EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PRIMER TRIMESTRE
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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ESTADO BOLIVARIANO DE MIRANDA
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN, PRESUPUESTO Y CONTROL DE GESTIÓN
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Informe de Ejecución Presupuestaria
Primer Trimestre 2013
La Contraloría Municipal del Municipio Baruta, Órgano del Sistema Nacional
de Control Fiscal tiene como misión “La vigilancia, protección y salvaguarda
del patrimonio público municipal, así como la evaluación de la gestión pública
municipal, mediante la aplicación de los conocimientos y técnicas de control
fiscal, a través de un equipo profesional y técnico comprometido con los
principios y valores de la institución, todo ello con el fin de la correcta
utilización de los recursos con racionalidad, eficacia y eficiencia necesarias para
mejorar el entorno y la calidad de vida en el Municipio Baruta”. En este
sentido, orientará la política presupuestaria del año 2013 al cumplimiento de
los objetivos institucionales previstos en el Plan Estratégico 2012-2017, para lo
cual incorporó acciones dentro del Plan Operativo Anual 2013, que le
permitirán continuar consolidando la visión “Ser el Órgano Técnico del Poder
Público Municipal, modelo de eficacia y eficiencia en el ejercicio del control
fiscal, aplicando para ello principios de honestidad, ética, responsabilidad,
apoliticismo, transparencia, imparcialidad, calidad y participación ciudadana,
en la consecución de los resultados que garanticen a todos los ciudadanos del
Municipio Baruta, el eficiente control de los recursos públicos municipales”.
El Plan Operativo Anual 2013 de este Órgano de Control incluye actividades
vinculadas con nuestra razón de ser, el control fiscal, tales como, desarrollo de
procesos de auditoría, con el propósito de perfeccionar el control del patrimonio
público municipal; optimizar las metodologías y herramientas informáticas
para las actuaciones fiscales; aplicación de las sanciones oportunas previstas en
el ordenamiento jurídico, mediante el desarrollo de procedimientos de potestad
investigativa y determinación de responsabilidades, a fin de consolidar la lucha
contra la corrupción administrativa; brindar orientación continua a los
ciudadanos y organizaciones comunitarias sobre la formulación de denuncias,
así como de herramientas y metodologías para el ejercicio del control social
sobre la gestión pública municipal; implementar y mantener sistemas que
faciliten el control, conservación y disposición de la información y documentos,
con el fin de brindar apoyo efectivo de los procesos medulares de la Contraloría
Municipal; mejorar las condiciones socioeconómicas del personal; aplicar y
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difundir los criterios y directrices emanados de la Contraloría General de la
República en su rol de Órgano Rector del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Asignación Presupuestaria
El presupuesto asignado a la Contraloría Municipal del Municipio Baruta para
el Ejercicio Económico Financiero 2013, ascendió a Treinta y Un Millones
Setecientos Cuarenta y Cuatro Mil Trescientos Ocho Bolívares con Cero
Céntimos (Bs. 31.744.308,00), el mismo fue aprobado mediante Ordenanza de
Presupuesto Anual de Ingresos y Gastos para el Ejercicio Fiscal 2013,
publicada mediante Gaceta Municipal del Municipio Baruta Número
Extraordinario 428-12/2012 de fecha 14-12-2012 y se encuentra distribuido de
la siguiente manera.
Cuadro N° 1
Asignación Presupuestaria
Asignación
Presupuestaria Partidas Denominación
4.01 GASTOS DE PERSONAL 23.035.339,00
4.02 MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÍAS
856.794,00
4.03 SERVICIOS NO PERSONALES 3.066.727,00
4.04 ACTIVOS REALES 2.237.047,00
4.07 TRANSFERENCIA 2.548.401,00
TOTALES 31.744.308,00
Fuente: Sistema de Presupuesto
Gráfico N° 1
Distribución de la Asignación Inicial
Fuente: Sistema de Presupuesto
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Comportamiento de la Ejecución Presupuestaria
Al final del primer trimestre, el monto comprometido de los gastos ascendieron
a Siete Millones Trescientos Ochenta y Nueve Mil Ochocientos Sesenta y Dos
Bolívares con Noventa y Siete Céntimos (Bs. 7.389.862,97), el causado a Tres
Millones Cuatrocientos Setenta y Un Mil Ochocientos Treinta y Ocho Bolívares
con Cuarenta y Cuatro Céntimos (Bs. 3.471.838,44) y el pagado a
Tres Millones Setenta y Siete Mil Seiscientos Cincuenta y Cuatro con Cuarenta
y Seis Céntimos (Bs. 3.077.654,46), según se muestra de seguida.
Cuadro N° 2
Ejecución Presupuestaria
Asignación Modificaciones Presupuesto
Gastos
% de
Ejecución
Presupuestaria Partidas Denominación Presupuestaria Presupuestaria Vigente Compromisos Causados Pagados
4.01 GASTOS DE PERSONAL 23.035.339,00 0,00 23.035.339,00 6.115.781,57 2.822.362,24 2.482.696,97 26,55%
4.02 MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÍAS
856.794,00 0,00 856.794,00 7.657,60 7.657,60 7.657,60 0,89%
4.03 SERVICIOS NO PERSONALES
3.066.727,00 0,00 3.066.727,00 358.401,94 170.084,11 170.084,11 11,69%
4.04 ACTIVOS REALES 2.237.047,00 0,00 2.237.047,00 10.173,23 10.173,23 10.173,23 0,45%
4.07 TRANSFERENCIA 2.548.401,00 0,00 2.548.401,00 897.848,63 461.561,26 407.042,55 35,23%
TOTALES 31.744.308,00 0,00 31.744.308,00 7.389.862,97 3.471.838,44 3.077.654,46 23,28%
Fuente: Sistema de Presupuesto
Gráfico N° 2
Ejecución del Presupuesto
Fuente: Sistema de Presupuesto
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Según se muestra en el gráfico N° 2, quedan pendientes por comprometer
recursos por Bs. 24.354.445,03, que representan 76,72% del total asignado.
Comportamiento de la ejecución a nivel de partidas
La asignación inicial de la Partida 4.01 “Gastos de personal” y 4.07
“Transferencias y donaciones”, fue de Veintitrés Millones Treinta y Cinco Mil
Trescientos Treinta y Nueve Bolívares con Cero Céntimos (Bs. 23.035.339,00) y
Dos Millones Quinientos Cuarenta y Ocho Mil Cuatrocientos Un Bolívares con
Cero Céntimos (Bs. 2.548.401,00), que representan el 72,57% y 8,03% del
presupuesto asignado, tal como lo muestra el gráfico N° 1, porcentajes comunes
para Órganos de Control cuyo principal recurso es el humano y no efectúa
elevados gastos de inversión.
Durante el primer trimestre, los compromisos presupuestarios de los gastos
correspondientes a dichas partidas, fueron de Seis Millones Ciento Quince Mil
Setecientos Ochenta y Un Bolívares con Cincuenta y Siete Céntimos
(Bs. 6.115.781,57) y Ochocientos Noventa y Siete Mil Ochocientos Cuarenta y
Ocho Bolívares con Sesenta y Tres Céntimos (Bs. 897.848,63), lo que representa
el 26,54% y 35,23% de sus respectivas asignaciones.
Este gasto se vio afectado principalmente por el pago de las obligaciones
derivadas de los sueldos y salarios y demás beneficios socioeconómicos
previstos en el Estatuto del Personal de Contraloría Municipal del Municipio
Baruta del estado Bolivariano de Miranda, aprobada mediante Resolución
N° CMB-083-2012, publicada en la Gaceta Municipal N° Extraordinario
205-07/2012 de fecha 02-07-2012. Entre los compromisos del trimestre se
encuentran los relativos al beneficio de Ticket Alimentación y la Póliza de
Hospitalización, Cirugía, Maternidad, Vida Colectiva, Accidentes Personales y
Servicios Funerarios.
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Gráfico N° 3
Ejecución Presupuestaria del Gasto de Personal
Fuente: Sistema de Presupuesto
El gráfico N° 3, muestra el comportamiento de los gastos comprometidos,
causados y pagados correspondientes a las partidas 4.01 “Gastos de personal” y
4.07 “Transferencias y donaciones” al 31-03-2013, con relación a la asignación
presupuestaria de cada una de estas partidas.
La asignación inicial de las Partidas 4.02 “Materiales, suministros y
mercancías”, 4.03 “Servicios no personales” y 4.04 “Activos reales”, fue de
Ochocientos Cincuenta y Seis Mil Setecientos Noventa y Cuatro Bolívares con
Cero Céntimos (Bs. 856.794,00), Tres Millones Sesenta y Seis Mil Setecientos
Veintisiete Bolívares con Cero Céntimos (Bs. 3.066.727,00) y Dos Millones
Doscientos Treinta y Siete Mil Cuarenta y Siete Bolívares con Cero Céntimos
(Bs. 2.237.047,00), que representan el 2,70%, 9,66% y 7,05% del presupuesto
asignado, respectivamente, según se muestra en el gráfico N° 1.
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A continuación se muestra gráfico que muestra el comportamiento del gasto de
acuerdo a las etapas de ejecución del presupuesto para cada una de las partidas
antes señaladas.
Gráfico N° 4
Ejecución Presupuestaria del Gasto de Funcionamiento
Fuente: Sistema de Presupuesto
Al cierre del primer trimestre las partidas 4.02, 4.03 y 4.04, presentaron saldos
comprometidos por Siete Mil Seiscientos Cincuenta y Siete Bolívares con
Sesenta Céntimos (Bs. 7.657,60), Ciento Setenta Mil Ochenta y Cuatro
Bolívares con Once Céntimos (Bs. 170.084,11) y Diez Mil Ciento Setenta y Tres
Bolívares con Veintitrés Céntimos (Bs. 10.173,23), es decir, 0,89%, 11,68% y
0,45%, respectivamente, con relación a la asignación de cada una de ellas.
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Según muestra el gráfico N° 4, el comportamiento de los montos
comprometidos, causados y pagados, fue el mismo. Estas partidas fueron
principalmente afectadas por los gastos de servicios básicos (electricidad,
condominio, telefonía, internet, entre otros), así como los relativos a los
contratos por arrendamiento de local (Sede la Trinidad), ticket alimentación,
fotocopiado y compra de equipos de telecomunicaciones.
Modificaciones Presupuestarias
Durante el primer trimestre, se realizó un (01) traspaso por la cantidad de
Ciento Treinta y Nueve Mil Setecientos Veintidós Bolívares con Cero Céntimos
(Bs. 139.722,00) entre sub-específicas de la Partida 4.01, que no afecto la
estructura presupuestaria inicial a nivel de partidas genéricas, el cual fue
aprobado mediante Resolución N° CMB-008-2013, publicada en Gaceta
Municipal del Municipio Baruta Número Extraordinario 040-02/2013 de fecha
27-02-2013.