el banco que somos - Finanzas en República Dominicana · que va desde el banco que nació en 1974...
52
MEMORIA 2014 El banco que fuimos, el banco que somos y el banco que queremos ser
-
Upload
phamkhuong -
Category
Documents
-
view
221 -
download
1
Transcript of el banco que somos - Finanzas en República Dominicana · que va desde el banco que nació en 1974...
MEMORIA 2014
El banco que fuimos, el banco que somos y el banco que queremos ser
2 1
INFORME DEL CONSEJO DE DIRECTORES 3
EL BANCO QUE FUIMOS 7 NUESTRA HISTORIA 7 BAJO LA SOMBRILLA DE LA BANCA MÚLTIPLE 9 HITOS INICIALES 10 EL LUSTRO DEL RENACIMIENTO: 2009-2014 13 CONSOLIDACIÓN DEL LUSTRO DEL RENACIMIENTO 14 FILOSOFÍA DE SERVICIO 18 REFORMA TECNOLÓGICA 21 PERSONAS MOTIVADAS 23 RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA 25
EL BANCO QUE SOMOS 29 MIEMBROS DEL CONSEJO 30 CAPACIDAD COMERCIAL 31 LOGROS DESTACADOS 2014 32 ESCENARIO ECONÓMICO 33 ENTORNO FINANCIERO 33 DESEMPEÑO FINANCIERO 34 DESEMPEÑO DE NEGOCIOS 36 DESEMPEÑO TECNOLÓGICO 40 GESTIÓN DEL TALENTO 41 SOSTENIBILIDAD 44 ESTRECHANDO LAZOS 46 CELEBRACIÓN 40 ANIVERSARIO 48
EL BANCO QUE QUEREMOS SER 50
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTESY ESTADOS FINANCIEROS SOBRE BASE REGULADA 54
32
La presente memoria anual del Banco Dominicano del
Progreso abarca el recuento del ejercicio fiscal correspon-
diente al año 2014. De manera extraordinaria, también abar-
ca los orígenes y evolución de nuestro banco a lo largo de
sus 40 años de existencia, en ocasión del cuadragésimo
aniversario de su fundación, así como su visión de futuro.
Hemos querido compartir con todos nuestros clientes,
empleados y relacionados la historia del banco que fui-
mos, el banco que somos y el banco que queremos ser.
En este documento, los lectores podrán identificar la
esencia de nuestro banco, la fuerza de nuestro carácter y
los rasgos que han perfilado nuestra identidad como una
institución financiera que ha buscado ofrecer a la socie-
dad dominicana lo mejor del espíritu empresarial nacio-
nal, con la visión amplia y fresca que ha caracterizado
nuestra trayectoria.
Se presenta en esta memoria una mirada retrospectiva
que va desde el banco que nació en 1974 hasta el banco
que hoy somos, comprometidos plena y absolutamente
con el desarrollo integral de República Dominicana a to-
dos los niveles.
Esta mirada recorre el pasado del banco de servicios ge-
neralizados que fuimos, ofreciendo todos los productos
INFORME DEL
CONSEJO DE DIRECTORES
“HEMOS QUERIDO COMPARTIR
CON TODOS NUESTROS CLIENTES,
EMPLEADOS Y RELACIONADOS
LA HISTORIA DEL BANCO QUE FUIMOS,
EL BANCO QUE SOMOS
Y EL BANCO QUE QUEREMOS SER”
54
Nuestros activos totales alcanzaron en 2014 el monto de
RD$41,992 millones, un ligero descenso del 0.3% compa-
rado con el año anterior; en tanto que nuestra cartera pasiva
disminuyó un 0.7%, hasta la cifra de RD$37,552 millones.
Aunque se desaceleró el ritmo de crecimiento anual de
nuestras utilidades, en el ejercicio 2014 preservamos la
rentabilidad operativa y la tendencia de sano crecimien-
to. Al término del año, nuestros beneficios netos totaliza-
ron RD$123 millones.
En el área de negocios, impulsamos dos productos fi-
nancieros en segmentos nunca antes aprovechados en
todo su potencial y que han gozado de una sólida acep-
tación en el mercado. Nos referimos a la Cuenta Corriente
Progreso, que ofrece un pago de interés a personas físi-
cas y jurídicas, emisión de cheques ilimitados y cero co-
misiones por gestión; y la promoción activa de créditos
hipotecarios para satisfacer las demandas de nuestros
clientes en ese sector.
Cabe destacar que la cartera de créditos se incrementó en
RD$934 millones en 2014 frente al año anterior, registran-
do la división hipotecaria el mayor crecimiento (29%) de
dicha cartera. Asimismo, la facturación de American Ex-
press® alcanzó un crecimiento récord del 20% el período
pasado con respecto al anterior. Relanzamos American
Express® Gold para jóvenes profesionales, inauguramos
una sucursal en Punta Cana Village y remozamos las ofi-
cinas de la Núñez de Cáceres y Jarabacoa.
En el área tecnológica, dimos un significativo paso de
avance, tras la actualización de nuestro Core Bancario,
que ha permitido una mayor automatización de los pro-
cesos internos y el fortalecimiento de nuestra filosofía de
servicio centrada en el usuario.
Estos avances financieros, de negocios y tecnológicos
se producen, como hemos dicho antes, en el marco de la
celebración de nuestro 40 aniversario, por lo que aprove-
chamos el contexto de conmemoración para agradecer a
nuestros accionistas, empleados, clientes y relacionados
la confianza y el respaldo brindado en cuatro décadas de
servicio. Igualmente, reafirmamos nuestro compromiso
con el progreso de las personas y las empresas que im-
pulsan el desarrollo de nuestro país.
JUAN B. VICINI LLUBERESPresidente del Consejo de Directores
para todos los clientes, hasta alcanzar el banco de ser-
vicios segmentados que somos, con propuestas de valor
distintivas para cada público.
El recorrido histórico también nos enfrenta a la encrucija-
da del presente, que se caracteriza por una banca cada vez
más definida por la tecnología, y, a la vez, por la demanda
de servicios personalizados que espera cada cliente. En
esta aparente disyuntiva, el Progreso ha optado por en-
marcar su desarrollo entre los rieles de la tecnología y la
cercanía, esto es, de la vanguardia tecnológica y el trato
humano, cálido y con calidad en el servicio.
El desarrollo de la tecnología y de nuestro equipo huma-
no ha figurado en el centro de nuestra evolución en los
últimos cinco años. A estos dos reglones se han destina-
do las más grandes partidas presupuestarias en el lustro
que va desde 2009 hasta 2014.
En esta etapa de renacimiento, el Banco Dominicano del
Progreso muestra su empuje y apuesta por el desarrollo
de la sociedad dominicana, en un marco de transparen-
cia, salud financiera y compromiso social.
RESULTADOS FINANCIEROS
Y DE NEGOCIOS DEL AÑO 2014
En ese sentido, es un honor comunicar a nuestros accio-
nistas, clientes, empleados y a toda la sociedad domini-
cana el hito histórico alcanzado por el Banco del Progreso
en el ejercicio del año 2014. Nuestra entidad saneó, de
manera definitiva, su balance financiero, después de li-
berarse de RD$4,437 millones de activos improductivos,
que representaba el 10.6% del total de activos.
Este logro excepcional sienta las bases para un crecimien-
to firme y extraordinario a partir de 2015, que ha repercuti-
do ya en nuestra calificación de riesgo, y que trascenderá
en el conjunto del sector financiero nacional. Pero, sobre
todo, convierte al Progreso en uno de los bancos más sa-
ludables del sistema.
La reputada firma internacional Feller Rate ha elevado
nuestra calificación de riesgo a A-, con perspectivas es-
tables, debido a la destacada disminución de los activos
improductivos y la consistencia en el fortalecimiento de
nuestra base patrimonial y estructura de gestión.
Fruto también del saneamiento de nuestro balance, con-
tamos con el nuevo accionista minoritario Amadis BDP, a
través de la empresa Clavet, aprobado por la Junta Mo-
netaria, y que supone un voto de confianza tanto para la
institución como para el sistema bancario.
Este logro se refleja, además, en nuestro patrimonio fi-
nanciero, que ascendió a RD$4,440 millones el año pa-
sado, para un crecimiento del 2.8% con respecto al 2013,
y proyecciones aún más positivas para 2015.
6 7
EL BANCO QUE FUIMOS
EL BANCO QUE FUIMOS
NUESTRA HISTORIA
El origen del Banco Dominicano del Progreso está vin-
culado al desarrollo de la República Dominicana. Nace
hace 40 años bajo la marca Banco de Boston Dominica-
no, una filial de The First National Bank of Boston, en un
contexto de modernización de la infraestructura socioeco-
nómica del país.
No obstante, la visión de futuro era que la institución se
transformara en un prestigioso banco de capital dominicano,
enfocado en el progreso de su gente. Los estatutos funda-
cionales de entonces así lo vislumbraban: “El Banco con-
servará la palabra ‘Boston’ en su denominación social
solamente mientras (a) los accionistas del Boston si-
gan detentando por lo menos el treinta por ciento (30%)
de las acciones del capital social pagado del Banco,
1974
AÑO DE ORIGEN1974. Roberto Bonetti y Tomás Pastoriza con Richard Hill, presidente del First National Bank of Boston.1981. Antigua sede del Banco de Boston Dominicano en Santo Domingo.
8 9
BAJO LA SOMBRILLA
DE LA BANCA MÚLTIPLE
El Banco del Progreso es una entidad financiera registrada
bajo la categoría de banco múltiple privado, de acuerdo
con la definición de la Ley Monetaria y Financiera 183-02.
Su objetivo es la captación de depósitos para la concesión
de préstamos a personas y empresas, y la promoción de
otras operaciones de comercio internacional.
El Banco ofrece soluciones financieras integrales a tra-
vés de sus productos: cuentas de ahorro en pesos, dóla-
res y euros; cuentas corrientes, tarjetas de débito, tarjetas
de crédito; certificados de depósitos, nómina electrónica,
pagos de servicios y otras propuestas de valor.
Desde sus inicios y durante toda su historia hasta nues-
tros días, el Progreso se ha perfilado como un banco que
consolida exitosamente capital, talento y sinergias globa-
les y locales, para proponer a sus clientes una oferta de
banca internacional con sello nacional.
Expresión de este perfil internacional para el mercado lo-
cal es su producto bandera, la emisión exclusiva en Repú-
blica Dominicana de la tarjeta de crédito norteamericana
más prestigiosa del mundo, American Express®, socios
estratégicos del Progreso desde 1999, cuando ambas en-
tidades firmaron su primera alianza.
El Progreso, históricamente, ha acoplado en su cuerpo de
accionistas, consejo de directores, plantilla de ejecutivos
y empleados una gama diversificada de talentos.
y (b) que el Contrato de Administración
(management agreement) entre el Ban-
co de Boston y los Accionistas de Bos-
ton mantenga su vigencia. Tan pronto
como los accionistas de Boston cesen
de detentar el treinta por ciento (30%)
de las acciones del capital pagado del
Banco, o cese en su vigencia el Con-
trato de Administración, se cambiará el
nombre del banco para eliminar la pa-
labra ‘Boston’ de su nombre”.
Los primeros pasos para el cambio pre-
visto se dieron en 1981, cuando un grupo
de inversionistas dominicanos se convirtió en el conjunto
de accionistas principales de la entidad financiera, aunque
la firma extranjera continuó acompañando al entonces re-
cién nombrado Banco Dominicano del Progreso durante
tres años más en calidad de asesora.
En 1984, el proceso de evolución culminó con la consoli-
dación de un banco experimentado de capital netamente
dominicano. Los empresarios locales adquirieron la par-
ticipación total de las acciones, en un entorno de estímulo
de nuevas inversiones en el sector bancario. El ingenie-
ro Tomás A. Pastoriza ocupó la presidencia del Conse-
jo de Directores hasta su fallecimiento en junio de 2002.
Así surge el Banco Dominicano del Progreso, una entidad
símbolo de desarrollo, fruto de la superación constante en
el transcurso de sus primeras cuatro décadas. Con una
filosofía empresarial centrada en el crecimiento integral
del capital humano y la satisfacción de
las necesidades de sus clientes, como
activos vitales de la institución.
Como era usual en la banca de la época
y según se consignaba expresamente en
sus estatutos sociales, “el objeto princi-
pal del Banco consistirá en dedicarse ex-
clusivamente a los negocios de banca en
general tanto locales como internaciona-
les y, en consecuencia, sin que la siguiente
enumeración sea limitativa a la amplitud y
generalidad de sus actuaciones podrá (…)
conceder préstamos con el fin de promover
el desarrollo de las principales actividades económicas
del país, en las ramas de agricultura, ganadería, industria,
comercio o cualquier otra actividad que tienda al mejora-
miento del nivel de vida (…)”.
Si bien la entidad impulsó en sus orígenes un criterio de
negocios de banca generalizada, hoy día el Banco del Pro-
greso promueve una banca de segmentos, que presenta
una propuesta de valor específica para cada nicho, con-
forme a la tendencia mundial en el sector.
1979. Primer uniforme del personal femenino que trabajaba en el Banco de Boston Dominicano.
1110
evocaban su consolidación como una institución firme-
mente establecida en República Dominicana.
El país sufrió en 2003 una grave crisis financiera y cambia-
ria que afectó, en particular, al conjunto del sistema ban-
cario y, en general, al crecimiento económico dominicano.
Para hacer frente a la situación, las autoridades negociaron
un acuerdo Stand-By con el Fondo Monetario Internacio-
nal (FMI) que implicaba, entre sus condicionalidades, una
amplia reforma del Sistema Financiero Nacional.
La firma con el FMI se materializó dos años después, pero
las medidas adoptadas por las Autoridades Monetarias y
Financieras incluyeron, en este marco, el fortalecimiento
de la supervisión bancaria, el establecimiento de nuevas
normas regulatorias y unas pruebas de resistencia que te-
nían por misión controlar el riesgo y garantizar la solven-
cia de los bancos.
En este escenario económico convulso, el Banco del
Progreso contrató en 2003 a la consultora multinacional
Accenture para desarrollar su Plan Estratégico 2004-2006
y afrontar con prudencia los retos normativos planteados.
A finales de 2005, como resultado de estos cambios exter-
nos e internos, el accionariado detectó un fraude que deri-
vó en el mayor ejemplo de responsabilidad corporativa de
una entidad bancaria nacional: sus accionistas rescataron
la institución con sus propios recursos.
Este salvataje sin precedentes en la historia financiera lo-
cal constituye hoy uno de los aportes más importantes de
la organización a la sociedad dominicana, toda vez que el
rescate del banco con fondos propios libró al país de una
crisis bancaria sistémica y generalizada, y, por ende, del
HITOS INICIALES
En víspera del nuevo milenio y en momentos de avance
de la apertura económica, el Banco esbozó en 1998 un
plan estratégico que sirvió de marco para la adopción y
ejecución de un ambicioso proyecto de reestructuración.
El objetivo era afrontar con éxito los retos futuros en un
escenario de crecimiento del sector financiero.
La organización se centró, primero, en su innovación interna:
transformación de sus plataformas tecnológicas, diversifi-
cación de los servicios financieros y una mayor cobertu-
ra de los servicios bancarios para que fueran accesibles
a los usuarios en todo el país, mediante el incremento de
sucursales, oficinas y red de cajeros automáticos, con ser-
vicios las 24 horas, los siete días de la semana.
El segundo movimiento de la entidad fue la creación de
importantes sinergias: con la finalidad de crear valor y
potenciar su ventaja competitiva en el mercado financie-
ro local, estableció en 1999 una alianza estratégica con
la multinacional estadounidense de servicios financieros
American Express. Esta apuesta exitosa le ha otorgado la
exclusividad de la línea Centurión y afiliación de comer-
cios en República Dominicana: es el único banco que ofre-
ce en el país esta tarjeta de crédito de fama internacional.
Un año después, el Progreso adquirió el 96% de las ac-
ciones del Banco Metropolitano, en una operación de fu-
sión por absorción que fortaleció aún más su posición
en el mercado.
Como parte de su estrategia, la entidad renovó en 2001
su identidad corporativa, acorde con los nuevos tiem-
pos. El rostro del banco incluía un nuevo logo y lema que
20052005EL EMPRESARIO JUAN BAUTISTA VICINI ASUME LA PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE DIRECTORES
20112001LA ORGANIZACIÓN RENUEVA SU IDENTIDAD CORPORATIVA
19991999EL PROGRESO ESTABLECE UNA ALIANZA ESTRATÉGICA CON LA MULTINACIONAL ESTADOUNIDENSE DE SERVICIOS FINANCIEROS AMERICAN EXPRESS
20002000LA ENTIDAD ADQUIERE EL 96% DE LAS ACCIONES DEL BANCO METROPOLITANO
Centro de Contacto.
1312
colapso total de la economía nacional. Como en los gran-
des relatos, los protagonistas manifiestan su temple en los
momentos cruciales de la historia: en 2005, el Progreso de-
mostró de qué madera está hecho y la fuerza de su carácter.
A partir de ese momento histórico, se produjo un cambio
de timón en la ruta del Progreso: el empresario Juan Bau-
tista Vicini asumió en 2005 la presidencia del Consejo de
Directores, tras VICINI adquirir la mayoría de las acciones
del Banco. La nueva directiva impulsó una reforma integral
de la organización, cimentada en un profundo saneamien-
to de las cuentas, un riguroso sistema de control interno y
la renovación de su visión y sus valores, que son los prin-
cipios que desde entonces rigen el norte de la institución.
El modelo de gestión y filosofía empresarial descansan
ahora sobre los valores de respeto, integridad, pasión, ex-
celencia, espíritu emprendedor y análisis con el propó-
sito de “hacer realidad las aspiraciones de progreso de
personas y empresas, para juntos construir un futuro ex-
traordinario”, como establece la nueva visión del Banco.
Durante esta primera etapa de reestructuración por cua-
tro años, la organización se centró en la creación de un
nuevo Consejo de Directores, un Área de Cumplimiento
y Gobernabilidad Corporativa, y un Área de Gestión de
Riesgo, incorporando profesionales reputados en su pla-
nilla ejecutiva.
La renovación trascendió al corazón del negocio de la ins-
titución, mediante la adopción de nuevas políticas de efi-
ciencia operativa, elevada productividad, rentabilidad y un
estricto control del riesgo; así como altos estándares y
mejores prácticas de Gobierno Corporativo, mediante una
vigilancia minuciosa del cumplimiento de las normas regu-
latorias establecidas por la Autoridad Monetaria y Financiera.
El resultado de estos criterios de eficiencia fue el creci-
miento sostenido de los principales indicadores financieros
y de negocios, impulsado por una ofensiva comercial que
conquistó distintos segmentos de mercado, diversificó la
cartera de productos y mejoró la calidad de los servicios.
Para reforzar estos propósitos se implantó el Área de
Medios de Pagos y Canales Alternos que amplió y reno-
vó la red de cajeros automáticos, así como los servicios
de Banca en Línea; y se lanzó el Programa Premium de
Lealtad (Membership Rewards®) con American Express.
De esta forma, la organización volvió en 2009 a obtener
beneficios. Sus utilidades netas alcanzaron los RD$31 mi-
llones y la reducción significativa de sus costos operati-
vos supuso un ahorro de RD$40 millones, en momentos
de moderación del crecimiento nacional por causa de la
crisis financiera mundial.
NÚMEROS SOBRESALIENTES
En la nueva etapa que ha vivido el Banco del Progreso des-
de 2009 hasta 2014, los principales indicadores financie-
ros de la organización han experimentado una trayectoria
de crecimiento, con unos resultados en cada ejercicio que
afianzan su transformación cultural. Esta sana y positiva evo-
lución se ha producido en un clima de pujanza económica
local que ha contrastado con una grave crisis internacional.
Luego de retomar la ruta de las utilidades en 2009, el
primer desempeño excepcional se registró en 2010, fru-
to de la nueva energía que desde entonces ha impulsado
un banco en movimiento. La institución obtuvo un bene-
ficio neto de RD$371 millones, más de diez veces las
utilidades alcanzadas en 2009. Unos resultados que ge-
neraron un crecimiento histórico del 72% en el margen
financiero bruto, hasta los RD$1,697 millones.
20092014
EL LUSTRO DEL RENACIMIENTO
1514
CONSOLIDACIÓN DEL LUSTRO DEL RENACIMIENTO
10 11 1312 14
10 11 1312 14
10 11 1312 14
10 11 1312 14
10 11 1312 14
10 11 1312 1410 11 1312 14
316371
2,084
2,600
3,151
4,317
12,824
16,319
13,351
15,955
25,510
32,03234,419
36,684
29,225
36,28539,166
42,137
37,820
3.6%
36,015
3.5%
33,685
2.3%
27,141
2.6%
41,992
37,552
3.4%
551
640
123
4,44016,888
36,312
UTILIDAD NETA
PATRIMONIO
ACTIVOS TOTALES
CARTERA DE CRÉDITOS
PASIVOS CARTERA DE CRÉDITOS
BALANCE DE CRÉDITOS
Variación porcentual del monto Pesos Dólares
2010 89.5% 10%
2011 28.9% 30%
2012 -29% 8.9%
2013 29% 15.4%
2014 5.6% -3.5
DESEMBOLSOS DE PRÉSTAMOS
Variación porcentual del monto Pesos Dólares
2010 69.9% -0.002%
2011 -23.9% 62.9%
2012 -29.6% 5.2%
2013 32.9% 47%
2014 -8.3% 2.2%
TRANSACCIONES CON TARJETAS DE CRÉDITO
Variación porcentual del monto Pesos Dólares
2010 22.4% 15.5%
2011 22.6% 3.3%
2012 39.2% 9.1%
2013 18.3% 6.7%
2014 16% 6.9%
TRANSACCIONES CON TARJETAS DE DÉBITO
Variación porcentual del monto Pesos
2010 8%
2011 4.9%
2012 6.2%
2013 3.2%
2014 18.8%
TRANSACCIONES ELECTRÓNICAS DE DÉBITO Y CRÉDITO ENTRE BANCOS
Variación porcentual del monto Pesos
2010 5,181%
2011 180%
2012 22.8%
2013 97%
2014 5.9%
ÍNDICE DE MOROSIDAD CARTERA DE DEPÓSITOS
(Valores expresados en RD$ millones)
HIPOTECARIA 8.5%
COMERCIAL 52.2%
TARJETA DE CRÉDITO 16.2%
CONSUMO 23%
LAS TRANSACCIONES
DIGITALES CRECEN
DE FORMA SOSTENIDA
TANTO EN NÚMERO
COMO EN MONTO,
EN LOS ÚLTIMOS
CINCO AÑOS.
16 17
Feller Rate aumenta en 2014 la nota del Banco a A-,
con perspectivas estables, debido a la reducción de
sus activos improductivos y el fortalecimiento de su
base patrimonial y estructura de gestión.
BBB+A-
El crecimiento del año 2010 fue motorizado por una expan-
sión crediticia ascendente a RD$12,471 millones, que
representó un significativo aumento por el orden de un 70%
con respecto a 2009. El Banco no sólo creció, sino que lo
hizo de forma saludable, dado que en 2010 logró reducir el
índice de morosidad, fijándolo en el 2.6%. O lo que es lo mis-
mo: elevando la calidad de su cartera crediticia al 148%.
El segundo desempeño extraordinario se produjo en 2012,
superando todos sus antecedentes financieros recientes. El
Banco obtuvo una ganancia neta de RD$551 millones,
que representó un incremento récord de su rentabilidad
del 74.7%. En consonancia, el margen financiero bruto cre-
ció hasta los RD$2,269 millones, un 20.7% más que en 2011.
El tercero y mejor ejercicio de su historia, el que bate to-
das las marcas de la institución, se contabilizó un año
después. El resultado neto escaló en 2013 al máxi-
mo de RD$640.28 millones, para un incremento del
16.1% frente a 2012. También alcanzó un récord de acti-
vos totales (RD$42,137 millones) tras una subida del 7.6%.
En 2014, el Banco bajó sus utilidades a RD$123 millones,
pero mantuvo un resultado de crecimiento positivo, y, lo
más importante, pudo liberarse del lastre de “activos
improductivos” por RD$4,437 millones que arrastra-
ba desde el salvataje de 2005, el cual ralentizaba el creci-
miento de la institución. Liberado de esta carga financiera,
el crecimiento que se espera del Progreso a partir de 2015
y en los años siguientes supone un despegue definitivo y
extraordinario para el Banco en toda su historia.
En ese sentido, merece ser citada la valoración de esa ope-
ración que hace el analista financiero Alejandro Fernández
W., en su columna Argentarium, publicada el 22 de enero de
2015, en Diario Libre, bajo el título “En su mejor momento”:
“Otro elemento clave en la mejora de los balances en 2014
se logró, gracias a la salida de bienes adjudicados por
RD$4.1 mil millones del Banco del Progreso. Ese astro-
nómico saldo, un remanente de parte del salvataje ban-
cario del Progreso por sus accionistas en el 2005, llegó
a representar el 10% de sus activos y hasta el 101% de
su patrimonio. (Por cierto, no pasa por desapercibido el
simbolismo de que esto se realizara ahora que se cum-
plen diez años del salvataje único del que fuimos testigos
en esa entidad financiera a finales de 2005).”
PERSPECTIVAS ESTABLESLos balances saludables y el crecimiento sostenido
de sus números han contribuido de 2009 a 2014 a
la mejora significativa de su calificación de riesgo, a
cargo de la reputada firma internacional Feller Rate.
Feller Rate asigna en 2010 al Banco la nota BBB, con
perspectivas positivas a largo plazo, por su grado de
inversión, proceso de transformación y reposiciona-
miento competitivo. Y la ratifica en 2011, gracias a su
fuerte estructura operativa y recuperación de márge-
nes financieros.
2009. Sin calificación.
BBBBBBPresentación de Membership Rewards® de Ameri-
can Express, el programa de recompensa del Banco del
Progreso y American Express, que premia la fidelidad a
través de beneficios únicos para sus clientes.
20102010
Renovación de la alianza estratégica con American Ex-
press por 10 años más, a través de la emisión de la línea
Centurión. Esta vez se buscó imprimir el estilo American
Express (“Un mundo de experiencias” y “Pasión por ser-
vir”) en la organización.
Lanza la Tarjeta SUMA CCN-AMERICAN EXPRESS®,
que ofrece a los clientes descuentos en el grupo Centro
Cuesta Nacional, estaciones Shell, farmacias afiliadas y
otros establecimientos.
Adquiere los activos y pasivos del Banco Capital, una
operación que aumenta la cartera de créditos y el núme-
ro de clientes; fortalece su rentabilidad y afianza su lide-
razgo, gracias a la creación de una Banca Empresarial,
especializada en los sectores industriales y comerciales.
20112011En 2012, la calificación de riesgo sube a BBB+, con
perspectivas estables, y se ratifica en 2013, por la
estabilización de los perfiles de riesgo de activos y
financiero, y la diversificación de sus operaciones.
BBB+BBB+ SINERGIAS VALIOSAS
Durante El Lustro del Renacimiento, el Banco del Progreso
se ha concentrado en la consolidación de sus servicios ban-
carios, afianzando sus alianzas estratégicas e incorporando
nuevos miembros a la familia Progreso. Esta política ha ser-
vido para catapultar su cartera de clientes con alto potencial
de negocios y robustecer su participación en el mercado.
PREMIO MUNDIAL 2011
A LA RED DE MARKETING
DE AMERICAN EXPRESS,
EN LA CATEGORÍA DE MEJOR
LANZAMIENTO DE PRODUCTO
DE MARCAS COMPARTIDAS,
POR LA TARJETA SUMA
CCN-AMERICAN EXPRESS®
18 19
Alianza con Worldwide Seguros: brinda a sus clien-
tes seguros de vida y productos de salud universal con
una excelente cobertura en una amplia red de hospitales
de todo el mundo.
Incorporación de dos nuevos socios, La Sirena y Su-
permercados Bravo, al programa de lealtad Membership
Rewards® de American Express, que impulsa el canje de
puntos por certificados de regalos, en establecimientos
locales e internacionales.
20142014
FILOSOFÍA DE SERVICIO
En el período 2009-2014, la organización ha centrado sus
esfuerzos en la transformación del servicio al cliente. Con-
forme a su Plan Estratégico, el Progreso ha puesto el acento
en la profundización de las relaciones con la gente, gracias
a la escucha atenta de sus necesidades, con el propósito
de brindar calidez en el trato y altos estándares de calidad.
Para lograr esta meta, la entidad se ha apoyado en sus re-
cursos humanos y tecnológicos, como transmisores de la
ilusión, coraje, innovación y progreso requeridos para mo-
torizar el cambio. También se ha sustentado en un amplio
proyecto de modernización de sucursales que presenta el
mejor rostro del Progreso, perfilado por la transparencia, la
agilidad y el trato diferenciado que definen ahora la gestión
de servicios del Banco.
El actual modelo de oficinas bancarias incluye una transfor-
mación física, áreas de autoservicio, servicio asistido y ho-
rarios extendidos en centros comerciales, atendiendo a las
nuevas tendencias de consumo para estar cada vez “más
cerca de nuestros clientes”.
La meta y principal actuación es mejorar la experiencia del
usuario, mediante los servicios especializados de gestores
de negocios, entrenados para ofrecer atención personaliza-
da, como asesores financieros expertos.
En las grandes tiendas y establecimientos comerciales, a
través de módulos de servicios permanentes o completas
sucursales, los gestores de negocios están donde están los
clientes, para acompañarles y asistirles en la toma de deci-
siones de negocio, ahorro o inversión.
En el marco de esta nueva filosofía de servicios, el Ban-
co creó un renovado Centro de Contacto, con tecnolo-
gía de vanguardia y un personal impregnado de la pasión
por servir. También enriqueció el conjunto de benefi-
cios exclusivos para los usuarios de las tarjetas American
Express®, con la inauguración de la Sala VIP American
Express, en el Aeropuerto Internacional de las Américas
José Francisco Peña Gómez. Sala VIP American Express®.
Acuerdo con la multinacional estadounidense de ser-
vicios financieros Wells Fargo para la puesta en marcha
del servicio EXPRESSSEND, que permite a los clientes
retirar en las sucursales del Progreso las remesas de sus
familiares en Estados Unidos.
Convenio con la empresa Trace Solar “Por una ener-
gía limpia”, en aras de fomentar la instalación de parques
solares en la República Dominicana con amplias facili-
dades de financiación.
20122012
20 21
Imágenes del antes y el después de la remodelación de la sucursal Naco.
REFORMA TECNOLÓGICA
El Progreso ha transformado en los últimos cinco años su
plataforma tecnológica de manera consistente, no solo lo-
grando su puesta al día, sino sentando las bases para el
crecimiento futuro del banco.
El impulso de esta área se ha convertido en la columna ver-
tebral para motorizar la innovación y la rentabilidad, agilizar
los tiempos de respuesta, reducir los gastos operativos y
maximizar la excelencia del servicio.
El objetivo de esta inversión, de unos RD$200 millones
entre 2009 y 2014, ha sido atender no sólo las necesida-
des presentes, sino también las que se proyectan para la
banca inteligente, con predominio de lo digital, los móviles
y las computadoras personales en manos de los clientes.
Las primeras actuaciones se han encaminado en garantizar
el control, la estabilidad y la calidad del Área de Operacio-
nes, Caja y Tecnología, en cumplimiento con la normativa y
el crecimiento sostenido del Banco, y para dar respuesta a los
grandes volúmenes de transacciones de clientes comerciales.
También se ha implementado el modelo de cajeros flotan-
tes para elevar la capacidad operativa en las horas de ma-
yor demanda; se han establecido indicadores cuantitativos
de evaluación para mejorar los procesos y reducir costos,
y se ha depurado la base de clientes para focalizar los es-
fuerzos en las cuentas activas.
El resultado ha sido, en conjunto, un avance relevante en
los procesos de gestión, incremento de la eficiencia, alta
capacidad de prevención de fraudes electrónicos por la im-
plementación de un sistema de seguridad integral y la ter-
cerización de los servicios no estratégicos.
LÍNEAS PRINCIPALES
Instalación de soluciones tecnológicas avanzadas
en Banca en Línea Progreso, para responder a los reque-
rimientos de los usuarios con eficiencia, rapidez y altos
niveles de seguridad, en un contexto de aumento de las
transacciones electrónicas.
Integración al Sistema de Pagos de República Domi-
nicana (SIPARD), acorde a las normativas del Banco Cen-
tral de la República Dominicana.
20092009
Instalación del Centro Alterno de Tecnología, un sis-
tema espejo o de contingencia que funciona en tiempo real
para mitigar el riesgo operativo en caso de desastres na-
turales y garantizar la continuidad del negocio.
Lanzamiento de la herramienta tPago, para operaciones
de pagos móviles y transacciones con tarjetas de crédito.
Incorporación de mecanismos que optimizan los pro-
cesos de evaluación crediticia y disminuyen los présta-
mos impagados.
Certificación PCI-DSS (Payment Card Industry-Da-
ta Security Standard), una norma requerida por las mar-
cas internacionales de tarjetas de crédito para garantizar
la seguridad y privacidad de datos de los clientes y pro-
tegerlos contra delitos electrónicos. El Progreso fue la
primera entidad del país en obtenerla.
20102010
AL DÍA DE HOY, EL
100%
DE NUESTRAS SUCURSALES
SE HA TRANSFORMADO PARA
ESTAR MÁS CERCA
DE NUESTROS CLIENTES
2322
Desarrollo de la Banca Inteligente, capitalizando el
auge de la tecnología móvil con una inversión de RD$150
millones.
Transformación del Centro de Contacto para reforzar
la eficiencia en el servicio, focalizado en una atención
cercana y personalizada que responda a las necesida-
des de los usuarios. Este proyecto cuenta con el respal-
do de American Express, para imprimir a la organización
su “Pasión por servir”.
Apertura de una línea de servicios exclusiva para clien-
tes corporativos y de notificación de movimientos ban-
carios a través de mensajería móvil y correo electrónico.
Fortalecimiento de la plataforma de Banca en Línea
para soluciones financieras en tiempo real, con la mayor
seguridad contra fraudes electrónicos, así como otras fun-
cionalidades que permiten el envío digital de los estados
de las tarjetas de crédito, el pago de impuestos y de los
servicios telefónicos.
Creación de la Mesa de Servicios, una plataforma de
soluciones técnicas para los colaboradores de la institución.
Relanzamiento de la intranet PRORED para optimizar
la comunicación interna.
20122012Implantación del Sistema Multifactor a la plataforma
de Banca en Línea Progreso que fortifica la protección de
datos de sus clientes personales y corporativos, adecuan-
do las medidas de protección a los riesgos presentes y
futuros (fraudes bancarios o phishing). Este sistema per-
mite también la acreditación automática de los dispositi-
vos electrónicos (celulares, tabletas, computadoras) antes
de efectuar una operación bancaria y la ubicación geo-
gráfica del usuario, para resguardar y validar la informa-
ción en cada acceso al banco a través de Internet Banking.
Los clientes con altos volúmenes de transacciones pue-
den cambiar su clave de forma frecuente mediante la op-
ción de clave dinámica: un dispositivo en formato de
tarjeta electrónica o token móvil que puede llevar
consigo en su celular o cartera y que se puso a dis-
posición de los dominicanos por vez primera a tra-
vés del Banco del Progreso.
Establecimiento del Reglamento sobre Riesgo Ope-
racional, en el marco de la elaboración de los Planes de
Contingencia y Continuidad de Negocio. El objetivo es la
prevención de riesgos, a través de entrenamientos inter-
nos enfocados en temas de evacuación, incendios, pri-
meros auxilios, temporada ciclónica, rayos y terremotos.
20132013 PERSONAS MOTIVADASEl Banco del Progreso ha invertido en El Lustro del
Renacimiento más de RD$110 millones en la forma-
ción de sus recursos humanos, como parte de un
plan de educación integral que promueve la creación
de una cantera de líderes profesionales.
Para el Banco, la gente es el activo más valioso y su mo-
tivación constante imprime fuerza y visión en los equi-
pos directivos, al tiempo que empodera a todo el personal
para alcanzar los objetivos de la organización.
La enseñanza se ha impartido tanto presencial como vir-
tual (e-learning), a través de PRORED y en el Centro de
Capacitación de la institución. Las sesiones han incluido
importantes temas, como la prevención de lavado de ac-
tivos, documentación legal para la elaboración de contra-
tos, código de conducta y ética, formalización de créditos,
la calidad del servicio y el liderazgo en mandos medios.
Además, la Escuela de Caja ha certificado al 100% de la
plantilla en esta área, tras la estandarización de los pro-
cesos técnicos. Este compromiso de inversión y promo-
ción del talento ha situado al Progreso entre las mejores
50 empresas para trabajar en República Dominicana.
Uno de los talleres memorables ha sido el de “Los sie-
te hábitos del gerente altamente efectivo”, impartido en
2010 por el reconocido autor ya fallecido Stephen R. Co-
vey, quien entonces presentó la conferencia magistral “Al-
canzando la grandeza como institución”.
La entidad ha impulsado también programas que promue-
ven la comunicación e interacción permanente con sus co-
laboradores para fomentar la horizontalidad en la gestión.
Esta cultura de transparencia interna se inició en 2010
con el programa “Desayuno con Mark”, un encuentro
mensual entre el presidente ejecutivo de la institución,
Mark Silverman, y un grupo de empleados selecciona-
dos, para conversar sobre el desempeño de la empresa,
aportar ideas y sugerencias.
90%90%ÍNDICE PROMEDIO DE SATISFACCIÓN DE LOS COLABORADORES
24 25
Al día de hoy, ese encuentro ha sido relevado por una ini-
ciativa más abarcadora, a través de una videoconferencia
mensual de la plana ejecutiva, que permite mantener in-
formado a todos los empleados del Banco sobre la mar-
cha de la institución.
INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN
El Progreso ha implementado iniciativas que promueven el
sentido de pertenencia, los valores organizativos, la ética
profesional y el trabajo en equipo, como el Jugador Valioso.
El Banco ha puesto a disposición de sus empleados un
plan de compensación y beneficios para satisfacer sus
necesidades individuales y familiares de salud y educa-
ción, en el que se destacan cuatro programas:
El Premio a la Excelencia Académica, que reconoce
a los hijos de los colaboradores, con calificaciones de
90 en adelante, en cuatro categorías: de tercero a quin-
to de primaria, de sexto a octavo de básica, bachillera-
to y universitario.
La Feria Escolar, en la cual se otorgan financiamien-
tos sin intereses, para la compra de útiles escolares. Por
ejemplo, se financió en 2014 RD$2,697,443.06, benefi-
ciando a 401 colaboradores. Además, se hace entrega de
bonos escolares para la compra de útiles.
El Programa Empresa-Familia, que abarca temas fi-
nancieros y sociales.
Las Jornadas de Salud anuales que garanti-
zan el bienestar de los colaboradores mediante
la prevención de enfermedades.
HORAS DE CAPACITACIÓN INVERTIDAS EN CINCO AÑOS
183,881183,881
SOSTENIBILIDADLa institución ha fomentado entre 2009 y 2014 la
educación y el ahorro de los recursos financie-
ros y naturales, como propulsores del cambio y la
sostenibilidad.
La organización cree firmemente que las prácticas
responsables y sostenibles son indispensables en
la construcción de un mundo mejor para las futu-
ras generaciones. Su compromiso es promover un
desarrollo respetuoso con el medio ambiente en las
comunidades de su entorno, en las que actúa en cali-
dad de aliado estratégico con proyectos sustentables.
Como programa emblemático del Banco, “Educando
y ahorrando juntos progresamos” involucra a dife-
rentes públicos externos e internos de la institución
en la creación de conciencia sobre las bondades de
la educación y el ahorro en el sentido amplio de la
palabra, que incluye tanto recursos naturales como
financieros.
ACCIÓN SOCIAL INTERNA
Inauguración del Aula Banco del Progreso en Barna
Business School para mejorar la educación superior de
sus colaboradores, incrementando la calidad, excelencia
profesional y competitividad.
Fomento de talleres de ética en la organización, con el
propósito de fortalecer la experiencia en el servicio, sus-
tentado en los pilares de integridad y compromiso.
Financiación de viviendas para empleados a tasas
preferenciales.
ACCIÓN SOCIAL EXTERNA
A través del programa de Jóvenes Talentos, la entidad ha
contratado a 45 jóvenes profesionales que poseen un gra-
do académico superior y que requieren la oportunidad y
la confianza de un empleador para desarrollar sus poten-
cialidades aprendidas. También cuenta con un Programa
de pasantías que ha beneficiado a estudiantes de la Uni-
versidad APEC, la Pontificia Universidad Católica Madre
y Maestra (PUCMM), Universidad Iberoamericana (UNI-
BE), el Instituto Tecnológico de Santo Domingo (INTEC)
y el Centro Tecnológico Universal (CENTU).
Ejecución del proyecto “Reciclando Esperanzas”, en
aras de garantizar la sostenibilidad de los artesanos del
barrio capitaleño La Zurza, a través de técnicas de ges-
tión financiera para sus microempresas.
Auspicio de un mural artístico en homenaje a las Her-
manas Mirabal, emblemas internacionales de la No Vio-
lencia Contra la Mujer.
26 27
Jornadas de reforestación anuales en distintas localida-
des, tales como el Acuario Nacional (Santo Domingo); la
cuenca hidrográfica de Calderón Abajo, Los Cacaos (San
Cristóbal) y las proximidades del río Manatí, afluente del
río Masacre, en Pueblo Nuevo, Loma de Cabrera (Daja-
bón). En total, más de 6,000 árboles han sido sembrados
como resultado de estas iniciativas.
Jornada de remozamiento y donación de libros en la
Biblioteca del Liceo Unión Panamericano.
Jornada de pintura en la Escuela Ave María Casa de
Ángeles, en Villa Mella.
Jornadas de limpieza en la Playa de Fray Antón de
Montesinos y la Playa de Manresa en el Día Internacional
de Limpieza de Costas.
Capacitación financiera a profesionales del periodis-
mo, que tocaban los temas de desarrollo de fideicomisos.
Este taller fue impartido por Jaime Mota, VPA de Solu-
ciones Fiduciarias e Hipotecarias, en el Centro de Capa-
citación de la entidad.
DONACIONES A INSTITUCIONES QUE PROMUEVEN LA EDUCACIÓN
Donaciones de Puntos Membership Rewards o Llaves
Progreso de las tarjetas de crédito y débito del Banco del
Progreso, para apoyar programas sociales educativos de
las siguientes instituciones: Fundación Fé y Alegría, Fun-
dación Futuro Vivo, Fundación Nuestros Pequeños Herma-
nos, Sociedad San Vicente de Paúl, Centro de Formación
Integral, Hogar Virgen de Lourdes, Albergue Villa Espe-
ranza, Fundación Nisi (Escuela Nazareth) y Muchachos y
Muchachas con Don Bosco.
APOYO FINANCIERO A PROYECTOS EDUCATIVOS DE LAS SIGUIENTES INSTITUCIONES
AZUA. Albergue Villa Esperanza
BÁVARO. Centro Educativo Nazaret
SALCEDO. Hogar Virgen de Lourdes
SANTIAGO. Hogar Niñas de Dios
SANTO DOMINGO. Fundación Futuro Posible, Fundación Fe y Alegría, Futuro Vivo
SAN PEDRO DE MACORÍS. Nuestros Pequeños Hermanos
Pieza artesanal de la comunidad de La Zurza.
“EDUCANDO Y AHORRANDO, JUNTOS PROGRESAMOS” La obra social del Progreso
se concentra en educar
y actuar en el mejor uso
de los recursos naturales
y financieros.
Jornada de reforestación.
Capacitación sobre fideicomiso a la prensa económica.
Charla sobre ahorro en el Centro Cultural Perelló (Baní).
2928
EL BANCO QUE SOMOS
EL BANCO QUE SOMOS
PRODUCTOS
El Progreso ofrece soluciones financieras integrales y di-
versificadas de ahorro y préstamos, así como una com-
pleta gama de instrumentos de crédito y débito comunes
a la banca de servicios múltiples. Son distintivos del Pro-
greso los siguientes productos:
1. Doble Cuenta Progreso
2. Cuenta Corriente Progreso con intereses
3. Tarjeta American Express® Débito, Gold, Platinum
4. Tarjeta Suma CCN-Amex
6. ExpressSend de Wells Fargo
7. Servicio personalizado y de calidad:
Gestores de Negocios y Banca Empresarial
Centro de Operaciones Tomás Pastoriza, sede del Banco del Progreso en Santo Domingo.
LLEVAMOS 40 AÑOS
CREANDO JUNTO
A NUESTROS CLIENTES
UN FUTURO
EXTRAORDINARIO
30 31
CAPACIDAD COMERCIAL
1,3061,306EMPLEADOS
250,000250,000CLIENTES CON CUENTAS CORRIENTE O DE AHORRO
24/724/7CENTRO DE CONTACTO
5757SUCURSALES
42%42%REPRESENTA EL NÚMERO DETRANSACCIONES DEL NEGOCIO A TRAVÉS DE BANCA EN LÍNEA PROGRESO
Leonel Melo GuerreroSecretario
Mark SilvermanDirector
Presidente Ejecutivo
Miguel BarlettaDirector
Michael A. KellyDirector
Guillermo CapeansDirector
Andrés Gustavo PastorizaDirector
José Diez CabralDirector
Lisandro MacarrullaDirector
MIEMBROS DEL CONSEJO
Roberto Bonetti GuerraVicepresidente
Juan B. Vicini LLuberesPresidente
167167CAJEROS AUTOMÁTICOS
3332
201420141. SANEAMIENTO DEFINITIVO DEL BALANCE FINANCIERO DEL
BANCO, TRAS LA SALIDA DE RD$4,437 MILLONES DE SU
CARTERA DE ACTIVOS IMPRODUCTIVOS.
2. LA FIRMA FELLER RATE SUBE LA CALIFICACIÓN DE RIESGO
DEL BANCO: A-, CON PERSPECTIVAS ESTABLES, POR LA
REDUCCIÓN DE SUS ACTIVOS IMPRODUCTIVOS, FORTALEZA
PATRIMONIAL Y SÓLIDA POSICIÓN DE LIQUIDEZ.
3. INCORPORACIÓN DE UN NUEVO ACCIONISTA: AMADIS BDP,
A TRAVÉS DE LA EMPRESA CLAVET.
4. INCORPORACIÓN DE UNA TECNOLOGÍA DE PUNTA PARA
TRANSFORMAR EL CORAZÓN DE SU SISTEMA O CORE
BANCARIO. SU ACTUALIZACIÓN ES UN SALTO CUÁNTICO QUE
PERMITE UNA MAYOR AUTOMATIZACIÓN DE LOS PROCESOS
INTERNOS Y AGILIDAD EN LA ATENCIÓN AL CLIENTE.
5. CONQUISTA DE LOS SEGMENTOS DE PRÉSTAMOS
HIPOTECARIOS Y CUENTAS CORRIENTES CON PROPUESTAS DE
VALOR ÚNICAS.
6. CRECIMIENTO RÉCORD EN LA CARTERA DE AMERICAN
EXPRESS@, TRAS INCREMENTAR SU FACTURACIÓN
UN 20% MÁS QUE EN 2013.
LOGROS DESTACADOS DE
DEL BANCO DEL PROGRESO
ESCENARIO ECONÓMICO
República Dominicana lidera en 2014 el crecimien-
to económico de América Latina, alimentada por
la fuerte demanda interna e inversión privada. Y,
en concreto, por el impulso de los sectores Mine-
ría, Construcción, Turismo e Intermediación y Ser-
vicios Financieros.
La economía dominicana superó en 2014 todas las expec-
tativas de crecimiento proyectadas. En comparación anual,
el Producto Interior Bruto (PIB) aumentó un 7.3%, convir-
tiendo al país en el líder de Latinoamérica, según la esta-
dística preliminar del Banco Central.
La drástica caída de los precios del petróleo registrada en
los últimos meses del año favoreció la senda a la baja de
la inflación y la balanza de pagos. Los precios se situaron
en el 1.58%, el mejor dato en los últimos 30 años y el se-
gundo mejor de la región, después de El Salvador. Mientras
que el déficit por cuenta corriente se redujo al 3.1% del PIB.
Todos los sectores experimentaron avances positivos, aun-
que se destacaron con mayor potencia Minería (20.3%),
Construcción (13.8%), Turismo (9.6%), Intermediación y
Servicios Financieros (9.1%), Enseñanza (8.4%), Hoteles,
Bares y Restaurantes (7.5%) y Salud (7.2%). Sin embargo,
en el ámbito global persistió la fragilidad económica, pese
a la aceleración del crecimiento
de Estados Unidos y el abarata-
miento de algunas materias pri-
mas internacionales.
ENTORNO BANCARIO
El sistema financiero dominicano goza de un exce-
lente estado de salud, gracias a los altos niveles
de estabilidad, capitalización, liquidez y solvencia
registrados en 2014.
El sector financiero logró en 2014 un crecimiento del
9.1% en términos anualizados, debido al incremento di-
námico de la cartera de créditos. La mayoría de los re-
cursos fueron destinados a la financiación del desarrollo
productivo nacional y, en segundo lugar, al consumo, de
acuerdo con las cifras del Banco Central.
Así, el índice de morosidad promedio del conjunto del
Sistema Financiero Nacional fue el más bajo en su his-
toria (de 1.4%), mientras que su tasa de cobertura al-
canzó el 204%.
En la banca múltiple, los avances, sin precedentes, se
concentraron en la calidad de los activos y la reducida
tasa de morosidad: La solvencia se situó en promedio
en el 14%; la rentabilidad de patrimonio, en el 23.9%,
y el índice de morosidad disminuyó al 1.3%, logrando
una cobertura del 224.6%. Estos indicadores evidencian
un sistema financiero sano, rentable y patrimonialmen-
te restablecido.
SANEAMOS NUESTROS ACTIVOS Y EL
BANCO ES AHORA MÁS FUERTE, SALUDABLE
Y ESTÁ EN UNA MEJOR POSICIÓN PARA
SEGUIR COSECHANDO RESULTADOS
EXTRAORDINARIOS A PARTIR DE 2015
3534
DESEMPEÑO FINANCIERO
El comportamiento de los principales indicadores fi-
nancieros del Banco del Progreso evidencia que el año
2014 fue un ejercicio de grandes retos. Su desempeño
estuvo determinado por factores económicos y regula-
torios externos que impactaron en su cuenta de resulta-
dos, aunque conservando valores positivos en cuanto a
rentabilidad operativa y a la senda de crecimiento regis-
trada en el último lustro.
No obstante, el logro histórico de la entidad se asentó en
su estado de situación, tras la salida de RD$4,437 millones
de activos improductivos, que representaban el 10.6% del
total de activos. La liberación de esta carga financiera, que
arrastraba desde el rescate de 2005, supone una importan-
te inyección de liquidez, favorece el terreno de cosechas
sobresalientes a partir de 2015 y convierte al Progreso en
uno de los bancos más saludables del sistema financiero.
Cabe destacar también la incorporación aprobada por la
Junta Monetaria de Amadis BDP en la estructura accionarial
del Banco, con una participación del 35.2%. La entrada de
este nuevo accionista minoritario, a través de la empresa
Clavet, supone un voto de confianza tanto para la institu-
ción como para el sector bancario y reafirma el compro-
miso de la organización de ser cada vez más competitivo.
DATOS OPERATIVOS
La ganancia neta de la entidad fue de RD$123 millones en
2014, lo que representa una disminución del 80.7% con
respecto al 2013. Esta contracción en la rentabilidad se
debió, principalmente, a dos factores: primero, los meno-
res ingresos financieros en el portafolio de inversiones,
debido a la adopción de una postura conservadora desde
Tesorería, que optó por reforzar la prudencia ante un en-
torno macroeconómico volátil. Segundo, el impacto de la
regulación que restringe las tasas de interés de las tarje-
tas de crédito en la cartera crediticia.
La cartera de créditos experimentó un desempeño desta-
cable, tras aumentar el año pasado en RD$934 millones
en comparación a los resultados de 2013. En términos ab-
solutos, alcanzó los RD$16,888 millones. En este capítulo
sobresale la cartera hipotecaria que escaló un 29%, por la
apuesta agresiva del Banco en este segmento.
En tanto, el índice de morosidad se situó en el 3.4%, dos
décimas menos que en 2013 y un 2.1% superior al pro-
medio de la banca múltiple que bajó al 1.3%.
Los activos totales alcanzaron así los RD$41,992 millo-
nes en 2014, lo que supone un leve descenso del 0.3%
respecto del año anterior, siendo lo más relevante el sa-
neamiento definitivo de la composición del activo, seña-
lado anteriormente. Mientras que el patrimonio ascendió
a RD$4,440 millones, para un crecimiento del 2.8% fren-
te a 2013, por la capitalización del total de las utilidades.
Del lado del pasivo, se incrementaron los depósitos de
bajo costo, como las cuentas corrientes y de ahorro, que
registraron alzas significativas del 7.8% y el 7.1%, respec-
tivamente. En términos globales, los depósitos totalizaron
los RD$36,312 millones en 2014, un ligero descenso del
1% comparado con 2013, debido a la reducción de los de-
pósitos a plazos.
LA CARTERA HIPOTECARIA
REGISTRÓ UN INCREMENTO
EXCEPCIONAL DEL 29%
EN 2014, CONVIRTIÉNDONOS
EN LÍDERES EN EL
CRECIMIENTO DE LA BANCA
PRIVADA EN ESTE SEGMENTO
CIFRAS RELEVANTES
40,00040,000NUEVAS CUENTAS ABRIÓ EL PROGRESO EN 2014, PARA UN INCREMENTO DEL 6.7% EN COMPARACIÓN CON 2013
15%15%FUE EL CRECIMIENTO DE LOS DEPÓSITOS DE BANCA PERSONAL EL AÑO PASADO FRENTE AL EJERCICIO ANTERIOR, MIENTRAS QUE LOS CRÉDITOS SUBIERON UN 6%
21%21%FUE EL ASCENSO EN 2014 DE LAS TRANSACCIONES LOCALES DE CLIENTES EXTRANJEROS CON AMERICAN EXPRESS®
FRENTE AL AÑO ANTERIOR
12.5%12.5%AUMENTÓ EL CONSUMO DE TARJETAHABIENTES EL AÑO PASADO SI SE COMPARA CON 2013 Y SE ELEVÓ UN 11% LA CANTIDAD DE TARJETAHABIENTES
3736
TESORERÍA
El departamento de Tesorería se enfocó en 2014 en la opti-
mización del balance del Banco, mediante el incremento de
la proporción de los activos estables, con la finalidad de ga-
rantizar una sana financiación en la expansión de la entidad.
De forma transitoria, se disminuyó la duración en el por-
tafolio de inversiones para reducir los riesgos que suponía
la nueva regulación de tasas de interés. Además, se intro-
dujo la modalidad de compra y venta de títulos de valores
de deuda a plazos futuros, para contribuir con la liquidez
de las inversiones en dichos títulos.
En el área de flujo de caja, se mejoró la liquidez de la
institución con relación a la disponibilidad de caja y al
porcentaje promedio de la banca múltiple. Este resulta-
do permitió el manejo adecuado del balance, incluso en
momentos de liquidez reducida, como la registrada a fi-
nales del año pasado.
Finalmente, se incorporaron herramientas adicionales
para la captura, monitoreo y reporte de los detonantes de
riesgos de liquidez en el mercado, acorde con los prin-
cipios de gestión establecidos en el plan estratégico del
departamento.
DESEMPEÑO DE NEGOCIOS
El Banco del Progreso se centró en el ejercicio de 2014 en
la consolidación de su proceso de transformación bancaria
como motor del crecimiento sostenido. Para conseguirlo,
la institución impulsó el año pasado dos productos finan-
cieros en segmentos nunca antes aprovechados en todo
su potencial: cuentas corrientes y préstamos hipotecarios.
Así surge la Cuenta Corriente Progreso, que ofrece, como
propuesta de valor única en el mercado, pago de interés
a personas físicas y jurídicas, emisión de cheques ilimita-
dos y ningún pago de comisiones por gestión. El objetivo
de esta singular cuenta corriente es satisfacer las deman-
das de los clientes en tres vertientes: gratuidad en la ges-
tión, eliminación de los topes y cargos por servicios fijados
en este tipo de transacciones.
Este producto gozó de una sólida aceptación en el merca-
do, a tal punto que llegó a captar más de RD$400 millones
en su primer año, catapultando el crecimiento de la carte-
ra de depósito de bajo costo.
En el aprovechamiento de la demanda de préstamos hi-
potecarios influyeron positivamente un marco regulatorio
más favorable, tras la liberación del encaje legal por par-
te del Banco Central, y la revisión y mejora de los proce-
sos internos del Progreso. Sin embargo, el gran impulso lo
aportaron las alianzas comerciales con importantes cons-
tructoras del país, que permitieron al Banco acceder a los
clientes interesados en la compra de viviendas.
El respaldo del Área de Recursos Humanos fue clave en
el intenso entrenamiento de venta que se impartió a los
representantes de negocios, así como para el estableci-
miento de métodos de desempeño en los canales de venta
como sucursales, ferias y puntos de venta del constructor.
FACTURACIÓN RÉCORD
DE AMERICAN EXPRESS®
La institución consiguió en 2014 un crecimiento signi-
ficativo en la cartera de tarjetahabientes de American
Express®. La facturación subió un 20% más que en 2013.
Afianzó también el incremento del consumo extranjero en
el país, relacionado con el buen desempeño del sector tu-
rístico y al esfuerzo de afiliación en los puntos de venta.
RELANZAMIENTO
DE AMERICAN EXPRESS® GOLD
La entidad diseñó una propuesta de valor para su tarjeta
American Express® Gold, denominada “Tres, dos, uno” y la
dotó de identidad propia. Dirigida al profesional joven exito-
so, la tarjeta es idónea para los amantes del entretenimiento
y la diversión. Da triples puntos en restaurantes, dobles en
Spas y gimnasios y un punto en los demás establecimien-
tos, como parte del programa de Membership Rewards®.
3938
Imagen de la nueva sucursal del Progreso en Punta Cana Village.
APOYO A LA INDUSTRIA
CINEMATOGRÁFICA
El Progreso apuesta por la industria de cine local. Y en su
esfuerzo por ofrecer productos ajustados a cada segmen-
to del mercado, presentó el año pasado la Unidad de Mesa
de Cine durante la celebración del Dominican Film Market
2014. También participó en Santiago en un encuentro con
inversionistas interesados en el sector. La idea es ofrecer
productos que permitan una mayor eficiencia en la gestión
de las finanzas tanto de productores como de proveedores,
a través de tarjetas de crédito prepago, servicios de nómi-
na electrónica, cuentas corrientes sin comisiones ni cargos
por giros de cheques y el servicio de Banca en Línea para
realizar todas sus transacciones.
INAUGURACIÓN Y REMOZAMIENTO
DE SUCURSALES
Con un diseño vanguardista y una estructura funcional, la
sucursal Punta Cana Village se integra al actual modelo de
oficinas que realza las áreas de atención al cliente. De fácil
acceso y trato personalizado, cuenta también con una ter-
minal de autoservicio y dos cajeros automáticos que afian-
zan la eficiencia en el servicio. Además, se remozaron las
sucursales de la Núñez de Cáceres y Jarabacoa.
PERSPECTIVAS PARA 2015
En 2015, la institución lanzará una nueva red de Subagen-
tes Bancarios, gracias a un acuerdo con la empresa GCS
Systems (tPago) y Todo Pago del Grupo Vimenca.
Los nuevos Subagentes Bancarios estarán presentes en
farmacias, supermercados, colmados y centros de Internet
de todo el país, donde los clientes podrán efectuar pagos
de préstamos y tarjetas de créditos; recepción de depó-
sitos, retiros de cuentas de ahorro y pagos de servicios.
Otro proyecto importante en agenda es el desarrollo de
nuevas tecnologías móviles, en sintonía con la tenden-
cia del mercado.
TRABAJAMOS EN
EL DESARROLLO DE
PROYECTOS TECNOLÓGICOS
INNOVADORES,
A TONO CON LAS NUEVAS
TENDENCIAS DE CONSUMO
DE NUESTROS CLIENTES
OFRECEMOS SOLUCIONES FINANCIERAS
INTEGRALES A LA INDUSTRIA DE CINE LOCAL,
CON EL OBJETIVO DE FOMENTAR
UNA GESTIÓN EFICIENTE EN EL SECTOR
40 41
DESEMPEÑO TECNOLÓGICO
El Progreso dio en 2014 un salto cuántico desde el pun-
to de vista técnico tras la actualización de su plataforma
tecnológica o Core Bancario, una tecnología de punta
que permite una mayor automatización de los procesos
y refuerza la eficiencia de interconexión entre los distin-
tos centros de datos de la entidad.
Este cambio del núcleo, con fácil navegación y panta-
llas modernas, es uno de los proyectos más importantes
desarrollados por el Progreso en los últimos diez años,
por su impacto en la maximización de la gestión interna
y los servicios de seguridad.
En el área de negocios, el Core Bancario facilitará el lan-
zamiento de productos en las áreas de depósitos y présta-
mos, con menos costos, mayor transparencia y eficiencia
en el largo plazo. La entidad se enfoca ahora en la actua-
lización de su Core de Tarjetas de Crédito.
El Banco apuntaló a la vez la eficacia de la estructura de su
Banca en Línea para estar cada vez más cerca del clien-
te. En 2015, los usuarios percibirán un mayor dinamismo
virtual después de las mejoras en la web corporativa, con
un diseño amigable y experiencia de navegación; y podrán
efectuar más pagos por esta vía.
OTRAS ACTUACIONES RELEVANTES
Implementación de un sistema de voz sobre IP (Cis-
co Systems) en el Centro de Contacto, para simplificar las
comunicaciones, optimizar los recursos humanos, tecno-
lógicos y crear una base de información que se anticipe a
las necesidades del cliente. El impacto en voz supuso el
año pasado un ahorro del 19% con respecto a 2013 y en
datos, del 4.5%, en pleno proceso de expansión.
Ratificación de la certificación PCI-DSS (Payment Card
Industry-Data Security Standard), una norma de mejores
prácticas para la gestión segura de las tarjetas de crédito.
Convenio empresarial con Microsoft que permiti-
rá la actualización inmediata de las licencias de uso de
software de Windows y, lo más importante, la capacita-
ción del personal en su plataforma.
Avances significativos en la disponibilidad de los sis-
temas de datos (100%); de tarjetas de crédito (99.4%); de
los ATM (96.42%); de Banca en Línea (99%) y del centro
de asistencia automática o IVR (99.7%).
12.5%12.5%ACTUALIZACIÓN DEL PARQUE DE EQUIPOS TECNOLÓGICOS, CUYO 50% FUE CAMBIADO POR COMPLETO Y LA OTRA MITAD REFORMADA.
LA ACTUALIZACIÓN DEL CORE BANCARIO HA TRANSFORMADO
LA OPERACIÓN INTERNA DE LA INSTITUCIÓN, LO QUE SE TRADUCE
EN MEJORES SERVICIOS PARA EL CLIENTE, Y ES EL CIMIENTO
PARA SEGUIR CRECIENDO CON DINAMISMO EN EL FUTURO
44,15944,159HORAS INVERTIDAS EN CAPACITACIÓN EN 2014, UN AUMENTO DEL 2.7% FRENTE A 2013, DE LAS CUALES EL 13% FUE VIRTUAL
675675COLABORADORES BENEFICIADOS EN 2014 CON LA JORNADA DE SALUD, UN 59% MÁS QUE 2013
422422BRIGADISTAS INTERNOS CAPACITADOS EN EVACUACIÓN Y MANEJO DE EMERGENCIAS
4040EMPLEADOS RECONOCIDOS POR FOMENTAR Y EXHIBIR LOS VALORES INSTITUCIONALES, A TRAVÉS DEL PROGRAMA INTERNO JUGADOR VALIOSO (EDICIÓN ESPECIAL 40 ANIVERSARIO). Y 3 COLABORADORES PREMIADOS POR CAPTAR LOS VALORES INSTITUCIONALES EN EL CONCURSO FOTOGRÁFICO “CAPTURA NUESTROS VALORES”, COMO PARTE DE LOS PROYECTOS DE RECURSOS HUMANOS
GESTIÓN DEL TALENTO
La educación integral constituye una misión estratégica
para la organización. Es uno de sus focos principales en
la promoción del desarrollo continuo de sus colaborado-
res. Su motivación capitaliza el triunfo de la empresa en
su visión de banca centrada en el cliente.
Desde esa perspectiva, la gestión de Recursos Humanos
se centró en 2014 en la consolidación de su compromi-
so con el talento tanto en el ámbito personal como fami-
liar. Por eso, fomentó un amplio programa de formación,
con una inversión de RD$26 millones, y en los procesos
de reclutamiento, dio importancia a las competencias de
cada candidato para impulsarlas una vez en la institución.
La entidad creó el año pasado 182 nuevos empleos y pro-
movió a 50 trabajadores, ofreciendo una oportunidad a
hombres y mujeres profesionales en una empresa priva-
da bancaria de prestigio local.
Desde la Academia de Liderazgo, creada el año pasado, se
fortaleció el conocimiento de 200 gerentes y supervisores,
a través de entrenamientos sobre coaching, planificación
y toma de decisiones para brindar un servicio extraordi-
nario en cualquier área del banco.
Además, otros cursos relevantes que se impartieron des-
de la Escuela de Caja y de Negocios, Desarrollo en Línea
y el Centro de Capacitación.
Como estrategia de cercanía con los clientes internos, se
celebraron reuniones mensuales con las principales áreas
de negocio para fomentar la interacción y evaluación cons-
tante en la gestión.
4342
Por motivo del cuadragésimo aniversario, se reconocieron
40 Jugadores Valiosos de la institución: colaboradores des-
tacados y premiados por modelar los valores institucionales
de respeto, integridad, pasión, emprendimiento, excelencia
y capacidad de análisis, pertenecientes a las distintas vice-
presidencias de la entidad. Este proyecto interno fomenta
el cultivo de valores, para beneficio de sus colaboradores,
tanto en lo profesional como en lo personal, y estimula a
los demás empleados a trabajar apegados a los principios
organizacionales en un mundo cada vez más competitivo.
En el ámbito de compensación, se mejoraron los planes
médicos, tras la extensión de la cobertura de habitacio-
nes y de reembolso en el importe de consultas médicas y
afecciones terminales, sin costo adicional.
Se dedicó el mes de abril a la salud, período en el que se
efectuaron jornadas de prevención de enfermedades en
beneficio de la plantilla, como tomas de presión arterial,
evaluaciones físicas, consultas ginecológicas, vacunación,
operativo odontológico y asesorías psicológicas. Se creó
también el programa “Ponte en tu peso”, para combatir la
obesidad, y “Aprendiendo sanamente”, una jornada de va-
cunación y consultas pediátricas para los hijos de los em-
pleados, con el apoyo de ARS PALIC.
En esa línea, se desembolsaron RD$225 millones en prés-
tamos para colaboradores tanto personales como hipote-
carios y la gestión de descuentos y ofertas especiales en
distintos rubros del mercado.
El presidente ejecutivo, Mark Silverman, acompaña a los 40 empleados reconocidos por promover los valores institucionales del Progreso, en el marco de su cuadragésimo aniversario.
LOS PROYECTOS INTERNOS QUE IMPULSA
RECURSOS HUMANOS FOMENTAN EL
CULTIVO DE VALORES EN LA ORGANIZACIÓN,
PARA BENEFICIO PERSONAL Y PROFESIONAL
DE SUS COLABORADORES, Y SIRVEN DE
MODELO INSTITUCIONAL EN UN MUNDO
CADA VEZ MÁS COMPETITIVO
Además, se otorgaron RD$2.6 millones en financiamien-
to para la compra de útiles escolares, a través de la Feria
Escolar. Este programa, disponible para toda la plantilla,
benefició el año pasado a 401 empleados.
Mientras que en el área de Negocios, se implementó un mo-
delo de gestión y pago de incentivos para medir y compen-
sar la gestión de los Gerentes de Mercado. Esta iniciativa
contribuyó con una mayor alineación entre los resultados
comerciales y el costo del esquema de retribución.
4544
SOSTENIBILIDAD
La gestión de Responsabilidad Social Corporativa ocupa un
espacio estratégico en la institución, como parte indispen-
sable para fomentar el crecimiento sostenible y una ges-
tión socialmente responsable.
En ese contexto, la organización celebró una conferen-
cia magistral para sus clientes sobre la “Toma de decisio-
nes en mercados financieros, en materia de fideicomiso
y liderazgo”. El objetivo era dar a conocer los riesgos fi-
nancieros más comunes que afrontan las empresas do-
minicanas. En la actividad, se destacó la importancia de
los fideicomisos en el desarrollo de las viviendas de bajo
costo y del mercado de capitales.
En ese marco educativo, el Banco impartió, nuevamente
el pasado año, un taller de negocios para los artesanos de
La Zurza, como parte del programa “Educando y ahorran-
do juntos progresamos”. Esta iniciativa, eje fundamental
del proyecto “Reciclando esperanzas”, fortalece los co-
nocimientos financieros de los beneficiarios para la auto-
gestión sostenible de sus negocios, creando propuestas
innovadoras para cada época comercial.
Este proyecto beneficia a más de 24,000 personas de La
Zurza, dedicadas a la fabricación artesanal de artículos
decorativos, que han recibido más de 100 horas de capa-
citación continua a través de distintos talleres, como con-
tabilidad básica, finanzas personales, promoción y ventas,
al igual que la terminación de adornos y supervisión de
productos. El objetivo es garantizar el éxito en los proyec-
tos que emprendan y crear una fuente de ingresos soste-
nible para los artesanos.
Los programas de lealtad Membership Rewards® y Llaves
Progreso permiten también a los clientes donar sus puntos
acumulados a la obra social de la entidad, que apoya pro-
yectos educativos de fundaciones e instituciones benéficas.
La entidad participó en cinco importantes ferias de em-
pleo, con el interés de tender puentes laborales y ofrecer
orientación profesional a miles de jóvenes competentes
en UNIBE, INTEC, PUCMM, APEC y ExpoEmpleo 2014
Silver Sun Gallery. En esta actividad se captaron más de
3,400 currículos.
PROTECCIÓN DE
LOS RECURSOS NATURALES
La institución impulsó, dentro de su programa de eficien-
cia energética, el uso de luminarias tipo LED, sensores de
movimiento e instalación de equipos de alta eficiencia tec-
nológica INVERTER en cuatro sucursales (Azua, Baní, Mao
y Edificio Tomás Pastoriza). El proyecto generó un ahorro
considerable de energía del 27% al mes.
OTRAS ACCIONES EDUCATIVAS
Charlas de ahorro a estudiantes en edad escolar
de los colegios Babeque, Aída Cartagena Portalatín
(La Zurza) y Centro Pedagógico Ozama.
Participación en Feria de Educación Financiera
en el Banco Central.
Taller de Finanzas en el Centro Cultural Perelló (Baní).
Taller de Finanzas en la comunidad de La Zurza.
Charla sobre el Ahorro en la Tercera Edad
en la Librería Cuesta (Santiago).
Jornada de Educación Financiera en Aula Hispana
(Santiago).
Educación Financiera para periodistas.
Taller “Ahorra con sabor” sobre el manejo
del presupuesto familiar.
Taller de Ahorro y Alcancías hechas de materiales
reciclados.
24,00024,000PERSONAS DE LA ZURZA BENEFICIADAS CON EL PROGRAMA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA “RECICLANDO ESPERANZAS”, A TRAVÉS DE TALLERES QUE FORTALECEN LOS CONOCIMIENTOS FINANCIEROS DE LA COMUNIDAD
350350ESTUDIANTES DE 5º DE BÁSICA Y 2º DE BACHILLERATO DE LA ESCUELA AÍDA CARTAGENA PORTALATÍN (LA ZURZA) RECIBIERON UNA CHARLA SOBRE LA IMPORTANCIA DEL AHORRO
1,8021,802PERSONAS CAPACITADAS EN 2014, A TRAVÉS DEL PROGRAMA “EDUCANDO Y AHORRANDO JUNTOS PROGRESAMOS”
Fé y Alegría, los mameyes
Centro nazareth
46 47
ESTRECHANDO LAZOS
Las actividades recreativas estimulan la integración
del personal, la creatividad y confianza de los líde-
res, la cultura del esfuerzo y mejoran, en conjunto,
el clima laboral de la organización.
El Banco participó en 2014 en dos torneos: uno, de
baloncesto y, el otro, de boliche; además dio apoyo
al equipo de softbol.
Con el interés de potenciar la integración, la entidad celebra el Rally Progreso en la Zona Colonial, como parte de las iniciativas del 40 aniversario de la institución, con la participación de 800 colaboradores.
48 49
CELEBRACIÓN 40 ANIVERSARIOMISA DE ACCIÓN DE GRACIAS EN EL CONVENTO
DE LOS DOMINICOS Y COCTEL EN EL GARDEN
TENT DEL HOTEL EMBAJADOR.
5150
EL BANCO QUE QUEREMOSSER
Los esfuerzos del Progreso se concentran en ser el ban-
co que ofrezca la mejor experiencia al cliente, sustentado
en unos pilares de cercanía, trato humano y calidad di-
ferenciada, que promuevan las aspiraciones de progreso
de las personas y empresas que conforman la sociedad
dominicana.
El nuevo horizonte del Progreso se enmarca dentro del Plan
Estratégico 2014-2018, que comprende cuatro ejes trans-
versales: el crecimiento financiero sostenible sobre la base
de elevados niveles de rentabilidad; el desarrollo y bienes-
tar de los empleados como motor del movimiento; fomento
de prácticas responsables y sostenibles en las comunida-
des del entorno, y promoción de la integridad como com-
promiso ético y buenas prácticas bancarias.
Este cambio de cultura propende a la humanización del
servicio, como balance y equilibrio ante el auge tecnoló-
gico que se verifica en el sector bancario. Los socios es-
tratégicos fundamentales para alcanzar estos objetivos son
el equipo humano y la tecnología. La motivación del ta-
lento humano juega un papel fundamental a la hora de lo-
grar objetivos y brindar resultados de calidad, es por eso
que, para nuestra institución, es vital crear mecanismos
que capaciten, compensen y brinden oportunidades de
crecimiento para todos.
Muchos de los profesionales del Progreso, por medio del
trabajo tesonero, han hecho realidad sus sueños, alcan-
zando con éxito cada peldaño. Otros tantos se encuentran
actualmente en esa vía de progreso.
“TRABAJAMOS
PARA MANTENERNOS
UN BANCO CÁLIDO,
ÁGIL, COMPETITIVO,
CERCANO E INNOVADOR”
52 53
La entidad apuesta por el talento joven: cree en una mi-
rada fresca e innovadora que aporte nuevas ideas. Pero
también valora y aquilata la experiencia de la generación
emergente, quienes han hecho grandes aportes al siste-
ma bancario desde la institución.
Esa equidad en el capital humano permite alcanzar un ba-
lance perfecto, convirtiéndose en el principal eslabón para
lograr uno de nuestros principales objetivos:
Queremos ser el banco con la mejor experiencia al clien-
te del mercado dominicano. El reto es responder con an-
ticipación y rapidez a las necesidades financieras de los
usuarios, sea de ahorro, crédito o inversión. Apalancán-
dose en plataformas innovadoras y velando siempre por
el cumplimiento de las normas internas, externas y el có-
digo de conducta y ética en los negocios.
Afianzar una gestión empresarial rentable y responsable,
respondiendo a las expectativas económicas, sociales y
medioambientales de sus grupos de interés es la base de
la sostenibilidad empresarial del Banco del Progreso. Des-
de su visión muestra el compromiso que tiene como ins-
titución para fomentar y construir un mundo mejor para
las futuras generaciones.
El Banco del Progreso, en definitiva, busca relaciones
profundas y a largo plazo con sus clientes, sus emplea-
dos, las comunidades donde opera y la nación dominica-
na como un todo, con el objetivo de construir juntos un
futuro extraordinario.
5554
MIEMBROS DEL CONSEJO DE DIRECTORESJuan Bautista Vicini Lluberes Q Presidente
Roberto Bonetti Guerra Q Vicepresidente
Leonel Melo Guerrero Q Secretario
Miguel Barletta Q Director
Guillermo Capeans Q Director
José Diez Cabral Q Director
Elías Esber Q Director
Michael A. Kelly Q Director
Andrés Gustavo Pastoriza Q Director
Lisandro Macarrulla Q Director
Mark Silverman Q Director
PRINCIPALES EJECUTIVOSMark Silverman Q Presidente Ejecutivo
Andrés Bordas Q VP Senior Finanzas y Contraloría
Julio Cross Q VP Senior Cumplimiento y Legal
Rosario Arvelo Q VP Senior Banca Personal
Susana Reid Q VP Senior Riesgos
Ivelisse Ortiz Q VP Senior Banca Institucional
Bernardo Martínez Q VP Senior Mercadeo y Productos
Javier Guerrero Q VP Senior Tesorería
María I. Grullón Q VP Servicios Corporativos
Sandra Harada Q VP Operaciones
Marcelo Rivas Q VP Tecnología
Juan José Arteaga Q VP Desarrollo Comercial
Juan de Dios Sánchez Q VP Auditoría
Carlos Camilo Q VP Banca Corporativa / Empresarial
Omar Bairán Q VP Asuntos Legales
Francisco Hoepelman Q VP Administrativo
Yolanda Hernández Q VP Recursos Humanos
Rosanna Álvarez Q VP Análisis de Crédito Empresarial y Corporativo
Yamina García de Bogaert Q Gerente Senior Finanzas
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A.
BANCO MÚLTIPLE
Informe de los Auditores Independientes
y Estados Financieros sobre Base Regulada
31 de Diciembre del 2014 y 2013
57
CARTA DEL COMISARIO DE CUENTAS
31 de marzo de 2015.
Asamblea General Ordinaria Anual
Banco Dominicano del Progreso, S.A. – Banco Múltiple
Santo Domingo, República Dominicana
Ciudad.
Estimados accionistas:
En cumplimiento del mandato que nos confirió la Asamblea General Ordinaria Anual correspondiente al año
2013, al designarnos Comisario de Cuentas de esta sociedad y de conformidad con las disposiciones legales y
estatutarias vigentes, hemos examinado los estados financieros del BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A.
- BANCO MÚLTIPLE, el informe de auditoría externa de la firma independiente de Contadores Públicos Autorizados
PKF, así como otras documentaciones que consideramos pertinentes conocer en relación con las actividades
correspondientes al ejercicio social comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014.
Hemos revisado las actas y participado en las reuniones del Comité de Auditoría donde se trataron temas de
evaluaciones de riesgo, nombramientos y remuneraciones, gobierno corporativo y cumplimiento, entre otros temas
estratégicos del Banco, los cuales hemos considerado satisfactorios, conforme a la atribuciones que han sido
puestas a nuestro cargo.
Luego de nuestra verificación de los estados financieros y discusión de los mismos con el auditor externo, el auditor
interno, finanzas y la gerencia podemos constatar que los mismos reflejan de forma razonable el resultado de las
operaciones así como el estado de la situación financiera de la sociedad por lo que recomendamos la aprobación
de dichos estados financieros tal y como fueron presentados, aprobar la gestión del Consejo de Directores y
otorgarle formal descargo por la gestión que ha realizado.
CARLOS J. BARRETO, CPA Comisario de CuentasBanco Dominicano del Progreso, S.A. – Banco Múltiple
58
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Consejo de Directores y Accionistas del
Banco Dominicano del Progreso, S. A. – Banco Múltiple
Santo Domingo, D. N.
Hemos auditado los estados financieros del Banco Dominicano del Progreso, S.A., los cuales comprenden los
balances generales al 31 de diciembre del 2014 y 2013, los estados de resultados, estados en el patrimonio de
los accionistas y estados de flujo de efectivo, así como un sumario de las políticas contables significativas y otras
notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia
La gerencia es responsable de la preparación y la presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo
con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la
cual es una base integral de contabilidad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera que se
describen en la Nota 2. Esta responsabilidad incluye: diseño, implementación y mantenimiento del control interno
relevante a la preparación y la presentación razonable de los estados financieros libres de declaraciones erróneas,
fuere por fraude o por error, seleccionando y aplicando apropiadamente las políticas contables, y formulando
estimaciones contables razonables según las circunstancias.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en la expresión de una opinión sobre estos estados financieros basados en
nuestra auditoría. Nuestro trabajo fue efectuado de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, adoptadas
por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD). Tales normas requieren
que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo de auditoría, con el propósito de lograr un razonable grado de
seguridad de que los estados financieros estén exentos de exposiciones erróneas de importancia relativa.
Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencias de auditoría que respaldan las
cifras y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor,
incluyendo las evaluaciones de los riesgos de las declaraciones erróneas en los estados financieros, fueren por
fraude o por error en la evaluación de los riesgos. El auditor considera el control interno relevante a la preparación
y presentación razonable de los estados financieros con propósito de diseñar los procedimientos apropiados
en las circunstancias, pero no con propósito de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos
de la entidad. Una auditoría incluye además, la evaluación de las políticas de contabilidad utilizadas por, y las
estimaciones de importancia formuladas por la gerencia, así como también la evaluación de la presentación de los
estados financieros en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido constituye
una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
La política del Banco es preparar sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas
por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad
diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera que se describen en la Nota 2.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan, presentan razonablemente en todos los aspectos
importantes, la posición financiera del Banco Dominicano del Progreso, S. A., al 31 de diciembre del 2014 y 2013
y los resultados de sus operaciones, cambios en el patrimonio de los accionistas, y flujos de efectivo por los años
terminados en esas fechas de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de
Bancos de la República Dominicana, según se describen en la Nota 2 a los estados financieros que se acompañan.
Otros Asuntos
Los estados financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición financiera y los resultados
de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de jurisdicciones distintas a
la República Dominicana. Por lo tanto, el balance general y los estados de resultados, de flujos de efectivo y de
cambios en el patrimonio y su utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de
las prácticas de contabilidad y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana.
13 de Marzo del 2015
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLEEstados Financieros sobre Base regulada
31 de diciembre de 2014 y 2013
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLEEstados Financieros sobre Base regulada
31 de diciembre de 2014 y 2013
60 61
BALANCES GENERALES(VALORES EN RD$)
Al 31 de diciembre delACTIVOS 2014 2013Fondos disponibles (Nota 5)
Caja 1,292,942,924 1,469,168,421 Banco Central 5,370,552,590 6,825,299,806 Bancos del pais 1,326,099,000 0 Bancos del extranjero 4,746,376,840 4,306,101,183 Otras disponibilidades 75,289,040 55,051,355
12,811,260,394 12,655,620,765
Fondos Interbancarios (Nota 6) 0 0
Inversiones (Nota 7)Otras inversiones en instrumentos de deuda 9,539,012,435 6,651,651,851 Rendimientos por cobrar 333,891,064 197,682,002 Provisión para inversiones (4,332,829) (4,231,267)
9,868,570,670 6,845,102,586 Cartera de créditos (Notas 8 y 15 )
Vigente 16,283,051,740 15,335,012,202 Reestructurada 28,297,223 50,986,024 Vencida 536,553,512 546,510,429 Cobranza Judicial 40,454,513 22,066,925 Rendimientos por cobrar 155,609,223 156,478,385 Provisiones para créditos (586,298,813) (594,115,129)
16,457,667,398 15,516,938,836
Deudores por aceptaciones (Nota 9) 27,898,338 40,064,545
Cuentas por cobrar (Nota 10)Cuentas por cobrar 262,765,862 630,117,568 Rendimientos por cobrar 0 0
262,765,862 630,117,568 Bienes recibidos en recuperación de créditos (Nota 11)
Bienes recibidos en recuperación de créditos 206,256,158 4,371,775,783 Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (156,224,664) (292,527,074)
50,031,494 4,079,248,709 Inversiones en acciones (Nota 12)
Inversiones en acciones 698,868,381 524,280,993 Provisión por inversiones en acciones (7,107,940) (5,362,066)
691,760,441 518,918,927 Propiedades, muebles y equipos (Nota 13)
Propiedad, muebles y equipos 1,652,091,484 1,573,945,637 Depreciación acumulada (479,506,997) (379,434,900)
1,172,584,487 1,194,510,737 Otros activos (Nota 14)
Cargos diferidos 472,436,204 467,932,145 Intangibles 325,862,189 280,190,511 Activos diversos 20,454,728 20,364,986 Amortización acumulada (169,182,530) (111,889,217)
649,570,591 656,598,425
TOTAL DE ACTIVOS 41,992,109,675 42,137,121,098
Cuentas contingentes (Nota 28) 11,255,296,052 9,785,317,765 Cuentas de orden (Nota 29) 98,559,210,665 59,444,158,957
Mark F. Silverman Yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler
Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Senior Finanzas y Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
BALANCES GENERALES(VALORES EN RD$)
Al 31 de diciembre del2014 2013
PASIVOS Y PATRIMONIOPASIVOSObligaciones con el público (Nota 16) A la vista 6,867,557,104 6,326,007,784 De ahorro 11,472,550,745 10,787,348,237 A plazo 16,765,673,156 14,615,218,669 Intereses por pagar 60,306,231 45,283,829
35,166,087,236 31,773,858,519 Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior (Nota 17) De instituciones financieras del país 1,152,435,485 4,873,574,929 Intereses por pagar 3,601,307 19,000,264
1,156,036,792 4,892,575,193
Aceptaciones en Circulación (Nota 9) 27,898,338 40,064,545
Valores en circulación (Nota 19) Títulos y valores 54,083,092 81,429,088 Intereses por pagar 80,937 139,715
54,164,029 81,568,803
Otros pasivos (notas 20) 1,148,276,810 1,032,209,100
TOTAL DE PASIVOS 37,552,463,205 37,820,276,160
PATRIMONIO NETO (Nota 26) Capital pagado 4,953,731,200 4,953,731,200 Otras reservas patrimoniales 172,878,833 166,738,756 Resultados acumulados de ejercicios anteriores (803,625,017) (1,411,887,963) Resultados del período 116,661,454 608,262,945 TOTAL PATRIMONIO NETO 4,439,646,470 4,316,844,938
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 41,992,109,675 42,137,121,098
Cuentas contingentes (Nota 28) (11,255,296,052) (9,785,317,765)Cuentas de orden (Nota 29) (98,559,210,665) (59,444,158,957)
Mark F. Silverman Yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler
Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Senior Finanzas y Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLEEstados Financieros sobre Base regulada
31 de diciembre de 2014 y 2013
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLEEstados Financieros sobre Base regulada
31 de diciembre de 2014 y 2013
62 63
ESTADOS DE RESULTADOS(VALORES EN RD$)
Por los años terminadosAl 31 de Diciembre del
2014 2013Ingresos financieros (Nota 30)Intereses y comisiones por créditos 2,773,637,145 2,642,074,607 Intereses por inversiones 1,111,071,022 853,671,125 Ganancia por inversiones 283,495,826 865,986,604
4,168,203,993 4,361,732,336 Gastos financieros (Nota 30)Intereses por captaciones (1,522,625,585) (1,330,023,069)Pérdidas por inversiones (313,176,371) (139,920,421)Intereses y comisiones por financiamientos 0 (357,130)
(1,835,801,956) (1,470,300,620)
Margen financiero bruto 2,332,402,037 2,891,431,716
Provisiones para cartera de créditos (348,568,594) (528,451,767)Provisiones para inversiones (9,164,211) (203,797)
(357,732,805) (528,655,564)
Margen financiero neto 1,974,669,232 2,362,776,152
Ingresos (gastos) por diferencias de cambio (Nota 30) 10,192,794 19,828,649
Otros ingresos operacionales (Nota 31) Comisiones por servicios 1,640,869,542 1,461,493,814 Comisiones por cambio 163,820,686 158,662,061 Ingresos diversos 35,414,303 28,217,483
1,840,104,531 1,648,373,358 Otros gastos operacionales (Nota 31)Comisiones por servicios (249,634,924) (215,779,311)Gastos diversos (240,172,733) (211,998,831)
(489,807,657) (427,778,142)Gastos operativosSueldos y compensaciones al personal (Nota 33) (1,352,396,811) (1,340,516,868)Servicios de terceros (548,104,584) (483,129,701)Depreciación y Amortizaciones (169,706,668) (146,522,795)Otras provisiones (119,792,045) (125,002,483)Otros gastos (Nota 33) (1,108,362,454) (1,011,783,096)
(3,298,362,562) (3,106,954,943)
Resultado operacional 36,796,338 496,245,074
Otros ingresos (gastos) (Nota 32)Otros ingresos 213,173,820 203,359,264 Otros gastos (76,354,057) (62,248,255)
136,819,763 141,111,009
Resultado antes de impuesto sobre la renta 173,616,101 637,356,083
Impuesto Sobre la Renta (Nota 25) (50,814,570) 2,920,701
Resultado del período 122,801,531 640,276,784
Mark F. Silverman Yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler
Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Senior Finanzas y Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
(VALORES EN RD$)
Por los años terminadosAl 31 de Diciembre del
2014 2013
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Intereses y comisiones cobrados por créditos 2,774,506,307 2,670,756,015
Otros ingresos financieros cobrados 974,861,960 854,256,501
Otros ingresos operacionales cobrados 1,840,104,531 1,648,373,358
Intereses pagados por captaciones (1,523,060,918) (1,333,280,753)
Intereses y comisiones pagados por financiamientos 0 (465,524)
Gastos generales y administrativos pagados (3,008,863,849) (2,835,429,665)
Otros gastos operacionales pagados (489,807,657) (427,778,142)
Cobros (pagos) diversos por actividades de operación 555,808,226 846,911,267
Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación 1,123,548,600 1,423,343,057
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(Aumento) Disminución en inversiones (3,061,947,962) 1,784,891,546
Interbancarios otorgados 1,600,000,000 (870,000,000)
Interbancarios cobrados (1,600,000,000) 870,000,000
Créditos otorgados (30,508,392,788) (28,167,713,849)
Créditos cobrados 29,120,954,101 25,099,315,089
Adquisición de propiedad, muebles y equipos (203,023,156) (383,805,684)
Producto de la venta de propiedad, muebles y equipos 2,509,129 2,349,467
Producto de la venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 4,053,270,830 8,035,835
Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de inversión (596,629,846) (1,656,927,596)
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Captaciones recibidas 354,812,773,336 319,231,636,618
Devolución de captaciones (355,184,052,461) (316,967,425,568)
Interbancarios Recibidos 350,000,000 10,000,000
Interbancarios Pagados (350,000,000) (10,000,000)
Operaciones de fondos tomados a préstamo 0 0
Operaciones de fondos pagados 0 (3,281,856)
Efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de financiamiento (371,279,125) 2,260,929,194
AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 155,639,629 2,027,344,655
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 12,655,620,765 10,628,276,110
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 12,811,260,394 12,655,620,765
Mark F. Silverman Yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler
Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Senior Finanzas y Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLEEstados Financieros sobre Base regulada
31 de diciembre de 2014 y 2013
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLEEstados Financieros sobre Base regulada
31 de diciembre de 2014 y 2013
64 65
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
(VALORES EN RD$)Por los años terminadosAl 31 de Diciembre del
2014 2013Conciliación entre el resultado del ejercicio y el efectivo neto provisto (usado en) las actividades de operación:
Resultado del Ejercicio 122,801,531 640,276,784
Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación:Provisiones:
Cartera de Créditos 348,568,594 528,451,767 Inversiones 10,892,211 203,797 Rendimientos por Cobrar 62,809,269 87,745,967 Operaciones contigentes 49,593,921 28,057,612 Bienes recibidos en recuperación de créditos 5,660,855 9,198,904
Liberación de Provisiones: Cartera de crédito (247,903) (724,048) Rendimientos por Cobrar (22,285,707) (26,054,762) Depreciaciones y amortizaciones 169,706,668 146,522,795 Ganancias en ventas, bienes recibidos en recuperación de créditos (1,097,378) 0 Ganancias en ventas de propiedad, muebles y equipos (1,226,597) (1,414,716) Ganancia por inversiones no financieras (15,808,744) (34,313,454) Pérdida en venta de activos fijos 756,508 0 Ajuste por retiro de activos fijos 111,253,519 84,675,925 Pérdida por venta bienes recibidos en recuperación créditos 259,625 425,068 Pérdida por deterioro de bienes recibidos en recuperación de créditos 4,979,910 0 Gastos por incobrabilidad cuentas a recibir 27,863,218 13,857,452 Efecto fluctuación cambiaria neta (10,192,794) (19,828,649) Impuesto Sobre la Renta Diferido 41,278,179 (12,650,215) Otros Ingresos (gastos) (79,394,989) (92,622,394)
Cambios netos en activos y pasivos: Disminución (Aumento) en otros activos 181,746,327 2,981,570 Deudores por aceptaciones 12,166,207 (9,983,970) Aumento (Disminución) en otros pasivos 116,067,710 72,587,453 (Disminución) Aumento Intereses por Pagar (435,333) (4,033,799) Aceptaciones en Circulación (12,166,207) 9,983,970 Total de Ajustes 1,000,747,069 783,066,273
Efectivo neto provisto (usado en) las actividades de operación 1,123,548,600 1,423,343,057
Mark F. Silverman Yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler
Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Senior Finanzas y Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
ESTADO DE PATRIMONIO NETOPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y 2013
(VALORES EN RD$)
Capital PagadoCapital Adicional
PagadoOtras Reservas Patrimoniales
Resultados Acumulados de Ejercicios
AnterioresResultado del
Ejercicio Total Patrimonio
Saldos 1 de enero del 2013 4,428,636,200 0 134,724,917 (1,935,810,673) 523,867,060 3,151,417,504
Transferencia de resultados acumulados 0 0 0 523,867,060 (523,867,060) 0
Aportes de capital 0 0 0 0 0 0 Transferencia capital adicional a capital pagado 0 0 0 0 0 0 Capitalización deuda subordinada 525,095,000 525,095,000 Superávit por revaluación 0 0 0 0 0 0 Resultado del período 0 0 0 0 640,276,784 640,276,784 Transferido a otras reservas 0 0 32,013,839 0 (32,013,839) 0 Ajustes Años Anteriores 0 0 0 55,650 0 55,650
Saldos 31 de Diciembre del 2013 4,953,731,200 0 166,738,756 (1,411,887,963) 608,262,945 4,316,844,938
Transferencia de resultados acumulados 0 0 0 608,262,945 (608,262,945) 0 Aportes de capital 0 0 0 0 0 0 Transferencia capital adicional a capital pagado 0 0 0 0 0 0 Capitalización deuda subordinada 0 0 0 0 0 0 Superávit por revaluación 0 0 0 0 0 0 Resultado del período 0 0 0 0 122,801,531 122,801,531 Transferido a Otras Reservas 0 0 6,140,077 0 (6,140,077) 0 Ajustes Años Anteriores 0 0 0 1 0 1
Saldos 31 de Diciembre del 2014 4,953,731,200 0 172,878,833 (803,625,017) 116,661,454 4,439,646,470
Mark F. Silverman Yamina García de Bogaert Andrés Bordas Butler
Presidente Ejecutivo Gerente Senior Finanzas Vicepresidente Senior Finanzas y Contraloría
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
66 67
1. Entidad
El Banco Dominicano del Progreso, S. A.- Banco Múltiple (llamado Banco de Boston en sus inicios), se constituyó en el año 1974 e inició sus operaciones en el año 1975.
La actividad principal del Banco consiste en la captación de depósitos, otorgamiento de préstamos y todo tipo de operaciones de comercio internacional. Su domicilio y administración general tiene sede en la Av. John F. Kennedy No. 3, Santo Domingo, Distrito Nacional y cuenta con 1,306 empleados en el 2014 y 2013, respectivamente.
El detalle de los principales funcionarios es:
Nombre Posición
Juan B. Vicini Lluberes Presidente de la Junta de DirectoresMark F. Silverman M. Presidente EjecutivoIvelisse Ortiz Robles Vicepresidente Senior Banca InstitucionalRosanna M. Alvarez Senior Vicepresidente Análisis de Créditos Empresariales y CorporativosSusana Reid Baquero Vicepresidente Senior de RiesgosJosé Julio Cross Frías Vicepresidente Senior Cumplimiento / LegalAna R. Arvelo Zapata Vicepresidente Senior Banca PersonalJuan De Dios Sánchez Paulino Vicepresidente AuditoríaAndrés Bordas Butler Vicepresidente Senior Finanzas y ContraloríaJuan José Arteaga Vicepresidente de Desarrollo ComercialJavier Guerrero Chercoles TesoreroBernardo E. Martínez Nucete Vicepresidente Senior Mercadeo y ProductosYolanda Hernández Vicepresidente Recursos HumanosOmar de Jesús Bairán García Vicepresidente Asuntos LegalesFrancisco E. Hoepelman Bueno Vicepresidente AdministrativoCarlos Julio Camilo Vicent Vicepresidente Banca Empresarial/CorporativaMarcelo Alexis Rivas Vilches Vicepresidente Sistema/TecnologíaMaría I. Grullón Mejía Vicepresidente Servicios CorporativosSandra K. Harada N. Vicepresidente Operaciones BancariasYamina García de Bogaert Gerente Senior de Finanzas
El Banco se rige por la Ley Monetaria y Financiera y sus Reglamentos, así como por las Resoluciones de la Junta Monetaria de la República Dominicana y las Circulares de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
El detalle de la cantidad de sucursales y cajeros automáticos al 31 de diciembre del 2014 es:
Ubicación Sucursales Cajeros Automáticos
Zona Metropolitana 23 86
Interior del País 34 83
57 169El Banco mantiene sus registros y prepara sus estados financieros en pesos dominicanos (RD$).
Los presentes estados financieros fueron aprobados para su emisión el 15 de Marzo del 2015 por Mark F. Silverman M., Presidente Ejecutivo.
2. Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad
a) Base Contable de los Estados Financieros
El Banco prepara sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad requeridas para las entidades financieras por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, la Ley Monetaria y Financiera y los reglamentos, resoluciones y circulares emitidas por la misma Superintendencia de Bancos y la Junta Monetaria de la República Dominicana. Las Normas Internacionales de Información Financiera son usadas como normas supletorias. Las prácticas de contabilidad para instituciones financieras difieren en algunos aspectos de las Normas Internacionales de Información Financiera, por consiguiente, los estados financieros adjuntos no pretenden presentar la situación financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con dichas Normas Internacionales de Información Financiera.
b) Principales Estimaciones Utilizadas
Las principales estimaciones de futuro asumidas y otras fuentes relevantes de incertidumbre en las estimaciones a la fecha de cierre, podrían tener un efecto sobre el valor contable de activos y pasivos en el próximo ejercicio.
Si se produjera un cambio significativo en los hechos y circunstancias sobre los que se basan las estimaciones realizadas podría producirse un impacto material sobre los resultados y la situación financiera del Banco. Entre estas estimaciones podemos mencionar la determinación de la vida útil de los activos fijos, lo que implica un grado significativo de juicio, así como también las provisiones de una obligación de un suceso y los impuestos diferidos.
c) Instrumentos Financieros
Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que se presente información acerca del valor en el mercado de sus instrumentos financieros, cuando sea práctico determinarlo.
Los instrumentos financieros son inversiones realizadas con el fin de obtener rendimientos y se define como evidencia de propiedad o interés en una entidad, o un contrato que crea una obligación contractual o derecho de entregar o recibir efectivo u otro instrumento financiero de una segunda entidad en términos potencialmente favorables con la primera entidad. Ver Notas 7, 16, 17 y 19.
d) Inversiones
Las inversiones se registran de conformidad con el instructivo para la clasificación, valoración y medición de las inversiones en instrumentos de deuda.
Los documentos a plazos se registran a su valor de mercado y se ajustarán mensualmente según su cotización, siempre que exista un mercado de valores desarrollado que proporcione la cotización de los instrumentos en el mercado. Se deberá registrar en la cuenta de “Otras Inversiones en instrumentos de deuda” aquellas inversiones para las cuales no exista un mercado secundario líquido y transparente para la negociación de dichos instrumentos. Las inversiones en valores mantenidas hasta su vencimiento son instrumentos de deuda con pagos determinables y plazos de vencimientos conocidos, adquiridos por la entidad con la intención y capacidad de mantenerla hasta su vencimiento.
Las inversiones en valores disponibles para la venta comprenden las inversiones en valores mantenidas por la entidad para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez o inversiones que la entidad está dispuesta a vender en cualquier momento.
La provisión para inversiones se determina siguiendo criterios similares a los establecidos para la cartera de créditos en cuanto a su clasificación, sobre la base de la solvencia del emisor y porcentajes de pérdidas y constitución sobre la base del régimen transitorio. Para las inversiones financieras se consideran además, las características financieras de los instrumentos y su cotización en un mercado secundario, si existiere. De no existir mercado secundario, se considera sobre la base de ciertos supuestos utilizando técnicas de valor presente.
Para los instrumentos emitidos o garantizados por el Estado Dominicano no se considera el riesgo del emisor, y su clasificación se realiza sobre la base de los precios de mercado.
e) Inversiones en Acciones
Las inversiones en acciones se registran al costo o valor de mercado el menor, excepto las inversiones recibidas de Visa, Inc., que se registraron al valor de US$40. De no existir valor de mercado, se registran al costo menos cualquier deterioro, para lo cual se evalúa la calidad y solvencia del emisor, utilizando los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos.
Las características, restricciones, valor nominal, valor de mercado y cantidad de acciones en circulación de las inversiones en acciones se presentan en la Nota 12.
f) Cartera de Créditos y Provisión para Créditos
La Junta Monetaria, en su Primera Resolución del 29 de diciembre del 2004, aprobó el “Reglamento de Evaluación de Activos” que establece la metodología que deben seguir las entidades de intermediación financiera a partir del 2005 para evaluar, provisionar y castigar, conforme a su categoría de riesgo, los activos y las contingencias.
La estimación de la provisión para cubrir riesgos de incobrabilidad de la cartera de créditos se basa en un análisis categorizado de cada deudor en función de su solvencia y morosidad, a ser efectuado por el Banco mensualmente sobre la base de la calificación del deudor. Las garantías, como factor de seguridad en la recuperación de operaciones de créditos, son consideradas como un elemento secundario y no son tomadas en consideración en la clasificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la cobertura de las provisiones necesarias. El monto de las provisiones constituidas deberá ser igual o superior a las provisiones requeridas en base al 100% de los requerimientos de provisiones.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
68 69
Como medida transitoria para la evaluación de la cartera, la Superintendencia de Bancos dispuso que las entidades de intermediación financiera no consideren hasta el 31 de diciembre del 2009, el análisis de flujo de efectivo como el aspecto central de la clasificación del deudor y tomará el historial de pago como un factor que pudiera mejorar la clasificación de riesgo del deudor. Esta disposición fue extendida hasta el 30 de Junio del 2013, según lo establece la circular 008/12. Conforme a la Segunda Resolución de la Junta Monetaria de fecha 21 de marzo del 2013, queda derogada la medida dispuesta en la Circular 008/12.
Evaluación para los Microcréditos
La evaluación de riesgo de la cartera de microcréditos se realiza sobre la base del análisis de los criterios establecidos en el Reglamento de Microcréditos, asignado a la categoría de riesgo que corresponda a cada deudor, tomando en consideración las condiciones particulares de cada crédito, a fin de estimar una provisión que cubra las pérdidas esperadas de esta cartera. La evaluación del deudor se realiza en base a la totalidad de sus deudas, de forma que exista una única calificación para cada deudor. En el proceso de evaluación del deudor, se dará importancia a la determinación del historial de pago del deudor a la estabilidad de la fuente de recursos y se tomarán en consideración las garantías otorgadas por el deudor.
El Banco asigna a los créditos reestructurados comerciales una clasificación inicial no menor de “C” independientemente de su capacidad y comportamiento de pago y riesgo país, que podrá ser modificada a una categoría de riesgo menor dependiendo de la evolución de su pago. Se asigna además la clasificación de riesgo no menor de “C” al saldo cubierto de los créditos reestructurados comerciales. En el caso de los créditos reestructurados de consumo e hipotecarios, el Banco les asigna una clasificación de riesgo inicial “D” para fines de la creación de las provisiones correspondientes, debiendo mantenerse en esa categoría dependiendo de su evolución de pago, pero en ningún caso su clasificación será menor que “B”.
Cobro Intereses Tarjetas de Crédito
El cálculo y cobro de los intereses por concepto de operaciones de tarjetas de crédito, se efectúa sobre el saldo insoluto, conforme lo establece el instructivo operativo para la aplicación del Reglamento de tarjetas de crédito de fecha 12 de junio del 2013.
Provisión para Rendimientos por Cobrar
La provisión para rendimientos vigentes por cobrar es calculada usando porcentajes específicos conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa. La provisión para los rendimientos por cobrar de créditos de consumo, microempresa e hipotecarios, se basa en porcentajes específicos de cada tipo en función de la antigüedad de saldos establecidos en el Reglamento de Evaluación de Activos.
Los rendimientos por cobrar se provisionan 100% a los 90 días de vencidos, excepto las operaciones de tarjetas de créditos que se provisionan 100% a los 60 días de vencidas. A partir de esos plazos se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden.
Los créditos a tarjetahabientes no incluyen los rendimientos de tarjetas de créditos como parte del capital.
Las provisiones originadas por los rendimientos de más de 90 días y por deudores en cobranza judicial no corresponden al proceso de evaluación de activos, sino que son de naturaleza contable, por lo que no forman parte de requerimiento de provisiones por riesgo determinado en el proceso de evaluación.
Reconocimiento de ingresos y gastos por intereses financieros
Las diferencias de cambio se provisionan para los créditos con categoría de riesgo D y E.
El devengamiento de intereses se suspende para la cartera de crédito vencida a más de 90 días.
Se aplica un mecanismo de arrastre de la cartera vencida mediante el cual se considera el total del capital como vencido a 90 días.
Tipificación de las garantías
Las garantías que respaldan las operaciones de créditos son clasificadas, según el Reglamento de Evaluación de Activos vigente a partir de enero del 2005, en función de sus múltiples usos y facilidades de realización. Cada tipificación de garantía es considerada como un elemento secundario para el cómputo de la cobertura de las provisiones en base a un monto admisible establecido. Las garantías admisibles serán aceptadas en base a los porcentajes de descuento establecidos en dicho reglamento, sobre su valor de mercado. Estas se clasifican en:
Polivalentes
Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso múltiple, de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta.
No Polivalentes
Son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por lo tanto, de difícil realización dado su origen especializado.
Las garantías se valúan al valor de mercado, es decir, su valor neto de realización, mediante tasaciones o certificaciones preparadas por profesionales calificados e independientes, con una antigüedad no superior de 12 meses para los bienes muebles y un plazo no mayor de 18 meses para los bienes inmuebles.
g) Valuación de la Propiedad, Muebles y Equipos y el Método de Depreciación Utilizado
La propiedad, muebles y equipos se registran al costo. Los costos de mantenimiento y las reparaciones que no mejoran o aumentan la vida útil del activo se llevan a gastos según se incurren. El costo de renovaciones y mejoras se capitaliza. Cuando los activos son retirados, sus costos y la correspondiente depreciación acumulada se eliminan de las cuentas correspondientes y cualquier ganancia o pérdida se incluye en los resultados.
La depreciación se calcula en base al método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos y para fines fiscales se determina conforme a la Ley 11-92 y sus modificaciones.
El estimado de vida útil de los activos es el siguiente:
Categoría Vida Útil Estimada Método
Edificaciones 30 -50 años Línea rectaMobiliarios y equipos 5-10 años Línea rectaEquipos de transporte 5 años Línea rectaEquipos de cómputos 4-5 años Línea rectaOtros muebles y equipos 7 años Línea recta
Por resolución de la Junta Monetaria el exceso del límite del 100% del capital normativo permitido para la inversión en activos fijos debe ser provisionado en el año.
h) Bienes Realizables y adjudicados
Los bienes realizables y adjudicados se registran al menor costo de:
i) Cargos Diferidos
Sólo se permiten aquellos cargos diferidos que cumplan con los criterios de identificabilidad, control sobre el recurso en cuestión y beneficios económicos futuros según las Normas Internacionales de Información Financiera. Los cargos diferidos se están amortizando hasta un período de dos años.
J) Intangibles
Los activos intangibles se registran a su costo de adquisición o producción, disminuidos por la amortización acumulada y por cualquier pérdida acumulada por deterioro de su valor.
En cada caso se analiza y determina si la vida útil económica de un activo intangible es determinable o indefinida. Los intangibles que tienen una vida útil definida son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas y su recuperabilidad se analiza cuando se producen eventos o cambios que indican que el valor neto contable pudiera no ser recuperable. Los intangibles cuya vida útil se estima indefinida no se amortizan, pero están sujetos a un análisis anual, o con mayor frecuencia, si existen indicios de que su valor neto contable pudiera no ser íntegramente recuperable. El Banco está amortizando sus activos intangibles en base a cinco (5) años.
k) Activos y Pasivos en Monedas Extranjeras
Los activos y pasivos en monedas extranjeras se expresan a la tasa de cambio de cierre establecida por el Banco Central de la República Dominicana para las instituciones financieras a la fecha de los estados financieros. Las diferencias entre las tasas de cambio de las fechas
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
70 71
en que las transacciones se originan y aquellas en que se liquidan, y las resultantes de las posiciones mantenidas por el Banco, se incluyen en los resultados corrientes.
Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, la tasa de cambio establecida por el Banco Central de la República Dominicana era de RD$44.2033 y RD$42.6723, respectivamente, en relación con el dólar y de RD$53.6672 y RD$58,8152 en relación con el Euro, respectivamente.
l) Costo de Beneficios de Empleados
Bonificación
El Banco concede bonificaciones a sus funcionarios y empleados en base a acuerdos de trabajo y a un porcentaje sobre las ganancias obtenidas antes de dichas compensaciones.
Plan de Pensiones
Los funcionarios y empleados, con el propósito de acogerse a lo establecido en la Ley No.87-01 del 9 de mayo del 2001 del Sistema Dominicano de Seguridad Social, se afiliaron al sistema de Administración de Fondo de Pensiones (AFP). Los aportes realizados por el Banco se reconocen como gastos cuando se incurren. A la edad de retiro, el empleado recibe el monto de los aportes realizados más los rendimientos.
Indemnización por Cesantía
La indemnización por cesantía, que la ley requiere en determinadas circunstancias, se carga a resultados cuando el empleado se hace acreedor de la misma. Sin perjuicio de lo anterior, el Banco constituye, para estos fines, provisiones equivalentes al 2% de la nómina.
Otros Beneficios
El Banco otorga otros beneficios a sus empleados, tales como vacaciones y regalía pascual de acuerdo a lo estipulado por las leyes laborales del país, así como también otros beneficios de acuerdo a sus políticas de incentivos al personal.
m) Valores en Circulación
El valor estimado de mercado de los valores en circulación es similar a su valor actual en libros, ya que no existe un mercado de valores en el país que provea la información requerida según las Normas Internacionales de Información Financiera. Los gastos por intereses son registrados en los resultados cuando se originan los mismos.
Además se establece que para los depósitos sin vencimiento definido, tales como cuentas de depósitos a la vista y cuentas de ahorro, el valor en el mercado sería la cantidad pagadera a presentación. Todos los instrumentos no financieros están excluidos de los requisitos de divulgación.
Para aquellos instrumentos financieros sin cotizaciones disponibles en el mercado, el valor en el mercado debe ser estimado utilizando técnicas de valor presente u otros métodos de valorización. Estas técnicas son inherentemente subjetivas y están significativamente afectadas por los supuestos utilizados, incluyendo las tasas de descuento, estimados de flujos de efectivo y estimados de prepago. En este aspecto, los valores estimados derivados no pueden ser verificados por comparaciones con mercados independientes y, en muchos casos, no podrían ser realizados en la negociación inmediata del instrumento.
Los valores de mercado estimados de los instrumentos financieros del Banco, su valor en libros y las metodologías utilizadas para estimarlos se presentan a continuación:
Instrumentos Financieros a Corto Plazo
Los instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, han sido valorizados con base en su valor en libros según están reflejados en el estado de situación financiera del Banco. Para estos instrumentos financieros, el valor en libros es similar al valor en el mercado debido al período relativamente corto de tiempo entre el origen de los instrumentos y su realización. En esta categoría están incluidos los balances mostrados en la Nota 7.
n) Reconocimiento de los Ingresos y Gastos más Significativos
El Banco reconoce sus ingresos en base al método de lo devengado, es decir cuando se devengan, independientemente de cuando se cobran. Asimismo, reconoce los gastos cuando se incurren o se conocen.
o) Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando el Banco tiene una obligación presente como consecuencia de un suceso pasado, cuya liquidación requiere una salida de recursos que se considera probable y que se puede estimar con fiabilidad. Dicha obligación puede ser legal o tácita, derivada de, entre otros factores, regulaciones, contratos, prácticas habituales u otros compromisos que crean, ante terceros, una expectativa válida de que él asumirá ciertas
responsabilidades. La determinación del importe de la provisión se basa en la estimación del desembolso que será necesario para liquidar la obligación correspondiente, tomando en consideración toda la información disponible en la fecha de cierre.
No se reconoce una provisión cuando el importe de la obligación no puede ser estimado con fiabilidad. En este caso, se presenta la información relevante en las notas a los estados financieros.
Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el importe de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los importes reconocidos originalmente sobre la base de las estimaciones realizadas.
p) Impuesto sobre la Renta diferido
El Banco reconoce el impuesto sobre la renta diferido que resulta de la diferencia entre las bases para la contabilización de ciertas transacciones a los fines fiscales y aquellas establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana y/o Normas Internacionales de Información Financiera. Por consiguiente, el gasto incluye los efectos entre ganancia según libros y ganancia imponible como resultado de incluir determinadas transacciones en la ganancia imponible de otros ejercicios.
q) Baja en un Activo Financiero
Los activos financieros son dados de baja cuando el Banco pierde el control y todos los derechos contractuales de esos activos. Esto ocurre cuando los derechos son realizados, expiran o son transferidos.
r) Deterioro del Valor de los Activos
El Banco revisa sus activos de larga vida y sus intangibles identificados con la finalidad de determinar anticipadamente si los eventos o cambios en las circunstancias indican que el valor contable de estos activos será recuperado en las operaciones. La recuperabilidad de un activo que es mantenido y usado en las operaciones es medido mediante la comparación del valor contable de los activos con los flujos netos de efectivos descontados que se espera serán generados por este activo en el futuro. Si luego de hacer esta comparación se determina que el valor contable del activo ha sido afectado negativamente, el monto a reconocer como pérdida será el equivalente al exceso contable sobre el valor razonable de dicho activo.
s) Distribución de dividendos y utilidad por acciones
El Banco distribuye los beneficios a los accionistas por un monto menor a los beneficios acumulados menos los intereses y comisiones por cobrar de préstamos e inversiones netos de cualquier reserva. Solo podrán distribuir dividendos en efectivo las entidades que cumplan el 10% del índice de solvencia.
t) Contingencias
El Banco considera como parte de las obligaciones de los deudores objeto de evaluación, la totalidad de las cuentas contingentes y constituye las provisiones que corresponden, en función a la clasificación de riesgo del deudor y en la garantía admisible deducible para fines de cálculo de la provisión.
Los castigos de préstamos están constituidos por las operaciones, mediante las cuales las partidas irrecuperables son eliminadas del balance, quedando solo en cuentas de orden, de forma tal que dichos castigos, en la medida que los riesgos de los créditos respectivos están correctamente provisionados, no debieran producir mayores efectos sobre los resultados de las entidades de intermediación financiera. Entre las cuentas contingentes están las fianzas, avales y cartas de crédito, entre otras, y la provisión se determina conjuntamente con el resto de las obligaciones de los deudores de la cartera de crédito, conforme a la clasificación otorgada a la cartera de crédito correlativa y a la garantía admisible a los fines del cálculo de la provisión.
u) Reclasificación
N/A
v) Diferencias significativas con NIIF
Las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, difieren de las Normas Internacionales de Información Financiera en algunos aspectos. Un resumen de las diferencias más importantes es como sigue:
i) La provisión para la cartera de créditos corresponde al monto determinado en base a una evaluación de riesgos y niveles de provisiones de conformidad con la clasificación asignada a cada crédito (para los mayores deudores de créditos comerciales) y los días de atraso (para los menores deudores de créditos comerciales, créditos de consumo e hipotecarios). Esta evaluación incluye la documentación
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
72 73
de los expedientes de créditos, considera la situación financiera del prestatario y los niveles de garantías. De conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, la reserva para préstamos incobrables se determina en base a la evaluación de los riesgos existentes en la cartera de créditos, basado en un modelo de pérdidas incurridas en vez de un modelo de pérdidas esperadas.
ii) La provisión para los bienes recibidos en recuperación de créditos se determina una vez transcurridos los 120 días subsiguientes a la adjudicación:
Bienes muebles: en un plazo de 2 años en forma lineal a partir del sexto mes, a razón de 1/18avos mensual.
Bienes inmuebles: En un plazo de 3 años en forma lineal a partir del primer año, a razón de 1/24avos mensual.
Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estos activos sean provisionados cuando exista deterioro en su valor, en lugar de la gradualidad establecida.
iii) Los rendimientos por cobrar con una antigüedad menor a 90 días son provisionados conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa, provisionándose 100% a los 90 días de vencidos. A partir de ese plazo se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden.
Las Normas Internacionales de Información Financiera establecen que las reservas para rendimientos por cobrar se determinen en base a los riesgos existentes en la cartera (en base al modelo de pérdidas incurridas en vez del modelo de pérdidas esperadas) si hubiese deterioro en los rendimientos por cobrar.
iv) Las entidades financieras traducen todas las partidas en moneda extranjera a la tasa de cambio oficial establecida por el Banco Central de la República Dominicana a la fecha del estado de situación financiera. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que todos los saldos en moneda extranjera sean traducidos a la tasa de cambio a la cual el Banco tuvo acceso a la fecha del estado de situación financiera.
v) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana autoriza a las entidades de intermediación financiera a castigar un crédito con o sin garantía cuando ingresa a cartera vencida, excepto los créditos a vinculados, que deben ser castigados cuando se hayan agotado todos los procesos legales de cobro y los funcionarios y/o directores relacionados hayan sido retirados de sus funciones. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren estos castigos inmediatamente cuando se determina que los préstamos son irrecuperables.
vi) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que las provisiones mantenidas para un préstamo al momento de ser adjudicado sean transferidas y aplicadas a dicho bien. Las Normas Internacionales de Información Financiera sólo requieren de provisión, cuando el valor de mercado del bien sea inferior a su valor en libros o existe deterioro del mismo.
vii) La presentación de ciertas revelaciones de los estados financieros según las Normas Internacionales de Información Financiera difiere de las requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
viii) De conformidad con las prácticas bancarias, los ingresos por renovación de tarjetas de crédito son reconocidos como ingresos inmediatamente, en lugar de reconocerse durante el período de vigencia como requieren las Normas Internacionales de Información Financiera.
ix) La cartera de inversiones se clasifica de acuerdo a categorías de riesgo determinadas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana que requieren provisiones específicas, siguiendo los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren determinar provisiones en base a la evaluación de los riesgos existentes basado en un modelo de pérdidas incurridas en lugar de un modelo de pérdidas esperadas.
x) El manual de contabilidad emitido y aprobado por la Superintendencia de Bancos clasifica como actividades de inversión y de financiamiento los flujos de efectivo de la cartera de préstamos y depósitos de clientes, respectivamente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los flujos de efectivo de estas transacciones se presenten como parte de las actividades de operación.
Los efectos sobre los estados financieros de estas diferencias entre las bases de contabilidad del Banco y las Normas Internacionales de Información Financiera no han sido cuantificados.
3. Cambios en las Políticas Contables
N/A
4. Transacciones en Moneda Extranjera y Exposición a Riesgo Cambiario
2014 2013US$ RD$ US$ RD$
Activos
Fondos disponibles 196,650,837 8,692,615,934 188,302,626 8,035,306,163Inversiones en valores 14,566,006 643,865,540 6,641,130 283,392,295Provisiones inversiones en valores (60,521) (2,675,244) (85,328) (3,641,125)Cartera de créditos 64,543,232 2,853,023,830 63,917,655 2,727,513,350Provisiones cartera de créditos (1,995,236) (88,195,997) (2,925,959) (124,857,381)Rendimientos por cobrar 728,184 32,188,178 449,297 19,172,509Cuentas a recibir 1,022,206 45,184,865 838,405 35,776,649Inversiones en acciones 9,119 403,079 9,119 389,118Deudores por aceptación 631,137 27,898,338 938,889 40,064,545Provisiones inversiones en acciones (91) (4,015) (91) (3,872)Contingencias 20,000,000 884,066,000 — —
296,094,873 13,088,370,508 258,085,743 11,013,112,251PasivosObligaciones con el público 241,555,040 10,677,529,914 224,758,395 9,590,957,669Cargos por pagar 30,421 1,344,704 30,152 1,286,666Aceptación en Circulación 631,137 27,898,338 938,889 40,064,545Otros pasivos 3,927,156 173,593,255 2,830,469 120,782,613
246,143,754 10,880,366,211 228,557,905 9,753,091,493Posición larga(corta) de moneda extranjera 49,951,119 2,208,004,297 29,527,838 1,260,020,758
La tasa de cambio usada para convertir a moneda nacional el importe en moneda extranjera fue de RD$44.2033 y RD$42.6723 por US$1.00, al 31-12-14 y al 31-12-13, respectivamente.
5. Fondos Disponibles
Los fondos disponibles e interbancarios consisten de:
2014 RD$
2013 RD$
Fondos disponibles: Caja (a) 1,292,942,924 1,469,168,421 Banco Central de la República Dominicana (b) 5,370,552,590 6,825,299,806 Bancos del país (c) 1,326,099,000 — Bancos del extranjero (d) 4,746,376,840 4,306,101,183 Otras Disponibilidades (e) y (f) 75,289,040 55,051,355
12,811,260,394 12,655,620,765
Al 31 de diciembre del 2014, el encaje legal requerido es de RD$3,210,145,883 y US$48,182,332. A esta fecha, el Banco mantiene en el Banco Central de la República Dominicana un total de cobertura para este propósito de RD$3,271,242,995 y US$52,484,364, respectivamente, el cual excede la cantidad mínima requerida para estos fines.
(a) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$6,256,724 y US$4,448,409, respectivamente.
(b) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$52,330,084 y US$82,607,578, respectivamente.
(c) Al 31 de diciembre del 2014, este balance está compuesto por US$30,000,000.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
74 75
(d) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, este balance está compuesto por US$107,376,075 y US$100,910,923, respectivamente.
(e) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$687,954 y US$335,716, respectivamente.
(f) Este importe corresponde a efectos recibidos de otros bancos comerciales, pendientes de ser cobrados en la Cámara de Compensación en el país y el exterior y documentos al cobro en el país y el exterior.
6. Fondos Interbancarios2014
Fondos Interbancarios ActivosEntidad Cantidad Monto No. Días Tasa Promedio Ponderada Balance 2014
Banco BHD, S.A. 4 900,000,000 26 6.31% —CITIBANK, N.A. 3 700,000,000 9 6.25% —
7 1,600,000,000 35 6.29% —
Fondos Interbancarios Pasivos Entidad Cantidad Monto No. Días Tasa Promedio Ponderada Balance 2014
Banco BHD, S.A. 1 150,000,000 4 6.25% —Banco Popular Dominicano, S. a. 1 200,000,000 4 6.50% —
2 350,000,000 8 6.39% —
2013Fondos Interbancarios ActivosEntidad Cantidad Monto No. Días Tasa Promedio Ponderada Balance 2013
Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 1 50,000,000 1 6.75% —Banco BHD, S.A. 1 150,000,000 1 4.25% —Banco BHD, S.A. 1 250,000,000 1 6.75% —Banco BHD, S.A. 1 250,000,000 1 6.50% —CITIBANK, N.A. 1 170,000,000 1 6.25% —
5 870,000,000 5 6.15% —
Fondos Interbancarios Pasivos Entidad Cantidad Monto No. Días Tasa Promedio Ponderada Balance 2013
Banco BHD, S.A. 1 10,000,000 1 5.75% —1 10,000,000 1 5.75% —
7. Inversiones Otras Inversiones en Instrumentos de Deuda
Tipo de Inversión EmisorMonto RD$
2014Monto RD$
2013Tasa de Interés Vencimiento
Depósito a Plazo Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 2,217,717 2,090,131 6% 08/01/15Depósito a Plazo Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 240,986 240,986 6% 08/01/15Bonos (a) Ministerio de Hacienda 915,673,743 1,357,587,610 14% 06/02/15Bonos (a) Ministerio de Hacienda 134,436,648 232,507,994 16% 10/02/17Bonos (a) Ministerio de Hacienda 18,602,635 — 16% 10/07/20Bonos (a) Ministerio de Hacienda 153,462,847 159,260,734 12% 07/08/15Bonos (b) Ministerio de Hacienda — 264,878,163 16% 07/02/14Bonos (c) Ministerio de Hacienda — 546,174,761 11.70% 06/06/14Bonos (c) Ministerio de Hacienda 10,807,687 — 15.95% 04/06/21Bonos (d) Ministerio de Hacienda 35,627,325 9,479,647 5% 04/11/16Bonos (e) Ministerio de Hacienda 78,697,013 10,878,082 12.50% 09/02/18Bonos (e) Ministerio de Hacienda — 188,020,390 14.50% 10/02/23Bonos (f) Ministerio de Hacienda 10,236,888 48,917,263 15% 05/04/19
Bonos (f) Ministerio de Hacienda — 299,562,497 16.95% 04/02/22Bonos (g) Ministerio de Hacienda 828,065,325 — 10.40% 10/05/19Bonos (g) Ministerio de Hacienda 103,768,813 — 11.38% 06/07/29Bonos (h)(i) Ministerio de Hacienda 21,857,474 24,153,720 7% 31/07/23Bonos (j) Ministerio de Hacienda 36,753,233 — 9.04% 23/01/18Bonos (k) Ministerio de Hacienda 128,757,249 — 6.60% 28/01/24Bonos (l) Ministerio de Hacienda 187,958,029 — 8.63% 20/04/27Bonos Ministerio de Hacienda 284,923,961 — 16.95% 04/02/22Bonos Ministerio de Hacienda 14,712,196 — 14.50% 10/02/23Bonos Ministerio de Hacienda 417,477,497 — 18.50% 04/02/28Bonos Ministerio de Hacienda 56,860,481 — 13.50% 05/05/28Letras cero cupón Banco Central de la República Dominicana — 344,557,725 0% 16/05/14Letras cero cupón Banco Central de la República Dominicana — 405,999,826 0% 28/02/14Letras cero cupón Banco Central de la República Dominicana — 9,902,904 0% 14/02/14Letras cero cupón Banco Central de la República Dominicana 29,229,732 — 0% 10/04/15Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana — 17,684,460 10.75% 07/02/14Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana — 63,045,585 12.50% 05/02/16Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 42,680,293 — 14% 08/01/21Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 103,749,150 11,100 13% 20/03/20Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 3,295,554 — 13% 03/01/20Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 11,424,642 — 15.50% 05/10/18Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 14,721,880 — 15.50% 18/05/18Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 11,119,296 — 14.50% 09/02/18Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 105,088,349 — 14.50% 06/10/17Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 43,589,831 — 14% 08/09/17Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 58,564,858 — 14% 21/07/17Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 309,996,447 — 14% 12/05/17Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 6,726,646 7,721,739 15.50% 19/04/19Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 114,234,626 — 22% 22/01/16Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana — 20,179,098 14.50% 20/06/14Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 606,930 — 12% 17/07/15Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 586,610,038 — 22% 16/10/15Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 587,931,643 — 22% 08/01/16Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 644,330,266 — 12% 02/01/15Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 50,058,685 — 14% 02/01/15Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 503,187 — 12% 13/03/15Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana — 111,096,385 16% 02/05/14Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 11,282,389 23,201,177 15.50% 11/01/19Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana 131,549,466 137,262,143 13% 10/04/15Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana — 188,644,138 16% 28/03/14Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana — 445,591,108 16% 02/05/14Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana — 142,107,037 10.75% 07/02/14Certificado de Inversión Especial Banco Central de la República Dominicana — 206,205,355 15% 06/06/14Certificado de inversión especial Banco Central de la República Dominicana — 145,380,390 14.50% 20/06/14Certificado de inversión especial Banco Central de la República Dominicana — 988,495 12.50% 05/02/16Certificado de inversión especial Banco Central de la República Dominicana 82,010,242 83,650,740 12% 13/03/15Certificado de inversión especial Banco Central de la República Dominicana — 96,574,780 9% 18/12/15Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 35,023,076 — 14% 09/01/15Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 123,543,963 — 10% 24/02/17Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 50,393,477 53,265,856 14% 20/02/15Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 49,436,732 48,550,557 8% 21/08/15Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 97,258,614 95,599,235 9% 26/08/16Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 10,100,485 61,134,464 12.50% 19/02/16Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 62,156,187 — 11% 30/07/21Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 21,278,408 — 12% 22/02/19Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 24,050,312 — 12% 05/04/19
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
76 77
Notas de Renta Fija Banco Central de la República Dominicana 250,055,551 — 9% 28/07/17Depósitos remunerados Banco Central de la República Dominicana — 378,750,000 4.75% 02/01/14Otras inversiones de un día Banco Central de la República Dominicana 407,187,566 — 5.91% 02/01/15Depósitos remunerados Banco Central de la República Dominicana 1,587,262,000 — 4.75% 02/01/15Depósito a Plazo (m) Banco de Reservas de la República Dominicana 35,000,000 35,000,000 6% 26/02/15Depósito a Plazo (n) Banco Popular Dominicano, S.A. 478,504 455,077 5% 01/01/15Depósito a Plazo (n) Banco Popular Dominicano, S.A. 7,243,817 6,813,628 6.85% 12/03/15Depósito a Plazo (n) Banco Popular Dominicano, S.A. 559,729 533,134 5.50% 27/03/15Depósito a Plazo (ñ) Banco Popular Dominicano, S.A. 42,441,323 42,193,924 9% 19/02/15Depósito a Plazo Banco de Reservas de la República Dominicana 76,561,238 76,561,238 8% 29/05/16Depósito a Plazo (o) Banco de Reservas de la República Dominicana 110,508,250 106,680,750 2.30% 03/06/15Depósito a Plazo (p) Citibank, N.A. 69,624,706 67,213,225 0.75% 09/03/15
Depósito a Plazo (q) Citibank, N.A.
88,406,600 85,344,600 0.75% 09/03/15Total 9,539,012,435 6,651,651,851
(a) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 366-09.
(b) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 498-08.
(c) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 131-11.
(d) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 193-11.
(e) Estos bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 58-13.
(f) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 361-11.
(g) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 152-14.
(h) Estos Bonos fueron aperturados bajo las regulaciones establecidas en la Ley 175-12.
(i) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013 este balance está compuesto por US$494,476 y US$566,028, respectivamente.
(j) Al 31 de diciembre del 2014, este balance está compuesto por US$831,459.
(k) Al 31 de diciembre del 2014, este balance está compuesto por US$2,912,842.
(l) Al 31 de diciembre del 2014, esta balance está compuesto por US$4,252,127.
(m) Esta inversión fue aperturada por el Banco con Seguros BanReservas como garantía de fianza de seguridad de pago de sumas embargadas por concepto de demanda judicial.
(n) Esta inversión fue aperturada en el Banco Popular Dominicano, S. A. como garantía de fianza de seguridad de pago de sumas embargadas por concepto de demanda judicial.
(ñ) Esta inversión fue aperturada en el Banco Popular Dominicano, S.A. como garantía de fianza.
(o) Esta inversión al 31 de diciembre del 2014 y 2013 representa US$2,500,000 dada en garantía por embargo de clientes.
(p) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dicho importe está compuesto por US$1,575,102, por concepto de garantía de cartas de crédito “stand by” de tarjeta VISA.
(q) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dicho importe está compuesto por US$2,000,000, respectivamente, por concepto de garantía de tarjeta de crédito “Stand by” de tarjeta Mastercard.
Rendimientos por Cobrar por Inversiones:
2014RD$
2013RD$
Asociación Popular de Ahorros y Préstamos 12,294 11,656Ministerio de Hacienda (Est.Dom.) (a) 140,111,895 143,203,251Banco Central de la República Dominicana 193,531,944 54,029,607Banco de Reservas de la Rep. Dom. (b) — 200,026Citibank, N. A. (c) 79,016 93,230Banco Popular Dominicano, S. A. 155,915 144,232 Total 333,891,064 197,682,002 (a) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$185,407 y US$14,766, respectivamente.
(b) Al 31 de diciembre del 2013, este balance está compuesto por US$4,688.
(c) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, este balance está compuesto por US$1,788 y US$2,185, respectivamente.
8. Cartera de Créditos
a) Por tipo de créditos
2014 RD$
2013 RD$
Créditos comerciales
Adelantos en cuentas corrientes 18,360,502 13,838,547Préstamos * 8,796,757,568 8,700,283,824Tarjetas Empresariales * 280,461,918 221,659,429Cartas de créditos emitidas y negociadas ** 8,000,000 20,504,552Subtotal 9,103,579,988 8,956,286,352
Créditos de consumo
Tarjetas de crédito personales *** 2,653,203,912 2,233,833,877Préstamos de consumo **** 3,700,055,241 3,653,474,209Subtotal 6,353,259,153 5,887,308,086
Créditos hipotecarios
Adquisición de viviendas ***** 1,431,517,847 1,110,981,142 Subtotal 1,431,517,847 1,110,981,142 Total 16,888,356,988 15,954,575,580
* Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$45,126,962 y US$40,530,393, respectivamente.
** Al 31 de diciembre del 2013, dentro de este balance existe un importe de US$112,683.
***Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$17,223,142 y US$15,207,050, respectivamente.
**** Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$216,664 y US$124,764, respectivamente.
*****Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$1,976,464 y US$1,942,765, respectivamente.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
78 79
b) Condición de la cartera de créditos
2014 RD$
2013 RD$
Créditos Comerciales: Vigentes 8,813,749,045 8,663,547,309 Vencida: - De 31 a 90 días 31,696,876 14,035,894 - Por más de 90 días 254,583,586 270,832,348 Subtotal 9,100,029,507 8,948,415,551Créditos a la Microempresa: Vigentes 1,643,680 4,642,449 Vencida: - De 31 a 90 días — 3,228,352 - Por más de 90 días 1,906,801 — Subtotal 3,550,481 7,870,801 Total Créditos Comerciales
9,103,579,988 8,956,286,352Créditos de Consumo: Vigentes 6,116,320,714 5,636,636,255 Vencida: - De 31 a 90 días 6,801,072 9,689,384 - Por más de 90 días 230,137,367 240,982,447 Total créditos de Consumo 6,353,259,153 5,887,308,086
Créditos hipotecarios: Vigentes 1,379,635,522 1,073,363,783 Vencida: - De 31 a 90 días 1,312,831 814,647 - Por más de 90 días 50,569,494 36,802,712 Total Créditos Hipotecarios 1,431,517,847 1,110,981,142
Rendimientos por cobrar créditos vigentes 120,938,538 111,523,780Rendimientos por cobrar vencidos de 31 a 90 días 12,167,795 5,171,183Rendimientos por cobrar más de 91 días 20,685,731 38,868,604Rendimientos por cobrar créditos reestructurados 416,216 198,057Rendimientos por cobrar créditos en cobranza judicial 1,400,943 716,761Total rendimientos por cobrar 155,609,223 156,478,385
2014 RD$
2013 RD$
c) Por tipo de garantía
Con garantías polivalentes (1) 7,223,813,426 6,283,359,589Con garantías no polivalentes (2) 237,849,055 229,278,554Sin garantías 9,426,694,507 9,441,937,437
16,888,356,988 15,954,575,580
(1) Garantías polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de múltiples usos, y por tanto, presentan características que las hacen de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta.
(2) Garantías no polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por tanto, presentan características que las hacen de difícil realización dado su origen especializado.
d) Por origen de los fondos:
2014 RD$
2013 RD$
Propios 16,888,356,988 15,954,575,580Banco Nacional de Fomento de la Vivienda y la Producción — —
16,888,356,988 15,954,575,580
e) Por plazos:
Corto plazo (hasta un año) 6,028,564,667 8,145,405,747Mediano plazo (más de un año y hasta tres años) 2,545,294,017 1,192,544,954Largo plazo (mayor de tres años) 8,314,498,304 6,616,624,879
16,888,356,988 15,954,575,580
f) Por sectores económicos:
Agricultura, caza, silvicultura y pesca 830,973,374 529,528,939Industrias Manufactureras 852,630,181 673,065,948Explotación de minas y canteras 65,565,658 20,074,087Enseñanza 21,228,468 79,138,147Servicios Sociales de Salud 111,213,312 124,170,377Construcción 713,982,467 913,151,229Comercio al por mayor y menor, etc. 3,678,986,346 3,467,924,106Hoteles y restaurantes 361,933,340 365,685,803Intermediación Financiera 589,330,285 334,938,223Transporte, almacenamientos y comunicación 386,566,683 708,766,661Actividades Inmobiliarias Empresariales y de Alquiler 1,112,536,977 1,355,758,314Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales 8,163,409,897 7,382,373,746
16,888,356,988 15,954,575,580
9. Aceptaciones bancarias
Al 31 de diciembre del 2014 y 2013 la institución poseía obligaciones contraídas por clientes por un importe de RD$27,898,338 y RD$40,064,545, respectivamente, correspondiente a carta de crédito sin pre-pago e irrevocable con aceptación de 90 días. El balance de las aceptaciones bancarias al 31 de diciembre del 2014 y 2013, están compuestas por US$631,137 y US$938,889.
10. Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar consisten en:
2014 RD$
2013 RD$
Derechos por compras a futuro con Divisas 9,864,000 — Anticipo a Proveedores 3,603,835 7,350,953 Comisiones por Cobrar (a) 36,375,137 36,783,112 Cuentas por Cobrar al Personal 2,811,454 2,967,816 Gastos por Recuperar (b) 6,585,993 4,935,894 Depósitos en Garantía 13,668,562 12,182,933 Cheques devueltos (c) 28,446 30,608 Anticipos en cuentas corrientes 14,776,914 32,319,557 Cargos por Cobrar TC 7,959,100 5,721,515 Otras cuentas por cobrar (d) y (e) 167,092,421 527,825,180 262,765,862 630,117,568
a) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$149,973 y US$161,132, respectivamente.
b) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013 dentro de este balance existe un importe de US$21,472 y US$15,990, respectivamente.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
80 81
c) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$225 y US$151, respectivamente.
d) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$850,536 y US$661,132, respectivamente.
e) Dentro de este importe existía una cuenta a recibir relacionada, la cual, al 31 de diciembre del 2013 era de RD$408,763,586, por concepto de gastos cubiertos por el Banco durante el proceso de recuperación de activos, los cuales, durante el año 2014 fueron recuperados.
11. Bienes recibidos en recuperación de créditos
2014 RD$
2013 RD$
Títulos y Valores (a) — 4,169,934,288Mobiliarios y Equipos (b) 1,020,655 2,455,970Bienes recibidos en recuperación de créditos (c) 205,235,503 199,385,525
206,256,158 4,371,775,783Provisión por bienes recibidos en recuperación de créditos (156,224,664) (292,527,074)
50,031,494 4,079,248,709
a) La disminución que presenta la cuenta de BRRC, se debe a que en fecha 18 de diciembre del 2014 se formalizó un contrato con terceros de venta de acciones y cesión de derechos de capitalización que tenía el Banco dentro del Capital Social de FASOVA, por valor de RD$2,872,934,288, así como también se formalizó un acuerdo con terceros de reducción de derecho de capitalización por un importe de RD$1,297,000,000, lo que totalizó el valor registrado como Títulos y Valores.
b) Bienes recibidos con menos de 40 meses, provisionados en un valor de RD$1,019,091 y RD$2,282,793, en el 2014 y 2013,espectivamente.
c) De estos bienes recibidos en recuperación de créditos existe un importe de RD$68,791,155y RD$44,361,455, en el 2014 y 2013, respectivamente, los cuales tienen más de 40 meses y están totalmente provisionados. Un importe de RD$136,444,348 y RD$155,050,138 tienen menos de 40 meses de adjudicación y están provisionados en un valor de RD$86,414,418 y RD$102,554,916 en el 2014 y 2013, respectivamente.
12. Inversiones en Acciones
Las inversiones en acciones en sociedades jurídicas consisten en:
Monto de la Inversión RD$ Porcentaje de
ParticipaciónTipo de
Acciones
Valor Nominal
RD$Cantidad de Acciones
en Circulación
Valor de Mercado
RD$2014 2013
226,266 (a) 218,429 0.00% Comunes US$ 9.75 525 N/D176,813 (b) 170,689 0.00% Comunes US$ 40.00 100 N/D89,375 89,375 0.00% Comunes RD$ 55.00 1,625 N/D
694,567,099 (c) 519,993,672 24.53% Comunes RD$100.00 686,418 N/D259,600 259,600 18.20% Comunes RD$ 10.00 25,960 N/D924,400 924,400 1.83% Comunes RD$100.00 9,244 N/D223,000 223,000 0.01% Comunes RD$100.00 2,230 N/D
2,401,828 2,401,828 12.25% Comunes RD$100.00 15,000 N/D698,868,381 524,280,993
N/D En la República Dominicana no existe un mercado activo de valores donde el Banco pueda obtener el valor de mercado de estas inversiones.
(a) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, este balance está Compuesto por US$5,119 para ambos años.
(b) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, este balance está compuesto por US$4,000, respectivamente, correspondiente a acciones recibidas de Visa, Inc.
(c) Inversiones en acciones correspondientes a Consorcio de Tarjetas Dominicanas, S. A. (Cardnet).
13. Propiedad, muebles y equipos: 2014
Terrenos (a)Edificaciones
(b)Mobiliarios y
equipos
Mejoras en Propiedades Arrendadas
Diversos y const.en proceso Total
Valor Bruto al 1ro. de enero del 2014 206,723,787 409,574,459 586,114,643 57,400,617 314,132,131 1,573,945,637Adquisiciones — — 73,266,038 — 129,757,118 203,023,156Retiros (c) — — (14,106,199) — (53,361,769) (67,467,968)Reclasificaciones — 2,018,965 9,643,289 8,133,527 (19,795,781) —Ajustes (912,000) (3,304,464) (351,428) (24,108) (52,817,341) (57,409,341)
Valor Bruto al 31 de diciembre del 2014 205,811,787 408,288,960 654,566,343 65,510,036 317,914,358 1,652,091,484Depreciación Acumulada al 1ro. de enero del 2014 — (77,801,551) (283,391,636) (18,241,713) — (379,434,900)Gasto de Depreciación — (9,038,847) (90,162,696) (13,211,812) — (112,413,355)Retiro — — 12,358,512 — — 12,358,512Ajustes — 578,476 (595,730) — — (17,254)Valor al 31 de diciembre del 2014 — (86,261,922) (361,791,550 (31,453,525) — (479,506,997)Propiedad, muebles y equipos netos al 31 de diciembre del 2014 205,811,787 322,027,038 292,774,793 34,056,511 317,914,358 1,172,584,487
2013
Terrenos (a)Edificaciones
(b)Mobiliarios y
equipos
Mejoras en Propiedades Arrendadas
Diversos y const.en proceso Total
Valor Bruto al 1ro. de enero del 2013 206,723,787 391,155,803 510,756,039 28,009,447 195,829,125 1,332,474,201Adquisiciones — — 79,152,031 — 304,653,653 383,805,684Retiros — — (58,773,924) (3,994,168) (60,050,685) (122,818,777)Reclasificaciones — 18,418,656 50,413,955 33,385,338 (102,217,949) —Ajustes — — 4,566,542 — (24,082,013) (19,515,471)
Valor Bruto al 31 de diciembre del 2013 206,723,787 409,574,459 586,114,643 57,400,617 314,132,131 1,573,945,637Depreciación Acumulada al 1ro. de enero del 2013 — (69,159,966) (252,855,680) (10,413,375) — (332,429,021)Gasto de Depreciación — (8,641,585) (83,568,138) (11,519,728) — (103,729,451)Retiros — — 55,499,993 3,691,390 — 59,191,383Ajustes — — (2,467,811) — — (2,467,811)Valor al 31 de diciembre del 2013 — (77,801,551) (283,391,636) (18,241,713) — (379,434,900)Propiedad, muebles y equipos netos al 31 de diciembre del 2013 206,723,787 331,772,908 302,723,007 39,158,904 314,132,131 1,194,510,737
(a) Dentro de este renglón, al 31 de diciembre del 2014 y 2013, respectivamente, se encuentra un importe de RD$135,833,575 y RD$136,257,915 correspondiente a una revaluación de terreno, la cual fue capitalizada en el año 2004.
(b) Dentro de este renglón, al 31 de diciembre del 2014 y 2013, respectivamente, se encuentra un importe de RD$49,055,258 y RD$49,848,869, correspondiente a revaluación de edificaciones, la cual fue capitalizada en el año 2004.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
82 83
14. Otros Activos2014 RD$
2013 RD$
Impuesto Sobre la Renta Diferido 124,399,780 172,517,825 Otros Cargos Diferidos Anticipo Impuesto sobre la renta (a) 220,287,739 229,806,965 Seguros pagados por anticipado 10,995,997 24,275,748 Intereses y Comisiones pagados por anticipado 118,514 709,054 Otros gastos pagados por anticipado 116,634,174 40,622,553 Total 472,436,204 467,932,145Intangibles (b) Software 105,722,363 60,050,685 Amortización Acumulada (58,169,943) (31,152,790) Subtotal 47,552,420 28,897,895 Otros cargos diferidos diversos (c) 151,380,800 151,380,800 Amortización otros cargos diferidos (111,012,587) (80,736,427)
40,368,213 99,542,268Plusvalía Adquirida (d) 68,759,026 68,759,026 Total 156,679,659 168,301,294Activos diversos Bienes diversos Papelería, útiles y otros materiales 10,697,678 14,312,976 Bibliotecas y obras de arte 2,767,819 2,944,756 Subtotal 13,465,497 17,257,732 Otros bienes diversos — 53,676Partidas por imputar 6,989,231 3,053,578 Subtotal 20,454,728 20,364,986 Total Otros Activos 649,570,591 656,598,425
a) Corresponde a Anticipos realizados por el Banco a la Dirección General de Impuestos Internos por concepto de Declaración Impuesto Sobre la Renta sobre beneficios.
b) Estos cargos y amortizaciones están debidamente aprobados por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana para su registro, de conformidad con la Circular 06/05, de fecha 10 de marzo del 2005, de la entidad reguladora.
c) Corresponde a contrato de exclusividad para la adquisición y emisión de los principales productos de tarjetas de crédito de la marca American Express Company (AMEX) a ser amortizado en un período de cinco (5) años, de conformidad con la Circular 06/05, de fecha 10 de marzo del 2005, de la entidad reguladora.
d) Corresponde a plusvalía por operación de compra de activos y absorción de los pasivos del Banco Capital de Ahorro y Crédito, S. A., operación aprobada por la Junta Monetaria mediante comunicación de fecha 22 de febrero del 2011, para su contabilización, de conformidad con la Circular 06/05, de fecha 10 de marzo del 2005, de la entidad reguladora.
15. Resumen de Provisiones para Activos Riesgosos 2014
Cartera De Créditos Inversiones
Rendimientos por cobrar
Otros Activos (*)
Operaciones Contingentes
TotalRD$
Saldos al 1ro. enero del 2014 550,706,362 9,593,333 43,408,767 292,527,074 67,212,283 963,447,819Constitución de provisiones 348,568,594 10,892,211 62,809,269 5,660,855 49,593,921 477,524,850Castigos contra provisiones (418,157,311) — (46,685,873) — — (464,843,184)Liberación de provisiones (247,903) — (22,285,707) — — (22,533,610)Disminución provisiones para cubrir pérdida por venta de activos — — — (142,620,617) — (142,620,617)Para cubrir saldo préstamo vencido — — (256,337) — — (256,337)Ajuste Cambiario 1,952,502 95,906 127,601 — 861,771 3,037,780Transferencias a otras provisiones 92,058,832 (9,140,681) (1,472,582) (23,570,049) (57,875,520) —Transferencia de provisión de rendimientos a BRRC — — (561,158) 561,158 — —Transferencia de provisión de cartera a BRRC (23,666,243) — — 23,666,243 — —Saldos al 31 de diciembre del 2014 551,214,833 11,440,769 35,083,980 156,224,664 59,792,455 813,756,701Provisiones mínimas exigidas al 31 de diciembre del 2014** 551,214,128 11,440,769 35,083,634 156,224,664 59,791,729 813,754,924
Exceso (Deficiencia) *** 705 — 346 — 726 1,777
2013Cartera
De Créditos Inversiones Rendimientos
por cobrarOtros
Activos (*)Operaciones Contingentes
TotalRD$
Saldos al 1ro. enero del 2013 419,175,844 13,050,436 51,383,922 262,799,727 42,519,506 788,929,435Constitución de provisiones 528,451,767 203,797 87,745,967 9,198,904 28,057,612 653,658,047Castigos contra provisiones (391,253,742) — (62,537,464) — — (453,791,206)Liberación de provisiones (724,048) — (26,054,762) — — (26,778,810)Disminución de provisiones para cubrir pérdida por venta de activos (1,787,745) — (1,787,745)Para cubrir saldo préstamo por condonación de intereses (1,335,935) — (1,785,611) — — (3,121,546)Ajuste Cambiario 4,683,444 193,432 311,792 — 1,150,976 6,339,644Transferencias a otras provisiones 18,560,473 (3,854,332) (3,779,159) (6,411,171) (4,515,811) —Transferencia de provisión de rendimientos a BRRC — — (1,875,918) 1,875,918 — —Transferencia de provisión de cartera a BRRC (26,851,441) — — 26,851,441 — —Saldos al 31 de diciembre del 2013 550,706,362 9,593,333 43,408,767 292,527,074 67,212,283 963,447,819Provisiones mínimas exigidasAl 31 de diciembre del 2013** 541,432,178 9,593,333 43,408,767 292,527,074 67,212,283 954,173,635
Exceso (Deficiencia) 9,274,184 — — — — 9,274,184
(*) La provisión de otros activos corresponde a bienes recibidos en recuperación de créditos.
(**) En el caso de la Cartera de Crédito, corresponden a las provisiones específicas por riesgo.
Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, la provisión para activos riesgosos es reconocida en los estados financieros de acuerdo al resultado de la autoevaluación de activos realizada al 31 de diciembre del 2014 y 2013, según lo establece el instructivo para el proceso de evaluación de activos en régimen permanente.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
84 85
16. Obligaciones con el público
Las obligaciones con el público consisten en:
2014Moneda Nacional
RD$Tasa Promedio
PonderadaMoneda Extranjera
RD$ *Tasa Promedio
Ponderada Totala) Por tipo
A la vista 6,867,557,104 0.97% — — 6,867,557,104De ahorro 3,456,944,161 0.60% 8,015,606,584 0.06% 11,472,550,745A plazo 14,211,527,177 7.46% 2,554,145,979 0.96% 16,765,673,156
Total de depósitos 24,536,028,442 10,569,752,563 35,105,781,005
*Al 31 de diciembre del 2014, este balance está compuesto por US$239,116,821.
2013Moneda Nacional
RD$Tasa Promedio
PonderadaMoneda Extranjera
RD$ *Tasa Promedio
Ponderada Totala) Por tipo
A la vista 6,326,007,784 0.63% — — 6,326,007,784De ahorro 3,151,910,902 1.07% 7,635,437,335 0.48% 10,787,348,237A plazo 12,672,648,048 7.41% 1,942,570,621 1.40% 14,615,218,669
Total de depósitos 22,150,566,734 9,578,007,956 31,728,574,690
* Al 31 de diciembre del 2013, este balance está compuesto por US$224,454,926.
Moneda Nacional RD$
2014
Moneda Nacional RD$
2013b) Por sector
Sector privado no financiero 34,467,127,033 31,728,415,284Sector público no financiero 638,572,004 —Sector no residente 81,968 159,406
Total 35,105,781,005 31,728,574,690
RD$ RD$2014 2013
c) Por plazo de vencimiento0-15 días 19,352,411,716 17,981,595,77816-30 días 1,147,956,635 2,014,865,35131-60 días 3,158,002,608 2,538,576,65561-90 días 3,020,833,429 2,144,607,31391-180 días 4,701,832,898 3,481,035,701181-360 días 3,724,743,719 3,438,674,116Más de 1 año — 129,219,776
Total 35,105,781,005 31,728,574,690
Depósitos al Público Restringidos
Por Tipo Causas de la RestricciónImportes
2014Importes
2013Obligaciones con el públicoA la vista Inactiva a menos de diez años 42,358,366 41,597,001A la vista Inactiva a más de diez años 668,361 840,841A la vista Fallecido en Sistema 6,339,686 8,159,233A la vista Embargada 672,098,160 425,403,880De ahorro Fallecido en Legal 36,861 36,861De ahorro Inactiva a más de diez años 8,160,364 5,441,789De ahorro Fallecido 13,724,197 11,539,245De ahorro Embargada 128,333,089 81,443,039De ahorro Inactiva a menos de diez años 53,835,878 58,163,503De ahorro Fallecido en Sistema 19,515,474 17,685,300A plazo Fallecido en legal 29,235,243 20,357,676A plazo Embargada 154,516,473 181,230,903A plazo Fallecido 8,077,965 15,006,915A plazo Afectado en garantía 1,122,713,287 1,041,980,537
2,259,613,404 1,908,886,723
Plazo de inactividad de los depósitos del público
2014 Monto RD$
2013 Monto RD$
Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – A la vista 42,358,366 41,597,001Plazo de a más de diez (10) años – A la vista 668,361 840,841Plazo de tres (3) años hasta diez (10) años – De ahorro 53,835,878 58,163,503Plazo de a más de diez (10) años – De ahorro 8,160,364 5,441,789
105,022,969 106,043,134
17. Depósitos de instituciones financieras del país y del exterior 2014 RD$
Tasa de Interés Promedio Ponderada
2013 RD$
Tasa de Interés Promedio Ponderada
a) Por tipoA la vista 106,698,841 0.97% 145,700,047 0.63%De ahorro 99,477,251 0.60% 15,095,819 1.07%A plazo 946,259,393 7.46% 4,712,779,063 7.41%Total de depósitos 1,152,435,485 4,873,574,929
2014 RD$
2013 RD$
b) Por plazo de vencimiento0-15 días 493,737,317 295,840,80916-30 días 20,723,529 265,827,08231-60 días 120,405,219 1,096,222,47261-90 días 141,109,398 1,111,000,21391-180 días 324,833,670 2,029,468,112181-360 días 51,626,352 75,216,241
1,152,435,485 4,873,574,929
2014Moneda Nacional
RD$
Tasa Promedio
Ponderada
Moneda Extranjera
RD$ (*)
Tasa Promedio
Ponderada Totalc) Por tipo de moneda
A la Vista 106,698,842 0.97% — — 106,698,842De Ahorro 4,960,891 0.60% 94,516,359 0.06% 99,477,250A Plazo 932,998,403 7.46% 13,260,990 0.96% 946,259,393
1,044,658,136 107,777,349 1,152,435,485
(*) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, este importe está compuesto por US$303,468 y US$860,762, respectivamente.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
86 87
2013Moneda Nacional
RD$Tasa Promedio
PonderadaMoneda Extranjera
RD$ (*)Tasa Promedio
Ponderada Totalc) Por Tipo de moneda
A la Vista 145,700,047 0.63% — — 145,700,047De Ahorro 2,146,107 1.07% 12,949,713 0.48% 15,095,820A Plazo 4,712,779,062 7.41% — — 4,712,779,062
4,860,625,216 12,949,713 4,873,574,929
(*) Al 31 de diciembre del 2013, este importe está compuesto por US$303,469.
19. Valores en CirculaciónEn Moneda Nacional
2014Tasa Promedio
Ponderada En Moneda Nacional
2013Tasa Promedio
Ponderadaa) Por tipo
Certificados Financieros 54,083,092 5.34% 81,429,088 5.20%
b) Por sectorSector privado no financiero 54,083,092 81,429,088
c) Por plazo de vencimiento0-15 días 4,557,160 4,980,41416-30 días 5,982,623 11,850,82831-60 días 4,791,156 5,585,06861-90 días 11,433,623 11,657,85191-180 días 26,385,581 40,975,071181-360 días 932,949 6,379,856Más de 1 año — —
54,083,092 81,429,088
20. Otros Pasivos2014 2013RD$ RD$
Obligaciones a la vista (a) 376,920,986 328,076,726Obligaciones financieras a plazos (b) 27,835,084 21,958,316Partidas no reclamadas por terceros (c) 91,454,501 84,458,558Acreedores diversos (d) 239,340,968 218,210,186Provisiones para contingencias (e) 59,792,455 67,212,283Otras provisiones (f) 236,298,097 212,076,445Partidas por imputar (g) 116,258,601 99,588,724Otros créditos diferidos (h) 376,118 627,862
Total Pasivos 1,148,276,810 1,032,209,100
(a) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$1,325,231 y US$1,376,008, respectivamente.
(b) Al 31 de diciembre del 2014, dentro de este balance existe un importe de US$150.
(c) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$675,514 y US$654,935, respectivamente.
(d) Al 31 de diciembre del 2013, dentro de este balance existe un importe de US$42.
(e) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$627,456 y US$5,600,756, respectivamente.
(f) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$1,153,543 y US$157,829, respectivamente.
(g) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$145,231 y US$30,680, respectivamente.
(h) Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, dentro de este balance existe un importe de US$61 y US$219, respectivamente.
25. Impuesto Sobre la Renta 2014 RD$
2013 RD$
Resultado antes de partidas conciliatorias 173,616,101 637,356,083Más (Menos) partidas que provocan diferencias:
Ingresos exentos Ley de Bonos Nos.172-03, 490-08 y 498-08 (337,585,636) (660,996,180)(Deficiencia) exceso Provisión prestaciones laborales
Impuestos no admitidos 4,514,296 14,094,883Gasto no admitido 0.15 — 2,408,335Impuestos sobre remesas 13,988,950 16,850,829Sanciones por incumplimientos 298,526 756,500Impuestos retribuciones complementarias 6,211,221 6,308,440Provisión no admitidas para fines fiscales 14,304,145 29,229,102Dividendos Ganados (15,808,744) (34,313,454)Ganancia en Venta de Activos Fijos Categoría II y III (1,226,597) (1,414,716)Deficiencia de depreciación (12,078,502) (21,766,685)Ajuste por diferencia cambiaria 7,827,342 3,475,430Otros Ajustes Positivos 146,914,653 22,800,000Ganancia imponible (Pérdida) fiscal del año 975,755 14,788,567Pérdidas Años Anteriores Compensables (975,755) (14,788,567)Renta Neta Imponible — —
Anticipos Pagados (82,546,651) (77,403,874)Saldo a favor del Ejercicio Anterior (67,277,019) (82,340,357)Cuotas 2015 (Enero – Abril) (27,682,846) (27,180,958)Compensaciones autorizadas (42,781,223) (42,881,776)Saldo a Favor (220,287,739) (229,806,965)
El Impuesto Sobre la Renta en los estados de resultados al 31 de diciembre del 2014 y 2013 está compuesto de la siguiente manera:
2014 RD$
2013 RD$
Impuesto Sobre Activos Imponibles (9,536,391) (9,729,514) Diferido del año (41,278,179) 12,650,215
(50,814,570) 2,920,701
Para los años 2014 y 2013, la institución tributó en base al 1% sobre sus activos imponibles, resultando un impuesto a pagar por un importe de RD$9,536,391 y RD$9,729,514, respectivamente, debido a que su Ganancia Neta Imponible, fue compensada con las Pérdidas Fiscales.
Mediante el Artículo 10 de la Ley No.139-11, de fecha 24 de junio del 2011, se modificó el Artículo 297 del Código Tributario y sus modificaciones, para que en lo adelante la tasa de Impuesto Sobre la Renta de las Sociedades sea en base al 29% sobre su Renta Neta Imponible hasta el 2013. Según lo establecido en la Ley 253-12, de fecha 09 de noviembre del 2012, en el 2014 se reducirá la tasa de impuesto a un 28% y a partir del 2015 a un 27%.
26. Patrimonio neto
El patrimonio, al 31 de diciembre del 2014 y 2013, consiste de:
Autorizadas EmitidasCantidad Monto RD$ Cantidad Monto RD$
Acciones comunes / 2014 52,000,000 52,000,000 49,537,312 4,953,731,200Acciones comunes / 2013 52,000,000 52,000,000 49,537,312 4,953,731,200
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
88 89
La Estructura de Participación Accionaria del Banco es como sigue:
Participación Accionaria2014 RD$
2013 RD$
Personas Jurídicas 99.44% 99.44%Personas Físicas 0.56% 0.56%
100.00% 100%
Mediante Acta de Asamblea General Extraordinaria de fecha 29 de abril del 2010, se dispuso la modificación de los estatutos sociales del Banco para adecuarlos a las disposiciones de la Ley General de Sociedades Comerciales No.479-08, donde se estableció que el capital autorizado del Banco está compuesto por 46,000,000 de acciones comunes y nominativas, con un valor de RD$100.00 cada una. Para el año 2014, el Capital Autorizado está compuesto por 52,000,000 de acciones comunes y nominativas, con un valor de RD$100 cada una. La modificación del valor nominal de las acciones está debidamente aprobada por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
Destino de las Utilidades:
Las utilidades obtenidas a diciembre del 2013, por decisión de la Asamblea General Ordinaria de fecha 24 de abril del 2014, fueron compensadas contra pérdidas acumuladas.
Las utilidades correspondientes al año 2014 se acumularán para luego decidir su destino.
Otras Reservas Patrimoniales:
El Artículo 47 de la Ley General de Sociedades Individuales de Responsabilidad Limitada, requiere que toda compañía por acciones transfiera anualmente el 5% por lo menos de su beneficio líquido, para la formación de un fondo de reservas, hasta que tal reserva sea igual al 10% de su capital suscrito y pagado. Esta reserva no está disponible para distribución de dividendos, excepto en caso de disolución del Banco.
27. Límites Legales y Relaciones Técnicas
La situación del Banco al 31 de diciembre del 2014 y 2013, en cuanto a los límites establecidos para ciertos indicadores básicos según establece el regulador es:
2014Según Normativa Según la Entidad
Solvencia 10% 14.37%Créditos individuales no vinculados
10% sin garantía 425,281,899 364,580,76620% con garantía 850,563,798 777,678,910
Créditos Individuales vinculados10% sin garantía 425,281,899 96,396,35920% con garantía 850,563,798 94,247,93050% créditos vinculados 2,126,409,495 1,158,664,420
Inversiones10% Empresas no financieras 495,373,120 89,37520% Empresas financieras 990,746,240 696,968,92720% Empresas financieras del exterior 990,746,240 403,079
Propiedad muebles y equipo 4,252,818,990 1,172,584,487Financiamiento en moneda extranjera 30% 1,486,119,360 —Contingencias 12,758,456,970 11,255,296,052
2013Según Normativa Según la Entidad
Solvencia 10% 12.81%Créditos individuales no vinculados
10% sin garantía 363,841,597 335,292,55720% con garantía 727,683,193 411,817,297
Créditos Individuales vinculados10% sin garantía 363,841,597 245,288,49820% con garantía 727,683,193 81,092,47550% créditos vinculados 1,819,207,983 965,085,892
Inversiones10% Empresas no financieras 495,373,120 89,37520% Empresas financieras 990,746,240 522,395,50020% Empresas financieras del exterior 990,746,240 389,118
Propiedad muebles y equipo 3,638,415,966 1,194,510,737Financiamiento en moneda extranjera 30% 1,486,119,360 —Contingencias 10,915,247,898 9,785,317,765
28. Compromisos y Contingencias
Tipo de operación contingente2014 RD$
2013 RD$
Garantías otorgadas:-Avales Comerciales 167,397,630 25,156,482-Otras garantías 17,203,460 277,476,738Cartas de crédito Emitidas 9,135,388 9,634,497Líneas de crédito de utilización automática 11,061,559,574 9,473,050,048
Total 11,255,296,052 9,785,317,765
Las entidades financieras deben constituir provisiones sobre cuentas contingentes en función a la determinación de la clasificación según la 1ra Resolución de la Junta Monetaria del 5 de marzo del 2009. Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, el Banco presenta provisiones sobre cuentas contingentes por RD$59,792,455 y RD$67,212,283, respectivamente.
- Contrato de Arrendamiento:
El Banco está obligado, bajo los términos de contrato de arrendamiento de los locales de las sucursales y cajeros automáticos, al pago de una renta anual aproximadamente de RD$162,063,213.
-Cuota Superintendencia – Ente Regulador:
La Junta Monetaria de la República Dominicana establece a las instituciones financieras una cuota anual equivalente a 1/5 del 1% anual del total de los activos netos para cubrir los servicios de inspección de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Los gastos por este concepto durante los años 2014 y 2013 fueron de RD$78,090,868 y RD$71,012,471, respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos generales y administrativos en el estado de resultados – base regulada que se acompaña.
- Fondo de Contingencia:
El artículo 64 de la ley Monetaria y Financiera No. 183-02 del 21 de noviembre del 2002 y el Reglamento para el Funcionamiento del Fondo de Contingencias adoptado mediante la Primera Resolución dictada por la Junta Monetaria en fecha 6 de noviembre del 2003, autoriza al Banco Central de la República Dominicana a cobrar a las entidades de intermediación financiera los aportes trimestrales para el Fondo de Contingencia. El aporte debe ser el 0.25% trimestral del total de activos menos la cuota trimestral de supervisión de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Esta contribución no debe exceder el 1% de las captaciones totales del público. Los gastos por este concepto, al 31 de diciembre del 2014 y 2013, fueron de RD$29,929,754 y RD$29,150,862, respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en el estado de resultados que se acompaña.
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
90 91
- Fondo de Consolidación Bancaria:
Para la implementación del Programa Excepcional de Prevención del Riesgo de las Entidades de Intermediación Financiera de la Ley 92-04, el Banco Central de la República Dominicana crea ese año el Fondo de Consolidación Bancaria (FCB), con el propósito de proteger a los depositantes y evitar riesgo sistémico. El FCB se constituye con aportes obligatorios de las entidades de intermediación financiera y otras fuentes según lo establece esta Ley. Tales aportes se calculan sobre el total de las captaciones del público con una tasa anual mínima del 0.17% pagadera de forma trimestral. Los gastos por este concepto, al 31 de diciembre del 2014 y 2013 fueron de RD$63,818,144 y RD$59,157,182, respectivamente y se encuentran registrados en el renglón de otros gastos operativos en el estado de resultados que se acompaña.
- Acuerdo de Membresía:
El Banco mantiene un acuerdo para el acceso a una red electrónica de intercambio de fondos de transacciones bancarias y comerciales, cuyos servicios incluyen afiliación, monitoreo de cajeros, servicios de las tarjetas de débito a través de los puntos de venta (P.O.S.) y procesamiento, los cuales son facturados mensualmente. El acuerdo establece descuentos por volumen a partir de 40,000 transacciones mensuales procesadas. Durante los años 2014 y 2013, respectivamente, el Banco reconoció como gasto por este concepto RD$1,229,752 y RD$1,020,791. Estos montos se encuentran registrados en el renglón de otros gastos generales y administrativos en el estado de resultados – base regulada que se acompaña.
- Demandas Civiles
El Banco mantiene varios litigios en los tribunales de la República Dominicana como resultado de sus operaciones normales, por un importe aproximado de RD$211,727,210 y RD$234,164,481, respectivamente en el 2014 y 2013 y según la opinión de los abogados, existe una alta probabilidad de obtener una sentencia a favor del Banco.
29. Cuentas de Orden2014
RD$
2013
RD$
Contracuenta de custodia de efectos y bienes 243,537,323 247,813,130Contracuenta de valores en cobranza 20,976,452 4,679,805Créditos otorgados pendientes de utilización 23,663,251,054 —Garantías prendaria en poder de la institución 2,214,828,388 5,183,766,610Otras garantías recibidas en poder de la institución 1,974,821,595 15,404,719,849Garantías prendaria en poder de terceros 13,427,403,221 11,707,994,901Otras garantías prendarias en poder de terceros — 55Garantías hipotecarias en poder de terceros 37,820,512,392 12,171,188,106Cuentas castigadas 3,231,378,361 3,082,985,913Rendimientos en suspenso 46,336,069 34,035,565Capital autorizado 5,200,000,000 5,200,000,000Contrato de compra-venta a a futuro con Divisas 884,066,000 —Contracuenta de títulos valores autorizados no emitidos — 3,000,000Líneas de crédito obtenidas pendientes de utilización 34,913,736 54,507,471Cartas de crédito notificadas 18,068,049 4,885,296Dividendos recibidos 51,308,200 1,932,289Activos totalmente depreciados 78,440 104,741Cartas de crédito a la vista con deposito previo 390,690,690 224,601,128Litigios y demandas pendientes 266,808,501 1,806,791Créditos reestructurados 419,032,453 331,430,421Inversiones en valores adquiridas con prima y descuento 7,058,050,267 5,089,314,704Cuentas abandonadas remitidas al Banco Central 18,964,593 12,607,236Cuentas de registros varias 1,574,184,881 682,784,946
98,559,210,665 59,444,158,957
30. Ingresos y Gastos Financieros2014
RD$
2013
RD$Ingresos financieros:
Por cartera de créditosPor créditos comerciales 1,083,729,278 946,680,859Por créditos de consumo 1,553,823,985 1,577,345,130Por créditos hipotecarios 136,083,882 118,048,618
Subtotal 2,773,637,145 2,642,074,607Por inversiones
Ingresos por otras inversiones en instrumentos de Deuda 1,111,071,022 853,671,125Ingresos por ganancia por inversiones 283,495,826 865,986,604
Subtotal 1,394,566,848 1,719,657,729Total 4,168,203,993 4,361,732,336
Gastos Financieros:Por captaciones
Por depósitos del público (1,522,625,585) (1,330,023,069)Subtotal (1,522,625,585) (1,330,023,069)
Por inversionesPérdida por inversiones (313,176,371) (139,920,421)
Subtotal (313,176,371) (139,920,421)Por financiamientos
Por financiamientos obtenidos — (357,130)Subtotal — (357,130)
Total (1,835,801,956) (1,470,300,620)
Ingresos (gastos) por diferencia de cambio:IngresosDiferencias de cambio
Por cartera de créditos 445,127,117 611,805,261 Por inversiones 550,215,981 578,575,753 Por disponibilidades 44,296,589,804 46,548,917,554 Por cuentas a recibir 59,863,532 449,740,161 Por inversiones no financieras 24,469,662 32,156,340 Por otros activos 63,201,191,223 47,967,625,055 Ajustes por diferencias de cambio 10,976,254,718 8,822,260,223
119,553,712,037 105,011,080,347Gastos:Diferencias de cambio
Por depósitos del público (5,505,070,327) (3,623,147,373)Por financiamientos obtenidos (3,304,704) (4,890,838)Por obligaciones financieras (1,362,596,721) (1,110,185,717)Por obligaciones subordinadas — (74,540,422)Por acreedores y provisiones diversos (715,956,695) (3,178,531)Por contratos a futuro con Divisas (321) —Por otros pasivos (2,839,443,013) (3,944,441,136)Ajustes por diferencias de cambio (109,117,147,462) (96,230,867,681)
(119,543,519,243) (104,991,251,698)10,192,794 19,828,649
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
92 93
31. Otros Ingresos (gastos) Operacionales2014 RD$
2013 RD$
Otros Ingresos OperacionalesComisiones por Servicios
Comisiones por giros y transferencias 33,181,192 28,173,425Comisiones por comercio exterior 435,428 1,373,604Comisiones por certificación de cheques y ventas de Cheques administración 11,102,752 11,586,565Comisiones por cobranzas 67,626,877 52,301,201Comisiones por carta de crédito 1,416,683 1,822,793Comisiones por tarjetas de crédito 1,272,223,405 1,091,902,699Comisiones por garantías otorgadas 7,867,255 5,275,640Otras comisiones por cobrar 247,015,950 269,057,887
1,640,869,542 1,461,493,814Comisiones por Cambio
Ganancias por cambio de divisas al contado 153,956,686 158,662,061Prima por contrato a futuro con divisas 9,864,000 —
163,820,686 158,662,061Ingresos Diversos
Ingresos por disponibilidades — 265,044Ingresos por cuentas a recibir 14,801 25,387Otros ingresos operacionales diversos 35,399,502 27,927,052
35,414,303 28,217,483Total otros ingresos operacionales 1,840,104,531 1,648,373,358
Otros gastos operacionalesComisiones por servicios
Por corresponsalía (9,349,651) (3,048,511)Por compensación (82,164) (29,170)Por otros servicios (240,203,109) (212,701,630)
(249,634,924) (215,779,311)Gastos diversos
Por obligaciones financieras (551,152) (1,100,663)Por cambio de divisas (29,066,402) (25,723,645)Otros gastos operacionales diversos (210,555,179) (185,174,523)
(240,172,733) (211,998,831) Total otros gastos operacionales (489,807,657) (427,778,142)
32. Otros ingresos (gastos)2014 RD$
2013 RD$
Otros ingresosRecuperación activos castigados 114,966,766 111,473,503Disminución de provisiones por activos riesgosos 22,533,610 26,778,810Ingresos por inversiones no financieras 15,808,744 34,313,454Ganancia por venta de activos fijos 1,226,597 1,414,716Ganancia en venta de bienes recibidos en recuperación de créditos 1,097,378 —Otros ingresos 57,540,725 29,378,781
213,173,820 203,359,264
2014 RD$
2013 RD$
Otros gastosGastos por bienes recibidos en recuperación de créditos (15,721,051) (17,632,628)Pérdida por venta de bienes recibidos en recuperación de crédito (259,625) (425,068)Gastos por incobrabilidad cuentas a recibir (27,863,218) (13,857,452)Otros gastos no operacionales (3,209,009) (4,139,607)Otros gastos (29,301,154) (26,193,500)
(76,354,057) (62,248,255)Total 136,819,763 141,111,009
33. Remuneraciones y beneficios sociales
Concepto2014 RD$
2013 RD$
Sueldos, salarios y participaciones en beneficios (885,004,460) (927,537,396)Seguros sociales (68,317,567) (64,536,246)Contribuciones a planes de pensiones (47,194,118) (43,302,719)Otros gastos de personal (351,880,666) (305,140,507)
(1,352,396,811) (1,340,516,868)
Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, los miembros del personal directivo han recibido retribuciones de RD$22,255,348 y RD$21,482,116, respectivamente.
Otros Gastos
Concepto2014 RD$
2013 RD$
Arrendamiento inmueble (161,721,959) (141,108,785)Aportes Superintendencia de bancos (78,090,868) (71,012,471)Teléfonos, telex, fax (104,525,375) (111,830,877)Propaganda y publicidad (248,322,058) (217,393,653)Agua, Basura y Energía eléctrica (66,776,315) (71,069,763)Otros impuestos y tasas (21,744,715) (30,645,596)Mant. y Rep. de Activos fijos (66,591,790) (63,119,900)Seguros sobre activos (24,222,271) (22,319,744)Otros gastos traslados y comunicaciones (14,368,978) (15,697,615)Papelería, útiles y otros materiales (17,775,237) (15,587,028)Arrendamiento de mobiliario y equipos (38,338,290) (31,384,847)Gastos legales (50,419,228) (25,392,131)Otros gastos de infraestructura (11,625,554) (12,320,296)Mant. y Rep. materiales equipos transporte (3,701,573) (3,889,789)Suscripciones y afiliaciones (6,852,404) (6,535,807)Pasajes y fletes (5,909,235) (5,521,304)Aportes a otras instituciones (94,701,873) (89,518,563)Impuestos y seguros equipos transporte (1,670,066) (1,633,738)Gastos de representación no fijos (3,324,413) (2,914,329)Impuestos sobre solares e inmuebles (1,008,455) (895,184)Arrendamiento vehículo (133,508) (473,611)Gastos generales diversos (86,538,289) (71,518,065)Total Otros gastos (1,108,362,454) 1,011,783,096)
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
94 95
35. Evaluación de riesgosRiesgo de tasas de interés
En Moneda Nacional 2014
En Moneda Extranjera 2014
En Moneda Nacional 2013
En Moneda Extranjera 2013
Activos sensibles a tasas 22,912,761,555 216,485,312 19,605,574,622 171,469,708Pasivos sensibles a tasas 24,845,660,662 238,657,902 (26,552,732,390) (223,109,609)Posición neta (1,932,899,107) (22,172,590) (6,947,157,768) (51,639,901)
Exposición a tasa de interés 529,661,123 34,107,039 227,987,150 5,021,033
Riesgo de liquidez2014
Hasta 30 díasDe 31 hasta
90 díasDe 91 hasta
un año De 1 a 5 años Más de 5 años TotalVencimiento Activos y PasivosActivosFondos disponibles 12,811,260,394 — — — — 12,811,260,394Inversiones en valores 2,723,861,593 1,481,863,661 950,895,746 2,924,784,332 1,457,607,103 9,539,012,435Cartera de crédito 2,576,265,029 2,492,761,350 3,293,916,715 4,599,920,478 3,925,493,416 16,888,356,988Inversiones en acciones — — — — 698,868,381 698,868,381Rendimientos por cobrar 264,984,033 135,890,840 88,625,414 — — 489,500,287Cuentas por cobrar * 217,077,552 29,980,454 7,901,854 7,806,002 — 262,765,862
Total Activos 18,593,448,601 4,140,496,305 4,341,339,729 7,532,510,812 6,081,968,900 40,689,764,347
PasivosObligaciones con el público 20,560,674,582 6,178,836,037 8,426,576,617 — — 35,166,087,236Depósitos en instituciones financieras del país y del exterior 518,062,153 261,514,617 376,460,022 — — 1,156,036,792Valores en circulación 10,620,719 16,224,779 27,318,531 — — 54,164,029Otros Pasivos ** 814,704,906 59,992,262 27,021,083 166,748,379 20,017,725 1,088,484,355
Total Pasivos 21,904,062,360 6,516,567,695 8,857,376,253 166,748,379 20,017,725 37,464,772,412
Posición Neta (3,310,613,759) (2,376,071,390) (4,516,036,524) 7,365,762,433 6,061,951,175 3,224,991,935
2013
Hasta 30 díasDe 31 hasta
90 díasDe 91 hasta
un año De 1 a 5 años Más de 5 años TotalVencimiento Activos y PasivosActivosFondos disponibles 12,655,620,765 — — — — 12,655,620,765Inversiones en valores 641,311,125 1,071,030,155 1,937,939,985 2,409,785,922 591,584,664 6,651,651,851Cartera de crédito 3,388,393,340 1,901,771,378 4,361,729,450 4,067,360,864 2,235,320,548 15,954,575,580Inversiones en acciones — — — — 524,280,993 524,280,993Rendimientos por cobrar 113,380,473 171,494,540 69,285,374 — — 354,160,387Cuentas por cobrar * 197,654,837 6,033,465 5,966,815 420,462,451 — 630,117,568
Total Activos 16,996,360,540 3,150,329,538 6,374,921,624 6,897,609,237 3,351,186,205 36,770,407,144
PasivosObligaciones con el público 20,041,744,958 4,683,183,968 6,919,709,817 129,219,776 — 31,773,858,519Depósitos en instituciones financieras del país y del exterior 580,668,155 2,207,222,685 2,104,684,353 — — 4,892,575,193Valores en circulación 16,970,957 17,242,919 47,354,927 — — 81,568,803Otros Pasivos ** 803,102,094 27,564,993 34,522,235 78,829,282 19,798,595 963,817,199
Total Pasivos 21,442,486,164 6,935,214,565 9,106,271,332 208,049,058 19,798,595 37,711,819,714
Posición Neta (4,446,125,624) (3,784,885,027) (2,731,349,708) 6,689,560,179 3,331,387,610 (941,412,570)
* Presentan las operaciones que representen un derecho de cobro para la entidad.
** Presentan las operaciones que representen una obligación para la entidad.
A continuación se presenta un detalle de la razón de liquidez:
Razón de liquidez
En moneda nacional
2014En moneda extranjera
2014En moneda nacional
2013En moneda extranjera
2013
A 15 días ajustada 381% 714% 216% 679%A 30 días ajustada 279% 564% 195% 590%A 60 días ajustada 238% 462% 217% 421%A 90 días ajustada 197% 450% 221% 370%
PosiciónA 15 días ajustada 2,967,981,853 138,820,566 1,070,132,508 125,915,479A 30 días ajustada 3,573,332,695 144,873,252 1,529,298,653 131,828,401A 60 días ajustada 4,340,845,533 142,585,547 2,545,915,427 124,556,740A 90 días ajustada 4,110,369,140 142,101,897 3,036,464,616 121,543,985
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO, S. A. - BANCO MÚLTIPLENotas a los Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
96 97
36. Valor razonable de los instrumentos financierosValor en Libros
2014Valor de Mercado
2014Valor en Libros
2013Valor de Mercado
2013Activos financieros:- Fondos disponibles 12,811,260,394 12,811,260,394 12,655,620,765 12,655,620,765- Inversiones en valores 9,868,570,670 N/D 6,845,102,586 N/D- Cartera de créditos 16,457,667,398 N/D 15,516,938,836 N/D- Inversiones en acciones 691,760,441 N/D 518,918,927 N/D
Pasivos:- Depósitos 36,322,124,028 N/D 36,666,433,712 N/D- Valores en circulación 54,164,029 N/D 81,568,803 N/D
N/D – No Disponible
En la República Dominicana no existe un mercado de valores donde se pueda obtener el valor de mercado de estos instrumentos financieros, ni el Banco ha realizado un análisis de mercado de dichos valores.
38. Operaciones con Partes Vinculadas
Los créditos a partes vinculadas están sujetos a los límites establecidos por las regulaciones bancarias indicadas en la Nota 27 de relaciones técnicas. Las operaciones con partes vinculadas se realizaron en condiciones normales de mercado.
Las operaciones y saldos más importantes con partes vinculadas a la administración según el criterio establecido en el Reglamento sobre Límites de Créditos a Partes Vinculadas al 31 de diciembre del 2014 y 2013, respectivamente, son:
Créditos Créditos GarantíasVigentes Vencidos Total Reales
RD$ RD$ RD$ RD$
2013 963,478,757 1,607,135 965,085,892 638,807,5372014 1,142,941,960 15,722,460 1,158,664,420 884,458,689
Las otras operaciones con partes vinculadas identificables realizadas durante los años terminados el 31 de diciembre del 2014 y 2013 incluyen:
2014Efecto en
Tipo de Monto Ingresos GastosTransacción RD$ RD$ RD$
Depósitos cuentas corrientes y ahorro 724,003,373 — 11,743,847Depósitos a plazo 252,964,654 — 12,151,590
2013Efecto en
Tipo de Monto Ingresos GastosTransacción RD$ RD$ RD$
Depósitos cuentas corrientes y ahorro 1,436,871,764 — 17,071,526Depósitos a Plazo 385,737,963 — 9,207,224
39. Fondo de pensiones y jubilaciones
El banco está aportando a un plan de pensiones y retiros para todo el personal, el cual consiste en retener a los empleados el monto establecido en la ley y los aportes realizados por la institución se reconocen como gastos cuando se devengan. El importe pagado por la institución para los años 2014 y 2013, respectivamente, fue de RD$47,194,118 y RD$43,302,749 y el pagado por los empleados fue de RD$19,077,076 y RD$17,504,087, en el 2014 y 2013, respectivamente. A la edad de retiro el empleado recibe el monto de los aportes realizados por el empleador y por el mismo empleado, más el rendimiento. Se han elegido las siguientes AFP para depositarlos: Scotia Crecer AFP, S. A., AFP Popular, S. A., AFP Reservas, S. A. y AFP Siembra, S. A.
40. Transacciones No Monetarias
Las transacciones no monetarias fueron:
2014 RD$
2013 RD$
Castigo contra cartera 418,157,311 391,253,742
Castigo contra rendimientos 46,685,837 62,537,464
Transferencia de provisión bienes recibidos en recuperación de crédito a provisión de cartera de créditos 23,570,049 6,411,171
Transferencias de provisión de contingencias a provisión de cartera de créditos 57,875,520 4,515,811
Transferencia de provisión de rendimientos a provisión de cartera de créditos 585,520 3,779,159
Transferencia de provisión de rendimientos a provisión de bienes recibidos en recuperación de créditos 561,158 1,875,918
Transferencia de provisión de inversiones a provisión de cartera 9,140,681 3,854,332
Transferencia de cartera a bienes recibidos en recuperación de créditos 35,499,968 73,286,920
Transferencia de provisión de cartera de crédito a provisión de bienes recibidos en recuperación de créditos 23,666,243 26,851,441
41. Hechos Posteriores al Cierre
En el Banco no se presentó ningún hecho de relevancia posterior al cierre, que amerite ser revelado.
42. Otras Revelaciones
Cambio en la estimación de provisiones sobre los puntos de “fidelidad” otorgados a las Tarjetas de Créditos.
La gerencia modificó la manera de calcular la provisión correspondiente a los “puntos otorgados por fidelidad de la tarjeta de crédito” para el año 2013.
Requerimiento Encaje Legal:
Mediante la Segunda Resolución de la Junta Monetaria, de fecha 19 de enero del 2015, se autoriza al Banco Central de la República Dominicana a incrementar el coeficiente de Encaje Legal en Moneda Nacional en 2% para todos los tipos de entidades de intermediación financiera integrado en un 100% (cien porciento) en efectivo en la cuenta regular en el Banco Central de la República Dominicana. Esta disposición entra en vigencia a partir del 23 de enero del año 2015.
Las entidades de intermediación financiera deberán de inmediato integrar en efectivo, en la cuenta de Encaje Legal en el Banco Central de la República Dominicana, los saldos de cartera de préstamos a los sectores productivos que hasta la fecha han venido siendo considerados como coeficiente de encaje Legal.
43 . Notas requeridas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana:
estados financieros deben incluir. Al 31 de diciembre del 2014 y 2013, las siguientes notas no se incluyen, porque las mismas no aplican en la preparación de estos estados financieros según la Resolución No.12-2001: 18, 21, 22, 23, 24, 34 y 37.
99
COORDINACIÓN GENERAL Vicepresidencia de Servicios Corporativos
Producción EDITORIAL Comunicaciones Integradas, SRL.
Diseño Elías Roedán
FOTOGRAFÍA Giovanni Cavallaro
IMPRESIÓN Amigo del Hogar.
100
