DETALLE

La empresa '' viva la tula que tula" inica sus operaciones comerciales el 1 de diciembre del 2012 con el siguiente estado de situacion inicialACTIVOSCAJA2000BANCOS3000DOC X COBRAR750INVENTARIO DE MERCADERIAS11250VEHICULOS7500MUEBLES Y ENCERES900EQUIPOS DE OFICINA2250GASTOS DE COSTITUCION450PASIVODOC X PAGAR14100HIPOTECAS X PAGAR6000CAPITAL SOCIAL.

transacciones comerciales1vendemos mercaderia al sr. juan paz por 2000 mas el iva, no s pagan el 30% de dinero en efectivo mas el valor del iva, el 25 % concedemos credito personal y por el saldo nos firma un documento a 30 dias plazo; segun factura 00001.2compramos mercaderia por 4000 mas el iva, nos descuentan el 25% por el pago a contado con cheque N.-140170 de nuestra cta. Cte. Del banco del guayaquil segun factura 000814 3vendemos mercaderia por 1000 por pago en dinero efectivo concedemos el 10% de descuento mas el iva . Segun factura N.- 0000024nos debuelven 200 de mercaderias de la factura anterior 0000002 por registrar fallas 5compramos mercaderia a almacenes imperio por 1200 mas el iva, nos conceden el credito personal segun factura 0009876debolvemos la tercera de las mercaderias de la factura anterior 00987 por error en el despacho 7 realizamos varios gastos de administracion del mes con cheque 141751 de nuestra cuenta . Cte. Del banco del guayaquil por 5008abonamos a almacen imperio 400 de la compra a credito de la factura 000987 con cheque 141752 cta. Cte. Del banco de guayaquil. DATOS ADICIONALES.EL INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS ES DE 13500MANO DE OBRA DIRECTA 600MANO DE OBRA INDIRECTA 500ENERGIA ELECTRCA 200SEGURO FABRICA 150COMBUSTIBLE MAQUINARA 1000SERVICIO DE LIMPIEZA300inventario inicial de productos en proceso1000inventario FINAL de productos en proceso800INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS500INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS400VENTAS 10000arriendos ganados200intereses ganados300

ESTADO DE SITUACION INICIALEmpresa tula que tulaBALANCE DE SITUASION INICIALAL 31 DE OCTUBRE DEL 2012ACTIVOCORRIENTE$17,000.00DISPONIBLE$5,000.00Caja 2000.00Bancos3000.00

EXIGIBLE750.00Doc. Por cobrar750.00

REALIZABLE11250.00Mercaderias11250.0011100.00NO CORRIENTESFIJOS TANGIBLES10650.00Vehiculos7500.00Muebles y enceres900.00equipo de oficina2250.00DIFERIDO450.00Gastos de constitucion450.00TOTAL DEL ACTIVO$28,100.00PASIVOCORRIENTE14100.00Doc. Por pagar14100.00

NO CORRIENTESHipotecas por pagar6,000.006,000.00

TOTAL DEL PASIVO20100.00

PATRIMONIO8,000.00Ccapital social8,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO28100.00

LIBRO DIARIOEmpresa tula que tulaLIBRO DIARIO

FECHADETALLEREF.DEBEHABER2012 DICIEMBRE1-1

CAJA 12000.00BANCOS23000.00DOC.POR COBRAR3750.00MERACADERIA411250.00VEHICULOS57500.00MUEBLES Y ENCERES6900.00EQIPO DE OFICINA 72250.00GASTO DE CONSTITUCION8450.00DOC.POR PAGAR914100.00HIPOTECAS POR PAGAR106000.00CAPITAL SOCIAL118000.00P/R el estado de situacion incial2-2CAJA 1840.00CUENTAS POR COBRAR13500.00DOC. POR COBRAR3900.00VENTAS142000.00IVA EN VENTAS15240.00Sr. juan paz, segun fac. 0000013-3BANCOS2840.00CAJA 1840.00Deposito N.- 781524-4COMPRAS164000.00IVA EN COMPRAS17360.00DESC.EN COMPRAS181000.00BANCOS23360.00Segun factura 0006145-5CAJA 11008.00DESC.EN VENTAS19100.00VENTAS141000.00IVA EN VENTAS15108.00Segun factura 0000026-6DEVOLUCION EN VENTAS20200.00IVA EN VENTAS 1521.60DESC.EN VENTAS1920.00CAJA 1201.60Segun factura 000002 por registral fallas7-7COMPRAS161200.00IVA EN COMPRAS17144.00CUENTASPOR PAGAR211344.00Almacenes imperio segun fac. 0009878-8CUENTAS POR PAGAR21448.00DEVOLCION EN COMPRAS 22400.00IVA EN COMPRAS1748.00Devolucion segun Fac. 000987 por error9-9GASTOS ADMINISTRATIVOS23500.00BANCOS2500.00Gastos varios por Diciembre del 201210-10CUENTAS POR PAGAR 21400.00BANCOS2400.00Alman imperio abono fac. 000987

TOTAL39,561.6039,561.60

LIBRO MAYOREmpresa tula que tulaLIBRO MAYOR

DCAJAHDBANCOSHDDOC. POR COBRARHDMERCADERIAH200030007501125084084090084033601008500201.6400SUMA38481041.6SUMA38404260SUMA1650SUMA11250VEHICULOSMUEBLES Y ENCERESEQUIPO DE OFICINAGASTOS DE CONSTITUCION75009002250450

SUMA7500SUMA900SUMA2250SUMA450DOC. POR PAGARHIPOTECA POR PAGARCAPITAL SOCIALCUENTAS POR COBRAR1410060008000500

SUMA14100SUMA6000SUMA8000SUMA500VENTASIVA EN VENTASCOMPRASIVA EN COMPRAS200024040003601000108120014421.648

SUMA3000SUMA21.6348SUMA5200SUMA50448DESCUANTO EN COMPRASDESCUENTO EN VENTASDEBOLUCION EN VENTASCUENTAS POR PAGAR1000100200134420448400

SUMA1000SUMA10020SUMA200SUMA8481344DEBOLUCION EN COMPRASGASTOS ADMINISTRATIVOS400500

SUMA400SUMA500

BALANCE DE COMPROBACIONN`CUENTASSUMASSALDOSDEBEHABERDEUDORACREEDOR1CAJA38481041.62806.42BANCOS384042604203DOC. POR COBRAR165016504MERCADERIAS11250112505VEHICULOS750075006MUEBLES Y ENCERES9009007EQUIPO DE OFICINA225022508GASTO DE CONSTITUCION4504509DOC. POR PAGAR141001410010HIPOTECAS POR PAGAR6000600011CAPITAL SOCIAL8000800012CUENTAS POR COBRAR50050013VENTAS3000300014IVA EN VENTAS21.6348326.415COMPRAS5200520016IVA EN COMPRAS5044845617DESCUENTO EN COMPRAS1000100018DESCUENTO EN VENTAS100208019DEVOLUCION EN VENTAS20020020CUENTAS POR PAGAR 848134449621DEVOLUCIONES EN COMPRA40040022GASTOS ADMINISTRATIVOS500500TOTALES39561.639561.633742.433742.4

ESTADO DE RESULTADOS"EMPRESA COMERCIAL THREEBROTHERS"

ESTADO DE RESULTADOS

AL 31 DE OCTUBRE DEL 2012

VENTAS BRUTAS3000.00(-)DESCUENTO EN VENTAS 80.00(-)DEVOLUCION EN VENTAS200.00

(=)VENTAS NETAS2720.00(-)COSTO DE VENTAS1550.00INVENTARIO INICIAL11250.00(+)COMPRAS BRUTAS5200.00(-)DESCUENTO EN COMPRAS 1000.00(-)DEVOLUCION EN COMPRAS 400.00

(=)COMPRAS NETAS3800.00

(=)MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA15050.00(-)INVENTARIO FINAL13500.00

(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS1170.00(-)GASTOS OPERACIONALES643.62GASTOS ADMINISTRATIVOS500DEPRECIACION VEHICULO112.5DEPRECIACION MUBLES Y ENCERES6.75DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA16.87AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION7.5

(=)UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS526.38(-)15% UTILIDAD PARA TRABAJADORES Y EMPLEADOS78.96

(=)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA RENTA447.42(-)25% IMPUESTOS A LA RENTA111.86

(=)UTILIDAD DEL EJERCICIO335.57(-)5% RESERVA LEGAL16.78

(=)UTILIDAD NETA318.79

ESTADO DE PRODUCTOS VENDIDOS EMPRESA ABCESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS AL 31 DE OCTUBRE 2012INVENTARIO INICIAL11250

compras5200(-)devolucion en compras400=compras netas4800materiales disponibles16050(-)inventario final13500=materales utilizados2550+mano de obra directa600+costos indirectos de fabricasion2150mano de obra indirecta500energia electrica fabrica200seguro fabrica150combustible maquinaria1000servicios de limpieza300

=Costos de produccion5300+inventario inicial de productos en proceso1000=costos de productos disponibles6300(-)inventario final de productos en proceso800=costo de productos fabricados5500+inventario inicial de articulos terminados500=costos disponibles para la venta 6000(-)inventario final de articulos terminados400=costos de productos vendidos5600

P,G despues de productos V.EMPRESA ABCESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS AL 31 DE OCTUBRE 2012VENTAS 10000(-)Costo de ventas 5600=Utilidad bruta en ventas4400(-)gastos de operacion950constitucion450administrativo500=Utilidad operacional3450+otros ingresos500arriendos ganados200intereses ganados300=Utilidad del ejersicio3950

BALANCE GENERAL"EMPRESA COMERCIAL THREEBROTHERS"BALANCE GENERALAL 31 DE OCTUBRE DEL 2012 ACTIVOPASIVO

CORRIENTE18492.4CORRIENTE15113.21275DISPONIBLE2386.4CUENTAS X PAGAR 496CAJA 2806.4DOCUMENTOS X PAGAR14100BANCOS-420IVA EN VENTAS326.415% UTILIDAD A TRABAJADORES X PAGAR78.96EXIGIBLE260625% IMPUESTO A LA RENTA X PAGAR111.86DOCUMENTOS POR COBRAR1650CUENTAS POR COBRAR500NO CORRIENTE6000IVA EN COMPRAS456HIPOTECAS X PAGAR6000

REALIZABLE13500TOTAL PASIVO21113.21275MERCADERIAS13500PATRIMONIO8335.57NO CORRIENTE10956.38CAPITAL SOCIAL8000FIJO TANGIBLE10513.88UTILIDAD DEL EJERCICIO318.79VEHICULOS75007387.55% RESERVA LEGAL16.78DEPREC. ACUM. VEHICULOS-112.5MUEBLES Y ENCERES900893.25TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO29448.78DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENCERES-6.75EQUIPOS DE OFICINA22502233.13DEPREC. ACUM. EQUIPOS DE OFICINA-16.87

DIFERIDO442.5GASTOS DE CONSTIRUCION450AMORTIZACION ACUM. GASTOS DE CONSTITUCION-7.5

TOTAL ACTIVOS29448.78

INDICES FINANCIEROSANALISIS E INTERPRETACION FINANCIERA1. LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE=18492.40=$1.22Significa que por cada dolar que la empresa adeuda a corto plazo, dispone de $1.22 para pagar dicha deuda. PASIVO CORRIENTE15113.21

2. PRUEBA ACIDA

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS=$18,492.40-$13,500.004992.40=$0.33significa que por cada dolar que la empresa adeuda, dispone de $0,33 para pagar dicha deudaPASIVO CORREINTE$15,113.2115113.21

3. LIQUIDEZ INMEDIATA

ACTIVO DISPONIBLE=2386.40=$0.16significa que por cada dolar que la empresa adeuda, dispone de $0,16 para pagar dicha deudaPASIVO CORRIENTE15113.21

4. CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTEsignifica la liquidez de operacion y la proteccion hacia los acredores de corto plazo es de $3379,1918492.40-15113.21=3379.19

para este jercicio, por ser de un solo mes de funcionamiento, no se realiza los indices N.- 5, 6 y 7 correspondiente a rotacion de inventario, rotacion de cuentas por cobrar y rotacion de cuentas por pagar; por que se requiere para su analisis de dos periodos para poder comparar y determinar cual ha ha sido su comportamiento.

8. SOLVENCIA=

PASIVO TOTAL=21113.21=0.72significa, que el 0.72% de la empresa corresponde a los acreedores. ACTIVO TOTAL29448.78

9. ENDEUDAMIENTO =

PATRIMONIO=8335.57=0.28Significa que el 0.28% de la empresa corresponde a los propietarios.ACTIVO TOTAL29448.78

10. INDECE DE RENTABILIDAD

UTILIDAD ANTES DE PART. E IMP.=526.38X100=631%CAPITAL (O PATRIMONIO)8335.57

UTILIDAD NETA =318.79X100=382%CAPITAL (O PATRIMONIO)8335.57

COSTO DE VENTAS=1550.00X100=5699%VENTAS NETAS2720.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS =1170.00X100=4301%VENTAS NETAS2720.00

UTILIDAD NETA =318.79X100=1172%VENTAS NETAS2720.00

11. APALNCAMIENTO FINANCIERO APALANCAMIENTO TOTAL=

PASIVO TOTAL=21113.21=2.53=253%PATRIMONIO8335.57

APALANCAMIENTO A CORTO PLAZO=

PASIVO CORRIENTE=15113.21=1.81=181%PATRIMONIO8335.57

Sheet1EMPRESA " LA UNICA Cia. Ltda"ESTADO DE FLUJOS DE CAJAAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003FLUOS DE CAJA DE ACTICIDADES DE OPERACIONRecibo de clientes (por ventas y cobros)864.00Pago a proveedores y empleados(por compras y pagos)(3477,60)Iintereses pagados0Intereses recibidos0EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVICADES ACTIVIDADES DE OPERACION(2613,60)FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSION:Compras de valores negociables0Adquisicion de propiedad, planta y equipo0Precio de venta de propiedad, planta y equipo0Compras de intangibles0Venta de intangibles0EFECTIVO NETO PROVENIENTE O UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION0FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOPrecio de venta de obligaciones a largo plazo0Disminucion de obligaciones a largo plazo0Dividendos pagados0EFECTIVO NETO PROVENIENTE O UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION0Caja y equivalente de caja:Saldo inicial de caja3000.00Saldo final de caja386,40Efectivo neto(2613,60)