Documentación De Papeles de Trabajo
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Integral ▪ Caso 1 ▪ Documentación de papeles de trabajoTecnología de la Información
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CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
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Concepto Constituyen la principal
evidencia del trabajo realizado y de las conclusiones que sustentan la opinión del profesional.
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CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
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Objetivos Proporcionar evidencia del trabajo realizado y
de las conclusiones obtenidas. Suministrar testimonio inequívoco de dicho
trabajo. Ayudar a los miembros del equipo de trabajo a
mantener un esquema uniforme y ordenado de la tarea realizada.
Documentar la información que puede ser utilizada en revisiones futuras.
Facilitar la supervisión del trabajo realizado, dejando evidencia de tales funciones.
Otras.
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CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
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Características Deben ser:
Claros Completos Concisos
No deben: Incluir información innecesaria ó excesiva Ser numerosos en cantidad
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CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
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Contenido Los papeles de trabajo deben incluir:
La descripción de la tarea realizada. Planificación detallada: programas detallados de
trabajo. Los datos y antecedentes obtenidos durante el
análisis. Información relevante sobre la actividad del ente. Análisis de cada componente.
Las conclusiones del trabajo realizado. Conclusión para cada componente.
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CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
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Estructura y OrganizaciónIdentificación de los Registros Los papeles de trabajo deben estar referenciados
con el objeto de poder relacionar fácilmente la información contenida en los mismos con otros papeles, como ser: detalles ó aperturas de cuentas, hojas llaves, notas, observaciones, etc.
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Estructura y Organización Información requerida: Nombre del Ente Titulo de la planilla ó papel Fecha del examen Descripción concisa del trabajo realizado Fuente de la información Conclusión Referencia en el PT, con el programa o cruzada
con otros PT Iniciales de la persona y fecha en que lo preparó Evidencia de revisión por nivel superior
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Acceso Situaciones comunes en las que se puede
requerir accesos a nuestros PT: Auditoría Organismos de control Nivel Superior Nivel Inferior Compañeros Capacitación Etc.
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CONTENIDO Concepto Objetivos Características Contenido Estructura y Organización Acceso Archivo y Documentación
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Archivo y Documentación Según la RT 7 :
El plazo para conservar los PT es el que fijen las normas legales o 6 años, el que fuera mayor.
Según la LSC: El plazo para conservar
documentación comercial es de 10 años.
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Preguntas?