM

Segn las tasa vlidas al momento de la transaccin.

I

9

2

2

2

2

2

2

2

0

0

0

134

Valor del Impuesto o Valor del impuesto o retencin Retencin. asociado al cdigo indicado anteriormente

18

NUM

d) Tasa* (Suma de lneas de detalle con cdigo de Impuesto adicional o retencin), excepto Diesel, Gasolina, margen de comercializacin e Iva anticipado faenamiento carne e) Tasa * Monto base faenamiento para Iva anticipado faenamiento carne f) Valor numrico en otros casos > 0

I

2

2

2

2

2

2

2

0

0

0

FIN TABLA135

Impuestos Adicionales y retenciones: Slo en facturas de Compra en que hay retencin de IVA por el emisor y Notas de Crdito o dbito que referencian facturas de compra. No se registra si es igual a 0. Monto neto en Otra Moneda + Monto no afecto o exento en Otra Moneda+ IVA en Otra Moneda+ Impuestos Adicionales en Otra Moneda + Impuestos Especficos En otra Moneda+ Iva Margen Comercializacin en Otra Moneda + IVA Anticipado en Otra Moneda - IVA Retenido productos en Otra Moneda (en caso de facturas de compra) OTRA MONEDA ENCABEZADO 18 NUM 14 enteros 4 decimales. Sin validacin. IVA en otra moneda - IVA Retenido por producto en otra moneda. Valor Numrico de acuerdo a descripcin 14 enteros y 4 decimales En Liquidaciones-Factura, puede tomar valor negativo. I 0 0 0 3 3 3 0 0 0 0

IVA no retenido Otra Moneda

136

Monto Total en Otra Moneda

18

NUM

I

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

FIN AREA

8

9

En el ttulo del campo, identificar si se trata de Impuesto adicional, especifico, retencin y la tasa respectiva

La tasa puede ser parte del ttulo del campo impresoVersin 1.0 2010-04-08

Formato DTE

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Versin 1.0 2010-04-08

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B.- DETALLE DE PRODUCTOS O SERVICIOSCorresponde a la informacin de un tem. Debe ir al menos una lnea de detalle. El mximo de tems es de 60 y en un documento se puede incluir slo la cantidad de tems que se pueda imprimir en una hoja, respetando la normativa de impresin del SII.

CAMPOS1 N de Lnea o N Secuencial TABLA de Cdigos de tem 2 Tipo cdigo

DESCRIPCINNmero del tem. Desde 1 a 60

Largo Max 4

Tipo NUM

ValidacinNmero secuencial de la lnea.

*

I

FACT

FACT EXENT

GUIA

NOTA CRED

NOTA DEBIT

FACT. COMP

LIQ FAC

FACT. EXPOR

NOTA CRED EXPO

NOTA DEBIT EXPO

* N

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Se pueden incluir 5 repeticiones de pares cdigo valor. Incluye los dos campos siguientes. Tipo de codificacin utilizada para el tem Standard: EAN, PLU, DUN o Interna (Hasta 5 tipos de cdigos) 10ALFA

Sin validacin. Ejemplo: EAN13, PLU, DUN14, INT1, INT2, EAN128, etc.

N

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

Cdigo del tem

Cdigo del producto de acuerdo a tipo de codificacin indicada en campo anterior (Hasta 5 cdigos)

35

ALFA

N

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

FIN TABLA 4 Tipo Documento que se Liquida Para liquidaciones se debe registrar el cdigo del docto. que se liquida. (Ej: :30, 33, 35, 39, 56,etc.) 3ALFA Para liquidaciones se

N

0

0

0

0

0

0

1

0

0

0

debe registrar cdigo de documento vlido. (electrnico o manual) o 99 en caso de Anticipo u otras transacciones. 1NUM

5

Indicador de facturacin/ exencin

Indica si el producto o servicio es exento o no afecto a impuesto o si ya ha sido facturado. (Tambin se utiliza para indicar garanta de depsito por envases. Art.28,Inc3 Reglamento DL 825) (Cervezas, Jugos, Aguas Minerales, Bebidas Analcohlicas u otros autorizados por Resolucin especial) Si todos los tems de una factura tienen valor 1 en este indicador la factura no puede ser factura electrnica (cdigo 33), debera ser factura exenta (cdigo 34) . Slo en caso de Liquidacin-Factura

1: No afecto o exento de IVA (10) 2: Producto o servicio no es facturable 3: Garanta de depsito por envases (Cervezas, Jugos, Aguas Minerales, Bebidas Analcohlicas u otros autorizados por Resolucin especial) 4: tem No Venta. (Para facturas y guas de despacho (sta ltima con Indicador Tipo de Traslado de Bienes

N

2

2

3

2

2

2

2

2

2

2

10

No se usa este campo si la factura es exenta en forma global.Versin 1.0 2010-04-08

Formato DTE

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que tenga tems no facturables negativos, se debe sealar el indicador 2, e informar el valor con signo negativo

igual a 1) y este tem no ser facturado. 5: tem a rebajar. Para guas de despacho NO VENTA que rebajan gua anterior. En el rea de referencias se debe indicar la gua anterior. 6: Producto o servicio no facturable negativo (excepto en liquidaciones-factura)

AREA 6 Indicador Agente Retenedor 7 Monto Base Faenamiento 8 Monto Base Mrgenes de Comercializacin 9

RETENEDOR

Obligatorio para agentes retenedores, indica para cada transaccin si es agente retenedor del producto que est vendiendo Slo para transacciones realizadas por Agentes Retenedores, segn cdigos de retencin 17 Slo para transacciones realizadas por Agentes Retenedores, segn cdigos de retencin 14 y 50

1

ALFA

R

N

2

0

3

2

2

2

0

0

0

0

18

NUM

I

2

0

3

2

2

2

0

0

0

0

18

NUM

I

2

0

3

2

2

2

0

0

0

0

Precio Unitario Neto Slo para transacciones realizadas por Consumidor Final Agentes Retenedores, segn cdigos de retencin 14, 17 y 50 FIN AREA RETENEDOR Nombre del producto o servicio

18

NUM

I

2

0

3

2

2

0

0

0

0

0

10

Nombre del tem

80

ALFA

Sin Validacin

*

I

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

11

Descripcin Adicion Descripcin Adicional del producto o al servicio. Se utiliza para pack, servicios con detalle

1000

ALFA

Sin Validacin

I

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

12

Cantidad de referencia

Cantidad para la unidad de medida de referencia (no se usa para el clculo del valor neto) en 12 enteros y 6 decimales. Obligatorio para facturas de venta o compra que indican emisor opera como Agente Retenedor

18

NUM

Sin validacin En Guas de Despacho, y en Indicador de tipo de transporte 8 o 9, es obligatoria si el campo Cantidad no est en la unidad Kgs brutos

N

2

3

2

2

2

2

3

3

3

3

Formato DTE

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13

Unidad de referencia

Glosa con unidad de medida de referencia Obligatorio para facturas de venta, compra o notas que indican emisor opera como Agente Retenedor

4

ALFA

Sin validacin En Guas de Despacho con Indicador de tipo de Traslado de Bienes 8 o 9, es obligatoria si el campo Cantidad no est en la unidad Kgs brutos. Adicionalmente en dicho caso se debe utilizar tabla de unidades de Aduanas

N

2

3

2

2

2

2

3

3

3

3

14

Precio de referencia Precio unitario para la unidad de medida de referencia (no se usa para el clculo del valor neto) 12 enteros, 6 decimales. Obligatorio para facturas de venta, compra o notas que indican emisor opera como Agente Retenedor

18

NUM

Valor numrico 12 enteros, 6 decimales

N

2

3

3

2

2

2

3

3

3

3

15

Cantidad

Cantidad del tem en 12 enteros y 6 decimales Obligatorio para facturas de venta, compra o notas que indican emisor opera como Agente Retenedor

18

NUM

Valor numrico 12 enteros, 6 decimales En Facturas de Exportacin Campo obligatorio a excepcin cuando en el Indicador de Servicio se registra el valor 3, 4 o 5

I

2

3

1

2

2

2

3

2

2

2

TABLA de Distribucin de la Cantidad

Se pueden incluir 5 repeticiones de pares cantidad cdigo. Incluye los dos campos siguientes:

N

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

16

Subcantidad_Distrib Cantidad del tem en 12 enteros y 6 uida decimales.

18

NUM

Valor numrico o = 50 gr./m2 Dimensiones mnimas: 21,5 cms x 11 cms (largo y ancho o viceversa) Dimensiones mximas 21, 5 x 33 cms (largo y ancho o viceversa) Mnimo 0,5 cms. Ubicacin: Lado superior izquierdo Tamao: mximo 1/5 del documento La informacin que es permanente del emisor tal como Rut, Razn Social, Direccin, Giro, etc. podrn estar preimpresas. En el caso que lo estn debern ser idnticas a las informadas en el documento en su versin electrnica. a) Nombre del Documento: Debe ir el nombre que el SII ha definido para el documento, es decir Factura Electrnica, Gua de Despacho Electrnica, Factura no Afecta o Exenta Electrnica, etc. b) Debe ir un Recuadro Tamao mnimo de 1,5 x 5,5 cm. en el lado derecho, negro o rojo, enmarcado por un filete o lnea de entre 0,5 a un milmetro de grosor. Tamao mximo del recuadro 4x8 cm. c) Letras tamao igual o superior a 11 en alta (mayscula) y negrita d) Informacin contenido en el Recuadro: se deben incluir slo los siguientes datos: Rut del emisor, Nombre del tipo de documento, N (correspondiente al folio). Bajo el recuadro se debe indicar la direccin regional del SII a la que pertenece el emisor. e) Colores de los datos incluidos en el recuadro: Rojo o negro

13

Artculo 55 , inciso final de la Ley del Iva Versin 1.0 2010-04-08

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Orden de la informacin

En documento electrnico en su versin impresa deber tener la informacin en el siguiente orden 1.- Identificacin del emisor: Razn social, Direccin, Informacin de mandante si corresponde, giro, Identificacin del receptor: Rut, Razn social, Direccin, Giro, Rut solicitante 2.- Identificacin de transporte, si corresponde 3.- Informacin de referencia, si corresponde 4.- Detalle 5.- Informacin de Montos netos, Iva. Impuestos adicional, otros montos. Los puntos 2, 3 y 4 se pueden intercambiar de orden entre s. El Timbre Electrnico deber estar en la parte inferior del documento, a una distancia mnima de 2 centmetros desde el lado izquierdo, impreso en un tamao mnimo de 2 por 5 centmetros y de un tamao mximo de 4 por 9 centmetros. Se debe evitar colocar otros timbres o letras que tapen el timbre anterior.

Timbre electrnico

Leyenda

Tipo de letra

Debajo del timbre deber imprimirse la leyenda "Timbre electrnico SII"; bajo sta la palabra "Res. XX de AAAA en XX es el nmero y AAAA es el ao de la Resolucin que autoriza al contribuyente para emitir documentos electrnicos; en la misma lnea, separada por un guin, o en la lnea inmediatamente inferior, la siguiente frase: "Verifique documento: www.sii.cl". Todo esto en tamao de letra igual o superior a 6. Tamao: Letras y nmeros utilizados debern ser de color negro y tamao igual o superior al tamao 8. Separacin entre lneas: deber ser mnimo de una lnea (interlineado simple). Calidad de impresin: La calidad de impresin deber ser tal que asegure la permanencia de la legilibilidad del documento por un tiempo mnimo de 6 aos. De acuerdo a la normativa de Facturacin Electrnica. No se requiere personalizacin en el papel. Las empresas podrn usar un fondo con color celeste, tipo pantone 290c o 290u con un mensaje de la empresa, que dificulte la fotocopia. La empresa puede distinguir los ejemplares para fines de su control. Sin embargo, se recomienda estampar un timbre de Despachado en el documento utilizado para el transporte de bienes indicando la hora correspondiente al despacho, para evitar fotocopias del documento. Este timbre deber identificar a la empresa; No se colocar en ningn caso en el rea que corresponde al timbre electrnico.

Personalizacin

Referencias

En aquellos casos en que la indicacin de referencias sea una obligacin, estas deben ser expresadas claramente tambin en la representacin impresa del documento. Por ejemplo, en el caso de una Nota de Crdito Electrnica que modifique o anule una Factura, se debe indicar el nombre del Documento (diferenciando Factura y Factura Electrnica), Folio, Fecha de emisin y Razn Referencia (descripcin del motivo de anulacin o modificacin). Para efectos de la aplicacin de la Ley N 19.983, sobre Mrito de Ttulo Ejecutivo de la Factura y que regula su transferencia: en las representaciones impresas de las Facturas Electrnicas, Facturas No Afectas o Exentas Electrnicas, Facturas de Compra Electrnicas, Guas de DespachoVersin 1.0 2010-04-08

Recepcin conforme de Mercaderas o de prestacin deFormato DTE

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servicios

Electrnicas y Liquidaciones-Factura Electrnicas, se debe contemplar la inclusin, en al menos un ejemplar, de un recuadro en el cual se pueda consignar la firma, nombre y nmero de RUT de la persona que formaliza el acuse recibo de la recepcin de mercaderas o de la prestacin de servicios, as como de la fecha y recinto en que se realiz dicho acuse. Adicionalmente dicho recuadro deber contemplar la leyenda: El acuse de recibo que se declara en este acto, de acuerdo a lo dispuesto en la letra b) del Art. 4, y la letra c) del Art. 5 de la Ley 19.983, acredita que la entrega de mercaderas o servicio(s) prestado(s) ha(n) sido recibido(s).. Este mismo ejemplar de la Factura Electrnica o Factura No Afecta o Exenta Electrnica deber indicar en forma destacada la mencin: CEDIBLE, as como en el caso de la Gua de Despacho Electrnica deber indicar la mencin: CEDIBLE CON SU FACTURA. La inclusin de este recuadro y de las menciones: CEDIBLE y CEDIBLE CON SU FACTURA se podrn omitir cuando el emisor y el receptor de los documentos tributarios electrnicos sealados, operen en forma electrnica de acuerdo a lo indicado en la Res. Ex N 11/03 y/o en la Res. Ex. SII N 45/03, para lo cual bastar que el otorgamiento del acuse de recibo se realice en forma electrnica, segn lo dispuesto por dichas resoluciones.

Si el emisor requiere colocar otra informacin en la factura impresa, tales como promociones, o informacin asociada a los registros contables sta se podr agregar sin que sea incorporada al documento electrnico.

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4. CODIFICACIN TIPOS DE IMPUESTOS y RECARGOSCdigo cambio de Cdigo Nombre sujeto en retencin total IVA de margen comercializacin de Descripcin general Documentos en que se aplicaObservaciones

14

Para Facturas de venta del contribuyente

Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

15

IVA retenido total

Corresponde al IVA retenido en Facturas Factura de Compra emitida cod (45, 46) de compra del contribuyente que genera Notas de Crdito cod (60, 61) el libro. Notas de Dbito (55, 56) Suma de retenciones con tasa de IVA

17

Tasa de 5% sobre Monto base IVA ANTICIPADO faenamiento. Se registra el monto de IVA FAENAMIENTO CARNE anticipado cobrado al cliente. IVA ANTICIPADO CARNE Tasa de 5%. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al cliente.

Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

18

19

IVA ANTICIPADO HARINA

Facturas cod (30, 33) Tasa de 12%. Se registra el monto de IVA Notas de Crdito cod (60, 61) anticipado cobrado al cliente. Notas de Dbito cod (55, 56) Tasa del 15% a) artculos oro, platino, marfil b) Joyas, piedras preciosas c) Pieles finas Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

23

IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras a, b, c IMPUESTO 825/74 letra a ART. 42,

24

Facturas cod (30, 33) Ley Tasa del 27% Licores, Piscos, whisky, aguardiente, y Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) vinos licorosos o aromatizados. Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

25

IMPUESTO ART. 42, letra c

Tasa del 15% Vinos

26

IMPUESTO ART. 42, letra c

Tasa del 15% Cervezas y bebidas alcohlicas

27

IMPUESTO ART. 42, letra d Tasa del 13% ye Bebidas analcohlicas y minerales

28

Impuesto especifico diesel

Se usa en las Facturas que emite el vendedor. Se 1,5 UTM por m3. Traspasado al registra en el IEV. comprador por compra de diesel. Artculo En el IEC se registra separado slo si el comprador 6, Ley N 18.502, y artculos 1 y 3 del tiene derecho al crdito; en caso contrario va en el Decreto Supremo N 311/86. campo Impuesto sin derecho a crdito Normalmente 13% retencin. Factura de Compra emitida cod (45, 46) Si se retuvo el 13%, el monto retenido Notas de Crdito cd (60, 61) se registra en el IEC en Retencin Notas de Dbito cd. (55, 56) Versin 1.0 2010-04-08 En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos

30

301

IVA RETENIDO LEGUMBRES

Formato DTE

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parcial Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF se registra tambin en Retencin Total. IVA RETENIDO SILVESTRES total del IVA retencin. El monto Factura de Compra emitida cod (45, 46) retenido se registra en el IEC en Notas de Crdito cod (60, 61) Retencin total. Notas de Dbito cd. (55, 56) Normalmente 8% retencin. 32 321 IVA RETENIDO GANADO Si se retuvo el 8%, el monto retenido se Factura de Compra emitida cod (45, 46) registra en el IEC en Retencin parcial Notas de Crdito cod (60, 61) Si se retuvo el total del IVA, por ser Notas de Dbito cd. (55, 56) NDF, se registra en el IEC en Retencin Total. Normalmente 8% retencin. 33 331 IVA RETENIDO MADERA Si se retuvo el 8%, el monto retenido se Factura de Compra emitida cod (45, 46) registra en el IEC en Retencin parcial Notas de Crdito cod (60, 61) Si se retuvo el total del IVA, por ser Notas de Dbito cd. (55, 56) NDF, se registra en el IEC en Retencin Total. Normalmente 11% retencin. Si se retuvo el 11%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF Notas de Dbito cd. (55, 56) se registra en el IEC en Retencin Total. 4,5 a 6 UTM por m3. Artculo 6, Ley N 18.502, y artculos 1 y 3 del Decreto Supremo N 311/86. No da derecho a crdito. Se considera rebaja transitoria del componente variable dispuesto por la Ley 20.259. Normalmente 10% retencin. Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF Notas de Dbito cd. (55, 56) se registra en el IEC en Retencin Total. Normalmente 10% retencin. IVA RETENIDO 37 371 HIDROBIOLO GICAS Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el IEC en Retencin Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) parcial Si se retuvo el total del IVA por ser NDF Notas de Dbito cd. (55, 56) se registra en el IEC en Retencin Total. Factura de Compra emitida cod (45, 46) total del IVA retencin. El monto retenido Notas de Crdito cod (60, 61) se registra en el IEC en Retencin total. Notas de Dbito cd. (55, 56) Se usa en las Facturas que emite el vendedor, en el IEV. No se registra separado en el IEC. En el IEC se debe incorporar este monto en el campo Impuesto sin derecho a crdito

asociados de productos

31

En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

34

341

IVA RETENIDO TRIGO

En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

35

Impuesto especifico gasolina

36

361

IVA RETENIDO ARROZ

En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

38

IVA RETENIDO CHATARRA

Formato DTE

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39

IVA RETENIDO PPA

Factura de Compra emitida cod (45, 46) total del IVA retencin. El monto retenido Notas de Crdito cod (60, 61) se registra en el IEC en Retencin total. Notas de Dbito cd. (55, 56) Factura de compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cd. (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos En caso de cambio de sujeto, en transacciones de Agentes retenedores, consulte cdigos asociados de productos

41

IVA RETENIDO Se retiene el total del IVA. CONSTRUCCION Tasa del 15% en 1era venta a) Alfombras, tapices b) Casa rodantes c) Caviar d) Armas de aire o gas Tasa del 50% en 1era venta a) Pirotecnia

44

IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras e, h, I, l

45

IMPUESTO ADICIONAL Art 37 Letras j

46

IVA RETENIDO ORO

Retencion del 100% del IVA

47

IVA RETENIDO CARTONES

Retencin Total

Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

48

481

IVA RETENIDO FRAMBUESAS

Retencin 14%

Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

49

FACTURA DE COMPRA SIN RETENCIN (hoy utilizada slo por Bolsa de Productos de Chile, lo cual es validado por el sistema) IVA de margen de comercializacin de instrumentos de prepago Impuesto gas natural comprimido; 1,93 UTM/KM3, Art. 1, Ley N 20.052 Impuesto gas licuado de petrleo; 1,40 UTM/M3, Art 1, Ley N 20.052 Impuesto Retenido Suplementeros Art 74 N5 Ley de la Renta

0% de retencin

Factura de Compra emitida cod (45, 46) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56) Facturas cod (30, 33) Notas de Crdito cod (60, 61) Notas de Dbito cod (55, 56)

50

Para Facturas de venta del contribuyente

51

Para Facturas de venta del contribuyente

Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56)

52

Para Facturas de venta del contribuyente

53

Para Facturas de venta del contribuyente, Facturas (cod 30, 33) retencin del 0,5% sobre el precio de Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) venta al pblico.

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